ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 23 июня 2004 г. N 70-Т
О ТИПИЧНЫХ БАНКОВСКИХ РИСКАХ
В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003
года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных
организациях и банковских группах", зарегистрированным в
Министерстве юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года N
5489 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года N 7), под
банковским риском понимается присущая банковской деятельности
возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь
и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления
неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами
(сложность организационной структуры, уровень квалификации
служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и
(или) внешними факторами (изменение экономических условий
деятельности кредитной организации, применяемые технологии и
т.д.).
К типичным банковскими рисками относятся:
Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации
убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного
исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной
организацией в соответствии с условиями договора.
К указанным финансовым обязательствам могут относиться
обязательства должника по:
полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам
(депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая
требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и
векселей, предоставленных по договору займа;
учтенным кредитной организацией векселям;
банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной
организацией денежные средства не возмещены принципалом;
сделкам финансирования под уступку денежного требования
(факторинг);
приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка
требования) правам (требованиям);
приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке
закладным;
сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой
платежа (поставки финансовых активов);
оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе
непокрытым аккредитивам);
возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению
финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям
финансовой аренды (лизинга).
Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении
крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных
заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной
организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к
географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств,
которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим
факторам.
Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с
кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е.
предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим
лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на
характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче
кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие
решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.
При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать
вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения
установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур
рассмотрения обращений на получение кредитов, определения
кредитоспособности заемщика(ов) и принятия решений о
предоставлении кредитов.
При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной
организации также может возникать страновой риск и риск неперевода
средств.
Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск
возникновения у кредитной организации убытков в результате
неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими
лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных
изменений, а также вследствие того, что валюта денежного
обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей
национального законодательства (независимо от финансового
положения самого контрагента).
Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации
убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости
финансовых инструментов торгового портфеля и производных
финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов
иностранных валют и (или) драгоценных металлов.
Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и
процентный риск.
Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного
изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том
числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового
портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием
факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и
производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями
рыночных цен на финансовые инструменты.
Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного
изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по
открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и
(или) драгоценных металлах.
Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь
(убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок
по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной
организации.
Основными источниками процентного риска могут являться:
несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых
требований и обязательств по инструментам с фиксированной
процентной ставкой;
несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых
требований и обязательств по инструментам с изменяющейся
процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким
позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие
риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над
доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой
при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени
изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым
кредитной организации ресурсам; для финансовых инструментов с
плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты
пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени
изменения процентных ставок (базисный риск);
широкое применение опционных сделок с традиционными процентными
инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок
(облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и
пр.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа
от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный
риск).
Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности
кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в
полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате
несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств
кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного
исполнения финансовых обязательств одним или несколькими
контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения
непредвиденной необходимости немедленного и единовременного
исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.
Операционный риск - риск возникновения убытков в результате
несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной
организации и (или) требованиям действующего законодательства
внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и
других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и
(или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных
или умышленных действий или бездействия), несоразмерности
(недостаточности) функциональных возможностей (характеристик)
применяемых кредитной организацией информационных, технологических
и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а
также в результате воздействия внешних событий.
Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации
убытков вследствие:
несоблюдения кредитной организацией требований нормативных
правовых актов и заключенных договоров;
допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности
(неправильные юридические консультации или неверное составление
документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в
судебных органах);
несовершенства правовой системы (противоречивость
законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию
отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной
организации);
нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также
условий заключенных договоров.
Риск потери деловой репутации кредитной организации
(репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации
убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов)
вследствие формирования в обществе негативного представления о
финансовой устойчивости кредитной организации, качестве
оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.
Стратегический риск - риск возникновения у кредитной
организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных
при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и
развития кредитной организации (стратегическое управление), и
выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных
опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной
организации, неправильном или недостаточно обоснованном
определении перспективных направлений деятельности, в которых
кредитная организация может достичь преимущества перед
конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме
необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических,
людских) и организационных мер (управленческих решений), которые
должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности
кредитной организации.
Доведите настоящее Указание оперативного характера до сведения
кредитных организаций.
Первый заместитель
Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
А.А.КОЗЛОВ
|
