Зарегистрировано в Минюсте РФ 28 июня 2006 г. N 7991
-------------------------------------------------------------------
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ
ПРИКАЗ
от 13 июня 2006 г. N 06-59/пз-н
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПОРЯДОК РАСЧЕТА РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ АКТИВОВ
И СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ, В КОТОРЫЕ ИНВЕСТИРОВАНЫ
НАКОПЛЕНИЯ ДЛЯ ЖИЛИЩНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ,
УТВЕРЖДЕННЫЙ ПРИКАЗОМ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ПО ФИНАНСОВЫМ
РЫНКАМ ОТ 15.12.2005 N 05-82/ПЗ-Н, А ТАКЖЕ В ФОРМЫ
ОТЧЕТОВ УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ НАКОПЛЕНИЙ
ДЛЯ ЖИЛИЩНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ, О ДОХОДАХ
ОТ ИНВЕСТИРОВАНИЯ ТАКИХ НАКОПЛЕНИЙ, А ТАКЖЕ О СДЕЛКАХ,
ПРОВЕДЕННЫХ С ОТКЛОНЕНИЕМ ОТ РЫНОЧНЫХ ЦЕН,
УТВЕРЖДЕННЫЕ ПРИКАЗОМ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ
ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ ОТ 20.12.2005 N 05-85/ПЗ-Н
В соответствии со статьей 20 Федерального закона от 20.08.2004
N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения
военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации,
2004, N 34, ст. 3532; 2006, N 6, ст. 636), пунктом 2 Постановления
Правительства Российской Федерации от 11.11.2005 N 678 "Об
утверждении типовых договоров в целях реализации Федерального
закона "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения
военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации,
2005, N 47, ст. 4932) и Положением о Федеральной службе по
финансовым рынкам, утвержденным Постановлением Правительства
Российской Федерации от 30.06.2004 N 317 (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005,
N 33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400), приказываю:
1. Внести в Порядок расчета рыночной стоимости активов и
стоимости чистых активов, в которые инвестированы накопления для
жилищного обеспечения военнослужащих, утвержденный Приказом
Федеральной службы по финансовым рынкам от 15.12.2005 N 05-82/пз-н
(зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации
24.01.2006, регистрационный N 7407), следующие изменения:
Абзацы второй и третий пункта 12 изложить в следующей редакции:
"номинальной стоимости облигаций - до момента поступления
денежных средств в счет их погашения в состав инвестиционного
портфеля;
нулю - с момента поступления денежных средств в счет их
погашения в состав инвестиционного портфеля".
2. Внести в формы отчетов управляющих компаний об
инвестировании накоплений для жилищного обеспечения
военнослужащих, о доходах от инвестирования таких накоплений, а
также о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен,
утвержденные Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от
20.12.2005 N 05-85/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции
Российской Федерации 19.01.2006, регистрационный N 7381),
следующие изменения:
2.1. В форме отчета об инвестировании накоплений для жилищного
обеспечения военнослужащих Таблицу 1 изложить в редакции согласно
приложению N 1 к настоящему Приказу;
2.2. В форме отчета о доходах от инвестирования накоплений для
жилищного обеспечения военнослужащих:
2.2.1. Таблицу 1 изложить в редакции согласно приложению N 2 к
настоящему Приказу;
2.2.2. Дополнить Таблицей 4 по форме согласно приложению N 3 к
настоящему Приказу.
Руководитель
О.В.ВЬЮГИН
Приложение N 1
к Приказу ФСФР России
от 13 июня 2006 г. N 06-59/пз-н
Таблица 1. Изменение стоимости чистых активов,
составляющих инвестиционный портфель
управляющей компании
------------------------T-------T-------------T------------------¬
¦ Изменение стоимости ¦ Код ¦ За отчетный ¦ Накопительным ¦
¦ чистых активов, ¦строки ¦ квартал ¦итогом с 1 января ¦
¦ составляющих ¦ ¦(тыс. рублей)¦ отчетного года ¦
¦ инвестиционный ¦ ¦ ¦ (тыс. рублей) ¦
¦ портфель управляющей ¦ ¦ ¦ ¦
¦ компании ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-------------+------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----------------------+-------+-------------+------------------+
¦Стоимость чистых ¦100 ¦ ¦X ¦
¦активов на конец ¦ ¦ ¦ ¦
¦предыдущего отчетного ¦ ¦ ¦ ¦
¦квартала ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-------------+------------------+
¦Поступило накоплений ¦200 ¦ ¦ ¦
¦для жилищного ¦ ¦ ¦ ¦
¦обеспечения ¦ ¦ ¦ ¦
¦военнослужащих от ¦ ¦ ¦ ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦ ¦
¦федерального органа ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-------------+------------------+
¦Получен доход от ¦300 ¦ ¦ ¦
¦инвестирования ¦ ¦ ¦ ¦
¦накоплений для ¦ ¦ ¦ ¦
¦жилищного обеспечения ¦ ¦ ¦ ¦
¦военнослужащих <*> ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-------------+------------------+
¦Перечислено накоплений ¦400 ¦ ¦ ¦
¦для жилищного ¦ ¦ ¦ ¦
¦обеспечения ¦ ¦ ¦ ¦
¦военнослужащих ¦ ¦ ¦ ¦
¦уполномоченному ¦ ¦ ¦ ¦
¦федеральному органу ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-------------+------------------+
¦Оплачено необходимых ¦500 ¦ ¦ ¦
¦расходов на ¦ ¦ ¦ ¦
¦инвестирование ¦ ¦ ¦ ¦
¦накоплений для ¦ ¦ ¦ ¦
¦жилищного обеспечения ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-------------+------------------+
¦Удержано ¦600 ¦ ¦ ¦
¦вознаграждение ¦ ¦ ¦ ¦
¦управляющей компании ¦ ¦ ¦ ¦
¦за предыдущий отчетный ¦ ¦ ¦ ¦
¦год <**> ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-------------+------------------+
¦Стоимость чистых ¦700 ¦ ¦X ¦
¦активов на конец ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного квартала ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+-------+-------------+-------------------
--------------------------------
<*> Отражается значение строки 700 Таблицы 1 "Доход от
инвестирования накоплений для жилищного обеспечения
военнослужащих" отчета о доходах от инвестирования накоплений для
жилищного обеспечения военнослужащих.
<**> Отражается в отчете за I квартал.
Приложение N 2
к Приказу ФСФР России
от 13 июня 2006 г. N 06-59/пз-н
Таблица 1. Доход от инвестирования накоплений
для жилищного обеспечения военнослужащих
---------------------------T--------T----------------------------¬
¦ Наименование показателя ¦ Код ¦ Накопительным итогом ¦
¦ ¦ строки ¦ с 1 января текущего года ¦
¦ ¦ ¦ (тыс. рублей) ¦
+--------------------------+--------+----------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+--------------------------+--------+----------------------------+
¦Дивиденды и проценты ¦100 ¦ ¦
¦(доходы), полученные по ¦ ¦ ¦
¦ценным бумагам, депозитам ¦ ¦ ¦
¦и денежным средствам на ¦ ¦ ¦
¦счетах в кредитных ¦ ¦ ¦
¦организациях ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+----------------------------+
¦Выручка (нетто) от ¦200 ¦ ¦
¦реализации или иного ¦ ¦ ¦
¦выбытия ценных бумаг ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+----------------------------+
¦Стоимость приобретения ¦300 ¦ ¦
¦реализованных ценных ¦ ¦ ¦
¦бумаг, приобретенных в ¦ ¦ ¦
¦течение текущего года (без¦ ¦ ¦
¦учета расходов на ¦ ¦ ¦
¦приобретение), или ¦ ¦ ¦
¦рыночная стоимость ¦ ¦ ¦
¦реализованных ценных ¦ ¦ ¦
¦бумаг, приобретенных до ¦ ¦ ¦
¦1 января текущего года, ¦ ¦ ¦
¦по состоянию на конец ¦ ¦ ¦
¦предыдущего года ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+----------------------------+
¦Чистый финансовый ¦400 ¦ ¦
¦результат от реализации ¦ ¦ ¦
¦активов (стр. 200 - ¦ ¦ ¦
¦стр. 300) ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+----------------------------+
¦Финансовый результат, ¦500 ¦ ¦
¦отражающий изменение ¦ ¦ ¦
¦рыночной стоимости ¦ ¦ ¦
¦инвестиционного портфеля ¦ ¦ ¦
¦(ценных бумаг, в том числе¦ ¦ ¦
¦накопленного процентного ¦ ¦ ¦
¦(купонного) дохода, и ¦ ¦ ¦
¦депозитов) управляющей ¦ ¦ ¦
¦компании за период с 1 ¦ ¦ ¦
¦января текущего года по ¦ ¦ ¦
¦конец отчетного квартала, ¦ ¦ ¦
¦всего ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+----------------------------+
¦Прочие доходы от операций ¦600 ¦ ¦
¦по инвестированию ¦ ¦ ¦
¦накоплений для жилищного ¦ ¦ ¦
¦обеспечения военнослужащих¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+----------------------------+
¦Итого доходы от ¦700 ¦ ¦
¦инвестирования накоплений ¦ ¦ ¦
¦для жилищного обеспечения ¦ ¦ ¦
¦военнослужащих (стр. 100 +¦ ¦ ¦
¦стр. 400 + стр. 500 + стр.¦ ¦ ¦
¦600) ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+----------------------------+
¦Необходимые расходы ¦800 ¦ ¦
¦управляющей компании на ¦ ¦ ¦
¦инвестирование накоплений ¦ ¦ ¦
¦для жилищного обеспечения ¦ ¦ ¦
¦военнослужащих ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+----------------------------+
¦Вознаграждение управляющей¦900 ¦ ¦
¦компании, подлежащее ¦ ¦ ¦
¦удержанию по итогам ¦ ¦ ¦
¦отчетного года <*> ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+----------------------------+
¦Доход от инвестирования ¦1000 ¦ ¦
¦накоплений для жилищного ¦ ¦ ¦
¦обеспечения ¦ ¦ ¦
¦военнослужащих, ¦ ¦ ¦
¦скорректированный с учетом¦ ¦ ¦
¦необходимых расходов, а ¦ ¦ ¦
¦также вознаграждения ¦ ¦ ¦
¦управляющей компании (стр.¦ ¦ ¦
¦700 - стр. 800 - стр. 900)¦ ¦ ¦
L--------------------------+--------+-----------------------------
--------------------------------
<*> Отражается в отчете за IV квартал.
Приложение N 3
к Приказу ФСФР России
от 13 июня 2006 г. N 06-59/пз-н
Таблица 4. Доходность доверительного управления
накоплениями для жилищного обеспечения
военнослужащих <*>
--------------------------------T----------------T---------------¬
¦ Наименование показателя ¦За отчетный год ¦ За предыдущие ¦
¦ ¦ (в процентах, ¦ 3 (три) ¦
¦ ¦ годовых) ¦ отчетных года ¦
¦ ¦ ¦ (в процентах, ¦
¦ ¦ ¦ годовых) ¦
+-------------------------------+----------------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-------------------------------+----------------+---------------+
¦Доходность доверительного ¦ ¦ ¦
¦управления накоплениями для ¦ ¦ ¦
¦жилищного обеспечения ¦ ¦ ¦
¦военнослужащих <**> ¦ ¦ ¦
L-------------------------------+----------------+----------------
--------------------------------
<*> Отчет составляется за IV квартал.
<**> Рассчитывается в соответствии с Приказом ФСФР России от
13.12.2005 N 05-79/пз-н "Об утверждении порядка определения
показателя эффективности доверительного управления накоплениями
для жилищного обеспечения военнослужащих" (зарегистрирован в
Министерстве юстиции Российской Федерации 19.01.2006,
регистрационный N 7382).
|
