ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 8 сентября 2004 г. N 01-06/32600
О НАРУШЕНИЯХ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
В связи с поступающими обращениями таможенных органов по
вопросам привлечения лиц к административной ответственности за
нарушения валютного законодательства разъясняем следующее.
Федеральным законом от 29.06.2004 N 58-ФЗ "О внесении изменений
в некоторые законодательные акты Российской Федерации и признании
утратившими силу некоторых законодательных актов Российской
Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию
государственного управления" внесены изменения в Федеральный закон
от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном
контроле". В том числе установлено, что таможенные органы
Российской Федерации являются агентами валютного контроля.
Таким образом, с 01.07.2004 (дата вступления в силу
Федерального закона от 29.06.2004 N 58-ФЗ) таможенные органы и их
должностные лица обладают правами и обязанностями агентов
валютного контроля, определенными статьей 23 Федерального закона
от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном
контроле", в том числе имеют право проводить проверки соблюдения
резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства
Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
В случае выявления должностными лицами таможенных органов в
ходе указанных проверок информации о нарушении актов валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования данная информация подлежит передаче в орган
валютного контроля, имеющий право применять санкции за нарушения
валютного законодательства. В настоящее время в соответствии с
Постановлением Правительства Российской Федерации от 15.06.2004 N
278 "Об утверждении положения о Федеральной службе финансово-
бюджетного надзора" таковым является Федеральная служба финансово-
бюджетного надзора (Росфиннадзор).
Росфиннадзор своим письмом от 23.08.2004 N 43-01-09-23/685
согласовал возможность передачи таможенными органами информации,
предусмотренной пунктом 9 статьи 23 Федерального закона от
10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
от территориальных таможенных органов (региональных таможенных
управлений и таможен) непосредственно в территориальные управления
Росфиннадзора в субъектах Российской Федерации, образуемые в
результате переподчинения Росфиннадзору территориальных контрольно-
ревизионных органов и территориальных органов валютного контроля
Минфина России. Кроме того, достигнута договоренность о передаче
вместе с информацией, предусмотренной Федеральным законом от
10.12.2003 N 173-ФЗ, материалов, содержащих данные, указывающие на
наличие события нарушения валютного законодательства Российской
Федерации (комплекта копий документов, полученных в ходе
проведения таможенными органами проверки соблюдения валютного
законодательства).
Также информируем, что с 01.10.2004 вступает в силу Федеральный
закон от 20.08.2004 N 118-ФЗ "О внесении изменений в Кодекс
Российской Федерации об административных правонарушениях и
Таможенный кодекс Российской Федерации". Указанный Федеральный
закон устанавливает новые редакции статьи 15.25 и главы 16 КоАП
России. Внесены изменения в пункт 80 части 2 статьи 28.3 КоАП
России, в соответствии с которыми должностные лица органов и
агентов валютного контроля (в том числе и таможенных органов)
будут иметь право составлять протоколы об административных
правонарушениях, предусмотренных статьей 15.25 КоАП России, в
соответствии с возложенными на них задачами и функциями. В
соответствии со статьей 28.8 КоАП России протокол об
административном правонарушении должен быть направлен в орган,
уполномоченный рассматривать дело об административном
правонарушении (Росфиннадзор), в течение суток с момента
составления.
Рекомендации о порядке привлечения лиц к административной
ответственности за нарушения валютного законодательства будут
направлены дополнительно.
Заместитель
председателя Комитета
генерал-полковник
таможенной службы
B.B.ШПАГИН
|
