10 декабря 2003 года N 173-ФЗ
-------------------------------------------------------------------
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ
Принят
Государственной Думой
21 ноября 2003 года
Одобрен
Советом Федерации
26 ноября 2003 года
(с изм., согл. Федеральных законов от 29.06.2004 N 58-ФЗ,
от 18.07.2005 N 90-ФЗ, от 26.07.2006 N 131-ФЗ)
Целью настоящего Федерального закона является обеспечение
реализации единой государственной валютной политики, а также
устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности
внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов
прогрессивного развития национальной экономики и международного
экономического сотрудничества.
ОГЛАВЛЕНИЕ
Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 1. Основные понятия, используемые в настоящем
Федеральном законе
Статья 2. Сфера действия настоящего Федерального закона и
отношения, регулируемые настоящим Федеральным законом
Статья 3. Принципы валютного регулирования и валютного контроля
Статья 4. Валютное законодательство Российской Федерации, акты
органов валютного регулирования и акты органов валютного контроля
Глава 2. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
Статья 5. Органы валютного регулирования
Статья 6. Валютные операции между резидентами и нерезидентами
Статья 7. Действовала до 1 июля 2006 года. - Абзац 3 части 3
статьи 26 данного Федерального закона.
Статья 8. Регулирование Центральным банком Российской Федерации
валютных операций движения капитала
Статья 9. Валютные операции между резидентами
Статья 10. Валютные операции между нерезидентами
Статья 11. Внутренний валютный рынок Российской Федерации
Статья 12. Счета резидентов в банках, расположенных за
пределами территории Российской Федерации
Статья 13. Счета (вклады) нерезидентов, открываемые на
территории Российской Федерации
Статья 14. Права и обязанности резидентов при осуществлении
валютных операций
Статья 15. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской
Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и
внутренних ценных бумаг
Статья 16. Резервирование
Статья 17. Действовала до 1 июля 2006 года. - Абзац 3 части 3
статьи 26 данного Федерального закона.
Статья 18. Предварительная регистрация
Глава 3. РЕПАТРИАЦИЯ РЕЗИДЕНТАМИ ИНОСТРАННОЙ
ВАЛЮТЫ И ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ
ПРОДАЖА ЧАСТИ ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ
Статья 19. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты
Российской Федерации
Статья 20. Паспорт сделки
Статья 21. Обязательная продажа части валютной выручки на
внутреннем валютном рынке Российской Федерации
Глава 4. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ
Статья 22. Валютный контроль в Российской Федерации, органы и
агенты валютного контроля
Статья 23. Права и обязанности органов и агентов валютного
контроля и их должностных лиц
Статья 24. Права и обязанности резидентов и нерезидентов
Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования
Глава 5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 26. Вступление в силу настоящего Федерального закона
Статья 27. Признание утратившими силу законодательных актов
(отдельных положений законодательных актов) Российской Федерации
Статья 28. Осуществление валютных операций, открытие счетов в
банках за пределами территории Российской Федерации и
осуществление операций по этим счетам, незачисление иностранной
валюты на счета резидента в уполномоченных банках в соответствии с
разрешениями, полученными до вступления в силу настоящего
Федерального закона
______________________________________________________________________________
Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 1. Основные понятия, используемые в настоящем
Федеральном законе
1. Для целей настоящего Федерального закона используются
следующие основные понятия:
1) валюта Российской Федерации:
а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России,
находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного
платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо
изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные
знаки;
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;
2) иностранная валюта:
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты,
находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного
платежа на территории соответствующего иностранного государства
(группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из
обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в
денежных единицах иностранных государств и международных денежных
или расчетных единицах;
3) внутренние ценные бумаги:
а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых
указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых
зарегистрирован в Российской Федерации;
б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты
Российской Федерации, выпущенные на территории Российской
Федерации;
4) внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в том числе в
бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим
Федеральным законом к внутренним ценным бумагам;
5) валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные
бумаги;
6) резиденты:
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации,
за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых
постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с
законодательством этого государства;
б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании
вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской
Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;
в) юридические лица, созданные в соответствии с
законодательством Российской Федерации;
г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации
филиалы, представительства и иные подразделения резидентов,
указанных в подпункте "в" настоящего пункта;
д) дипломатические представительства, консульские учреждения
Российской Федерации и иные официальные представительства
Российской Федерации, находящиеся за пределами территории
Российской Федерации, а также постоянные представительства
Российской Федерации при межгосударственных или
межправительственных организациях;
е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации,
муниципальные образования, которые выступают в отношениях,
регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в
соответствии с ним иными федеральными законами и другими
нормативными правовыми актами;
7) нерезиденты:
а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с
подпунктами "а" и "б" пункта 6 настоящей части;
б) юридические лица, созданные в соответствии с
законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение
за пределами территории Российской Федерации;
в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в
соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие
местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические
представительства, консульские учреждения иностранных государств и
постоянные представительства указанных государств при
межгосударственных или межправительственных организациях;
д) межгосударственные и межправительственные организации, их
филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;
е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы,
постоянные представительства и другие обособленные или
самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных
в подпунктах "б" и "в" настоящего пункта;
ж) иные лица, не указанные в пункте 6 настоящей части;
8) уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в
соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие
право на основании лицензий Центрального банка Российской
Федерации осуществлять банковские операции со средствами в
иностранной валюте, а также действующие на территории Российской
Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка
Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в
соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие
право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной
валюте;
9) валютные операции:
а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом
в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а
также использование валютных ценностей в качестве средства
платежа;
б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у
резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо
нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты
Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных
основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты
Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства
платежа;
в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение
нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты
Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных
основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты
Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства
платежа;
г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с
таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей,
валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;
д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации,
внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами
территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на
территории Российской Федерации, и со счета, открытого на
территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за
пределами территории Российской Федерации;
е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних
и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на
территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же
лица, открытый на территории Российской Федерации;
10) специальный счет - банковский счет в уполномоченном банке,
либо специальный раздел счета депо, либо открываемый
реестродержателями в реестре владельцев ценных бумаг специальный
раздел лицевого счета по учету прав на ценные бумаги, используемый
для осуществления по нему валютных операций в случаях,
установленных в соответствии с настоящим Федеральным законом. В
случае установления в соответствии с настоящим Федеральным законом
требования об осуществлении валютной операции с использованием
специального счета (далее также - требование об использовании
специального счета) такая валютная операция может осуществляться
только с использованием указанного специального счета;
11) валютные биржи - юридические лица, созданные в соответствии
с законодательством Российской Федерации, одним из видов
деятельности которых является организация биржевых торгов
иностранной валютой в порядке и на условиях, которые установлены
Центральным банком Российской Федерации.
2. Используемые в настоящем Федеральном законе институты,
понятия и термины гражданского и административного
законодательства Российской Федерации, других отраслей
законодательства Российской Федерации применяются в том значении,
в каком они используются в этих отраслях законодательства
Российской Федерации, если иное не предусмотрено настоящим
Федеральным законом.
Статья 2. Сфера действия настоящего Федерального закона и
отношения, регулируемые настоящим Федеральным законом
Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые основы и
принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской
Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также
определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в
отношении владения, пользования и распоряжения валютными
ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения,
пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и
внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов
валютного контроля и агентов валютного контроля (далее также -
органы и агенты валютного контроля).
Статья 3. Принципы валютного регулирования и валютного контроля
Основными принципами валютного регулирования и валютного
контроля в Российской Федерации являются:
1) приоритет экономических мер в реализации государственной
политики в области валютного регулирования;
2) исключение неоправданного вмешательства государства и его
органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской
Федерации;
4) единство системы валютного регулирования и валютного
контроля;
5) обеспечение государством защиты прав и экономических
интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных
операций.
Статья 4. Валютное законодательство Российской Федерации, акты
органов валютного регулирования и акты органов валютного контроля
1. Валютное законодательство Российской Федерации состоит из
настоящего Федерального закона и принятых в соответствии с ним
федеральных законов (далее - акты валютного законодательства
Российской Федерации).
Органы валютного регулирования издают нормативные правовые акты
по вопросам валютного регулирования (далее - акты органов
валютного регулирования) только в случаях, предусмотренных
настоящим Федеральным законом.
2. Международные договоры Российской Федерации применяются к
отношениям, указанным в статье 2 настоящего Федерального закона,
непосредственно, за исключением случаев, когда из международного
договора Российской Федерации следует, что для его применения
требуется издание внутригосударственного акта валютного
законодательства Российской Федерации.
Если международным договором Российской Федерации установлены
иные правила, чем те, которые предусмотрены настоящим Федеральным
законом, применяются правила указанного международного договора.
3. Акты валютного законодательства Российской Федерации и акты
органов валютного регулирования применяются к отношениям,
возникшим после вступления указанных актов в силу, за исключением
случаев, прямо предусмотренных настоящим Федеральным законом или
иными федеральными законами.
К отношениям, возникшим до вступления в силу соответствующих
актов валютного законодательства Российской Федерации и актов
органов валютного регулирования, указанные акты применяются в
части прав и обязанностей, возникших после вступления их в силу.
4. Акты валютного законодательства Российской Федерации и акты
органов валютного регулирования, устанавливающие новые обязанности
для резидентов и нерезидентов или ухудшающие их положение,
обратной силы не имеют.
Акты валютного законодательства Российской Федерации и акты
органов валютного регулирования, отменяющие ограничения на
осуществление валютных операций или иным образом улучшающие
положение резидентов и нерезидентов, могут иметь обратную силу,
если прямо предусматривают это.
Акты валютного законодательства Российской Федерации и акты
органов валютного регулирования подлежат официальному
опубликованию.
Неопубликованные акты валютного законодательства Российской
Федерации и акты органов валютного регулирования не применяются.
Требования настоящего абзаца не распространяются на акты или
отдельные положения актов органов валютного регулирования,
содержащие сведения, составляющие государственную тайну в
соответствии с Законом Российской Федерации от 21 июля 1993 года N
5485-1 "О государственной тайне".
5. Органы валютного контроля могут издавать акты валютного
контроля по вопросам, отнесенным к их компетенции (далее - акты
органов валютного контроля), только в случаях и пределах,
предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации и
актами органов валютного регулирования. Акты органов валютного
контроля не должны содержать положения, касающиеся вопросов
регулирования валютных операций.
6. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов
валютного законодательства Российской Федерации, актов органов
валютного регулирования и актов органов валютного контроля
толкуются в пользу резидентов и нерезидентов.
Глава 2. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
Статья 5. Органы валютного регулирования
1. Органами валютного регулирования в Российской Федерации
являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство
Российской Федерации.
2. Для реализации функций, предусмотренных настоящим
Федеральным законом, Центральный банк Российской Федерации и
Правительство Российской Федерации издают в пределах своей
компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для
резидентов и нерезидентов.
Если порядок осуществления валютных операций, порядок
использования счетов (включая установление требования об
использовании специального счета) не установлены органами
валютного регулирования в соответствии с настоящим Федеральным
законом, валютные операции осуществляются, счета открываются и
операции по счетам проводятся без ограничений. При установлении
требования об использовании специального счета органы валютного
регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные
настоящим Федеральным законом.
3. Не допускается установление органами валютного регулирования
требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных
разрешений.
Не допускается установление органами валютного регулирования
требования о предварительной регистрации, за исключением случаев,
установленных частью 3 статьи 12, частью 5 статьи 15 настоящего
Федерального закона.
4. Центральный банк Российской Федерации устанавливает единые
формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их
представления, а также готовит и опубликовывает статистическую
информацию по валютным операциям.
5. Центральный банк Российской Федерации, Правительство
Российской Федерации, а также специально уполномоченные на то
Правительством Российской Федерации федеральные органы
исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций,
регулируемых настоящим Федеральным законом, без ограничений.
Статья 6. Валютные операции между резидентами и нерезидентами
Валютные операции между резидентами и нерезидентами
осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций,
предусмотренных статьями 7, 8 и 11 настоящего Федерального закона,
в отношении которых ограничения устанавливаются в целях
предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов,
резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для
поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации.
Указанные ограничения носят недискриминационный характер и
отменяются органами валютного регулирования по мере устранения
обстоятельств, вызвавших их установление.
Статья 7. Действовала до 1 июля 2006 года. - Абзац 3 части 3
статьи 26 данного Федерального закона.
Статья 8. Регулирование Центральным банком Российской Федерации
валютных операций движения капитала
1. Валютные операции движения капитала между резидентами и
нерезидентами, указанные в настоящей статье, регулируются
Центральным банком Российской Федерации, который может
устанавливать только требование об использовании специального
счета.
(в ред. Федерального закона от 26.07.2006 N 131-ФЗ)
Не допускается установление требования об использовании
специального счета в случаях, прямо не установленных настоящим
Федеральным законом.
2. Требование об использовании специального счета резидентом
может быть установлено Центральным банком Российской Федерации при
регулировании следующих валютных операций, осуществляемых между
резидентами и нерезидентами:
1) расчетов и переводов при предоставлении кредитов и займов в
иностранной валюте резидентами нерезидентам;
2) расчетов и переводов при получении кредитов и займов в
иностранной валюте резидентами от нерезидентов;
3) операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и
переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав,
удостоверенных внешними ценными бумагами);
4) исполнения резидентами обязательств по внешним ценным
бумагам;
5) операций кредитных организаций, за исключением банковских
операций.
3. Требование об использовании специального счета нерезидентом
может быть установлено Центральным банком Российской Федерации при
регулировании следующих валютных операций, осуществляемых между
резидентами и нерезидентами:
1) расчетов и переводов при предоставлении кредитов и займов в
валюте Российской Федерации резидентами нерезидентам;
2) расчетов и переводов при получении кредитов и займов в
валюте Российской Федерации резидентами от нерезидентов;
3) операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и
переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав,
удостоверенных внешними ценными бумагами);
4) исполнения резидентами обязательств по внешним ценным
бумагам;
5) операций, связанных с приобретением нерезидентами у
резидентов прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и
переводы, связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав,
удостоверенных внутренними ценными бумагами);
6) операций, связанных с приобретением резидентами у
нерезидентов прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и
переводы, связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав,
удостоверенных внутренними ценными бумагами), а также исполнением
резидентами обязательств по внутренним ценным бумагам.
4. Расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в
валюте Российской Федерации резидентами нерезидентам
осуществляются путем зачисления суммы кредита или займа на
банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации,
открытый в уполномоченном банке.
5 - 7. Действовали до 1 июля 2006 года. - Абзац 3 части 3
статьи 26 данного Федерального закона.
8. Денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по
операциям с внутренними ценными бумагами осуществляются в валюте
Российской Федерации, если иное не установлено Центральным банком
Российской Федерации в целом или применительно к отдельным видам
внутренних ценных бумаг.
Денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям
с внешними ценными бумагами могут осуществляться в валюте
Российской Федерации и иностранной валюте, если иное не
установлено Центральным банком Российской Федерации в целом или
применительно к отдельным видам внешних ценных бумаг.
9. Валютные операции между физическими лицами - резидентами и
нерезидентами с внешними ценными бумагами, включая расчеты и
переводы, связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных
бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), на сумму
до 150 000 долларов США в течение календарного года осуществляются
без ограничений. При осуществлении валютных операций между
физическими лицами - резидентами и нерезидентами с внешними
ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с
приобретением и отчуждением внешних ценных бумаг (прав,
удостоверенных внешними ценными бумагами), на сумму свыше 150 000
долларов США в течение календарного года Центральным банком
Российской Федерации может быть установлено требование об
использовании специального счета резидентом или нерезидентом.
(в ред. Федеральных законов от 18.07.2005 N 90-ФЗ, от 26.07.2006 N
131-ФЗ)
10. Действовал до 1 июля 2006 года. - Абзац 3 части 3 статьи 26
данного Федерального закона.
11. Центральный банк Российской Федерации вправе устанавливать
особенности применения требований, предусмотренных настоящей
статьей, к банковским операциям кредитных организаций.
Статья 9. Валютные операции между резидентами
1. Валютные операции между резидентами запрещены, за
исключением:
1) операций, предусмотренных частями 2 и 3 настоящей статьи,
частью 6 статьи 12 и частью 3 статьи 14 настоящего Федерального
закона;
2) операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной
торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании
услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при
международных перевозках;
3) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и
комитентами (принципалами, доверителями) при оказании
комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с
заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче
товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче
информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том
числе исключительных прав на них;
4) операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и
фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и
фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из
Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза,
транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации, а
также по договорам страхования указанных грузов;
5) операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых через
организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации,
при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях,
созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации;
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
6) операций с внешними ценными бумагами при условии учета прав
на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с
законодательством Российской Федерации, и осуществления расчетов в
валюте Российской Федерации;
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
7) операций, связанных с осуществлением обязательных платежей
(налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет
субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте
в соответствии с законодательством Российской Федерации;
8) операций, связанных с выплатами по внешним ценным бумагам (в
том числе закладным), за исключением векселей;
(п. 8 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
9) операций при оплате и (или) возмещении расходов физического
лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории
Российской Федерации, а также операций при погашении
неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной
командировкой;
(п. 9 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
10) операций, связанных с расчетами и переводами при исполнении
бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с
бюджетным законодательством Российской Федерации;
(п. 10 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
11) операций, предусматривающих расчеты и переводы для
осуществления деятельности дипломатических представительств,
консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных
представительств Российской Федерации, находящихся за пределами
территории Российской Федерации, а также постоянных
представительств Российской Федерации при межгосударственных или
межправительственных организациях;
(п. 11 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
12) переводов физическим лицом - резидентом из Российской
Федерации в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета,
открытые в банках, расположенных за пределами территории
Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного
операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в
эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу,
установленному Центральным банком Российской Федерации на дату
списания денежных средств со счета физического лица - резидента;
(п. 12 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
13) переводов физическим лицом - резидентом в Российскую
Федерацию со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами
территории Российской Федерации, в пользу иных физических лиц -
резидентов на их счета в уполномоченных банках;
(п. 13 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
14) операций по оплате и (или) возмещению расходов, связанных
со служебными поездками за пределы территории Российской Федерации
работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или
имеет разъездной характер;
(п. 14 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
15) операций, предусмотренных настоящей частью и частью 3
настоящей статьи, совершаемых доверительными управляющими.
(п. 15 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
2. Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками,
совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в
порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.
3. Без ограничений осуществляются валютные операции между
резидентами и уполномоченными банками, связанные:
1) с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм
процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;
2) с внесением денежных средств резидентов на банковские счета
(в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и
получением денежных средств резидентов с банковских счетов
(банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);
3) с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами
обязательств по договорам поручительства и залога;
4) с приобретением резидентами у уполномоченных банков
векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками,
предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе
в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с
отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в
порядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 года N
48-ФЗ "О переводном и простом векселе";
5) с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной
иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков),
номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за
валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с
обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы
иностранных государств), приемом для направления на инкассо в
банки за пределами территории Российской Федерации наличной
иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков),
номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для
целей осуществления физическими лицами предпринимательской
деятельности;
6) с уплатой уполномоченным банкам комиссионного
вознаграждения;
7) с иными валютными операциями, отнесенными к банковским
операциям в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Статья 10. Валютные операции между нерезидентами
1. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой
переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за
пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в
банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов
(банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады)
в банках за пределами территории Российской Федерации или в
уполномоченных банках.
2. Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные
операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской
Федерации с учетом требований, установленных антимонопольным
законодательством Российской Федерации и законодательством
Российской Федерации о рынке ценных бумаг.
(в ред. Федерального закона от 26.07.2006 N 131-ФЗ)
3. Валютные операции между нерезидентами на территории
Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются
через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории
Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьей 13
настоящего Федерального закона.
Статья 11. Внутренний валютный рынок Российской Федерации
1. Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе
дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в
иностранной валюте, в Российской Федерации производится только
через уполномоченные банки.
2. Центральный банк Российской Федерации устанавливает для
кредитных организаций требования к оформлению документов при купле-
продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных
чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной
валюте.
Установление требования об идентификации личности при купле-
продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков (в
том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в
иностранной валюте, не допускается, за исключением случаев,
предусмотренных федеральными законами.
Сведения, идентифицирующие личность, могут быть внесены в
документы, оформляемые при купле-продаже физическим лицом наличной
иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков),
номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, по
просьбе самого физического лица.
3 - 6. Действовали до 1 июля 2006 года. - Абзац 3 части 3
статьи 26 данного Федерального закона.
Статья 12. Счета резидентов в банках, расположенных за
пределами территории Российской Федерации
1. Резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в
иностранной валюте в банках, расположенных на территориях
иностранных государств, являющихся членами Организации
экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы
разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).
2. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту
своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов), указанных в
части 1 настоящей статьи, не позднее месяца со дня заключения
(расторжения) договора об открытии счета (вклада) с банком,
расположенным за пределами территории Российской Федерации, по
форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти,
уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
3. Резиденты открывают счета (вклады) в банках за пределами
территории Российской Федерации в случаях, не указанных в части 1
настоящей статьи, в порядке, устанавливаемом Центральным банком
Российской Федерации, который может предусматривать установление
требования о предварительной регистрации открываемого счета
(вклада).
Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего
учета о закрытии счетов (вкладов), указанных в настоящей части, не
позднее одного месяца со дня прекращения договора об открытии
счета (вклада) с банком за пределами территории Российской
Федерации по форме, утвержденной федеральным органом
исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в
области налогов и сборов.
(часть третья в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
4. Резиденты вправе переводить на свои счета (во вклады),
открытые в банках за пределами территории Российской Федерации,
средства со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках или
других своих счетов (вкладов), открытых в банках за пределами
территории Российской Федерации.
Абзац действовал до 1 июля 2006 года. - Абзац 3 части 3 статьи
26 данного Федерального закона.
Переводы резидентами средств на свои счета (во вклады),
открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, со
своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются
при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе
уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии
счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления, за
исключением операций, требуемых в соответствии с законодательством
иностранного государства и связанных с условиями открытия
указанных счетов (вкладов).
В случае установления в соответствии с частью 3 настоящей
статьи требования о предварительной регистрации счета (вклада)
переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в
банках за пределами территории Российской Федерации,
осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом
переводе регистрационного документа.
5. Наряду со случаями, указанными в части 4 настоящей статьи,
на счета (во вклады) резидентов, открытые в банках за пределами
территории Российской Федерации, могут быть зачислены средства,
полученные в случаях, установленных пунктами 1 - 3 части 2 статьи
19 настоящего Федерального закона, а также средства, перечисленные
в соответствии с пунктами 10, 11 и 12 части 1 статьи 9 настоящего
Федерального закона.
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
На счета резидентов, открытые в банках, расположенных на
территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или
ФАТФ, могут быть зачислены суммы кредитов и займов в иностранной
валюте, полученные по кредитным договорам и договорам займа с
организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств
иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам
займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ
на срок свыше двух лет.
(абзац введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
6. Юридические лица - резиденты вправе без ограничений
осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными в
соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады),
открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за
исключением валютных операций между резидентами, за исключением
валютных операций, указанных в части 6.1 настоящей статьи.
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
Физические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять
валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием
услуг на территории Российской Федерации, с использованием
средств, зачисленных в соответствии с настоящим Федеральным
законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами
территории Российской Федерации.
6.1. Со средствами, указанными в части 6 настоящей статьи,
между резидентами без ограничений осуществляются следующие
валютные операции:
1) операции по выплате заработной платы сотрудникам
дипломатических представительств, консульских учреждений
Российской Федерации и иных официальных представительств
Российской Федерации, находящихся за пределами территории
Российской Федерации, а также постоянных представительств
Российской Федерации при межгосударственных или
межправительственных организациях;
2) операции по выплате заработной платы сотрудникам
представительства юридического лица - резидента, находящегося за
пределами территории Российской Федерации;
3) операции по оплате и (или) возмещению расходов, связанных с
командированием указанных в пунктах 1 и 2 настоящей части
сотрудников на территорию страны местонахождения указанных в
пунктах 1 и 2 настоящей части представительств, учреждений и
организаций и за ее пределы, за исключением территории Российской
Федерации;
4) операции, указанные в пунктах 10 и 11 части 1 статьи 9
настоящего Федерального закона.
(часть шестая.1 введена Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
7. Резиденты, за исключением физических лиц - резидентов,
представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о
движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами
территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими
документами в порядке, устанавливаемом Правительством Российской
Федерации по согласованию с Центральным банком Российской
Федерации. Физические лица - резиденты обязаны представлять в
налоговые органы по месту своего учета только отчет об остатках
средств на счетах (во вкладах) в банках за пределами территории
Российской Федерации по состоянию на начало каждого календарного
года.
8. Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за
пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным
счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов
о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные
настоящей статьей, не применяются к уполномоченным банкам и
валютным биржам, которые открывают счета (вклады) в банках за
пределами территории Российской Федерации, проводят по ним
валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном
Центральным банком Российской Федерации.
Статья 13. Счета (вклады) нерезидентов, открываемые на
территории Российской Федерации
1. Нерезиденты на территории Российской Федерации вправе
открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной
валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных
банках.
2. Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских
вкладов) нерезидентов, открываемых на территории Российской
Федерации, в том числе специальных счетов, устанавливает
Центральный банк Российской Федерации, если иное не предусмотрено
настоящим Федеральным законом.
3. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять
иностранную валюту и валюту Российской Федерации со своих
банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами
территории Российской Федерации на свои банковские счета (в
банковские вклады) в уполномоченных банках.
4. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять
иностранную валюту со своих банковских счетов (с банковских
вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в
банках за пределами территории Российской Федерации.
5 - 6. Действовали до 1 июля 2006 года. - Абзац 3 части 3
статьи 26 данного Федерального закона.
Статья 14. Права и обязанности резидентов при осуществлении
валютных операций
1. Резиденты вправе без ограничений открывать в уполномоченных
банках банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте,
если иное не установлено настоящим Федеральным законом.
2. Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом,
расчеты при осуществлении валютных операций производятся
юридическими лицами - резидентами через банковские счета в
уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых
устанавливается Центральным банком Российской Федерации.
Расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться
юридическими лицами - резидентами через счета, открытые в
соответствии со статьей 12 настоящего Федерального закона в банках
за пределами территории Российской Федерации, за счет средств,
зачисленных на эти счета в соответствии с настоящим Федеральным
законом.
Юридические лица - резиденты могут осуществлять без
использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты с
физическими лицами - нерезидентами в наличной валюте Российской
Федерации по договорам розничной купли-продажи товаров, а также
расчеты при оказании физическим лицам - нерезидентам на территории
Российской Федерации транспортных, гостиничных и других услуг,
оказываемых населению.
(абзац введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
Юридические лица - резиденты могут осуществлять без
использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты с
нерезидентами в наличной иностранной валюте и валюте Российской
Федерации за обслуживание воздушных судов иностранных государств,
судов иностранных государств в речных и морских портах, а также
при оплате портовых сборов.
(абзац введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
3. Расчеты при осуществлении валютных операций производятся
физическими лицами - резидентами через банковские счета в
уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых
устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за
исключением следующих валютных операций, осуществляемых в
соответствии с настоящим Федеральным законом:
1) передачи физическим лицом - резидентом валютных ценностей в
дар Российской Федерации, субъекту Российской Федерации и (или)
муниципальному образованию;
2) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;
3) завещания валютных ценностей или получения их по праву
наследования;
4) приобретения и отчуждения физическим лицом - резидентом в
целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;
5) перевода физическим лицом - резидентом из Российской
Федерации и получения в Российской Федерации физическим лицом -
резидентом перевода без открытия банковских счетов, осуществляемых
в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке,
который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а
также почтового перевода;
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
6) покупки у уполномоченного банка или продажи уполномоченному
банку физическим лицом - резидентом наличной иностранной валюты,
обмена, замены денежных знаков иностранного государства (группы
иностранных государств), а также приема для направления на инкассо
в банки за пределами территории Российской Федерации наличной
иностранной валюты;
7) расчетов физических лиц - резидентов в иностранной валюте в
магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и
оказании услуг физическим лицам - резидентам в пути следования
транспортных средств при международных перевозках.
(п. 7 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
4. Расчеты при осуществлении валютных операций могут
производиться физическими лицами - резидентами через счета,
открытые в соответствии со статьей 12 настоящего Федерального
закона в банках за пределами территории Российской Федерации, за
счет средств, зачисленных на эти счета в соответствии с настоящим
Федеральным законом.
5 - 6. Действовали до 1 июля 2006 года. - Абзац 3 части 3
статьи 26 данного Федерального закона.
7. Резиденты могут осуществлять расчеты через свои банковские
счета в любой иностранной валюте с проведением в случае
необходимости конверсионной операции по курсу, согласованному с
уполномоченным банком, независимо от того, в какой иностранной
валюте был открыт банковский счет.
8. Профессиональные участники рынка ценных бумаг открывают в
уполномоченных банках специальные брокерские счета для учета
денежных средств нерезидентов.
Уполномоченные банки, являющиеся профессиональными участниками
рынка ценных бумаг, самостоятельно открывают и ведут специальные
брокерские счета для учета денежных средств своих клиентов-
нерезидентов.
Порядок открытия и ведения специальных брокерских счетов для
учета денежных средств нерезидентов устанавливается Центральным
банком Российской Федерации и может предусматривать установление
требования об обязательном полном или частичном поддержании
уполномоченными банками, в которых открыты указанные счета,
остатка денежных средств на корреспондентском счете в Центральном
банке Российской Федерации, равного совокупному остатку денежных
средств на специальных брокерских счетах.
Статья 15. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской
Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и
внутренних ценных бумаг
1. Ввоз в Российскую Федерацию иностранной валюты и (или)
валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и
(или) внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляется
резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении
требований таможенного законодательства Российской Федерации.
При единовременном ввозе в Российскую Федерацию физическими
лицами - резидентами и физическими лицами - нерезидентами наличной
иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также
дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в
документарной форме в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000
долларов США, ввозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта
Российской Федерации, а также дорожные чеки, внешние и (или)
внутренние ценные бумаги в документарной форме подлежат
декларированию таможенному органу путем подачи письменной
таможенной декларации на всю сумму ввозимой наличной иностранной
валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных
чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной
форме.
(часть первая в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
2. Физические лица - резиденты и физические лица - нерезиденты
имеют право вывозить из Российской Федерации иностранную валюту,
валюту Российской Федерации, дорожные чеки, внешние и (или)
внутренние ценные бумаги в документарной форме, ранее ввезенные
или переведенные в Российскую Федерацию, при соблюдении требований
таможенного законодательства Российской Федерации в пределах,
указанных в таможенной декларации или ином документе,
подтверждающем их ввоз или перевод в Российскую Федерацию.
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
3. Физические лица - резиденты и физические лица - нерезиденты
имеют право единовременно вывозить из Российской Федерации
наличную иностранную валюту и (или) валюту Российской Федерации в
сумме, равной в эквиваленте 10 000 долларов США или не превышающей
этой суммы. При этом не требуется представление в таможенный орган
документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная
валюта и (или) валюта Российской Федерации была ранее ввезена или
переведена в Российскую Федерацию либо приобретена в Российской
Федерации.
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими
лицами - резидентами и физическими лицами - нерезидентами наличной
иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в сумме,
равной в эквиваленте 3 000 долларов США или не превышающей этой
суммы, вывозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта
Российской Федерации не подлежит декларированию таможенному
органу.
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими
лицами - резидентами и физическими лицами - нерезидентами наличной
иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в сумме,
превышающей в эквиваленте 3 000 долларов США, вывозимая наличная
иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации подлежит
декларированию таможенному органу путем подачи письменной
таможенной декларации на всю сумму вывозимой наличной иностранной
валюты и (или) валюты Российской Федерации.
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
Единовременный вывоз из Российской Федерации физическими лицами
- резидентами и физическими лицами - нерезидентами наличной
иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в сумме,
превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, не допускается, за
исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
3.1. При единовременном вывозе из Российской Федерации
физическими лицами - резидентами и физическими лицами -
нерезидентами дорожных чеков в сумме, превышающей в эквиваленте 10
000 долларов США, вывозимые дорожные чеки подлежат декларированию
таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации.
(часть третья.1 введена Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
4. При единовременном вывозе из Российской Федерации
резидентами и нерезидентами иностранной валюты, валюты Российской
Федерации, дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг
в документарной форме, за исключением случаев, указанных в частях
2, 3 и 3.1 настоящей статьи, вывозимые иностранная валюта, валюта
Российской Федерации, дорожные чеки, внешние и (или) внутренние
ценные бумаги в документарной форме подлежат декларированию
таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации.
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
5. В случаях, указанных в частях 1, 3 и 3.1 настоящей статьи,
перерасчет иностранной валюты, валюты Российской Федерации,
дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в
документарной форме в доллары США осуществляется по официальному
курсу, устанавливаемому Центральным банком Российской Федерации на
день декларирования таможенному органу. Для целей декларирования
таможенному органу внешних и (или) внутренних ценных бумаг в
документарной форме принимается:
1) для эмиссионных ценных бумаг - номинальная стоимость ценных
бумаг;
2) для иных ценных бумаг, удостоверяющих право на получение
валюты Российской Федерации или иностранной валюты, -
соответствующая сумма в валюте Российской Федерации или
иностранной валюте, право на получение которой удостоверяет
указанная ценная бумага.
(часть пятая в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
Статья 16. Резервирование
1. В случаях, установленных в соответствии с настоящим
Федеральным законом, резиденты и нерезиденты обязаны выполнить
требование о резервировании. Порядок резервирования и возврата
суммы резервирования устанавливается Центральным банком Российской
Федерации в соответствии с требованиями, предусмотренными
настоящим Федеральным законом.
2 - 5. Действовали до 1 июля 2006 года. - Абзац 3 части 3
статьи 26 данного Федерального закона.
6. Утратил силу. - Федеральный закон от 18.07.2005 N 90-ФЗ.
7. Действовал до 1 июля 2006 года. - Абзац 3 части 3 статьи 26
данного Федерального закона.
8. На суммы резервирования, зачисленные на счета как в
уполномоченных банках, так и в Центральном банке Российской
Федерации, проценты не начисляются.
9. Проведение уполномоченными банками и Центральным банком
Российской Федерации операций с размещенными суммами
резервирования от своего имени или от имени иных лиц не
допускается, за исключением операций, указанных в настоящей
статье.
В случае ликвидации, реорганизации уполномоченного банка, на
счет в котором была внесена сумма резервирования, или отзыва у
него лицензии на осуществление банковских операций Центральный
банк Российской Федерации в целях обеспечения возврата суммы
резервирования осуществляет до истечения срока резервирования
операции с размещенной суммой резервирования, необходимые для
перевода со счета указанного уполномоченного банка на счет другого
уполномоченного банка, указываемого лицом, внесшим сумму
резервирования.
(абзац введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
10. На суммы резервирования, внесенные на счет в уполномоченные
банки, не может быть обращено взыскание по обязательствам
уполномоченных банков. При банкротстве уполномоченных банков суммы
резервирования не включаются в конкурсную массу.
11. Действовал до 1 июля 2006 года. - Абзац 3 части 3 статьи 26
данного Федерального закона.
12. Досрочный возврат полной суммы или части суммы
резервирования осуществляется:
1) после исполнения обязательств нерезидентом в случаях,
указанных в частях 1 - 5 статьи 7 настоящего Федерального закона,
- в сумме, пропорциональной сумме исполненного нерезидентом
обязательства;
2) после возврата нерезидентом резиденту платы или иного
встречного предоставления, полученного ранее от этого резидента за
исполнение нерезидентом своих обязательств, в случаях, указанных в
частях 1 - 5 статьи 7 настоящего Федерального закона, - в сумме,
пропорциональной сумме возвращенного нерезидентом предоставления;
3) в случае полного отказа лица, внесшего сумму резервирования,
от проведения валютной операции - в сумме, равной сумме
резервирования;
4) в случае отказа лица, внесшего сумму резервирования, от
частичного проведения валютной операции - в сумме,
пропорциональной сумме, на которую уменьшена валютная операция;
5) в случае невозможности исполнения резидентом или
нерезидентом своих обязательств вследствие обстоятельств
непреодолимой силы - в сумме, пропорциональной сумме
неисполненного обязательства;
6) в случае признания лица, внесшего сумму резервирования,
несостоятельным (банкротом) - в сумме, пропорциональной сумме
резервирования;
7) в случае принятия соответствующим органом валютного
регулирования решения об отмене требования о резервировании или
решения об уменьшении размера резервирования - в соответствующей
сумме;
8) в случае ошибочного внесения резидентом или нерезидентом
суммы резервирования на отдельный счет в уполномоченном банке - в
сумме, ошибочно внесенной резидентом или нерезидентом.
(п. 8 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
13. Досрочный возврат Центральным банком Российской Федерации
полной суммы резервирования или ее части уполномоченным банкам и
уполномоченными банками резиденту или нерезиденту осуществляется
не позднее трех рабочих дней со дня представления резидентом или
нерезидентом документов, подтверждающих наличие оснований для
досрочного возврата полной суммы резервирования или ее части,
указанных в части 12 настоящей статьи.
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
14. Действовал до 1 июля 2006 года. - Абзац 3 части 3 статьи 26
данного Федерального закона.
15. Уполномоченный банк обязан уплатить резиденту или
нерезиденту пени за просрочку возврата суммы резервирования,
произошедшую по вине уполномоченного банка, в размере одной
трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования
Центрального банка Российской Федерации. Пени начисляются за
каждый календарный день просрочки.
Статья 17. Действовала до 1 июля 2006 года. - Абзац 3 части 3
статьи 26 данного Федерального закона.
Статья 18. Предварительная регистрация
1. Предварительная регистрация счета (вклада), открываемого в
банке за пределами территории Российской Федерации, осуществляется
налоговыми органами по месту учета резидента.
Абзац утратил силу. - Федеральный закон от 18.07.2005 N 90-ФЗ.
Порядок осуществления предварительной регистрации
устанавливается Правительством Российской Федерации по
согласованию с Центральным банком Российской Федерации с учетом
требований, предусмотренных настоящей статьей.
2. В случаях, установленных частью 3 статьи 12 настоящего
Федерального закона, резидент должен обратиться за предварительной
регистрацией до открытия счета (вклада) в банке за пределами
территории Российской Федерации.
(часть вторая в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
3. Для предварительной регистрации счета (вклада), открываемого
в банке за пределами территории Российской Федерации, резидент
должен представить следующие документы:
1) заявление о предварительной регистрации, содержащее в том
числе наименование страны открытия счета (вклада) и полное
наименование банка, в котором открывается счет (вклад);
2) копию документа, удостоверяющего его личность;
3) свидетельство о государственной регистрации физического лица
в качестве индивидуального предпринимателя;
4) документ о государственной регистрации юридического лица;
5) справку о присвоении кодов форм федерального
государственного статистического наблюдения (для индивидуальных
предпринимателей и юридических лиц).
4. Утратил силу. - Федеральный закон от 18.07.2005 N 90-ФЗ.
5. Документы, указанные в части 3 настоящей статьи,
представляются с учетом требований, предусмотренных частью 5
статьи 23 настоящего Федерального закона.
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
6. Рассмотрение заявления о предварительной регистрации
осуществляется налоговым органом по месту учета резидента в
течение 10 рабочих дней со дня получения указанного заявления.
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
По истечении указанного срока налоговый орган по месту учета
резидента обязан осуществить предварительную регистрацию (выдать
регистрационный документ) либо представить мотивированный отказ в
предварительной регистрации.
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
7. Отказ в предварительной регистрации допускается только в
следующих случаях:
1) непредставления полного комплекта документов, требуемых для
предварительной регистрации;
2) если представленные документы не отвечают требованиям
законодательства Российской Федерации, в том числе настоящего
Федерального закона;
3) выявления в представленных документах недостоверной
информации, противоречащих или не соответствующих друг другу
сведений;
4) если на день обращения резидента за предварительной
регистрацией счет (вклад) в банке за пределами территории
Российской Федерации им открыт;
5) - 6) утратили силу. - Федеральный закон от 18.07.2005 N 90-
ФЗ;
7) введения в соответствии с федеральными законами запрета на
открытие счета (вклада) в банке за пределами территории Российской
Федерации, на осуществление операций, предусматривающих перевод
средств на указанный счет (вклад).
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
8. Отказ в предварительной регистрации в случаях, не указанных
в части 7 настоящей статьи, в том числе отказ по мотивам
отсутствия экономической целесообразности открытия счета (вклада)
в банке за пределами территории Российской Федерации и совершения
валютных операций, не допускается.
Глава 3. РЕПАТРИАЦИЯ РЕЗИДЕНТАМИ ИНОСТРАННОЙ
ВАЛЮТЫ И ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ
ПРОДАЖА ЧАСТИ ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ
Статья 19. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты
Российской Федерации
1. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты,
если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны
в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами),
обеспечить:
1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в
уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской
Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных
договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары,
выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им
информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительные права на них;
2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных
нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию Российской
Федерации (неполученные на таможенной территории Российской
Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги,
непереданные информацию и результаты интеллектуальной
деятельности, в том числе исключительные права на них.
2. Резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в
уполномоченных банках иностранную валюту или валюту Российской
Федерации в следующих случаях:
1) при зачислении валютной выручки на счета юридических лиц -
резидентов или третьих лиц в банках за пределами территории
Российской Федерации - в целях исполнения обязательств юридических
лиц - резидентов по кредитным договорам и договорам займа с
организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств
иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам
займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ
на срок свыше двух лет;
2) при оплате заказчиками (нерезидентами) местных расходов
резидентов, связанных с сооружением резидентами объектов на
территориях иностранных государств, - на период строительства, по
окончании которого оставшиеся средства подлежат переводу на счета
резидентов, открытые в уполномоченных банках;
3) при использовании иностранной валюты, получаемой резидентами
от проведения выставок, спортивных, культурных и иных аналогичных
мероприятий за пределами территории Российской Федерации, для
покрытия расходов по их проведению - на период проведения этих
мероприятий;
4) при проведении зачета встречных требований по обязательствам
между осуществляющими рыбный промысел за пределами таможенной
территории Российской Федерации резидентами и нерезидентами,
оказывающими за пределами таможенной территории Российской
Федерации услуги указанным резидентам по заключенным с ними
агентским договорам (соглашениям), а также между транспортными
организациями - резидентами и нерезидентами, оказывающими за
пределами таможенной территории Российской Федерации услуги
указанным резидентам по заключенным с ними агентским договорам
(соглашениям);
(п. 4 в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
5) при проведении зачета встречных требований по
обязательствам, вытекающим из договоров перестрахования или
договоров по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением
договоров перестрахования, между нерезидентом и резидентом,
являющимися страховыми организациями или страховыми брокерами.
(п. 5 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
3. Иностранная валюта, зачисленная в соответствии с пунктами 1
и 3 части 2 настоящей статьи на счета резидентов или третьих лиц в
банках за пределами территории Российской Федерации, должна быть
использована в целях исполнения резидентами своих обязательств,
предусмотренных соответственно пунктами 1 и 3 части 2 настоящей
статьи, либо переведена на счета резидентов, открытые в
уполномоченных банках.
Статья 20. Паспорт сделки
1. Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения
учета и отчетности по валютным операциям в соответствии с
настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила
оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при
осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.
2. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в
целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между
резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в
паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся
у резидентов.
3. Паспорт сделки может использоваться органами и агентами
валютного контроля для целей осуществления валютного контроля в
соответствии с настоящим Федеральным законом.
Статья 21. Обязательная продажа части валютной выручки на
внутреннем валютном рынке Российской Федерации
1. Обязательная продажа части валютной выручки резидентов
(физических лиц - индивидуальных предпринимателей и юридических
лиц) осуществляется в размере 30 процентов суммы валютной выручки,
если иной размер не установлен Центральным банком Российской
Федерации. Центральный банк Российской Федерации вправе
устанавливать иной размер обязательной продажи части валютной
выручки указанных резидентов, но не свыше 30 процентов ее суммы.
2. Обязательная продажа части валютной выручки осуществляется
на основании распоряжения резидента (физического лица -
индивидуального предпринимателя и юридического лица) не позднее
чем через семь рабочих дней со дня ее поступления на банковский
счет резидента в уполномоченном банке.
3. Объектом обязательной продажи является валютная выручка
резидентов (физических лиц - индивидуальных предпринимателей и
юридических лиц), включающая в себя поступления иностранной
валюты, причитающиеся резидентам от нерезидентов по заключенным
резидентами или от их имени сделкам, предусматривающим передачу
товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и
результатов интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительных прав на них, в пользу нерезидентов, за исключением:
1) сумм в иностранной валюте, получаемых Правительством
Российской Федерации, уполномоченными им федеральными органами
исполнительной власти, Центральным банком Российской Федерации от
операций и сделок, осуществляемых ими (или от их имени и (или) за
их счет) в пределах их компетенции;
2) сумм в иностранной валюте, получаемых уполномоченными
банками от осуществляемых ими банковских операций и иных сделок, в
соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской
деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996
года N 17-ФЗ);
3) валютной выручки резидентов в пределах суммы, необходимой
для исполнения обязательств резидентов по кредитным договорам и
договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися
агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным
договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств
- членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;
4) сумм в иностранной валюте, поступающих по сделкам,
предусматривающим передачу внешних эмиссионных ценных бумаг (прав
на внешние эмиссионные ценные бумаги).
4. Перечень иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже
на внутреннем валютном рынке Российской Федерации, определяется
Центральным банком Российской Федерации.
5. Для уменьшения подлежащей обязательной продаже суммы
валютной выручки резидентов учитываются следующие расходы и иные
платежи, связанные с исполнением соответствующих сделок, расчеты
по которым осуществляются в соответствии с настоящим Федеральным
законом в иностранной валюте:
1) оплата транспортировки, страхования и экспедирования грузов;
2) уплата вывозных таможенных пошлин, а также таможенных
сборов;
3) выплата комиссионного вознаграждения кредитным организациям,
а также оплата исполнения функций агентов валютного контроля;
4) иные расходы и платежи по операциям, перечень которых
определяется Центральным банком Российской Федерации.
6. Обязательная продажа части валютной выручки резидентов
осуществляется в порядке, устанавливаемом Центральным банком
Российской Федерации, через уполномоченные банки Центральному
банку Российской Федерации.
Обязательная продажа части валютной выручки резидентов может
осуществляться в порядке, устанавливаемом Центральным банком
Российской Федерации, непосредственно уполномоченным банкам и
(или) на валютных биржах через уполномоченные банки или
непосредственно Центральному банку Российской Федерации.
7. Обязательная продажа части валютной выручки резидентов
осуществляется по курсу иностранных валют к валюте Российской
Федерации, складывающемуся на внутреннем валютном рынке Российской
Федерации на день продажи.
8. Льготы по обязательной продаже части валютной выручки
резидентов, а также освобождение резидентов от обязательной
продажи части валютной выручки устанавливаются актами валютного
законодательства Российской Федерации.
Глава 4. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ
Статья 22. Валютный контроль в Российской Федерации, органы и
агенты валютного контроля
1. Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется
Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного
контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными
федеральными законами.
2. Органами валютного контроля в Российской Федерации являются
Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган
(федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный
(уполномоченные) Правительством Российской Федерации.
3. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки,
подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также не
являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники
рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы),
подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку
ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.
(в ред. Федеральных законов от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 18.07.2005 N
90-ФЗ)
4. Контроль за осуществлением валютных операций кредитными
организациями, а также валютными биржами осуществляет Центральный
банк Российской Федерации.
5. Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и
нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или
валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции
федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами
валютного контроля, и агенты валютного контроля.
6. Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию
деятельности в области валютного контроля федеральных органов
исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а
также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.
Правительство Российской Федерации обеспечивает взаимодействие
не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников
рынка ценных бумаг, таможенных и налоговых органов как агентов
валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации.
(в ред. Федеральных законов от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 18.07.2005 N
90-ФЗ)
Центральный банк Российской Федерации осуществляет
взаимодействие с другими органами валютного контроля и
обеспечивает взаимодействие с ними, а также с таможенными и
налоговыми органами уполномоченных банков как агентов валютного
контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации.
(в ред. Федеральных законов от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 18.07.2005 N
90-ФЗ)
Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают
таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов
валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных
Центральным банком Российской Федерации.
(абзац введен Федеральным законом от 29.06.2004 N 58-ФЗ, в ред.
Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
Статья 23. Права и обязанности органов и агентов валютного
контроля и их должностных лиц
1. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в
пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством
Российской Федерации имеют право:
1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами
актов валютного законодательства Российской Федерации и актов
органов валютного регулирования;
2) проводить проверки полноты и достоверности учета и
отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
3) запрашивать и получать документы и информацию, которые
связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением
счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам
органов и агентов валютного контроля не может составлять менее
семи рабочих дней со дня подачи запроса.
2. Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах
своей компетенции имеют право:
1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений
актов валютного законодательства Российской Федерации и актов
органов валютного регулирования;
2) применять установленные законодательством Российской
Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования.
3. Порядок представления резидентами и нерезидентами
подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных
операций агентам валютного контроля устанавливается:
1) для представления агентам валютного контроля, за исключением
уполномоченных банков, - Правительством Российской Федерации;
2) для представления уполномоченным банкам - Центральным банком
Российской Федерации.
4. В целях осуществления валютного контроля агенты валютного
контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и
получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии
документов), связанные с проведением валютных операций, открытием
и ведением счетов:
1) документы, удостоверяющие личность физического лица;
2) документ о государственной регистрации физического лица в
качестве индивидуального предпринимателя;
3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, - для
нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического
лица - для резидентов;
4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;
6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на
осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов),
оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места
регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого
документа предусмотрено законодательством иностранного
государства;
7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об
открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской
Федерации;
8) регистрационные документы в случаях, когда предварительная
регистрация предусмотрена в соответствии с настоящим Федеральным
законом;
9) документы (проекты документов), являющиеся основанием для
проведения валютных операций, включая договоры (соглашения,
контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или
иного органа управления юридического лица; документы, содержащие
сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы,
подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания
услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в
том числе исключительных прав на них, акты государственных
органов;
10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными
организациями, включая банковские выписки; документы,
подтверждающие совершение валютных операций;
11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в
Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной
валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
12) паспорт сделки.
5. Агенты валютного контроля вправе требовать представления
только тех документов, которые непосредственно относятся к
проводимой валютной операции.
Все документы должны быть действительными на день представления
агентам валютного контроля. По запросу агента валютного контроля
представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский
язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части
на иностранном языке. Документы, исходящие от государственных
органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических
лиц - нерезидентов, должны быть легализованы в установленном
порядке. Иностранные официальные документы могут быть представлены
без их легализации в случаях, предусмотренных международным
договором Российской Федерации.
Документы представляются агентам валютного контроля в
подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к
проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение
только часть документа, может быть представлена заверенная выписка
из него.
Уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной
операции в случае непредставления лицом документов, требуемых на
основании части 4 настоящей статьи и настоящей части, либо
представления им недостоверных документов.
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
Оригиналы документов принимаются агентами валютного контроля
для ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В
материалы валютного контроля в этом случае помещаются заверенные
агентом валютного контроля копии.
6. Налоговые органы, осуществляющие в соответствии с настоящим
Федеральным законом предварительную регистрацию, в пределах своей
компетенции обязаны рассматривать заявления резидентов о
предварительной регистрации, требуемой в соответствии с настоящим
Федеральным законом, и принимать решение о предварительной
регистрации либо об отказе в предварительной регистрации.
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
7. Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:
1) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и
нерезидентами актов валютного законодательства Российской
Федерации и актов органов валютного регулирования;
2) представлять органам валютного контроля информацию о
валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке,
установленном актами валютного законодательства Российской
Федерации и актами органов валютного регулирования.
8. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица
обязаны сохранять в соответствии с законодательством Российской
Федерации коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им
известной при осуществлении их полномочий.
9. Органы и агенты валютного контроля при наличии информации о
нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации и
актов органов валютного регулирования лицом, осуществляющим
валютные операции, или об открытии счета (вклада) в банке за
пределами территории Российской Федерации, санкции к которому
применяются в соответствии с законодательством Российской
Федерации иным органом валютного контроля, передают органу
валютного контроля, имеющему право применять санкции к данному
лицу, следующую информацию:
1) в отношении юридического лица - наименование,
идентификационный номер налогоплательщика, место государственной
регистрации, его юридический и почтовый адреса, содержание
нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта,
дату совершения и сумму незаконной валютной операции или
нарушения;
2) в отношении физического лица - фамилию, имя, отчество,
данные о документе, удостоверяющем личность, адрес места
жительства, содержание нарушения с указанием нарушенного
нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной
валютной операции или указанного нарушения.
10. Уполномоченные банки передают информацию в соответствии с
частью 9 настоящей статьи в порядке, установленном Центральным
банком Российской Федерации.
11. Органы и агенты валютного контроля представляют органу
валютного контроля, уполномоченному Правительством Российской
Федерации, необходимые для осуществления его функций документы и
информацию в объеме и порядке, которые устанавливаются
Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным
банком Российской Федерации.
12. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица
несут ответственность, предусмотренную законодательством
Российской Федерации, за неисполнение функций, установленных
настоящим Федеральным законом, а также за нарушение ими прав
резидентов и нерезидентов.
Статья 24. Права и обязанности резидентов и нерезидентов
1. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской
Федерации валютные операции, имеют право:
1) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и
агентами валютного контроля;
2) обжаловать решения и действия (бездействие) органов и
агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке,
установленном законодательством Российской Федерации;
3) на возмещение в установленном законодательством Российской
Федерации порядке реального ущерба, причиненного неправомерными
действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и
их должностных лиц.
2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской
Федерации валютные операции, обязаны:
1) представлять органам и агентам валютного контроля документы
и информацию, которые предусмотрены статьей 23 настоящего
Федерального закона;
2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность
по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность
соответствующих документов и материалов в течение не менее трех
лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не
ранее срока исполнения договора;
3) выполнять предписания органов валютного контроля об
устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства
Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования
Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования, несут ответственность в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
Глава 5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 26. Вступление в силу настоящего Федерального закона
1. Настоящий Федеральный закон вступает в силу по истечении
шести месяцев со дня его официального опубликования, за
исключением:
1) части 2 статьи 22 настоящего Федерального закона, которая
вступает в силу со дня официального опубликования настоящего
Федерального закона;
2) части 3 статьи 5, статьи 12, абзаца второго части 2 статьи
14 настоящего Федерального закона в отношении порядка открытия и
использования счетов юридических лиц - резидентов в банках за
пределами территории Российской Федерации, которые вступают в силу
в отношении указанного порядка по истечении одного года со дня
вступления в силу настоящего Федерального закона.
2. До вступления в силу части 3 статьи 5, статьи 12, абзаца
второго части 2 статьи 14 настоящего Федерального закона в
отношении порядка открытия и использования счетов юридических лиц
- резидентов в банках за пределами территории Российской Федерации
юридические лица - резиденты открывают счета в банках за пределами
территории Российской Федерации в порядке, установленном абзацем
первым пункта 2 статьи 5 и статьей 6.1 Закона Российской Федерации
от 9 октября 1992 года N 3615-1 "О валютном регулировании и
валютном контроле".
3. Пункт 10 части 1 статьи 1, части 1 - 4, 8, 9 и 11 статьи 8,
часть 3 и абзац четвертый части 4 статьи 12, части 1, 8 - 10, 12,
13 и 15 статьи 16, статьи 18 и 21 настоящего Федерального закона
действуют до 1 января 2007 года.
(в ред. Федерального закона от 26.07.2006 N 131-ФЗ)
С 1 января 2007 года часть 2 статьи 12 настоящего Федерального
закона действует в отношении всех счетов, открываемых резидентами
в банках за пределами территории Российской Федерации.
Статья 7, части 5 - 7 и 10 статьи 8, части 3 - 6 статьи 11,
абзац второй части 4 статьи 12, части 5 и 6 статьи 13, части 5 и 6
статьи 14, части 2 - 5, 7, 11 и 14 статьи 16, статья 17 настоящего
Федерального закона действуют до 1 июля 2006 года.
(абзац введен Федеральным законом от 26.07.2006 N 131-ФЗ)
Статья 27. Признание утратившими силу законодательных актов
(отдельных положений законодательных актов) Российской Федерации
1. Со дня официального опубликования настоящего Федерального
закона признать утратившими силу:
1) пункт 2 статьи 11 Закона Российской Федерации от 9 октября
1992 года N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле"
(Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и
Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 45, ст. 2542);
2) абзац четвертый пункта 5 статьи 1 Федерального закона от 31
мая 2001 года N 72-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон
Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном
контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N
23, ст. 2290).
2. Со дня вступления в силу настоящего Федерального закона
признать утратившими силу:
1) Закон Российской Федерации от 9 октября 1992 года N 3615-1
"О валютном регулировании и валютном контроле" (Ведомости Съезда
народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета
Российской Федерации, 1992, N 45, ст. 2542), за исключением абзаца
первого пункта 2 статьи 5, статьи 6.1 в отношении норм,
регулирующих порядок открытия юридическими лицами - резидентами
счетов в банках за пределами территории Российской Федерации;
2) статью 20 Федерального закона от 29 декабря 1998 года N 192-
ФЗ "О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой
политики" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N
1, ст. 1);
3) Федеральный закон от 5 июля 1999 года N 128-ФЗ "О внесении
дополнений в Закон Российской Федерации "О валютном регулировании
и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 1999, N 28, ст. 3461);
4) пункты 1 - 3, 5 и 6 статьи 1 Федерального закона от 31 мая
2001 года N 72-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон
Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном
контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N
23, ст. 2290);
5) Федеральный закон от 8 августа 2001 года N 130-ФЗ "О
внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской
Федерации, затрагивающие вопросы валютного регулирования"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст.
3432);
6) абзацы четырнадцатый - восемнадцатый статьи 3 Федерального
закона от 30 декабря 2001 года N 196-ФЗ "О введении в действие
Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст.
2);
7) статью 5 Федерального закона от 31 декабря 2002 года N 187-
ФЗ "О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового
кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты
законодательства Российской Федерации" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2003, N 1, ст. 2);
8) Федеральный закон от 31 декабря 2002 года N 192-ФЗ "О
внесении дополнений в статью 5 Закона Российской Федерации "О
валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2003, N 1, ст. 7);
9) Федеральный закон от 27 февраля 2003 года N 28-ФЗ "О
внесении изменений и дополнений в статьи 6 и 8 Закона Российской
Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2003, N 9, ст. 804);
10) Федеральный закон от 7 июля 2003 года N 116-ФЗ "О внесении
изменения в статью 6 Закона Российской Федерации "О валютном
регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2003, N 28, ст. 2885).
3. Со дня вступления в силу части 3 статьи 5, статьи 12, абзаца
второго части 2 статьи 14 настоящего Федерального закона в
отношении порядка открытия и использования счетов юридических лиц
- резидентов в банках за пределами территории Российской Федерации
признать утратившими силу:
1) Закон Российской Федерации от 9 октября 1992 года N 3615-1
"О валютном регулировании и валютном контроле" (Ведомости Съезда
народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета
Российской Федерации, 1992, N 45, ст. 2542);
2) Постановление Верховного Совета Российской Федерации от 9
октября 1992 года N 3616-1 "О повторном рассмотрении Закона
Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном
контроле" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской
Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 45,
ст. 2543);
3) Постановление Верховного Совета Российской Федерации от 9
октября 1992 года N 3617-1 "О введении в действие Закона
Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном
контроле" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской
Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 45,
ст. 2544);
4) Федеральный закон от 31 мая 2001 года N 72-ФЗ "О внесении
изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О валютном
регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2001, N 23, ст. 2290).
Статья 28. Осуществление валютных операций, открытие счетов в
банках за пределами территории Российской Федерации и
осуществление операций по этим счетам, незачисление иностранной
валюты на счета резидента в уполномоченных банках в соответствии с
разрешениями, полученными до вступления в силу настоящего
Федерального закона
1. Установленные в соответствии с настоящим Федеральным законом
ограничения не применяются к валютным операциям, счетам (включая
их режим) резидентов в банках за пределами территории Российской
Федерации, а также к случаям незачисления на счета резидента в
уполномоченных банках получаемой им иностранной валюты, если для
совершения валютной операции, открытия такого счета, а также
незачисления иностранной валюты резидентом до вступления в силу
настоящего Федерального закона были получены разрешения органа
валютного контроля.
В этом случае резиденты в течение срока действия указанных
разрешений должны руководствоваться их условиями с учетом
особенностей, установленных настоящей статьей.
Разрешения, полученные резидентами до вступления в силу
настоящего Федерального закона, не распространяются на валютные
операции, порядок открытия счетов в банках за пределами территории
Российской Федерации и осуществление по ним операций, а также на
случаи незачисления иностранной валюты, если они прямо не
предусмотрены этими разрешениями.
2. Действие настоящей статьи распространяется на разрешения,
полученные резидентами до вступления в силу настоящего
Федерального закона, если остаются неизменными указанные в
разрешениях:
1) резидент, получивший разрешение (за исключением случаев
перемены физическим лицом фамилии, имени и (или) отчества в
порядке, установленном законодательством Российской Федерации,
иных данных документа, удостоверяющего личность, изменения
наименования, организационно-правовой формы, иных данных
юридического лица, включая сведения о государственной регистрации,
идентификационный номер налогоплательщика, коды форм федерального
государственного статистического наблюдения);
2) содержание валютной операции;
3) сумма валютной операции;
4) сроки проведения валютной операции или открытия счета;
5) режим счета;
6) контрагенты резидента, указанные в разрешении (за
исключением случаев перемены физическим лицом фамилии, имени и
(или) отчества в порядке, установленном законодательством
Российской Федерации или иностранного государства, иных данных
документа, удостоверяющего личность, изменения наименования,
организационно-правовой формы, иных данных юридического лица,
включая сведения о государственной регистрации, идентификационный
номер налогоплательщика, коды форм федерального государственного
статистического наблюдения);
7) условия незачисления на счета резидента в уполномоченных
банках получаемой им иностранной валюты.
3. Резидент обязан представлять информацию, предусмотренную
разрешениями, в порядке, установленном этими разрешениями.
4. Права и (или) обязанности по разрешениям, указанным в
настоящей статье, не могут быть переданы третьим лицам.
5. Органы валютного контроля не вправе вносить изменения или
дополнения в выданные ими разрешения, в том числе продлевать сроки
их действия, со дня вступления в силу настоящего Федерального
закона.
6. При изменении каких-либо условий, указанных в разрешениях, в
случаях, допустимых в соответствии с частью 2 настоящей статьи,
резидент, которому было выдано разрешение, обязан сообщить новые
данные в орган, выдавший разрешение, в течение 10 рабочих дней со
дня их изменения с приложением копий соответствующих документов.
7. Толкование терминов и условий разрешений, указанных в
настоящей статье, осуществляется в соответствии с нормативными
правовыми актами, действовавшими на день выдачи этих разрешений.
8. По истечении срока действия разрешений ограничения,
установленные в соответствии с настоящим Федеральным законом,
применяются к валютным операциям и порядку использования счетов,
которые будут осуществляться или использоваться в будущем.
Разрешения, срок действия которых не установлен, действуют до
даты, установленной абзацем первым части 3 статьи 26 настоящего
Федерального закона.
(абзац введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
9. При осуществлении резидентом валютных операций, открытии им
счетов в банках за пределами территории Российской Федерации,
проведении по ним операций, а также при незачислении иностранной
валюты на счета резидента в уполномоченных банках с нарушением
положений настоящей статьи и условий разрешения, полученного до
вступления в силу настоящего Федерального закона, орган валютного
контроля своим актом, выносимым в том числе по представлению
другого органа валютного контроля, прекращает действие этого
разрешения.
Наряду со случаями, указанными в абзаце первом настоящей части,
действие разрешения может быть прекращено актом органа валютного
контроля на основании заявления резидента, получившего это
разрешение.
В случаях, предусмотренных настоящей частью, акт о прекращении
действия разрешения принимается органом валютного контроля,
выдавшим это разрешение, либо органом валютного контроля,
уполномоченным Правительством Российской Федерации. Разрешения,
выданные Центральным банком Российской Федерации или его
территориальным учреждением, прекращают свое действие на основании
акта Центрального банка Российской Федерации.
В случае прекращения действия разрешений в соответствии с
настоящей частью применяются правила, установленные частью 8
настоящей статьи.
(часть девятая в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
10. После прекращения действия разрешения на открытие
резидентом счета в банке за пределами территории Российской
Федерации и проведение по нему операций, за исключением случаев
прекращения действия разрешений, указанных в части 9 настоящей
статьи, резидент вправе продолжить проведение по такому счету
операций в соответствии со статьей 12 настоящего Федерального
закона.
В этом случае резидент обязан уведомить о наличии такого счета
налоговые органы по месту своего учета не позднее одного месяца со
дня прекращения действия указанного разрешения по форме,
утвержденной федеральным органом исполнительной власти,
уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, с
обязательным представлением копии соответствующего разрешения на
открытие счета в банке за пределами территории Российской
Федерации и проведение по нему операций.
В случае закрытия резидентом счета в соответствии с условиями
разрешения на открытие счета в банке за пределами территории
Российской Федерации и проведение по нему операций уведомление
резидентом налоговых органов об этом не требуется.
(часть десятая введена Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
Президент
Российской Федерации
В.ПУТИН
Москва, Кремль
10 декабря 2003 года
N 173-ФЗ
|
