Право
Навигация

 

Реклама




 

 

Ресурсы в тему

 

Реклама

Секс все чаще заменяет квартплату

Новости законодательства Беларуси

 

СНГ Бизнес - Деловой Портал. Каталог. Новости

 

Рейтинг@Mail.ru


Законодательство Российской Федерации

Архив (обновление)

 

ПИСЬМО ЦБ РФ ОТ 23.06.2004 N 70-Т О ТИПИЧНЫХ БАНКОВСКИХ РИСКАХ

(по состоянию на 20 октября 2006 года)

<<< Назад


                 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                                   
                                ПИСЬМО
                       от 23 июня 2004 г. N 70-Т
                                   
                     О ТИПИЧНЫХ БАНКОВСКИХ РИСКАХ
   
       В  соответствии  с Положением Банка России от 16  декабря  2003
   года  N  242-П  "Об  организации внутреннего контроля  в  кредитных
   организациях   и   банковских   группах",   зарегистрированным    в
   Министерстве  юстиции Российской Федерации 27 января  2004  года  N
   5489  ("Вестник  Банка России" от 4 февраля 2004  года  N  7),  под
   банковским   риском  понимается  присущая  банковской  деятельности
   возможность  (вероятность) понесения кредитной организацией  потерь
   и    (или)    ухудшения    ликвидности    вследствие    наступления
   неблагоприятных   событий,  связанных   с   внутренними   факторами
   (сложность    организационной   структуры,   уровень   квалификации
   служащих,  организационные изменения, текучесть кадров  и  т.д.)  и
   (или)   внешними   факторами   (изменение   экономических   условий
   деятельности   кредитной  организации,  применяемые  технологии   и
   т.д.).
       К типичным банковскими рисками относятся:
       Кредитный  риск  -  риск возникновения у кредитной  организации
   убытков  вследствие неисполнения, несвоевременного  либо  неполного
   исполнения   должником  финансовых  обязательств  перед   кредитной
   организацией в соответствии с условиями договора.
       К   указанным   финансовым  обязательствам   могут   относиться
   обязательства должника по:
       полученным   кредитам,  в  том  числе  межбанковским   кредитам
   (депозитам,   займам),   прочим  размещенным   средствам,   включая
   требования  на получение (возврат) долговых ценных бумаг,  акций  и
   векселей, предоставленных по договору займа;
       учтенным кредитной организацией векселям;
       банковским   гарантиям,   по   которым   уплаченные   кредитной
   организацией денежные средства не возмещены принципалом;
       сделкам   финансирования  под  уступку   денежного   требования
   (факторинг);
       приобретенным   кредитной  организацией  по   сделке   (уступка
   требования) правам (требованиям);
       приобретенным   кредитной  организацией  на   вторичном   рынке
   закладным;
       сделкам   продажи  (покупки)  финансовых  активов  с  отсрочкой
   платежа (поставки финансовых активов);
       оплаченным  кредитной организацией аккредитивам  (в  том  числе
   непокрытым аккредитивам);
       возврату  денежных средств (активов) по сделке по  приобретению
   финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
       требованиям кредитной организации (лизингодателя) по  операциям
   финансовой аренды (лизинга).
       Концентрация  кредитного  риска  проявляется  в  предоставлении
   крупных   кредитов   отдельному  заемщику  или   группе   связанных
   заемщиков, а также в результате принадлежности должников  кредитной
   организации   либо   к  отдельным  отраслям   экономики,   либо   к
   географическим  регионам  или при наличии ряда  иных  обязательств,
   которые  делают  их  уязвимыми  к  одним  и  тем  же  экономическим
   факторам.
       Кредитный   риск  возрастает  при  кредитовании   связанных   с
   кредитной   организацией   лиц   (связанном   кредитовании),   т.е.
   предоставлении   кредитов  отдельным  физическим  или   юридическим
   лицам,   обладающим   реальными  возможностями  воздействовать   на
   характер  принимаемых  кредитной  организацией  решений  о   выдаче
   кредитов  и  об условиях кредитования, а также лицам,  на  принятие
   решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.
       При  кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать
   вследствие     несоблюдения    или    недостаточного     соблюдения
   установленных  кредитной организацией правил, порядков  и  процедур
   рассмотрения   обращений   на   получение   кредитов,   определения
   кредитоспособности    заемщика(ов)    и    принятия    решений    о
   предоставлении кредитов.
       При   кредитовании   иностранных   контрагентов   у   кредитной
   организации также может возникать страновой риск и риск  неперевода
   средств.
       Страновой  риск  (включая  риск  неперевода  средств)  -   риск
   возникновения   у  кредитной  организации  убытков   в   результате
   неисполнения иностранными контрагентами (юридическими,  физическими
   лицами)  обязательств из-за экономических, политических, социальных
   изменений,   а   также  вследствие  того,  что   валюта   денежного
   обязательства может быть недоступна контрагенту из-за  особенностей
   национального    законодательства   (независимо   от    финансового
   положения самого контрагента).
       Рыночный  риск  -  риск  возникновения у кредитной  организации
   убытков  вследствие  неблагоприятного изменения рыночной  стоимости
   финансовых    инструментов   торгового   портфеля   и   производных
   финансовых  инструментов  кредитной  организации,  а  также  курсов
   иностранных валют и (или) драгоценных металлов.
       Рыночный  риск  включает  в  себя  фондовый  риск,  валютный  и
   процентный риск.
       Фондовый   риск  -  риск  убытков  вследствие  неблагоприятного
   изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги,  в  том
   числе   закрепляющие  права  на  участие  в  управлении)  торгового
   портфеля   и   производные  финансовые  инструменты  под   влиянием
   факторов,   связанных   как  с  эмитентом  фондовых   ценностей   и
   производных  финансовых  инструментов,  так  и  общими  колебаниями
   рыночных цен на финансовые инструменты.
       Валютный   риск  -  риск  убытков  вследствие  неблагоприятного
   изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов  по
   открытым  кредитной организацией позициям в иностранных  валютах  и
   (или) драгоценных металлах.
       Процентный   риск   -  риск  возникновения  финансовых   потерь
   (убытков)  вследствие неблагоприятного изменения процентных  ставок
   по   активам,  пассивам  и  внебалансовым  инструментам   кредитной
   организации.
       Основными источниками процентного риска могут являться:
       несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых
   требований   и   обязательств  по  инструментам   с   фиксированной
   процентной ставкой;
       несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых
   требований   и   обязательств   по  инструментам   с   изменяющейся
   процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
       изменения конфигурации кривой доходности по длинным и  коротким
   позициям  по  финансовым  инструментам одного  эмитента,  создающие
   риск  потерь  в  результате превышения потенциальных  расходов  над
   доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
       для  финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой
   при  условии совпадения сроков их погашения - несовпадение  степени
   изменения   процентных   ставок  по  привлекаемым   и   размещаемым
   кредитной  организации  ресурсам;  для  финансовых  инструментов  с
   плавающей   процентной  ставкой  при  условии  одинаковой   частоты
   пересмотра  плавающей  процентной  ставки  -  несовпадение  степени
   изменения процентных ставок (базисный риск);
       широкое применение опционных сделок с традиционными процентными
   инструментами,   чувствительными  к  изменению  процентных   ставок
   (облигациями,  кредитами, ипотечными займами и ценными  бумагами  и
   пр.),  порождающих  риск возникновения убытков в результате  отказа
   от  исполнения  обязательств  одной  из  сторон  сделки  (опционный
   риск).
       Риск   ликвидности  -  риск  убытков  вследствие  неспособности
   кредитной  организации обеспечить исполнение своих  обязательств  в
   полном    объеме.   Риск   ликвидности   возникает   в   результате
   несбалансированности  финансовых активов и финансовых  обязательств
   кредитной  организации  (в  том числе  вследствие  несвоевременного
   исполнения    финансовых   обязательств   одним   или   несколькими
   контрагентами   кредитной  организации)   и   (или)   возникновения
   непредвиденной   необходимости   немедленного   и   единовременного
   исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.
       Операционный  риск  - риск возникновения убытков  в  результате
   несоответствия   характеру  и  масштабам   деятельности   кредитной
   организации   и  (или)  требованиям  действующего  законодательства
   внутренних  порядков  и процедур проведения банковских  операций  и
   других  сделок,  их  нарушения служащими  кредитной  организации  и
   (или)  иными  лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных
   или   умышленных   действий   или   бездействия),   несоразмерности
   (недостаточности)   функциональных   возможностей   (характеристик)
   применяемых  кредитной организацией информационных, технологических
   и  других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а
   также в результате воздействия внешних событий.
       Правовой  риск  -  риск  возникновения у кредитной  организации
   убытков вследствие:
       несоблюдения  кредитной  организацией  требований   нормативных
   правовых актов и заключенных договоров;
       допускаемых  правовых  ошибок  при  осуществлении  деятельности
   (неправильные  юридические консультации  или  неверное  составление
   документов,  в  том  числе  при  рассмотрении  спорных  вопросов  в
   судебных органах);
       несовершенства      правовой     системы      (противоречивость
   законодательства,   отсутствие  правовых  норм   по   регулированию
   отдельных  вопросов, возникающих в процессе деятельности  кредитной
   организации);
       нарушения  контрагентами нормативных правовых  актов,  а  также
   условий заключенных договоров.
       Риск    потери    деловой   репутации   кредитной   организации
   (репутационный  риск) - риск возникновения у кредитной  организации
   убытков  в  результате  уменьшения  числа  клиентов  (контрагентов)
   вследствие  формирования  в  обществе негативного  представления  о
   финансовой    устойчивости    кредитной    организации,    качестве
   оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.
       Стратегический   риск   -   риск  возникновения   у   кредитной
   организации  убытков в результате ошибок (недостатков),  допущенных
   при   принятии  решений,  определяющих  стратегию  деятельности   и
   развития  кредитной  организации  (стратегическое  управление),   и
   выражающихся   в   неучете   или  недостаточном   учете   возможных
   опасностей,   которые   могут   угрожать   деятельности   кредитной
   организации,    неправильном    или    недостаточно    обоснованном
   определении  перспективных  направлений  деятельности,  в   которых
   кредитная    организация   может   достичь    преимущества    перед
   конкурентами,   отсутствии  или  обеспечении  в   неполном   объеме
   необходимых    ресурсов    (финансовых,    материально-технических,
   людских)  и  организационных мер (управленческих решений),  которые
   должны  обеспечить  достижение  стратегических  целей  деятельности
   кредитной организации.
       Доведите  настоящее Указание оперативного характера до сведения
   кредитных организаций.
   
                                                    Первый заместитель
                                                          Председателя
                                                    Центрального банка
                                                  Российской Федерации
                                                            А.А.КОЗЛОВ
   
   

<<< Назад

 
Реклама

Новости


Реклама

Новости сайта Тюрьма


Hosted by uCoz