ГОСУДАРСТВЕННАЯ ДУМА ФЕДЕРАЛЬНОГО СОБРАНИЯ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 14 марта 2003 г. N 3723-III ГД
О ПРОЕКТЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА N 280532-3
"О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ"
Государственная Дума Федерального Собрания Российской
Федерации постановляет:
1. Принять в первом чтении проект Федерального закона
N 280532-3 "О валютном регулировании и валютном контроле",
внесенный Правительством Российской Федерации.
2. Направить указанный законопроект Президенту Российской
Федерации, в Совет Федерации Федерального Собрания Российской
Федерации, комитеты и комиссии Государственной Думы, депутатские
объединения в Государственной Думе, Правительство Российской
Федерации, законодательные (представительные) органы субъектов
Российской Федерации.
Установить, что поправки к указанному законопроекту
направляются в Комитет Государственной Думы по бюджету и налогам
до 20 апреля 2003 года.
3. Комитету Государственной Думы по бюджету и налогам
доработать указанный законопроект с учетом поступивших поправок и
внести его на рассмотрение Государственной Думы во втором чтении.
4. Настоящее Постановление вступает в силу со дня его
принятия.
Председатель
Государственной Думы
Федерального Собрания
Российской Федерации
Г.Н.СЕЛЕЗНЕВ
Проект
N 280532-3
Вносится Правительством
Российской Федерации
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ
Целью настоящего Федерального закона является обеспечение
реализации единой государственной валютной политики, а также
устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности
внутреннего валютного рынка как факторов прогрессивного развития
национальной экономики и международного экономического
сотрудничества.
Глава I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 1. Основные понятия
В настоящем Федеральном законе используются следующие основные
понятия:
1. Валюта Российской Федерации:
а) денежные знаки в виде банкнот и монет в рублях, находящиеся
в обращении в качестве законного средства платежа на территории
Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения,
но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах и во вкладах в рублях.
2. Иностранная валюта:
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет,
находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством
в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а
также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену
указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах и во вкладах в денежных
единицах иностранных государств и международных денежных или
расчетных единицах.
3. Внешние ценные бумаги - ценные бумаги, которые удостоверяют
права на получение иностранной валюты, и/или обязанными по которым
являются нерезиденты, и/или эмитентами которых являются
нерезиденты.
4. Валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные
бумаги.
5. Внутренние ценные бумаги - ценные бумаги, не относящиеся к
внешним ценным бумагам.
6. Резиденты:
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской
Федерации;
б) иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие
постоянное место жительства в Российской Федерации на основании
вида на жительство или иного документа, предусмотренного
законодательством Российской Федерации;
в) юридические лица, созданные в соответствии с
законодательством Российской Федерации, с местонахождением в
Российской Федерации;
г) находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы и
представительства резидентов, указанных в подпункте "в" настоящего
пункта;
д) дипломатические представительства и консульские учреждения
Российской Федерации, а также постоянные представительства
Российской Федерации при межгосударственных или
межправительственных организациях;
е) субъекты Российской Федерации, муниципальные образования,
выступающие в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным
законом и принятыми в соответствии с ним иными нормативными
правовыми актами.
7. Нерезиденты:
а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с
подпунктами "а" и "б" пункта 6 настоящей статьи;
б) юридические лица, созданные в соответствии с
законодательством иностранных государств, с местонахождением за
пределами Российской Федерации;
в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в
соответствии с законодательством иностранных государств, с
местонахождением за пределами Российской Федерации;
г) находящиеся в Российской Федерации иностранные
дипломатические представительства, консульские учреждения и
постоянные представительства при межгосударственных или
межправительственных организациях;
д) межгосударственные и межправительственные организации, их
филиалы и представительства в Российской Федерации;
е) находящиеся в Российской Федерации филиалы,
представительства и другие обособленные или самостоятельные
структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах "б"
и "в" настоящего пункта.
8. Уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в
соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие
право на основании лицензии Центрального банка Российской
Федерации проводить банковские операции со средствами в
иностранной валюте, а также действующие на территории Российской
Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка
Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в
соответствии с законодательством иностранных государств, и имеющие
право проводить банковские операции со средствами в иностранной
валюте.
9. Валютные операции:
а) действия, направленные на исполнение или иное прекращение
обязательств между резидентами с валютными ценностями и
использование резидентами валютных ценностей в качестве средства
платежа, а также в иных случаях, предполагающих переход права
собственности на валютные ценности;
б) действия, направленные на исполнение или иное прекращение
обязательств между резидентами и нерезидентами с валютными
ценностями, валютой Российской Федерации и внутренними ценными
бумагами, и их использование между резидентами и нерезидентами в
качестве средства платежа, а также в иных случаях, предполагающих
переход права собственности на валютные ценности, валюту
Российской Федерации и внутренние ценные бумаги;
в) действия, совершаемые на территории Российской Федерации,
направленные на исполнение или иное прекращение обязательств между
нерезидентами с валютными ценностями, валютой Российской Федерации
и внутренними ценными бумагами, и их использование нерезидентами в
качестве средства платежа, а также в иных случаях, предполагающих
переход права собственности на валютные ценности, валюту
Российской Федерации и внутренние ценные бумаги;
г) ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации
валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних
ценных бумаг;
д) перевод иностранной валюты и валюты Российской Федерации со
счета в банке за пределами Российской Федерации на счет того же
лица в уполномоченном банке и со счета в уполномоченном банке на
счет того же лица в банке за пределами Российской Федерации;
е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации со счета в
уполномоченном банке на счет того же лица в уполномоченном банке.
10. Валютные операции между резидентами и нерезидентами
подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции
движения капитала.
11. Текущие валютные операции:
а) расчеты (переводы) в связи с экспортом и импортом товаров,
работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной
деятельности, в том числе исключительных прав на них
(интеллектуальная собственность), при условии, что срок между днем
платежа и днем фактического ввоза на таможенную территорию
Российской Федерации или вывоза с таможенной территории Российской
Федерации товаров, фактического выполнения работ, оказания услуг,
получения информации, результатов интеллектуальной деятельности, в
том числе исключительных прав на них, не превышает 180 календарных
дней;
б) расчеты (переводы) при выплате процентов, дивидендов и иных
доходов по банковским счетам и вкладам, кредитам, ценным бумагам,
от участия в коммерческих организациях и осуществления иной
инвестиционной деятельности;
в) расчеты (переводы) при совершении операций неторгового
характера, включая:
выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, алиментов,
государственных пособий, доплат и компенсаций, а также выплаты по
возмещению вреда, причиненного работникам в результате несчастных
случаев или профессиональных заболеваний при исполнении ими своих
трудовых обязанностей;
оплату расходов, связанных с командированием работников за
рубеж;
платежи в связи с принятием наследства;
платежи, связанные с погребением умершего;
выплаты денежных компенсаций жертвам политических репрессий,
членам их семей и наследникам;
оплату приобретения и строительства за пределами Российской
Федерации объектов недвижимости для нужд дипломатических
представительств и консульских учреждений Российской Федерации, а
также постоянных представительств Российской Федерации при
межгосударственных или межправительственных организациях;
оплату содержания дипломатических представительств и
консульских учреждений Российской Федерации, а также постоянных
представительств Российской Федерации при межгосударственных или
межправительственных организациях;
платежи, связанные с нотариальными и следственными действиями,
с судебными и арбитражными издержками, с возмещением расходов
арбитражным и административным органам, а также оплата
государственной пошлины в связи с произведением указанных действий
и рассмотрением дел в судах;
выплаты денежных средств на основании приговоров, решений и
определений судебных, следственных и других правоохранительных
органов;
платежи за участие в международных конгрессах, симпозиумах,
конференциях, спортивных и культурных мероприятиях, а также в
других международных встречах, выставках и ярмарках, за
исключением затрат на капиталовложения и других материальных
затрат;
плату за обучение и лечение граждан одного государства на
территории другого государства;
выплату авторских вознаграждений;
взносы в международные общественные объединения;
расходы, связанные с гастролями артистов;
переводы вступительных и членских профсоюзных взносов, а также
переводы между профсоюзами - резидентами и международными
профсоюзными объединениями (ассоциациями), коллективными членами
которых являются профсоюзы - резиденты, или профсоюзами -
нерезидентами, представляющими интересы физических лиц -
резидентов, работающих за пределами Российской Федерации;
иные операции, перечень которых устанавливается Правительством
Российской Федерации;
г) расчеты (переводы) в иностранной валюте и валюте Российской
Федерации при осуществлении обязательных платежей государству
(налогов, сборов, пошлин и других аналогичных платежей),
предусмотренных федеральными законами и законодательством
иностранных государств.
12. Валютные операции движения капитала - валютные операции
между резидентами и нерезидентами, не отнесенные настоящим
Федеральным законом к текущим валютным операциям.
13. Резервирование - внесение суммы денежных средств в валюте
Российской Федерации на специальный счет без начисления процентов
в Центральном банке Российской Федерации или в уполномоченном
банке с последующим внесением уполномоченным банком суммы
резервирования в Центральный банк Российской Федерации.
14. Режим счета - перечень валютных операций, проведение
которых допускается по банковскому счету и счету "депо".
15. Валютные биржи - юридические лица, созданные в
соответствии с законодательством Российской Федерации, одним из
видов деятельности которых является организация биржевых торгов
иностранной валютой в порядке и на условиях, устанавливаемых
Центральным банком Российской Федерации.
Статья 2. Сфера действия и отношения, регулируемые настоящим
Федеральным законом
Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые основы и
принципы регулирования валютных операций и осуществления валютного
контроля в Российской Федерации, определяет права и обязанности
резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и
распоряжения валютными ценностями, устанавливает полномочия и
определяет функции органов валютного регулирования и валютного
контроля, а также агентов валютного контроля.
Статья 3. Принципы валютного регулирования и валютного
контроля
Основными принципами валютного регулирования и валютного
контроля в Российской Федерации являются:
1) приоритет экономических мер в реализации государственной
политики в области валютного регулирования;
2) исключение неоправданного вмешательства государства и его
органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской
Федерации;
4) единство системы валютного регулирования и валютного
контроля в Российской Федерации;
5) обеспечение государством защиты прав и экономических
интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных
операций.
Статья 4. Валютное законодательство Российской Федерации
1. Валютное законодательство Российской Федерации состоит из
настоящего Федерального закона, принятых в соответствии с ним
федеральных законов и иных нормативных правовых актов.
2. Международные договоры Российской Федерации применяются к
отношениям, указанным в статье 2 настоящего Федерального закона,
непосредственно, кроме случаев, когда из международного договора
следует, что для его применения требуется издание
внутригосударственного акта.
Если международным договором Российской Федерации установлены
иные правила, чем те, которые предусмотрены настоящим Федеральным
законом, применяются правила международного договора.
3. Акты валютного законодательства Российской Федерации,
устанавливающие новые обязанности для резидентов и нерезидентов
или ухудшающие положение указанных лиц, обратной силы не имеют.
Акты валютного законодательства Российской Федерации,
отменяющие ограничения на осуществление валютных операций или иным
образом улучшающие положение резидентов и нерезидентов, могут
иметь обратную силу, если прямо предусматривают это.
Акты валютного законодательства Российской Федерации подлежат
официальному опубликованию. Неопубликованные акты валютного
законодательства Российской Федерации не применяются.
Статья 5. Право собственности на валютные ценности
Валютные ценности в Российской Федерации могут находиться в
собственности как резидентов, так и нерезидентов.
Право собственности на валютные ценности защищается в
Российской Федерации на общих основаниях и может быть ограничено
только на основании федеральных законов.
Глава II. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
Статья 6. Органы валютного регулирования
1. Органами валютного регулирования в Российской Федерации
являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство
Российской Федерации.
2. Для реализации функций, предусмотренных настоящим
Федеральным законом, Центральный банк Российской Федерации и
Правительство Российской Федерации издают в пределах своей
компетенции нормативные правовые акты, обязательные к исполнению в
Российской Федерации резидентами и нерезидентами.
Если порядок проведения валютных операций, порядок открытия и
режимы счетов не установлены органами валютного регулирования в
соответствии с настоящим Федеральным законом, то валютные операции
осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся
без ограничений.
3. Не допускается установление органами валютного
регулирования требования о получении резидентами и нерезидентами
индивидуальных разрешений.
Не допускается установление органами валютного регулирования
требования о предварительной регистрации, за исключением случаев,
установленных в пункте 3 статьи 14, пунктах 4 и 5 статьи 17
настоящего Федерального закона.
4. Порядок резервирования и возврата суммы резервирования
устанавливается Центральным банком Российской Федерации.
5. Центральный банк Российской Федерации устанавливает единые
формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их
представления, а также готовит и публикует статистику по валютным
операциям.
6. Центральный банк Российской Федерации, Правительство
Российской Федерации, а также специально уполномоченные на то
Правительством Российской Федерации федеральные органы
исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций,
регулируемых настоящим Федеральным законом, без ограничений.
Статья 7. Валютные операции между резидентами и нерезидентами
1. Текущие валютные операции осуществляются без ограничений.
2. Валютные операции движения капитала осуществляются без
ограничений, за исключением операций, предусмотренных статьями 8 и
9 настоящего Федерального закона, в отношении которых ограничения
вводятся в целях предотвращения существенного сокращения
золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской
Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса
Российской Федерации.
Статья 8. Регулирование Правительством Российской Федерации
валютных операций движения капитала
1. Валютные операции движения капитала, указанные в настоящей
статье, осуществляются между резидентами, за исключением кредитных
организаций, и нерезидентами в порядке, который устанавливается
Правительством Российской Федерации.
2. Предоставление резидентами нерезидентам отсрочки платежа на
срок более трех лет при экспорте товаров, указанных в разделах
XVI, XVII и XIX Товарной номенклатуры внешнеэкономической
деятельности Российской Федерации, осуществляется в порядке,
который устанавливается Правительством Российской Федерации и
предусматривает требование о резервировании на срок до исполнения
обязательств, но не более 2 лет, суммы, не превышающей в
эквиваленте 50 процентов от суммы проводимой валютной операции на
дату резервирования.
3. Предоставление резидентами нерезидентам отсрочки платежа на
срок более пяти лет за производимые резидентами за пределами
территории Российской Федерации строительные и подрядные работы
осуществляется в порядке, который устанавливается Правительством
Российской Федерации и предусматривает требование о резервировании
на срок до исполнения обязательств, но не более 2 лет, суммы, не
превышающей в эквиваленте 50 процентов от суммы проводимой
валютной операции на дату резервирования.
4. Предоставление резидентами нерезидентам отсрочки платежа на
срок более 180 календарных дней в связи с внешнеторговой
деятельностью, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2
и 3 настоящей статьи, осуществляется в порядке, который
устанавливается Правительством Российской Федерации и
предусматривает требование о резервировании на срок до исполнения
обязательств, но не более 2 лет, суммы, не превышающей в
эквиваленте 50 процентов от суммы проводимой валютной операции на
дату резервирования.
Требование о резервировании, установленное настоящим пунктом,
не применяется при предоставлении резидентами нерезидентам
отсрочки платежа на срок до 1 года при условии наличия обеспечения
исполнения обязательств, включая заключение договоров страхования
риска неполучения денежных средств или невозврата товаров.
5. Предоставление резидентами нерезидентам коммерческих
кредитов на срок более 180 календарных дней в форме
предварительной оплаты в связи с внешнеторговой деятельностью
осуществляется в порядке, который устанавливается Правительством
Российской Федерации и предусматривает требование о резервировании
на срок до исполнения обязательств, но не более 2 лет, суммы, не
превышающей в эквиваленте 50 процентов от суммы проводимой
валютной операции на дату резервирования.
Требование о резервировании, установленное настоящим пунктом,
не применяется при предоставлении резидентами нерезидентам
коммерческих кредитов на срок до 1 года при условии наличия
обеспечения исполнения обязательств, включая заключение договоров
страхования риска непоставки товаров или невозврата денежных
средств.
6. Расчеты (переводы) при приобретении резидентами у
нерезидентов долей, вкладов, паев в имуществе (уставном или
складочном капитале, паевом фонде) юридических лиц, при внесении
резидентами вкладов по договорам простого товарищества с
нерезидентами осуществляются в порядке, который устанавливается
Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным
банком Российской Федерации и может предусматривать:
а) требование об открытии счета в уполномоченном банке;
б) установление режима счета;
в) требование о резервировании суммы, не превышающей в
эквиваленте 100 процентов от суммы проводимой валютной операции,
на срок не более 60 календарных дней до даты осуществления
валютной операции.
Статья 9. Регулирование Центральным банком Российской
Федерации валютных операций движения капитала
1. Валютные операции движения капитала, указанные в настоящей
статье, осуществляются между резидентами и нерезидентами в
порядке, который устанавливается Центральным банком Российской
Федерации.
2. Предоставление кредитов и займов в иностранной валюте
резидентами нерезидентам осуществляется в порядке, который
устанавливается Центральным банком Российской Федерации и может
предусматривать требование о резервировании суммы, не превышающей
в эквиваленте 100 процентов от суммы проводимой валютной операции,
на срок не более 60 календарных дней до даты осуществления
валютной операции.
3. Предоставление кредитов и займов в валюте Российской
Федерации резидентами нерезидентам осуществляется в порядке,
который устанавливается Центральным банком Российской Федерации и
может предусматривать:
а) требование об открытии счета в уполномоченном банке;
б) установление режима счета;
в) требование о резервировании суммы, не превышающей в
эквиваленте 100 процентов от суммы проводимой валютной операции,
на срок не более 60 календарных дней до даты осуществления
валютной операции.
4. Получение кредитов и займов в иностранной валюте
резидентами от нерезидентов осуществляется в порядке, который
устанавливается Центральным банком Российской Федерации и может
предусматривать:
а) требование об открытии счета в уполномоченном банке;
б) установление режима счета;
в) требование о резервировании на срок не более 1 года суммы,
не превышающей в эквиваленте 20 процентов от суммы проводимой
валютной операции.
5. Получение кредитов и займов в валюте Российской Федерации
резидентами от нерезидентов осуществляется в порядке, который
устанавливается Центральным банком Российской Федерации и может
предусматривать:
а) требование об открытии счета в уполномоченном банке;
б) установление режима счета;
в) требование о резервировании на срок не более 1 года суммы,
не превышающей в эквиваленте 20 процентов от суммы проводимой
валютной операции.
6. Денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по
операциям с внешними ценными бумагами могут осуществляться в
валюте Российской Федерации и иностранной валюте, если иное не
установлено Центральным банком Российской Федерации в целом или
применительно к отдельным видам внешних ценных бумаг.
7. Операции с внешними ценными бумагами, включая расчеты
(переводы), связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав,
удостоверенных внешними ценными бумагами), осуществляются в
порядке, который устанавливается Центральным банком Российской
Федерации и может предусматривать:
а) требование об открытии счета в уполномоченном банке;
б) установление режима счета;
в) требование о резервировании суммы, не превышающей в
эквиваленте 100 процентов от суммы проводимой валютной операции,
на срок не более 60 календарных дней до даты осуществления
валютной операции;
г) требование о резервировании на срок не более 1 года суммы,
не превышающей в эквиваленте 20 процентов от суммы проводимой
валютной операции.
Центральный банк Российской Федерации не может вводить
одновременно применительно к одному виду валютных операций
требования, предусмотренные подпунктами "в" и "г" настоящего
пункта.
8. Исполнение обязательств по внешним ценным бумагам
осуществляется в порядке, который устанавливается Центральным
банком Российской Федерации и может предусматривать:
а) требование об открытии счета в уполномоченном банке;
б) установление режима счета.
9. Операции, связанные с обеспечением резидентами прав,
удостоверенных внешними ценными бумагами, осуществляются в
порядке, который устанавливается Центральным банком Российской
Федерации и может предусматривать:
а) требование об открытии счета в уполномоченном банке;
б) установление режима счета;
в) требование о резервировании суммы, не превышающей в
эквиваленте 100 процентов от суммы проводимой валютной операции,
на срок не более 60 календарных дней до даты осуществления
валютной операции.
10. Денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по
операциям с внутренними ценными бумагами осуществляются в валюте
Российской Федерации, если иное не установлено Центральным банком
Российской Федерации в целом или применительно к отдельным видам
внутренних ценных бумаг.
11. Операции, связанные с приобретением нерезидентами у
резидентов прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты
(переводы), связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав,
удостоверенных внутренними ценными бумагами), осуществляются в
порядке, который устанавливается Центральным банком Российской
Федерации и может предусматривать:
а) требование об открытии нерезидентом счета в уполномоченном
банке;
б) установление режима счета нерезидента;
в) требование о резервировании на срок не более 1 года суммы,
не превышающей в эквиваленте 20 процентов от суммы проводимой
валютной операции.
12. Операции, связанные с приобретением резидентами у
нерезидентов прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты
(переводы), связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав,
удостоверенных внутренними ценными бумагами), а также исполнением
резидентами обязательств по внутренним ценным бумагам,
осуществляются в порядке, который устанавливается Центральным
банком Российской Федерации и может предусматривать:
а) требование об открытии нерезидентом счета в уполномоченном
банке;
б) установление режима счета нерезидента;
в) требование о резервировании суммы, не превышающей в
эквиваленте 100 процентов от суммы проводимой валютной операции,
на срок не более 60 календарных дней до даты осуществления
валютной операции.
13. Центральный банк Российской Федерации вводит требования о
резервировании, предусмотренные пунктами 2 - 5, 7, 9, 11, 12 и 15
настоящей статьи, по согласованию с Правительством Российской
Федерации.
Правительство Российской Федерации в течение пятнадцати
рабочих дней должно согласовать предложение Центрального банка
Российской Федерации о введении требования о резервировании либо
представить мотивированный отказ в его согласовании.
14. Операции физических лиц - резидентов с внешними ценными
бумагами, включая расчеты (переводы), связанные с приобретением
внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными
бумагами), на сумму до 75 тысяч долларов США в течение
календарного года осуществляются без ограничений.
15. Операции кредитных организаций, за исключением банковских
операций, осуществляются в порядке, который устанавливается
Центральным банком Российской Федерации и может предусматривать:
а) требование об открытии счета в уполномоченном банке;
б) установление режима счета;
в) требование о резервировании суммы, не превышающей в
эквиваленте 100 процентов от суммы проводимой валютной операции,
на срок не более 60 календарных дней до даты осуществления
валютной операции;
г) требование о резервировании на срок не более 1 года суммы,
не превышающей в эквиваленте 20 процентов от суммы проводимой
валютной операции;
д) требования к формам и условиям расчетов и способам
обеспечения исполнения обязательств, включая требование о
заключении договоров страхования.
Центральный банк Российской Федерации не может вводить
одновременно применительно к одному виду валютных операций
требования, предусмотренные подпунктами "в" и "г" настоящего
пункта.
16. Центральный банк Российской Федерации вправе устанавливать
особенности применения требований, предусмотренных настоящей
статьей, к банковским операциям кредитных организаций.
Статья 10. Валютные операции между резидентами
1. Валютные операции между резидентами запрещены, за
исключением:
а) внесения резидентами валютных ценностей в уставный капитал
кредитных организаций;
б) операций, предусмотренных частью первой пункта 2 статьи 16
настоящего Федерального закона;
в) операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной
торговли, а также с расчетами при реализации товаров и услуг
пассажирам в пути следования транспортных средств при
международных перевозках;
г) операций между комиссионерами (агентами) и комитентами
(принципалами) при оказании комиссионерами (агентами) услуг,
связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о
передаче товаров, выполнении работ, оказании услуг, передаче
информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительных прав на них;
д) операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и
фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и
фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из
Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, а
также транзитной перевозкой груза по территории Российской
Федерации;
е) операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени
Российской Федерации, осуществляемых через организаторов торговли
на рынке ценных бумаг Российской Федерации;
ж) операций юридических лиц с внешними ценными бумагами при
условии учета прав на такие ценные бумаги в российских
депозитариях и осуществления расчетов в валюте Российской
Федерации;
з) обязательных платежей государству (налогов и сборов),
оплачиваемых в иностранной валюте в соответствии с федеральными
законами;
и) в иных случаях, установленных Правительством Российской
Федерации по согласованию с Центральным банком Российской
Федерации.
2. Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками,
осуществляемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются
в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.
3. Без ограничений осуществляются валютные операции между
резидентами и уполномоченными банками, связанные с:
а) получением кредитов, займов;
б) внесением денежных средств резидентов во вклады (до
востребования и на определенный срок);
в) банковскими гарантиями;
г) приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей,
выписанных этими или другими уполномоченными банками,
предъявлением их к платежу и получением по ним платежа, а также
отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в
порядке, установленном Федеральным законом "О переводном и простом
векселе";
д) куплей - продажей физическими лицами наличной иностранной
валюты;
е) иные валютные операции, установленные Центральным банком
Российской Федерации.
Статья 11. Валютные операции между нерезидентами
1. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой
перечисление иностранной валюты со счетов в банках за пределами
Российской Федерации на счета в уполномоченных банках или со
счетов в уполномоченных банках на счета в банках за пределами
Российской Федерации или в уполномоченных банках.
2. Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные
операции с внутренними ценными бумагами с учетом требований,
установленных федеральными законами о ценных бумагах и об
антимонопольной политике, в порядке, установленном Центральным
банком Российской Федерации, который может предусматривать
требования к формам и условиям расчетов, установление порядка
открытия и режима счетов, с использованием которых происходит
совершение указанных валютных операций.
3. Операции между нерезидентами в валюте Российской Федерации
осуществляются через счета, открытые в уполномоченных банках в
порядке, предусмотренном статьей 15 настоящего Федерального
закона.
Статья 12. Валютные операции с эмиссионными ценными бумагами
Валютные операции по передаче эмиссионных ценных бумаг,
относимых к таковым в соответствии с законодательством Российской
Федерации (прав, удостоверенных эмиссионными ценными бумагами),
осуществляются с соблюдением требований, установленных
федеральными законами о ценных бумагах.
Статья 13. Внутренний валютный рынок Российской Федерации
1. Купля-продажа иностранной валюты в Российской Федерации
производится через уполномоченные банки.
Купля-продажа иностранной валюты, минуя уполномоченные банки,
запрещается.
2. Центральный банк Российской Федерации устанавливает
требования к оформлению документов при купле-продаже наличной
иностранной валюты.
Установление требования об идентификации личности при
купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты не
допускается, за исключением случаев, предусмотренных федеральными
законами.
Сведения, идентифицирующие личность, могут быть внесены в
документы, оформляемые при купле-продаже физическим лицом
иностранной валюты, по просьбе самого физического лица, в том
числе для целей вывоза из Российской Федерации иностранной валюты
в соответствии со статьей 17 настоящего Федерального закона.
3. Нерезиденты вправе без ограничений приобретать иностранную
валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации за счет
средств в валюте Российской Федерации, полученных от осуществления
текущих валютных операций.
Нерезиденты вправе без ограничений приобретать валюту
Российской Федерации на внутреннем валютном рынке Российской
Федерации за счет средств в иностранной валюте для осуществления
текущих валютных операций.
4. Центральный банк Российской Федерации устанавливает порядок
купли-продажи иностранной валюты резидентами и нерезидентами,
который может предусматривать:
а) требование об открытии счета в уполномоченном банке;
б) установление режима счета;
в) требование о резервировании суммы, не превышающей в
эквиваленте 100 процентов от суммы покупаемой иностранной валюты,
на срок не более 60 календарных дней до даты осуществления покупки
иностранной валюты;
г) требование о резервировании на срок не более 1 года суммы,
не превышающей в эквиваленте 20 процентов от суммы покупаемой
валюты Российской Федерации.
Центральный банк Российской Федерации не может вводить
одновременно применительно к одному виду валютных операций
требования, предусмотренные подпунктами "в" и "г" настоящего
пункта.
5. Требования к порядку купли-продажи не применяются, если
такие же требования установлены в связи с осуществлением валютной
операции, для проведения которой производится купля-продажа
иностранной валюты.
Статья 14. Счета резидентов в банках, расположенных на
территории иностранных государств
1. Резиденты открывают без ограничений счета в иностранной
валюте в банках, расположенных на территории иностранных
государств, являющихся членами Организации экономического
сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых
мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).
2. Резиденты обязаны уведомлять органы валютного контроля об
открытии / закрытии счетов, указанных в пункте 1 настоящей статьи,
не позднее одного месяца со дня заключения / расторжения договора
об открытии счета с банком, расположенным за пределами Российской
Федерации.
3. Резиденты открывают счета в банках за пределами Российской
Федерации в случаях, не указанных в пункте 1 настоящей статьи, в
порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации,
который может предусматривать предварительную регистрацию
открываемого счета.
4. Переводы резидентами средств на свои счета, открытые в
банках за пределами Российской Федерации, осуществляются в
порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации,
который может предусматривать:
а) установление режима счета;
б) требование о резервировании суммы, не превышающей в
эквиваленте 100 процентов от суммы проводимой валютной операции,
на срок не более 60 календарных дней до даты осуществления
валютной операции.
5. Переводы резидентами средств на свои счета, открытые в
банках за пределами Российской Федерации, осуществляются при
предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления
органа валютного контроля об открытии счета с отметкой о принятии,
кроме операций, требуемых в соответствии с законодательством
иностранного государства и связанных с условиями открытия
указанных счетов.
В случае установления в соответствии с пунктом 3 настоящей
статьи требования о предварительной регистрации переводы
резидентами средств на свои счета, открытые в банках за пределами
Российской Федерации, осуществляются при предъявлении
уполномоченному банку при первом переводе регистрационного
документа.
6. Резиденты предоставляют органам валютного контроля отчеты о
движении средств по счетам в банках за пределами Российской
Федерации с подтверждающими банковскими документами в порядке,
устанавливаемом Правительством Российской Федерации по
согласованию с Центральным банком Российской Федерации.
Статья 15. Счета нерезидентов в иностранной валюте и в валюте
Российской Федерации, счета "депо" нерезидентов
1. Нерезиденты вправе открывать в уполномоченных банках счета
в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации.
2. Порядок открытия и режим счетов нерезидентов в иностранной
валюте и в валюте Российской Федерации в уполномоченных банках
устанавливает Центральный банк Российской Федерации.
3. Нерезиденты вправе открывать счета "депо" в депозитариях -
профессиональных участниках рынка ценных бумаг, осуществляющих
депозитарную деятельность.
4. Режим счетов "депо" нерезидентов, открытых в депозитариях,
устанавливает Центральный банк Российской Федерации.
5. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять
иностранную валюту и валюту Российской Федерации со своих счетов в
банках за пределами Российской Федерации на свои счета в
уполномоченных банках.
6. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять
иностранную валюту со своих счетов в уполномоченных банках на свои
счета в банках за пределами Российской Федерации.
Статья 16. Права и обязанности резидентов при осуществлении
валютных операций
1. Расчеты при проведении валютных операций осуществляются
юридическими лицами - резидентами через счета, открытые в
уполномоченных банках, режим которых устанавливается Центральным
банком Российской Федерации.
Расчеты при проведении валютных операций могут осуществляться
юридическими лицами - резидентами через счета, открытые в
соответствии со статьей 14 настоящего Федерального закона в банках
за пределами Российской Федерации, за счет средств, зачисленных на
эти счета в соответствии с настоящим Федеральным законом.
2. Расчеты при проведении валютных операций осуществляются
физическими лицами - резидентами через счета, открытые в
уполномоченных банках, за исключением следующих валютных операций,
осуществляемых в соответствии с настоящим Федеральным законом:
а) передача физическим лицом - резидентом валютных ценностей в
дар государству;
б) дарение валютных ценностей супругу и близким родственникам;
в) завещание валютных ценностей или получение их по праву
наследования;
г) приобретение и отчуждение физическим лицом - резидентом в
целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;
д) переводы физических лиц - резидентов из Российской
Федерации и в Российскую Федерацию без открытия банковских счетов
(за исключением почтовых переводов), осуществляемые в порядке,
установленном Центральным банком Российской Федерации, который
может предусматривать ограничение суммы перевода.
Расчеты при проведении валютных операций могут осуществляться
физическими лицами - резидентами через счета, открытые в
соответствии со статьей 14 настоящего Федерального закона в банках
за пределами Российской Федерации, за счет средств, зачисленных на
эти счета в соответствии с настоящим Федеральным законом.
Статья 17. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской
Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и
внутренних ценных бумаг
1. Ввоз в Российскую Федерацию иностранной валюты и внешних
документарных ценных бумаг осуществляется резидентами и
нерезидентами без ограничений при соблюдении требований
таможенного законодательства.
2. Физические лица - резиденты и нерезиденты имеют право
вывозить из Российской Федерации иностранную валюту, а также
внешние документарные ценные бумаги, ранее ввезенные или
переведенные в Российскую Федерацию, при соблюдении требований
таможенного законодательства в пределах, указанных в таможенной
декларации или ином документе, подтверждающем их ввоз или перевод
в Российскую Федерацию.
3. Физические лица - резиденты и нерезиденты имеют право
единовременно вывозить из Российской Федерации наличную
иностранную валюту в размере, не превышающем сумму, эквивалентную
десяти тысячам долларов США.
При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими
лицами - резидентами и нерезидентами наличной иностранной валюты в
сумме, равной или не превышающей в эквиваленте одну тысячу пятьсот
долларов США, не требуется представления таможенным органам,
производящим таможенное оформление, документов, подтверждающих
происхождение вывозимой наличной иностранной валюты.
При единовременном вывозе физическими лицами - резидентами и
нерезидентами из Российской Федерации наличной иностранной валюты
в сумме, превышающей в эквиваленте одну тысячу пятьсот долларов
США, но не более суммы, равной в эквиваленте десяти тысячам
долларов США, физические лица - резиденты и нерезиденты
представляют таможенным органам, производящим таможенное
оформление, документы, подтверждающие перевод или ввоз этим лицом
иностранной валюты в Российскую Федерацию, снятие этим лицом
иностранной валюты с текущего валютного счета (вклада) в
уполномоченном банке либо ее покупку этим лицом в уполномоченном
банке, обмен этим лицом одной иностранной валюты на другую
(конверсию) на сумму наличной иностранной валюты, рассчитанную как
разницу между суммой вывозимой наличной иностранной валюты и
суммой, равной в эквиваленте одной тысяче пятистам долларов США.
4. Вывоз из Российской Федерации иностранной валюты и внешних
документарных ценных бумаг, за исключением случаев, указанных в
пунктах 2 и 3 настоящей статьи, осуществляется в порядке, который
устанавливается Правительством Российской Федерации по
согласованию с Центральным банком Российской Федерации и может
предусматривать требование о предварительной регистрации.
5. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации
валюты Российской Федерации и внутренних документарных ценных
бумаг осуществляются резидентами и нерезидентами в порядке,
который устанавливается Правительством Российской Федерации по
согласованию с Центральным банком Российской Федерации и может
предусматривать требование о предварительной регистрации.
Статья 18. Предварительная регистрация
1. В случаях, установленных в соответствии с настоящим
Федеральным законом, резидент должен обратиться в органы валютного
контроля за предварительной регистрацией до открытия счета в банке
за пределами Российской Федерации, резидент или нерезидент - до
вывоза из Российской Федерации иностранной валюты, валюты
Российской Федерации, внешних и внутренних документарных ценных
бумаг, а также до ввоза в Российскую Федерацию валюты Российской
Федерации и внутренних документарных ценных бумаг.
2. Предварительная регистрация осуществляется федеральными
органами исполнительной власти, являющимися органами валютного
контроля, в порядке, устанавливаемом Правительством Российской
Федерации по согласованию с Центральным банком Российской
Федерации с учетом требований, предусмотренных настоящей статьей.
3. Для предварительной регистрации счета, открываемого в банке
за пределами Российской Федерации, резидент должен представить
следующие документы:
а) заявление о предварительной регистрации, содержащее, в том
числе, указание на страну открытия счета и полное наименование
банка, в котором открывается счет;
б) копию документа, удостоверяющего личность резидента;
в) свидетельство о государственной регистрации физического
лица в качестве индивидуального предпринимателя (для
индивидуальных предпринимателей);
г) учредительные документы юридического лица;
д) документ о государственной регистрации юридического лица;
е) справки о присвоении кодов форм федерального
государственного статистического наблюдения (для индивидуальных
предпринимателей и юридических лиц).
Документы представляются с учетом требований, предусмотренных
абзацами шестнадцатым - двадцатым пункта 4 статьи 23 настоящего
Федерального закона.
4. Рассмотрение заявления о предварительной регистрации
осуществляется органом валютного контроля в течение десяти рабочих
дней со дня получения соответствующего заявления.
По истечении указанного срока орган валютного контроля обязан
осуществить предварительную регистрацию (выдать регистрационный
документ) либо представить мотивированный отказ в предварительной
регистрации.
5. Отказ в предварительной регистрации допускается только в
следующих случаях:
а) непредставление полного комплекта документов, требуемых для
предварительной регистрации;
б) представленные документы не отвечают требованиям
законодательства Российской Федерации, в том числе настоящего
Федерального закона;
в) выявление в представленных документах недостоверной
информации, противоречащих или не соответствующих друг другу
сведений;
г) на дату обращения резидента за предварительной регистрацией
счет в банке за пределами Российской Федерации открыт;
д) на дату обращения резидента или нерезидента за
предварительной регистрацией иностранная валюта, валюта Российской
Федерации, внешние и внутренние документарные ценные бумаги
вывезены из Российской Федерации;
е) на дату обращения резидента или нерезидента за
предварительной регистрацией валюта Российской Федерации и
внутренние документарные ценные бумаги ввезены в Российскую
Федерацию;
ж) введение в соответствии с федеральными законами запрета на
открытие счетов в банках за пределами Российской Федерации,
осуществление операций, предусматривающих перевод средств на
указанные счета, вывоз из Российской Федерации иностранной валюты,
валюты Российской Федерации, внешних и внутренних документарных
ценных бумаг, а также ввоз в Российскую Федерацию валюты
Российской Федерации и внутренних документарных ценных бумаг.
6. Отказ в предварительной регистрации в случаях, не указанных
в пункте 5 настоящей статьи, в том числе по мотивам отсутствия
экономической целесообразности открытия счета в банке за пределами
Российской Федерации и совершения валютных операций, не
допускается.
Глава III. РЕПАТРИАЦИЯ РЕЗИДЕНТАМИ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
И ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ
ПРОДАЖА ЧАСТИ ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ
Статья 19. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты
Российской Федерации
1. Если при осуществлении резидентами внешнеэкономической
деятельности срок договора не превышает сроки, установленные
настоящим Федеральным законом для текущих валютных операций,
резиденты обязаны в сроки, установленные для текущих валютных
операций:
а) обеспечить получение от нерезидентов на свои счета в
уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской
Федерации, причитающейся за переданные нерезидентам товары,
выполненные для них работы, оказанные им услуги и переданную им
информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительные права на них;
б) обеспечить возврат в Российскую Федерацию денежных средств,
уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию
Российской Федерации товары, неполученные работы, услуги,
информацию, результаты интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительные права на них.
2. Если при осуществлении внешнеэкономической деятельности
резидентами проводятся валютные операции движения капитала,
резиденты обязаны:
а) обеспечить в сроки, предусмотренные договорами, получение
от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной
валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся за
переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы,
оказанные им услуги и переданную им информацию и результаты
интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на
них, если иное не установлено настоящим Федеральным законом;
б) обеспечить возврат в Российскую Федерацию в сроки,
предусмотренные договорами, денежных средств, уплаченных
нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской
Федерации товары, неполученные работы, услуги, информацию,
результаты интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительные права на них, если иное не установлено настоящим
Федеральным законом.
Статья 20. Паспорт сделки
1. Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения
учета и отчетности в соответствии с настоящим Федеральным законом
может устанавливать единые правила оформления резидентами в
уполномоченных банках паспортов сделок при осуществлении валютных
операций между резидентами и нерезидентами.
2. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые для
обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между
резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в
паспорте сделки на основании подтверждающих документов,
предоставляемых резидентами.
3. Паспорт сделки может использоваться органами и агентами
валютного контроля для целей осуществления валютного контроля в
соответствии с настоящим Федеральным законом.
Статья 21. Обязательная продажа части валютной выручки на
внутреннем валютном рынке Российской Федерации
1. Обязательная продажа валютной выручки резидентов
осуществляется в размере, установленном Центральным банком
Российской Федерации, но не свыше 30 процентов от суммы валютной
выручки.
2. Обязательная продажа валютной выручки осуществляется на
основании распоряжения резидента не позднее чем через семь
календарных дней со дня ее поступления на счет резидента в
уполномоченном банке.
3. Объектом обязательной продажи является валютная выручка
резидентов, включающая в себя поступления иностранной валюты,
причитающиеся резидентам от нерезидентов по заключенным
резидентами или от их имени сделкам, предусматривающим передачу
товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и
результатов интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительных прав на них, в пользу нерезидентов, за исключением:
а) сумм в иностранной валюте, получаемых Правительством
Российской Федерации, Министерством финансов Российской Федерации,
Центральным банком Российской Федерации от операций и сделок,
осуществляемых ими (или от их имени и / или за их счет) в пределах
их компетенции;
б) сумм в иностранной валюте, получаемых уполномоченными
банками от осуществляемых ими банковских операций и иных сделок,
допускаемых законодательством Российской Федерации о банках и
банковской деятельности;
в) сумм в иностранной валюте, поступающих в соответствии со
статьей 14 настоящего Федерального закона на счета в банках за
пределами Российской Федерации до момента их поступления на счета
резидентов в уполномоченных банках;
г) сумм в иностранной валюте, поступающих по сделкам,
предусматривающим передачу эмиссионных ценных бумаг (прав на
эмиссионные ценные бумаги).
Перечень иностранных валют, подлежащих обязательной продаже на
внутреннем валютном рынке Российской Федерации, определяется
Центральным банком Российской Федерации.
4. Для уменьшения подлежащей обязательной продаже суммы
валютной выручки резидентов учитываются следующие расходы и иные
платежи, связанные с исполнением соответствующих сделок, расчеты
по которым осуществляются в соответствии с настоящим Федеральным
законом в иностранной валюте:
а) оплата транспортировки, страхования и экспедирования
грузов;
б) уплата вывозных таможенных пошлин, а также таможенных
сборов;
в) выплата комиссионного вознаграждения кредитным
организациям, а также оплата выполнения функций агентов валютного
контроля;
г) иные расходы и платежи по операциям, перечень которых
определяется Центральным банком Российской Федерации.
5. Обязательная продажа валютной выручки резидентов
осуществляется в порядке, устанавливаемом Центральным банком
Российской Федерации, через уполномоченные банки Центральному
банку Российской Федерации.
Обязательная продажа валютной выручки резидентов может
осуществляться в порядке, устанавливаемом Центральным банком
Российской Федерации, непосредственно уполномоченным банкам и
(или) на валютных биржах через уполномоченные банки.
6. Обязательная продажа валютной выручки резидентов
осуществляется по курсу иностранных валют к валюте Российской
Федерации, складывающемуся на внутреннем валютном рынке Российской
Федерации на день (момент) продажи.
7. Льготы по обязательной продаже валютной выручки резидентов,
а также освобождение резидентов от обязательной продажи валютной
выручки устанавливаются федеральными законами.
Глава IV. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ
Статья 22. Органы и агенты валютного контроля
1. Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется
Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного
контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными
федеральными законами.
2. Органами валютного контроля в Российской Федерации являются
Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган
(федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный
(уполномоченные) Правительством Российской Федерации.
3. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки,
подотчетные Центральному банку Российской Федерации,
профессиональные участники рынка ценных бумаг (за исключением
уполномоченных банков), подотчетные федеральному органу
исполнительной власти, уполномоченному Правительством Российской
Федерации на регулирование рынка ценных бумаг, территориальные
органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся
органами валютного контроля.
4. Контроль за совершением валютных операций кредитными
организациями, а также валютными биржами осуществляет Центральный
банк Российской Федерации.
5. Контроль за совершением валютных операций резидентами и
нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или
валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции
федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами
валютного контроля, и агенты валютного контроля.
6. Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию
деятельности в области валютного контроля федеральных органов
исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а
также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.
Правительство Российской Федерации обеспечивает взаимодействие
не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников
рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с Центральным
банком Российской Федерации.
Центральный банк Российской Федерации осуществляет
взаимодействие с другими органами валютного контроля и
обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков как
агентов валютного контроля в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
Статья 23. Права и обязанности органов и агентов валютного
контроля и их должностных лиц
1. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в
пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством
Российской Федерации имеют право:
а) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами
валютного законодательства Российской Федерации;
б) проводить проверки полноты и достоверности учета и
отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
в) запрашивать и получать документы и информацию, связанные с
проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.
2. Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах
своей компетенции имеют право:
а) рассматривать заявления резидентов о предварительной
регистрации, требуемой в соответствии с настоящим Федеральным
законом;
б) выдавать обязательные для исполнения предписания об
устранении выявленных нарушений валютного законодательства
Российской Федерации;
в) применять установленные законодательством Российской
Федерации меры ответственности за нарушение валютного
законодательства Российской Федерации.
3. Порядок представления резидентами и нерезидентами
подтверждающих документов, сведений и информации при осуществлении
валютных операций агентам валютного контроля устанавливается:
а) Правительством Российской Федерации - для агентов валютного
контроля, за исключением уполномоченных банков;
б) Центральным банком Российской Федерации - для
уполномоченных банков.
4. Агенты валютного контроля в пределах своей компетенции
запрашивают и получают от резидентов и нерезидентов следующие
документы, связанные с проведением валютных операций, открытием и
ведением счетов:
а) документы, удостоверяющие личность физического лица;
б) свидетельство о регистрации в качестве индивидуального
предпринимателя;
в) документы, удостоверяющие правовой статус юридического
лица, включая учредительные документы, свидетельство о
государственной регистрации, лицензии на осуществление отдельных
видов деятельности, документы о присвоении кодов форм федерального
государственного статистического наблюдения;
г) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
д) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество
или иное имущество, права на которое подлежат государственной
регистрации;
е) документы, удостоверяющие права нерезидентов на
осуществление валютных операций, открытие счетов, оформляемые и
выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации)
нерезидента, если получение нерезидентом такого документа
предусмотрено законодательством иностранного государства;
ж) аудиторские заключения;
з) уведомление органа валютного контроля об открытии счета в
банке за пределами Российской Федерации;
и) регистрационный документ;
к) документы (проекты документов), являющиеся основанием для
проведения валютных операций, включая договоры (соглашения,
контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или
иного органа управления юридического лица, документ, содержащий
сведения о результатах торгов (в случае их проведения), документы,
подтверждающие факт передачи товаров, работ, услуг, информации,
результатов интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительных прав на них, акты государственных органов;
л) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными
организациями, включая банковские выписки, документы,
подтверждающие совершение валютных операций;
м) балансы юридических лиц, отчеты о финансовой деятельности
юридических лиц и физических лиц, зарегистрированных в качестве
индивидуальных предпринимателей;
н) грузовые таможенные декларации, документы, подтверждающие
ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации,
иностранной валюты и документарных ценных бумаг;
о) документы валютного контроля, включая паспорта сделок.
Все документы должны быть действительными на дату
представления агентам валютного контроля.
К документам, исполненным полностью или в части на иностранном
языке, должны быть приложены их надлежащим образом заверенные
переводы на русский язык.
Документ, полученный в иностранном государстве, должен быть
легализован в установленном порядке.
Иностранные официальные документы могут быть представлены без
их легализации в случаях, предусмотренных международным договором
Российской Федерации.
Документы представляются агентам валютного контроля в
подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к
проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение
только часть документа, может быть представлена заверенная выписка
из него.
Уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной
операции, а также открытии счета в случае непредставления лицом
документов, требуемых на основании настоящего пункта, либо
представления им недостоверных документов.
5. Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:
а) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и
нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации;
б) предоставлять органам валютного контроля информацию о
валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке,
установленном валютным законодательством Российской Федерации;
в) сохранять в соответствии с законодательством Российской
Федерации коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им
известной при осуществлении их полномочий.
6. Орган и агент валютного контроля при наличии сведений и
информации о нарушении валютного законодательства Российской
Федерации лицом, осуществляющим валютные операции, или открытии
счета в банке за пределами Российской Федерации, санкции к
которому применяются в соответствии с настоящим Федеральным
законом иным органом валютного контроля, передают органу валютного
контроля, имеющему право применять санкции к данному лицу,
следующие сведения и информацию:
в отношении юридических лиц:
наименование, идентификационный номер налогоплательщика, место
регистрации и адрес места нахождения, содержание нарушения с
указанием нарушенного нормативного акта, дату совершения и сумму
незаконной валютной операции или нарушения;
в отношении физических лиц:
фамилию, имя, отчество, данные о документе, удостоверяющем
личность, адрес места жительства, содержание нарушения с указанием
нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму
незаконной валютной операции или нарушения.
Уполномоченные банки передают сведения и информацию в
соответствии с настоящим пунктом в порядке, установленном
Центральным банком Российской Федерации.
7. Органы и агенты валютного контроля предоставляют органу
валютного контроля, уполномоченному Правительством Российской
Федерации, информацию и документы, необходимые для осуществления
его функций, в объеме и порядке, устанавливаемых Правительством
Российской Федерации по согласованию с Центральным банком
Российской Федерации.
8. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица
несут ответственность, предусмотренную законодательством
Российской Федерации, за невыполнение функций, установленных
настоящим Федеральным законом.
Статья 24. Права и обязанности резидентов и нерезидентов
1. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской
Федерации валютные операции, имеют право:
а) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и
агентами валютного контроля;
б) обжаловать действия и решения органов и агентов валютного
контроля и их должностных лиц в порядке, установленном
законодательством Российской Федерации;
в) требовать в установленном законодательством Российской
Федерации порядке возмещения ущерба, причиненного неправомерными
действиями органов и агентов валютного контроля и их должностных
лиц.
2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской
Федерации валютные операции, обязаны:
а) предоставлять органам и агентам валютного контроля
документы и информацию, предусмотренные статьей 23 настоящего
Федерального закона;
б) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность
по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность
соответствующих документов и материалов в течение не менее пяти
лет;
в) выполнять предписания органов валютного контроля об
устранении выявленных нарушений валютного законодательства
Российской Федерации.
Статья 25. Ответственность за нарушение валютного
законодательства Российской Федерации
Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения валютного
законодательства Российской Федерации, несут ответственность в
соответствии с законодательством Российской Федерации.
Глава V. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 26. Вступление в силу настоящего Федерального закона
1. Настоящий Федеральный закон вступает в силу по истечении
шести месяцев со дня его официального опубликования.
2. Пункт 13 статьи 1, пункт 4 статьи 6, статьи 8 и 9, пункты 4
и 5 статьи 13, пункты 3 и 4 статьи 14, статья 21 Федерального
закона "О валютном регулировании и валютном контроле" действуют до
1 января 2007 г.
С 1 января 2007 г. пункт 2 статьи 14 Федерального закона "О
валютном регулировании и валютном контроле" действует в отношении
всех счетов, открываемых резидентами в банках, расположенных на
территории иностранных государств.
3. Со дня вступления в силу настоящего Федерального закона
признать утратившими силу:
Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и
валютном контроле" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской
Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 45,
ст. 2542);
статью 20 Федерального закона "О первоочередных мерах в
области бюджетной и налоговой политики" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 1999, N 1, ст. 1);
Федеральный закон "О внесении дополнений в Закон Российской
Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 1999, N 28, ст. 3461);
Федеральный закон "О внесении изменений и дополнений в Закон
Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном
контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N
23, ст. 2290);
Федеральный закон "О внесении изменений в некоторые
законодательные акты Российской Федерации, затрагивающие вопросы
валютного регулирования" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2001, N 33 (часть I), ст. 3432);
статью 3 Федерального закона "О введении в действие Кодекса
Российской Федерации об административных правонарушениях"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст. 2
(часть I); N 1, ст. 2) в части, касающейся изменений статьи 14
Закона Российской Федерации от 9 октября 1992 г. N 3615-1 "О
валютном регулировании и валютном контроле".
Статья 27. О приведении нормативных правовых актов в
соответствие с настоящим Федеральным законом
Нормативные правовые акты Президента Российской Федерации,
нормативные правовые акты Правительства Российской Федерации,
нормативные акты Центрального банка Российской Федерации
приводятся в соответствие с настоящим Федеральным законом.
Президент
Российской Федерации
|
