МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
ПРИКАЗ
от 16 мая 2003 г. N БГ-3-13/251
О ВНЕСЕНИИ ДОПОЛНЕНИЙ
В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 2.00)
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового
кодекса Российской Федерации приказываю:
1. Внести дополнения в формат представления налоговой и
бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00),
утвержденный Приказом МНС России от 25.03.2002 N БГ-3-13/149, в
составе:
"Часть XXXVII. Формат передачи данных реестра счетов-фактур,
представляемого налогоплательщиками, совершающими операции с
нефтепродуктами, в электронном виде (версия 2.00)", приведенный в
приложении к настоящему Приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на
заместителя Министра Российской Федерации по налогам и сборам М.В.
Мишустина.
Министр
Российской Федерации
по налогам и сборам
Г.И.БУКАЕВ
Утвержден
Приказом МНС России
от 16 мая 2003 г. N БГ-3-13/251
ФОРМАТ
ПЕРЕДАЧИ ДАННЫХ РЕЕСТРА СЧЕТОВ-ФАКТУР,
ПРЕДСТАВЛЯЕМОГО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ, СОВЕРШАЮЩИМИ
ОПЕРАЦИИ С НЕФТЕПРОДУКТАМИ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 2.00)
ЧАСТЬ XXXVII.
ТРЕБОВАНИЯ К СОСТАВУ И СТРУКТУРЕ ИНФОРМАЦИИ
1. Общие положения
Формат передачи данных реестра счетов-фактур, представляемого
налогоплательщиками, совершающими операции с нефтепродуктами
(далее - формат), предназначен для обмена информацией в
электронном виде:
- между налогоплательщиками и налоговыми органами;
- между налоговыми органами;
- между налогоплательщиками.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы,
утвержденной Приказом МНС России от 31.01.2003 N БГ-3-03/38 "О
порядке проставления отметок на реестрах счетов-фактур,
представляемых налогоплательщиками, совершающими операции с
нефтепродуктами". По мере необходимости, в случае внесения
изменений в форму теми или иными нормативными актами, состав
показателей соответствующей формы пересматривается и изменения
вносятся в соответствующее описание формата. Факт внесения
изменений в настоящий документ отражается в изменении номера
версии формата. Номер версии настоящего формата 2.00.
Данные формы документов в электронном виде представляются в
виде текстовых файлов в кодировке DOS (866 кодовая страница),
передающихся на магнитном носителе (дискете) или по каналам связи.
Файл может содержать информацию по нескольким налогоплательщикам.
В минимальном объеме должна присутствовать информация хотя бы по
одной форме одного налогоплательщика. В случае представления
данных на магнитных носителях количество информации в файле
ограничивается требованиями размещения данных на одном магнитном
носителе (1,44 Мбайта).
Данный формат разработан в соответствии с утвержденным 2 июля
1998 г. заместителем руководителя Госналогслужбы России С.С.
Штаревым документом "Автоматизированная информационная система ГНС
России (АИС "Налог"). Унифицированный формат обмена данными.
Техническое описание", определяющим правила формирования налоговых
документов, передаваемых в электронном виде при автоматизированном
обмене информацией между налогоплательщиками и налоговыми
органами, между налоговыми органами, а также между налоговыми
органами и органами государственного управления.
2. Формат представления данных
Файл имеет наименование строго определенного вида и включает
служебную и информационную части. Служебная часть содержит данные
об отправителе и получателе сообщения. Информационная часть
включает сведения об организации или индивидуальном
предпринимателе, а также данные конкретных форм.
Состав сведений фрагмента "Служебная часть" определяется
технологией обработки информации в электронном виде в рамках
автоматизированной системы АИС "Налог".
Состав сведений фрагмента "Информационная часть" определяется
соответствующей "бумажной" формой реестра счетов-фактур,
утвержденной Приказом МНС России от 31.01.2003 N БГ-3-03/38 "О
порядке проставления отметок на реестрах счетов-фактур,
представляемых налогоплательщиками, совершающими операции с
нефтепродуктами".
Файл (передаваемое сообщение) состоит из строк, содержащих
реквизиты либо разделители.
Реквизит представляет собой неделимую в смысловом отношении
конструкцию, соответствующую, как правило, одной заполняемой
позиции (показателю) "бумажной" формы. Наименование реквизита
соответствует назначению (наименованию) заполняемой позиции.
Разделителями, используемыми в файле отчетности, являются:
@@@ - конец фрагмента (конец служебной или информационной
частей сообщения);
### - конец блока;
=== - признак конца файла.
Каждый реквизит или разделитель записывается в отдельной
строке. Признаком окончания строки служит пара символов с кодами
ASCII 13 и 10, расположенных в указанном порядке. Эта пара
символов ниже обозначается EOL.
Строки с реквизитами по смысловому содержанию объединяются в
блоки информации (показателей).
2.1. Структура наименования файла
Файлы, содержащие данные реестра счетов-фактур, представляемого
налогоплательщиками, совершающими операции с нефтепродуктами, в
электронном виде должны иметь наименование следующего формата:
N3МММММГ.nnn, где
N3 - префикс типа передаваемой информации;
МММММ - 5 - 9 цифры ИНН налогоплательщика - юридического лица
или 6 - 10 цифры ИНН налогоплательщика - индивидуального
предпринимателя;
Г - последняя цифра года, за который передается информация;
nnn - порядковый номер файла в отчетном году по данному типу
передаваемой информации.
Для файлов, представляемых инспекциями МНС России, наименование
файла имеет следующий формат:
N3AAAANN.txt, где
N3 - префикс типа передаваемой информации;
АААА - код инспекции МНС России по классификатору СОНО (Система
обозначения налоговых органов);
NN - порядковый номер файла в текущем году.
Файл передается по каналам связи с использованием средств
телекоммуникаций или на магнитных носителях (дискетах 3,5").
Использование других типов магнитных носителей возможно только по
согласованию с принимающим налоговым органом.
При представлении документов в электронном виде по
телекоммуникационным каналам связи следует руководствоваться
пунктом 2 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации,
Приказом МНС России от 02.04.2002 N БГ-3-32/169 "Об утверждении
порядка представления налоговой декларации в электронном виде по
телекоммуникационным каналам связи" и Приказом МНС России от
10.12.2002 N БГ-3-32/705 "Об организации и функционировании
системы представления налоговых деклараций и бухгалтерской
отчетности в электронном виде".
2.2. Состав и структура файла
Структура информации и разделителей в файле определяется
следующим образом.
<файл формы>::=<служебная часть>
<информационная часть>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<конец фрагмента>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике-покупателе>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике-поставщике>
<конец блока>
{<сведения реестра счетов-фактур>}
<конец блока>
[<сведения об отметке налогового органа>]
<конец блока>
<конец фрагмента>
Ниже в описании синтаксической структуры файла используются
выражения УВОтпрЮЛ, УВНалЮЛПок, УВНалЮЛПост для обозначения
условий выбора.
Если условие выбора истинно, то в конструкции
<вариант1>|?УсловиеВыбора<вариант2> выбирается <вариант1>, иначе
<вариант2>.
<сведения об отправителе>::=
<сведения об отправителе - юридическом лице>|?УВОтпрЮЛ
<сведения об отправителе - индивидуальном предпринимателе>
<сведения о налогоплательщике покупателе>::=
<сведения о налогоплательщике покупателе - юридическом
лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике покупателе - индивидуальном
предпринимателе><конец блока>
<сведения о налогоплательщике поставщике>::=
<сведения о налогоплательщике поставщике - юридическом
лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике поставщике - индивидуальном
предпринимателе><конец блока>
Структура блоков <служебная часть сообщения> (<общие сведения
служебной части>, <сведения об отправителе - юридическом лице>,
<сведения об отправителе - индивидуальном предпринимателе>),
<информационная часть сообщения> (<общие сведения информационной
части>, <сведения о налогоплательщике покупателе - юридическом
лице>, <сведения о налогоплательщике покупателе - индивидуальном
предпринимателе>, <сведения о налогоплательщике поставщике -
юридическом лице>, <сведения о налогоплательщике поставщике -
индивидуальном предпринимателе>, <сведения реестра счетов-фактур>,
<сведения об отметке налогового органа>) описывается в таблицах 1
- 10.
Служебная часть сообщения
Таблица 1
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ Общие сведения служебной части ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦Идентификатор ¦О ¦I1(35) ¦ИдФайл ¦<идентификатор ¦
¦файла ¦ ¦ ¦ ¦отправителя><год> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<месяц><день><часы> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<минуты><секунды> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Тип информации ¦О ¦Т(12) ¦ТипИнф ¦1150005 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Версия формата ¦О ¦N(4.3) ¦ВерсФорм ¦2.00 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Идентификатор ¦О ¦T(21) ¦ИдПол ¦<идентификатор ¦
¦получателя ¦ ¦ ¦ ¦получателя> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Версия ¦Н ¦Т(40) ¦ВерсПрог ¦<версия программы> ¦
¦передающей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Количество ¦О ¦N(3) ¦КолДок ¦<количество документов> ¦
¦документов ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/КолДок/ совпадает с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦количеством /ИдДок/ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 2
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ Сведения об отправителе - юридическом лице ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦Полное ¦ О ¦ Т(254) ¦НаимОтпрЮл ¦<название организации> ¦
¦наименование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отправителя - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦юридического ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Телефон ¦ О ¦ Т(20)|Е(0) ¦ТелОтпр ¦<номер телефона> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Должность ¦ Н ¦ Т(45) ¦ДолжнОтпр ¦<название должности> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ Н ¦ Т2(25), ¦ФИООтпр ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦ Т2(25), ¦ ¦<отчество> ¦
¦отправителя ¦ ¦ Т2(25) ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 3
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ Сведения об отправителе - индивидуальном предпринимателе ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ O ¦ Т2(25), ¦ФИООтпрИП ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦ Т2(25), ¦ ¦<отчество> ¦
¦отправителя - ¦ ¦ Т2(25) ¦ ¦ ¦
¦индивидуального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предпринимателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Телефон ¦ О ¦ Т(20)|Е(0) ¦ТелОтпр ¦<номер телефона> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Информационная часть сообщения
Таблица 4
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ Общие сведения информационной части ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦Идентификатор ¦ О ¦I2(33) ¦ИдДок ¦<идентификатор ¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦отправителя><год><номер ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦документа> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Дата ¦ О ¦D(10) ¦ДатаДок ¦<дата документа> ¦
¦формирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Признак ¦ О ¦К(1) ¦Признак ¦1 - заявление на вычет| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 - ответ на заявление ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 5
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ Сведения о налогоплательщике покупателе - юридическом лице ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦Полное ¦ О ¦ Т(254) ¦НаимЮЛПолПок ¦<название организации> ¦
¦наименование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦покупателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ИНН организации ¦ О ¦ I3(10) ¦ИННЮЛПок ¦<ИНН организации> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦КПП организации ¦ О ¦ I4(9) ¦КППЮЛПок ¦<КПП организации> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Номер ¦ О ¦ Т(25) ¦НомСвидПок ¦<серия и номер> ¦
¦свидетельства о ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦регистрации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦совершающего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операции с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нефтепродуктами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код налогового ¦ О ¦ К(4) ¦КодИМНСПок ¦<код> из классификатора ¦
¦органа - ¦ ¦ ¦ ¦СОНО ¦
¦покупателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 6
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ Сведения о налогоплательщике покупателе - индивидуальном предпринимателе ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦ Т2(25), ¦ФИОПок ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦ Т2(25), ¦ ¦<отчество> ¦
¦индивидуального ¦ ¦ Т2(25) ¦ ¦ ¦
¦предпринимателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ИНН ¦ О ¦ I5(12) ¦ИННИППок ¦<ИНН индивидуального ¦
¦индивидуального ¦ ¦ ¦ ¦предпринимателя> ¦
¦предпринимателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Номер ¦ О ¦ Т(25) ¦НомСвидПок ¦<серия и номер> ¦
¦свидетельства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦о регистрации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦совершающего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операции с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нефтепродуктами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код налогового ¦ О ¦ К(4) ¦КодИМНСПок ¦<код> из классификатора ¦
¦органа - ¦ ¦ ¦ ¦СОНО ¦
¦покупателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 7
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ Сведения о налогоплательщике поставщике - юридическом лице ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦Полное ¦ О ¦ Т(254) ¦НаимЮЛПолПост¦<название организации> ¦
¦наименование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦поставщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ИНН организации ¦ О ¦ I3(10) ¦ИННЮЛПост ¦<ИНН организации> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦КПП организации ¦ О ¦ I4(9) ¦КППЮЛПост ¦<КПП организации> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Номер ¦ О ¦ Т(25) ¦НомСвидПост ¦<серия и номер> ¦
¦свидетельства о ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦регистрации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦совершающего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операции с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нефтепродуктами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код налогового ¦ О ¦ К(4) ¦КодИМНСПост ¦<код> из классификатора ¦
¦органа - ¦ ¦ ¦ ¦СОНО ¦
¦поставщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 8
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ Сведения о налогоплательщике поставщике - индивидуальном предпринимателе ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦ Т2(25), ¦ФИОПосn ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦ Т2(25), ¦ ¦<отчество> ¦
¦индивидуального ¦ ¦ Т2(25) ¦ ¦ ¦
¦предпринимателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ИНН ¦ О ¦ I5(12) ¦ИННИППосn ¦<ИНН индивидуального ¦
¦индивидуального ¦ ¦ ¦ ¦предпринимателя> ¦
¦предпринимателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Номер ¦ О ¦ Т(25) ¦НомСвидПосn ¦<серия и номер> ¦
¦свидетельства о ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦регистрации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦совершающего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операции с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нефтепродуктами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код налогового ¦ О ¦ К(4) ¦КодИМНСПост ¦<код> из классификатора ¦
¦органа - ¦ ¦ ¦ ¦СОНО ¦
¦поставщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 9
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ Сведения реестра счетов-фактур ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦Номер счета- ¦ О ¦ Т(5) ¦НомерСФ ¦<номер> ¦
¦фактуры ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Дата счета- ¦ О ¦ D(10) ¦ДатаСФ ¦<дата> ¦
¦фактуры ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Вид подакцизного¦ Н ¦ Т(100) ¦ВидПТ ¦<наименование> из СПТМС ¦
¦товара ¦ ¦ ¦ ¦(приложение 1) ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код вида ¦ Н ¦ К(3) ¦КодВидПТ ¦<код> из СПТМС ¦
¦подакцизного ¦ ¦ ¦ ¦(приложение 1) ¦
¦товара ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Единица ¦ О ¦ К(3) ¦ОКЕИ ¦<код> из ОКЕИ ¦
¦измерения по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦классификатору ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ОКЕИ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Количество ¦ О ¦ N(5) ¦КолНП ¦<количество> ¦
¦нефтепродуктов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦указанных в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счете-фактуре ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 10
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ Сведения об отметке налогового органа ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦Наименование ¦Н ¦ Т(254) ¦НаимНО ¦<наименование> ¦
¦налогового ¦ ¦ ¦ ¦УП:/Признак/='2' ¦
¦органа, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦осуществившего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦регистрацию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦реестра счета- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦фактуры ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код налогового ¦О ¦ К(4) ¦КодИМНС ¦<код> из классификатора ¦
¦органа, ¦ ¦ ¦ ¦СОНО ¦
¦осуществившего ¦ ¦ ¦ ¦УП:/Признак/='2' ¦
¦регистрацию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦реестра счета- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦фактуры ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Регистрационный ¦О ¦ Т(5) ¦РегНомер ¦<номер> ¦
¦номер ¦ ¦ ¦ ¦УП:/Признак/='2' ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Отметка ¦О ¦ К(1) ¦Отметка ¦<код> принимает значение:¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - разрешено| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 - отказано ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦УП:/Признак/='2' ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
3. Общие требования к составу и структуре информации
3.1. Требования к формированию значений реквизитов
3.1.1. Общие рекомендации
В пункте 3.1 формулируются требования к формированию значений
реквизитов и указываются источники информации для формирования
этих значений.
Все значения реквизитов должны соответствовать формату,
указанному в графе "Формат" таблиц 1 - 10.
Если для данного реквизита в графе "Формат" таблиц 1 - 10
предусмотрена возможность указать в качестве значения пустое
выражение и требуемое значение реквизита не может быть приведено
(например, требуется указать телефон, а его нет), то значением
этого реквизита должно быть пустое выражение.
Если таблицы 1 - 10 требуют указания значения <код ИМНC>, то
должен быть указан четырехзначный код инспекции МНС России по
классификатору СОНО. Код конкретной инспекции МНС можно получить в
этой инспекции.
Фамилия, имя и отчество физического лица представляются в
формате <фамилия>, <имя>, <отчество>, т.е. перечисляются через
запятую и заполняются только прописными буквами, с использованием
(в случае необходимости) знаков дефис и пробел. Фамилия, имя и
отчество приводятся полностью (безо всяких сокращений), в
соответствии с документом, удостоверяющим личность. В случае
отсутствия отчества приводится <пустое выражение>.
3.1.2. Рекомендации по формированию
значений конкретных реквизитов
3.1.2.1. Служебная часть сообщения
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и
присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит
из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **,
и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - индивидуального предпринимателя идентификатор
отправителя состоит из 12-разрядного ИНН индивидуального
предпринимателя, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя
состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-
ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Тип информации имеет постоянное значение. В данном реквизите
указывается код формы по классификатору налоговой документации
(КНД). По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Для данного типа информации имеет
значение 2.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Для получателя организации идентификатор получателя состоит из
10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и
9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для получателя - индивидуального предпринимателя идентификатор
получателя состоит из 12-разрядного ИНН индивидуального
предпринимателя, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для получателя - налогового органа идентификатор получателя
состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-
ти символов "*":
ХХХХ* ****************.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен
файл с данными форм. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество документов, которые содержатся в
передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя-организации указывается полное наименование
организации в соответствии с учредительными документами (при
наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается)
либо полное наименование отделения иностранной организации,
осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего
информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица,
подготовившего информацию.
Сведения об отправителе - индивидуальном предпринимателе
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - индивидуального
предпринимателя"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя -
индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
3.1.2.2. Информационная часть сообщения
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу уникального кода
и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика-
поставщика, представляющего сведения;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который
представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со
структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
3.2. Синтаксические требования
к внутренней структуре файла
В п. 3.2 формулируются синтаксические требования к внутренней
структуре файла (к передаваемому в файле сообщению). Передаваемое
сообщение, не удовлетворяющее этим требованиям, считается
синтаксически некорректным. Файл, представленный в виде
синтаксически некорректного сообщения, не может быть принят в
электронном виде.
3.2.1. Понятия и обозначения
I. При описании синтаксиса сообщения и его элементов
используются следующие металингвистические конструкции:
::= - метасимвол, означающий "есть по определению";
<> - метасимволы, используемые для выделения элементов
металингвистической структуры;
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких
вариантов значений элемента металингвистической структуры;
[] - метасимволы, означающие необязательность элемента
металингвистической структуры;
{} - метасимволы, означающие использование металингвистической
структуры один и более раз.
К числу синтаксических ограничений относятся также ряд
дополнительных требований к непротиворечивости представленной в
файле информации. Все дополнительные требования сформулированы в
п. 3.2.
Например, при использовании метасимвола '|' для описания
нескольких возможных вариантов структуры файла могут быть указаны
условия, в случае выполнения которых правильным является
единственный вариант. Эти условия называются условиями выбора и
могут быть проверены на основе данных, присутствующих в файле (без
привлечения дополнительных источников информации).
В таких случаях используются обозначения:
<структура>::=<вариант1>|?УсловиеВыбора<вариант2>
Если условие 'УсловиеВыбора' выполнено, то <структура>
принимает значение <вариант1>, иначе - <вариант2>.
II. При описании синтаксиса сообщения
используются следующие основные понятия
<слово>::=<число>|<дата>|<текст>|<код>|<специальное слово>|
<пустое выражение>
<словосочетание>::=<слово1>,<слово1>|<слово1>,<словосочетание>
<слово1>::=<число>|<дата>|<текст1>|<текст2>|<код>
Текст (<текст>) представляет собой непустую последовательность
символов, в качестве которых используются прописные (заглавные)
русские и латинские буквы, цифры, а также любые другие символы
таблицы ASCII, за исключением символов "возврат каретки" и
"перевод строки" (коды ASCII соответственно 13 и 10). Первый
символ текста должен быть отличен от пробела. В том случае, когда
текстовое значение встречается в составе словосочетания, возможны
дополнительные ограничения на вид текста. Для выделения этих
возможностей используются обозначения <текст1>, <текст2>.
Число состоит только из цифр (в том числе и с лидирующими
нулями), причем может включать десятичную точку и знак "-" (минус)
для отрицательных чисел.
Дата представляется в виде <день>.<месяц>.<год>, где <день> -
две цифры, соответствующие номеру дня в месяце, <месяц> - две
цифры, соответствующие номеру месяца в году, <год> - четыре цифры
года.
Код определяется как слово (последовательность любых символов,
включая пробелы и знаки препинания), встречающееся в некотором
множестве слов. Как правило, такое множество задается в виде
таблицы. В частности, код может быть задан путем указания графы
определенного справочника - в таком случае код должен совпадать с
каким-либо значением из этой графы. Сравнение кода со словами из
соответствующего множества выполняется без учета регистра.
<русская буква> - прописная русская буква
<латинская буква> - прописная латинская буква
<ц> - цифра
<пробел> - символ пробела
<другой символ> - символ, имеющий код ASCII, отличный от 13 и
10 и не являющийся ни цифрой, ни буквой, ни пробелом
<пустое выражение> - выражение, не содержащее ни одного символа
<буква>::=<русская буква>|<латинская буква>
<символ>::=<буква>|<ц>|<пробел>|<другой символ>
<текст>::=(<буква>|<ц>|<другой символ>)[{<символ>}]|
<текст1>::=((<буква>|<ц>)[{<буква>|<ц>|<пробел>|-|/}])|
<пустое выражение>
<текст2>::=(<буква>[{<буква>|<пробел>|-}])|
<пустое выражение>
<число>::=[-]{<ц>}[.{<ц>}]|[-].{<ц>}
<дата>::=<день>.<месяц>.<год>
<год>::=<ц><ц><ц><ц>
<месяц>::=01|02|03|04|05|06|07|08|09|10|11|12
<день>::=<ц><ц> - принимает значения от 01 до 28, 29, 30 или 31
- в зависимости от значений <месяц> и <год>;
<часы>::=<ц><ц>, принимают значения от 00 до 23;
<минуты>::=<ц><ц> - принимают значения от 00 до 59;
<секунды>::=<ц><ц> - принимают значения от 00 до 59.
III. При описании синтаксиса сообщения
используются следующие некоторые специальные
виды слов, используемых в качестве значений реквизитов
<специальное слово>::=<идентификатор файла>|
<идентификатор отправителя>|
<идентификатор документа>|
<ИННЮЛ>|<КПП>|<ИННИП>|<ОГРН>
<идентификатор файла>::=<идентификатор отправителя><год><месяц>
<день><часы><минуты><секунды>
<идентификатор документа>::=<идентификатор отправителя><год>
<номер документа>
<номер документа>::=<8ц>
<идентификатор отправителя>::=<идентификатор отправителя ЮЛ>|
<идентификатор отправителя ИП>|
<идентификатор отправителя ИМНС>
<идентификатор отправителя ЮЛ>::=<ИННЮЛ><2*><КПП>|
<идентификатор отправителя ИП>::=<ИННИП><9*>
<идентификатор отправителя ИМНС>::=<4ц><17*>
<ИННЮЛ>::=<10ц>
<КПП>::=<9ц>
<ИННИП>::=<12ц>
<ОГРН>::=<13ц>
<2*>, <9*>, <17*> и т.п. - последовательности из
соответствующего числа подряд идущих символов *, например
<2*>::=**.
<4ц>, <8ц>, <9ц>, <10ц>, <12ц> и т.п. - последовательности из
соответствующего числа подряд идущих цифр (<ц>).
3.2.2. Табличное представление блоков информации
Строки каждой таблицы, описывающей блоки информации, определяют
реквизиты, которые при переходе к стандартному описанию с
использованием металингвистических конструкций встречались бы в
этом описании в одном из представлений: как обязательный, как
необязательный, как условно-обязательный реквизит или как
предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен
обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как
присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие
которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или
отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения
условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем
своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае
невыполнения - к необязательному.
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен
обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как
значения может и не быть.
----------------¬
¦ Блок ¦ <блок>::=
¦ ¦
¦ ¦ <представление реквизита 1>
¦ ¦
¦ ¦ ...
¦ ¦
¦ ¦ <представление реквизита i>
¦ ¦
¦ ¦ ...
¦ ¦
¦ ¦ <представление реквизита N>
+---------------+---------------------------------------------
¦Реквизит 1 ¦
+---------------+---------------------------------------------
¦... ¦
+---------------+---------------------------------------------
¦Реквизит i ¦
+---------------+---------------------------------------------
¦... ¦
+---------------+---------------------------------------------
¦Реквизит N ¦
L----------------
При этом для любого i (1 <= i <= N, N - число строк в разделе
таблицы) представление реквизита определяется следующим образом:
<представление реквизита i>::=<обязательный реквизит i>|
<необязательный реквизит i>|
<условно-обязательный реквизит i>|
<предписанный реквизит>
<обязательный реквизит i>::=<реквизит i>
<необязательный реквизит i>::=[<реквизит i>]
<условно-обязательный реквизит i>::=<реквизит i>|?УПi[<реквизит i>]
<предписанный реквизит i>::=<реквизит i>
3.2.3. Синтаксис реквизитов
Реквизит включает код реквизита, символ ":" (двоеточие) и
значение реквизита, следующие в указанном порядке. Пробелы перед
кодом реквизита, между кодом реквизита и разделителем, между
разделителем и значением реквизита, а также после значения
реквизита не допускаются.
Код представляет собой последовательность русских букв и цифр.
Значение представляется в строго определенном формате.
В качестве кодов реквизитов, не являющихся элементами таблиц
формы, используются сокращенные представления наименований этих
реквизитов. Такие коды состоят только из русских букв.
Используются следующие способы формирования сокращенных
наименований этих реквизитов:
0 - инициальная аббревиация, образуемая путем выбора первых
букв (слогов) из слов или словосочетаний (например, совокупный
годовой доход - СГД);
1 - усечение - отбрасывание концевой части слова (например,
количество документов - КолДок);
2 - эллипс - использование для образования сокращений элементов
не всех слов, компонентов наименования показателя, а только слов с
основной смысловой нагрузкой (например, место получения дохода -
МестоДох, документ, удостоверяющий личность, - УдЛичн);
3 - контрактура - слияние начальной и концевой части слова
(например, район - Рн);
4 - сочетание различных способов в одном сокращении (например,
адрес места жительства - АдрМЖ).
Для большей наглядности визуального представления каждая из
частей слов, из которых состоит сокращение, начинается с прописной
буквы. Однако при обработке сокращений (как и других текстовых
данных) регистр должен игнорироваться. В любых сообщениях одно и
то же сокращение должно иметь один и тот же смысл и структуру.
Порядок следования реквизитов в пределах одной формы
оговаривается особо в описании формата, определяющего состав и
структуру представления показателей конкретной формы.
Значением реквизита может быть слово или словосочетание (см. п.
2.3.1).
<реквизит>::=<код реквизита>:<значение реквизита>EOL
<значение реквизита>::=<слово>|<словосочетание>
3.2.4. Таблицы блоков информации
Таблицы 1 - 30 определяют коды и структуру значений реквизитов,
входящих в конкретные информационные блоки. В таблицах
используются следующие обозначения.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита"
указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы
имеют следующие смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются
в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого
является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, Т2, N,
D, К, I1, I2, I3, I4, I5, Е - синтаксис этого слова, а вслед за
ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество
символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы Т, T1, T2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е
соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННИП>;
I6 - <ОГРН>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то
в графе "Формат" указывается формат его представления в виде
N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая
целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус),
a k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово
1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается
формат представления и максимальная длина каждого из входящих в
словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции
перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация"
приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное
возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество
значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или
ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то
описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых
скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его
присутствия (УП).
Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные
(не отраженные в других графах таблицы) требования (при
невыполнении которых файл отчетности считается некорректным),
приводятся дополнительные требования (ДТ).
Приложение 1
СПРАВОЧНИК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПОДАКЦИЗНЫХ ТОВАРОВ
И ПОДАКЦИЗНОГО МИНЕРАЛЬНОГО СЫРЬЯ (СПТМС)
(выписка)
--------T--------------------------------------T-----------------¬
¦ Код ¦ Виды подакцизных товаров ¦Налоговая ставка ¦
¦ ¦ ¦(в процентах или ¦
¦ ¦ ¦рублях и копейках¦
¦ ¦ ¦ за единицу ¦
¦ ¦ ¦ измерения) ¦
+-------+--------------------------------------+-----------------+
¦ 600 ¦ НЕФТЕПРОДУКТЫ ¦ ¦
+-------+--------------------------------------+-----------------+
¦ 610 ¦Бензин автомобильный с октановым¦2 190 руб. ¦
¦ ¦числом до "80" включительно ¦за 1 тонну ¦
+-------+--------------------------------------+-----------------+
¦ 620 ¦Бензин автомобильный с иными¦3 000 руб. ¦
¦ ¦октановыми числами ¦за 1 тонну ¦
+-------+--------------------------------------+-----------------+
¦ 630 ¦Дизельное топливо ¦890 руб. за ¦
¦ ¦ ¦1 тонну ¦
+-------+--------------------------------------+-----------------+
¦ 640 ¦Масло для дизельных и (или)¦2 440 руб. ¦
¦ ¦карбюраторных (инжекторных) двигателей¦за 1 тонну ¦
+-------+--------------------------------------+-----------------+
¦ 650 ¦Прямогонный бензин ¦0 руб. за ¦
¦ ¦ ¦1 тонну ¦
L-------+--------------------------------------+------------------
|
