Право
Навигация

 

Реклама




 

 

Ресурсы в тему

 

Реклама

Секс все чаще заменяет квартплату

Новости законодательства Беларуси

 

СНГ Бизнес - Деловой Портал. Каталог. Новости

 

Рейтинг@Mail.ru


Законодательство Российской Федерации

Архив (обновление)

 

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ ОТ 16.01.2004 N 1375-У О ПРАВИЛАХ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНЮСТЕ РФ 10.02.2004 N 5534)

(по состоянию на 20 октября 2006 года)

<<< Назад


   Зарегистрировано в Минюсте РФ 10 февраля 2004 г. N 5534
   -------------------------------------------------------------------
   
                 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                                   
                               УКАЗАНИЕ
                     от 16 января 2004 г. N 1375-У
                                   
                О ПРАВИЛАХ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
           ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ
                       БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                                   
                    (с изм., согл. Указаний ЦБ РФ
            от 11.03.2005 N 1561-У, от 19.12.2005 N 1642-У)
   
       1. На основании статей 4, 57 Федерального закона "О Центральном
   банке    Российской    Федерации    (Банке    России)"    (Собрание
   законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790)  и  8,
   40,  43  Федерального  закона "О банках и банковской  деятельности"
   (Ведомости  Съезда  народных депутатов РСФСР  и  Верховного  Совета
   РСФСР,  1990,  N 27, ст. 357; Собрание законодательства  Российской
   Федерации,  1996,  N  6,  ст.  492; 2001,  N  26,  ст.  2586)  и  в
   соответствии  с  решением Совета директоров Банка России  (протокол
   заседания Совета директоров Банка России от 14 января 2004  года  N
   1)   Банк   России   устанавливает   обязательные   для   кредитных
   организаций   (их   филиалов),   головных   кредитных   организаций
   банковских/консолидированных групп (далее - кредитные  организации,
   за  исключением  прямого  указания  на  головные  офисы  и  филиалы
   кредитных  организаций) общие правила составления  и  представления
   бухгалтерской  и статистической отчетности (далее -  отчетность)  в
   Банк России.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 19.12.2005 N 1642-У)
       2.  Кредитные организации представляют в Банк России отчетность
   в  виде  установленных  Банком  России  отчетных  документов  (форм
   отчетности),   которые  подписываются  лицами,  ответственными   за
   представление  сведений  (если  документ  составлен   на   бумажном
   носителе),  или содержат код аутентификации электронного  сообщения
   (если  документ  составлен в электронном  виде),  используемый  для
   контроля   целостности  и  подтверждения  подлинности  электронного
   сообщения.   Конкретные  средства  аутентификации,   обеспечивающие
   создание  и проверку кодов аутентификации электронных сообщений,  и
   правила  их  использования определяются Банком России  и  кредитной
   организацией.
       К лицам, подписывающим формы отчетности, относятся:
       руководитель   кредитной  организации  либо  его   заместитель,
   уполномоченный подписывать отчетность;
       главный бухгалтер либо другое должностное лицо, его замещающее,
   в  случае, если подпись главного бухгалтера предусмотрена  в  форме
   отчетности;
       другие лица, подписи которых предусмотрены в форме отчетности в
   соответствии с нормативными актами Банка России.
       3.  Кредитные  организации обязаны составлять и представлять  в
   Банк  России отчетность в соответствии с "Перечнем форм  отчетности
   и   другой  информации  кредитных  организаций,  представляемой   в
   Центральный  банк  Российской Федерации",  установленным  Указанием
   Банка  России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах  и
   порядке  составления  и  представления  форм  отчетности  кредитных
   организаций    в    Центральный   банк    Российской    Федерации",
   зарегистрированным  Министерством юстиции Российской  Федерации  23
   января  2004 года N 5488, а также давать разъяснения по  полученной
   от них информации.
       В случаях, установленных законодательством Российской Федерации
   и  принятыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России,
   кредитным   организациям  может  быть  установлена   индивидуальная
   периодичность составления и представления отчетности.
       В  случае расположения на территории одного субъекта Российской
   Федерации  головного офиса кредитной организации и (или) нескольких
   ее  филиалов  кредитная  организация с разрешения  территориального
   учреждения  Банка  России  может  передавать  отчетность  филиалов,
   расположенных  на территории одного субъекта Российской  Федерации,
   через  головной  офис  (один из филиалов -  уполномоченный  филиал)
   кредитной   организации   (если  иное  не  предусмотрено   порядком
   составления и представления отчетности).
   (абзац введен Указанием ЦБ РФ от 19.12.2005 N 1642-У)
       4.  При  составлении  и  представлении отчетности  должны  быть
   обеспечены  полнота заполнения, достоверность и своевременность  ее
   представления.   В  этих  целях  кредитными  организациями   должны
   соблюдаться следующие требования.
       4.1. Формы отчетности должны быть заполнены по форме Приложения
   к настоящему Указанию.
       4.2. В формах отчетности должны приводиться все предусмотренные
   в  них  показатели.  В  случае  отсутствия  данных  по  одному  или
   нескольким  показателям в соответствующей графе (строке) отчетности
   проставляется   ноль  для  числовых  показателей   и   прочерк   по
   символьным   показателям  (если  иное  не  предусмотрено   порядком
   составления  и  представления отчетности).  В  случае,  если  форма
   отчетности   содержит   только   нулевые   показатели,    кредитные
   организации  направляют  в  Банк  России  сообщение  об  отсутствии
   соответствующих данных, либо, в зависимости от порядка  составления
   и представления формы отчетности, отчет с нулевыми показателями.
       Сообщение  об  отсутствии  данных  должно  содержать  реквизиты
   заголовочной   части   формы  отчетности,  заполненные   по   форме
   Приложения  к  настоящему  Указанию, и  в  содержательной  части  -
   запись об отсутствии соответствующих данных.
       Сообщение  об  отсутствии данных должно быть подписано  лицами,
   указанными  в  пункте  2  настоящего Указания,  или  содержать  код
   аутентификации электронного сообщения.
       Сообщение   об  отсутствии  данных,  подлежащих   отражению   в
   отчетности, имеет статус отчетности и направляется в Банк России  в
   порядке, установленном для представления данной формы отчетности.
       4.3.   Отчетные  данные  должны  быть  приведены   в   единицах
   измерения,  установленных для показателей каждой  конкретной  формы
   отчетности, в соответствии с нормативными актами Банка России.
       4.4.    Все    отчетные   данные,   представляемые   кредитными
   организациями  в  Банк России, должны быть сформированы  на  основе
   первичных   учетных  документов,  составляемых  в  соответствии   с
   Положением Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О  правилах
   ведения    бухгалтерского    учета   в   кредитных    организациях,
   расположенных  на территории Российской Федерации" (с изменениями),
   зарегистрированным  Министерством юстиции Российской  Федерации  20
   декабря  2002  года, N 4061; 25 июня 2003 года, N 4827;  26  ноября
   2003  года, N 5267 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002  года
   N  70-71, от 27 июня 2003 года N 36, от 3 декабря 2003 года N  65),
   а   также   иных   документов,  предусмотренных   законодательством
   Российской Федерации и нормативными актами Банка России.
       4.5.  В отчетности кредитной организации должна быть обеспечена
   сопоставимость данных отчетного периода с показателями  предыдущего
   отчетного периода.
       Одновременно с отчетностью в случаях, определенных  в  порядках
   составления  и представления конкретных форм отчетности,  кредитные
   организации  обязаны  представлять  краткие  пояснения  о  причинах
   изменений  показателей,  содержащихся  в  формах,  по  сравнению  с
   данными   за   предыдущий  отчетный  период,  подписанные   лицами,
   указанными  в  пункте  2 настоящего Указания,  или  содержащие  код
   аутентификации электронного сообщения.
       5.   В   случае   выявления   фактов  представления   кредитной
   организацией   недостоверной  отчетности,  содержащей  неправильные
   данные вследствие нарушения установленного порядка ведения учета  и
   (или)  составления отчетности, в том числе недостоверную информацию
   о   финансовом  состоянии  и  имущественном  положении,   кредитная
   организация,   допустившая  искажение  отчетных   данных,   обязана
   произвести их исправление.
       Исправление отчетных данных:
       осуществляется посредством повторного представления отчетности,
   содержащей   исправленные  значения  показателей  (если   иное   не
   предусмотрено порядком составления и представления отчетности);
       производится в отчетном периоде, в котором были выявлены  факты
   недостоверности  представленной отчетности,  в  течение  следующего
   рабочего  дня  после выявления факта недостоверности представленной
   отчетности:   по   отчетности,  недостоверность  которой   возникла
   вследствие  нарушений порядка ведения бухгалтерского  учета,  -  на
   отчетную   дату,   в  которой  учет  приведен  в   соответствие   с
   действующим  порядком  составления и  представления  отчетности,  в
   иных  случаях  -  за  все отчетные периоды, в которых  имело  место
   нарушение  порядка  составления  и представления  отчетности  (если
   иное   не   предусмотрено  порядком  составления  и   представления
   отчетности);
       сопровождается    объяснениями,    содержащими    сведения    о
   произведенных   изменениях  в  отчетности,   подписанными   лицами,
   указанными  в  пункте  2 настоящего Указания, или  содержащими  код
   аутентификации электронного сообщения.
       6.    Бланками    форм    отчетности   кредитные    организации
   обеспечиваются самостоятельно.
       7.  Отчетность представляется кредитными организациями  в  Банк
   России  на  бумажном носителе и (или) в виде электронного сообщения
   в  форматах, установленных Банком России, содержащих тот  же  набор
   показателей, что и документ на бумажном носителе, в соответствии  с
   требованиями нормативных актов Банка России.
       В  случае представления кредитными организациями в Банк  России
   отчетности  в  виде  электронного сообщения, не  снабженного  кодом
   аутентификации,  в  Банк  России  должна  быть  представлена  также
   отчетность на бумажном носителе.
       В  случае представления кредитными организациями в Банк  России
   отчетности   в  виде  электронного  сообщения,  снабженного   кодом
   аутентификации,  отчетность  на  бумажном  носителе  на  момент  ее
   представления  в  виде  электронного сообщения,  снабженного  кодом
   аутентификации,  должна  быть  составлена,  оформлена  и  подписана
   лицами,  указанными в пункте 2 настоящего Указания  (если  иное  не
   предусмотрено  порядком составления и представления отчетности).  В
   этом  случае  отчетность на бумажном носителе  должна  храниться  в
   кредитных  организациях не менее 5 лет и представляться по  первому
   требованию Банка России.
       Кредитные организации обязаны обеспечить соответствие  отчетных
   данных на бумажном носителе (как представляемых в Банк России,  так
   и   хранящихся   в   кредитной  организации)  и  отчетных   данных,
   направляемых в виде электронного сообщения.
   (п. 7 в ред. Указания ЦБ РФ от 19.12.2005 N 1642-У)
       8.   Датой   представления  отчетности  на  бумажном   носителе
   считается  дата  фактической передачи ее в Банк России,  либо  дата
   почтового  отправления с описью вложения, обозначенная на  штемпеле
   организации связи.
       В  случае  одновременного представления отчетности на  бумажном
   носителе  и  в  виде  электронного сообщения, не снабженного  кодом
   аутентификации   электронного   сообщения,   датой    представления
   отчетности  считается  дата  отправления  Банком  России  в   адрес
   кредитной   организации  электронного  сообщения  либо   документа,
   подтверждающего   ее  получение  в  электронном   виде,   а   также
   правильность  и  полноту идентификационных реквизитов  электронного
   сообщения,   при  условии  представления  отчетности  на   бумажном
   носителе в установленные Банком России сроки.
       Датой  представления отчетности в виде электронного  сообщения,
   снабженного   кодом  аутентификации,  считается  дата   отправления
   Банком  России  в  адрес  кредитной  организации  подтверждения   о
   подлинности данного электронного сообщения.
       Если  последний день срока представления отчетности  приходится
   на  нерабочий  день,  то окончание срока переносится  на  ближайший
   следующий  за ним рабочий день. Если срок представления  отчетности
   определяется  в  календарных  днях, он продлевается  на  количество
   нерабочих   праздничных   дней,   установленных   законодательством
   Российской   Федерации   (если  иное  не   предусмотрено   порядком
   составления   и   представления   отчетности).   Если    отчетность
   представляется  до определенной календарной даты (указаны  число  и
   месяц), то срок представления отчетности не продлевается.
   (в  ред.  Указаний ЦБ РФ от 11.03.2005 N 1561-У,  от  19.12.2005  N
   1642-У)
       9.   В  случае  непредставления  отчетности,  нарушения  сроков
   представления,  а  также представления неполных  или  недостоверных
   данных,  Банк  России  вправе применять  к  кредитным  организациям
   соответствующие       меры       воздействия,       предусмотренные
   законодательством Российской Федерации.
       10.  Банк России несет ответственность за разглашение сведений,
   содержащихся  в  отчетности  кредитных  организаций,   в   порядке,
   предусмотренном законодательством Российской Федерации.
       11.  Настоящее  Указание вступает в силу по истечении  10  дней
   после   дня  его  официального  опубликования  в  "Вестнике   Банка
   России".
   
                                                          Председатель
                                                    Центрального банка
                                                  Российской Федерации
                                                          С.М.ИГНАТЬЕВ
   
   
   
   
   
                                                            Приложение
                                               к Указанию Банка России
                                         от 16 января 2004 г. N 1375-У
                                               "О правилах составления
                                            и представления отчетности
                                              кредитными организациями
                                                    в Центральный банк
                                                 Российской Федерации"
   
                                ОБРАЗЕЦ
                ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
   
   Зона 1
   
                                                Банковская отчетность
                 ---------------T-----------------------------------¬
                 ¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
                 ¦   по ОКАТО   +-------T------------T---------T----+
                 ¦              ¦по ОКПО¦основной го-¦регистра-¦БИК ¦
                 ¦              ¦       ¦сударствен- ¦ционный  ¦    ¦
                 ¦              ¦       ¦ный регист- ¦номер    ¦    ¦
                 ¦              ¦       ¦рационный   ¦(/поряд- ¦    ¦
                 ¦              ¦       ¦номер       ¦ковый    ¦    ¦
                 ¦              ¦       ¦            ¦номер)   ¦    ¦
                 +--------------+-------+------------+---------+----+
                 ¦              ¦       ¦            ¦         ¦    ¦
                 L--------------+-------+------------+---------+-----
   
   Зона 2
   
                     НАИМЕНОВАНИЕ ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ
   
                        "__" _______________ г.
   
   Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________
   Почтовый адрес ___________________________________________________
   
   
                                                    Код формы 0409ХХХ
   
                                                        Периодичность
   
                                                    Единица измерения
   
   Зона 3
   
                          СОДЕРЖАТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ
   
   Зона 4
   
   Руководитель                    (Ф.И.О.)
   
   Главный бухгалтер               (Ф.И.О.)
   
   М.П.
   
   Исполнитель                     (Ф.И.О.)
   
   Телефон:
   
   "__" ____________ г.
   
       1. Форма отчетности должна иметь заголовочную, содержательную и
   оформительскую части.
       2. Заголовочная часть состоит их двух зон:
       Зона  1  -  зона для размещения кодовых обозначений реквизитов,
   располагающаяся   в   правом  верхнем  поле   документа,   включает
   следующие реквизиты:
       код   территории   отчитывающейся  кредитной  организации   (ее
   филиала)     по     Общероссийскому     классификатору     объектов
   административно-территориального  деления  (ОКАТО)  (не   более   5
   символов);
       код  отчитывающейся  кредитной  организации  (ее  филиала)   по
   Общероссийскому  классификатору предприятий и  организаций  (ОКПО).
   Коды  по  ОКПО  и  ОКАТО  присваиваются кредитной  организации  (ее
   филиалу);
       основной  государственный  регистрационный  номер,  присвоенный
   кредитной  организации  при  внесении записи  о  ее  регистрации  в
   единый   государственный   реестр  юридических   лиц   Министерства
   Российской  Федерации  по  налогам  и  сборам  (филиалы   кредитных
   организаций  проставляют  основной государственный  регистрационный
   номер, присвоенный головной кредитной организации);
       регистрационный   номер   (/порядковый   номер),    присвоенный
   кредитной   организации  (ее  филиалу)   и   занесенный   в   Книгу
   государственной   регистрации  кредитных  организаций.   Порядковый
   номер  филиала  проставляется  через дробь  после  регистрационного
   номера  кредитной  организации. Книга  государственной  регистрации
   кредитных  организаций размещена на странице Банка  России  в  сети
   Интернет;
       банковский   идентификационный   код   (БИК)   по   Справочнику
   банковских   идентификационных   кодов   участников   расчетов   на
   территории  Российской Федерации (Справочник БИК). В  случае,  если
   кредитной   организации   (ее  филиалу)  не   присвоен   банковский
   идентификационный код (БИК), то данный реквизит не заполняется.
       Зона  2  -  зона  для размещения реквизитов заголовочной  части
   документа,  в  которой  симметрично тексту документа  располагаются
   наименование  формы отчетности и период, за который (или  дата,  на
   которую)   представляется  информация.  Под   наименованием   формы
   отчетности  с  левой  стороны указывается сокращенное  наименование
   отчитывающейся кредитной организации (ее филиала) и ее  фактический
   адрес   (если   иное  не  предусмотрено  порядком   составления   и
   представления  отчетности), с правой стороны - код  формы,  который
   соответствует    коду    формы   документа    по    Общероссийскому
   классификатору  управленческой документации  (ОКУД),  периодичность
   представления информации и единица измерения.
       Код  формы содержит 7 разрядов, где 1 и 2 разряды указывают  на
   принадлежность  к  классу (04 - унифицированная система  банковской
   документации), 3 и 4 разряды - на принадлежность к подклассу (09  -
   документация   банковской  отчетности),  три  младших   разряда   -
   порядковый номер формы. Код формы является постоянным реквизитом.
       Единица  измерения формы отчетности указывается в случае,  если
   все  показатели,  приведенные в ней, выражены  в  одной  и  той  же
   единице   физической  величины.  В  случае,  если   для   отдельных
   показателей   формы   отчетности   единица   физической    величины
   отличается  от  установленной  для  формы  отчетности  в  целом,  в
   соответствующих   графах  (строках)  содержательной   части   формы
   отчетности   следует   указывать  данные  в   единицах   измерения,
   предусмотренных для этих показателей.
       3.   В   зоне   3  располагается  содержательная  часть   формы
   отчетности,   которая  представляется  в  строгом  соответствии   с
   требованиями   Банка   России   по  заполнению   конкретной   формы
   отчетности.
       4.   В   зоне   4  располагается  оформительская  часть   формы
   отчетности,  где указываются должности ответственных за составление
   и   представление  формы  отчетности  лиц,  указанных  в  пункте  2
   настоящего  Указания,  их  личная  подпись  с  расшифровкой,  номер
   телефона  и  дата составления документа. В случаях, предусмотренных
   порядком  составления и представления конкретной формы  отчетности,
   предусматривается  место  для печати. В  документах,  состоящих  из
   двух  и  более страниц, реквизиты оформительской зоны располагаются
   на последней странице.
   
   

<<< Назад

 
Реклама

Новости


Реклама

Новости сайта Тюрьма


Hosted by uCoz