МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 26 ноября 2004 г. N 11-13Д-01/12-389
Министерство финансов Российской Федерации направляет для
исполнения и руководства Приказ Министерства финансов Российской
Федерации от 21 сентября 2004 г. N 85н "О порядке обеспечения
наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации" (зарегистрировано в Министерстве юстиции
Российской Федерации 3 ноября 2004 г., регистрационный номер
6098), разработанный в рамках совместного Положения Банка России и
Минфина России от 20 мая 2004 г. N 257-П и 46н "Об особенностях
расчетно-кассового обслуживания подразделениями расчетной сети
Банка России и кредитными организациями (филиалами) счетов органов
федерального казначейства Министерства финансов Российской
Федерации в условиях открытия главными распорядителями,
распорядителями и получателями бюджетных средств лицевых счетов в
органах федерального казначейства".
В целях реализации Правил осуществления операций по обеспечению
наличными деньгами получателей средств федерального бюджета,
утвержденных Приказом Минфина России от 21 сентября 2004 г. N 85н,
управлениям федерального казначейства по субъектам Российской
Федерации необходимо обеспечить открытие в установленном порядке
счетов на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных
денег бюджетополучателям" (далее - счет N 40116).
Открытие счетов N 40116 осуществляется органами федерального
казначейства на основании их заявлений в подразделениях расчетной
сети Центрального банка Российской Федерации, а в случае
отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории
или невозможности выполнения ими этих функций - в определяемых в
соответствии с законодательством Российской Федерации кредитных
организациях (далее - банки).
До утверждения в установленном порядке правил организации и
проведения конкурсного отбора кредитных организаций, привлекаемых
органами Федерального казначейства для предоставления услуг по
осуществлению отдельных банковских операций, открытие счетов N
40116 производится в банках, в которых органам федерального
казначейства открыты счета на балансовых счетах N 40105 "Средства
федерального бюджета" или 40503 "Счета предприятий, находящихся в
федеральной собственности. Некоммерческие организации".
Счета отделений федерального казначейства, открытые на
балансовых счетах N 40105 "Средства федерального бюджета", после
открытия им счетов N 40116 подлежат закрытию в установленном
Банком России порядке. При наличии остатка средств со счета N
40105 отделение федерального казначейства оформляет платежное
поручение на перечисление суммы остатка средств со счета N 40105
на счет N 40105 Управления федерального казначейства по субъекту
Российской Федерации с последующим отражением этой операции на
соответствующих лицевых счетах получателей средств федерального
бюджета либо лицевых счетах по дополнительному бюджетному
финансированию как восстановление кассового расхода.
Для осуществления операций с наличными деньгами получателей
средств федерального бюджета, как за счет средств федерального
бюджета, так и средств, полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, органу федерального казначейства
открывается один счет N 40116.
Для учета операций с наличными деньгами получателей средств
бюджетов субъектов Российской Федерации, получателей средств
местных бюджетов, лицевые счета которых открыты в органах
федерального казначейства, органу федерального казначейства
открывается счет N 40116 отдельно по каждому бюджету бюджетной
системы Российской Федерации.
Принимая во внимание, что согласно Постановлению Совета
Министров Союзного государства от 21 декабря 2000 г. N 24 органы
федерального казначейства осуществляют учет операций по исполнению
бюджета Союзного государства на территории Российской Федерации в
порядке, установленном для получателей средств федерального
бюджета, органу федерального казначейства для учета операций с
наличными деньгами получателей средств бюджета Союзного
государства открывается отдельный счет N 401116.
Учитывая, что Федеральное казначейство с 1 января 2005 года
согласно Указу Президента Российской Федерации от 9 марта 2004 г.
N 314 "О системе и структуре федеральных органов исполнительной
власти" преобразуется в самостоятельную федеральную службу,
открытие счетов N 40116 осуществить не позднее 1 января 2005 года.
При переходе на установленный Приказом Минфина России от 21
сентября 2004 г. N 85н порядок обеспечения наличными деньгами
получателей средств федерального бюджета лицевые счета
обособленных подразделений, открытые в органах федерального
казначейства по коду 05, а также лицевые счета, открытые данным
обособленным подразделениям для учета внебюджетных средств,
подлежат закрытию.
Органы федерального казначейства закрывают вышеуказанные
лицевые счета согласно подпункту б) пункта 32 Инструкции о порядке
открытия и ведения лицевых счетов органами федерального
казначейства Министерства финансов Российской Федерации для учета
операций по исполнению федерального бюджета, утвержденной Приказом
Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н, в связи с изданием
нормативного правового акта Министерства финансов Российской
Федерации от 21 сентября 2004 г. N 85н, без заявления клиента.
Согласно пункту 37 вышеуказанной Инструкции орган федерального
казначейства не позднее следующего рабочего дня после закрытия
лицевого счета по коду 05 сообщает об этом обособленному
подразделению и создавшему его получателю средств федерального
бюджета, а также направляет в Административный департамент
Министерства финансов Российской Федерации заявку на исключение
обособленного подразделения из Реестра бюджетополучателей по форме
N 634, утвержденной письмом Министерства финансов Российской
Федерации от 25 декабря 2003 г. N 30-00-07/234.
Директор Департамента -
Главного управления
федерального казначейства
Т.Г.НЕСТЕРЕНКО
|
