Зарегистрировано в Минюсте РФ 5 мая 2004 г. N 5783
-------------------------------------------------------------------
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНСТРУКЦИЯ
от 31 марта 2004 г. N 112-И
ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ,
ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ЭМИССИЮ ОБЛИГАЦИЙ С ИПОТЕЧНЫМ ПОКРЫТИЕМ
(с изм., согл. Указания ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1550-У)
Настоящая Инструкция на основании Федерального закона "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790, 2003,
N 2, ст. 157; N 52 (часть I), ст. 5032), Федерального закона "Об
ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2003, N 46 (часть II), ст. 4448) и в соответствии с
решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета
директоров Банка России от 19 марта 2004 года N 5) устанавливает
особенности расчета и значений обязательных нормативов,
определенных Федеральным законом "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)" и Федеральным законом "Об ипотечных
ценных бумагах", величину и методики определения дополнительных
обязательных нормативов кредитных организаций, осуществляющих
эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, а также особенности
осуществления Банком России надзора за их соблюдением.
Глава 1. Общие положения
1.1. Настоящая Инструкция устанавливает для кредитных
организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным
покрытием (далее - кредитная организация - эмитент):
особенности расчета и значений следующих обязательных
нормативов:
достаточности собственных средств (капитала) (H1);
абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1550-У;
величину и методику расчета следующих дополнительных
обязательных нормативов:
минимальное соотношение размера предоставленных кредитов с
ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (H17);
минимальное соотношение размера ипотечного покрытия и объема
эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (H18);
максимальное соотношение совокупной суммы обязательств
кредитных организаций - эмитентов перед кредиторами, которые в
соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на
удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с
ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (H19).
Глава 2. Обязательные нормативы
кредитной организации - эмитента
2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) (H1)
рассчитывается в порядке, установленном пунктом 2.1 Инструкции
Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных
нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции
Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529 ("Вестник Банка
России" от 11 февраля 2004 года N 11) (далее - Инструкция Банка
России N 110-И).
Минимально допустимое числовое значение норматива H1 кредитной
организации - эмитента устанавливается в размере 14 процентов.
2.2. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1550-У.
2.3. Норматив минимального соотношения размера предоставленных
кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала)
(H17) рассчитывается по следующей формуле:
Кр
ип
Н17 = ------ х 100%, где
К
Кр - совокупная сумма предоставленных кредитов с ипотечным
ип
покрытием, код 8931;
К - собственные средства (капитал) (К) кредитной организации -
эмитента, определенные в соответствии с Положением Банка России от
10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных
средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным
Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N
4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) (далее -
Положение Банка России N 215-П).
Минимально допустимое числовое значение норматива минимального
соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием
и собственных средств (капитала) (H17) кредитной организации -
эмитента устанавливается в размере 10 процентов.
2.4. Норматив минимального соотношения размера ипотечного
покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (H18)
рассчитывается по следующей формуле:
ИП
H18 = ------ х 100%, где
Обл
ИП - размер ипотечного покрытия, определенный на основании
статьи 3 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах", код
8935;
Обл - объем эмиссии облигаций с ипотечным покрытием, который
определяется как сумма номинальной стоимости облигаций с ипотечным
покрытием и сумма процентов по этим облигациям, код 8951.
Минимально допустимое числовое значение норматива минимального
соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций
с ипотечным покрытием (H18) кредитной организации - эмитента
устанавливается в размере 100 процентов.
2.5. Норматив максимального соотношения совокупной суммы
обязательств кредитной организации - эмитента перед кредиторами,
которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное
право на удовлетворение своих требований перед владельцами
облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала)
(H19) рассчитывается по следующей формуле:
Овкл
Н19 = --------- х 100%, где
K
Овкл - совокупная сумма обязательств кредитной организации -
эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными
законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих
требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, код
8952.
Максимально допустимое числовое значение норматива
максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной
организации - эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с
федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение
своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным
покрытием, и собственных средств (капитала) (H19) кредитной
организации - эмитента устанавливается в размере 50 процентов.
Глава 3. О представлении дополнительной
информации в части расчета обязательных нормативов
и выполнении требований статьи 13 Федерального закона
"Об ипотечных ценных бумагах"
3.1. Для подтверждения соответствия требованиям,
предусмотренным статьями 7 и 13 Федерального закона "Об ипотечных
ценных бумагах", кредитная организация - эмитент должна
представить в регистрирующий орган при осуществлении
государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным
покрытием расчет обязательных нормативов, предусмотренных главой 2
настоящей Инструкции на дату представления документов для
государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным
покрытием; информацию об исполнении требований статьи 13
Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах" на дату
представления документов для государственной регистрации выпуска
облигаций с ипотечным покрытием, а также иные документы,
предусмотренные Инструкцией Банка России от 22 июля 2002 года N
102-И "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными
организациями на территории Российской Федерации", с изменениями,
зарегистрированными в Министерстве юстиции Российской Федерации 9
октября 2002 г., N 3852, 30 июня 2003 г., N 4865 ("Вестник Банка
России", 17 октября 2002 г. N 55; 10 июня 2003 г. N 38) (далее -
Инструкция Банка России N 102-И).
3.2. Расчет обязательных нормативов, предусмотренных главой 2
настоящей Инструкции, должен быть отражен в информации,
представляемой в соответствии с подпунктами 3.2.3 приложения 5 к
Инструкции Банка России N 102-И на дату утверждения решения о
выпуске ценных бумаг и на конец последнего отчетного квартала
перед датой утверждения проспекта ценных бумаг и в информации,
представляемой в соответствии с пунктом 8 приложения 8 к
Инструкции Банка России N 102-И на дату утверждения отчета об
итогах выпуска облигаций с ипотечным покрытием. При этом
требование о приведении в подпункте 3.2.3 приложения 5 к
Инструкции Банка России N 102-И расчета данных нормативов за
последние пять завершенных финансовых лет не применяется.
3.3. Информация об исполнении требований статьи 13 Федерального
закона "Об ипотечных ценных бумагах" в соответствии с подпунктом
3.1.4 приложения 5 к Инструкции Банка России N 102-И должна быть
приведена на дату утверждения решения о выпуске ценных бумаг и на
конец последнего отчетного квартала перед датой утверждения
проспекта ценных бумаг и в информации, предоставляемой в
соответствии с пунктом 8 приложения 8 к Инструкции Банка России N
102-И на дату утверждения отчета об итогах выпуска облигаций с
ипотечным покрытием.
3.4. Регистрирующий орган, определенный в соответствии с
пунктом 1.2 Инструкции Банка России N 102-И, отказывает в
регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием за
несоблюдение кредитной организацией - эмитентом обязательных
нормативов, установленных главой 2 настоящей Инструкции, а также
требований, установленных статьей 13 Федерального закона "Об
ипотечных ценных бумагах" на дату утверждения советом директоров
(наблюдательным советом) кредитной организации - эмитента решения
о выпуске облигаций с ипотечным покрытием или на дату
представления документов для регистрации выпуска облигаций с
ипотечным покрытием в регистрирующий орган.
3.5. Регистрирующий орган, определенный в соответствии с
пунктом 1.2 Инструкции Банка России N 102-И, отказывает в
регистрации отчета об итогах выпуска облигаций с ипотечным
покрытием за несоблюдение кредитной организацией - эмитентом
обязательных нормативов, установленных главой 2 настоящей
Инструкции, а также требований, установленных статьей 13
Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах" на дату
утверждения отчета об итогах выпуска облигаций с ипотечным
покрытием.
Глава 4. Порядок применения настоящей
Инструкции кредитными организациями - эмитентами
4.1. Кредитные организации - эмитенты обязаны соблюдать
установленные настоящей Инструкцией нормативы ежедневно в порядке,
установленном главой 9 Инструкции Банка России N 110-И, в период
от принятия решения уполномоченным органом кредитной организации -
эмитента о размещении облигаций с ипотечным покрытием до полного
погашения обязательств кредитной организации - эмитента по
облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным кредитной
организацией - эмитентом.
4.2. Требования к ипотечному покрытию облигаций должны
соблюдаться кредитными организациями - эмитентами в период от
государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным
покрытием до полного погашения обязательств кредитной организации
- эмитента по облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным
кредитной организацией - эмитентом.
4.3. Кредитные организации - эмитенты представляют отчетность о
соблюдении обязательных нормативов ежемесячно по состоянию на
первое число каждого месяца, а также на внутримесячные даты в
составе формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных
нормативах" в сроки и порядке, предусмотренные Инструкцией Банка
России N 110-И.
4.4. Отчетность кредитных организаций - эмитентов по соблюдению
требований по ипотечному покрытию представляется в сроки и
порядке, предусмотренном для представления указанной отчетности
кредитных организаций нормативными актами Банка России.
Глава 5. Особенности осуществления
надзора Банком России за соблюдением кредитными
организациями - эмитентами обязательных нормативов,
установленных настоящей Инструкцией
5.1. Территориальные учреждения Банка России осуществляют
надзор за соблюдением обязательных нормативов кредитными
организациями - эмитентами в порядке, установленном Инструкцией
Банка России N 110-И.
5.2. Территориальные учреждения Банка России осуществляют
надзор за соблюдением требований к ипотечному покрытию облигаций,
выпускаемых кредитными организациями - эмитентами, в соответствии
со статьей 42 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах".
Глава 6. Заключительные положения
Настоящая Инструкция вступает в силу по истечении 10 дней после
дня ее официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
Приложение
к Инструкции Банка России
"Об обязательных нормативах
кредитных организаций,
осуществляющих эмиссию
облигаций с ипотечным покрытием"
от 31.03.2004 N 112-И
РАСШИФРОВКИ
ОСНОВНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ РАСЧЕТА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ
НОРМАТИВОВ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ - ЭМИТЕНТОВ _________
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1550-У)
--------------------------------------------T---------T----------¬
¦ Наименование ¦Код обоз-¦Данные ис-¦
¦ ¦начения ¦пользуются¦
¦ ¦ ¦при расче-¦
¦ ¦ ¦те норма- ¦
¦ ¦ ¦тивов ¦
+-------------------------------------------+---------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-------------------------------------------+---------+----------+
¦Исключен. - Указание ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1550-У ¦ ¦
+-------------------------------------------+---------+----------+
¦ Совокупная сумма предоставленных кредитов¦ 8931 ¦Н17 (Кр )¦
¦с ипотечным покрытием. ¦ ¦ ип ¦
¦ Показатель рассчитывается как сумма¦ ¦ ¦
¦остатков на счетах (части счетов) N N 44101¦ ¦ ¦
¦- 44108, 44202 - 44209 , 44302 - 44309,¦ ¦ ¦
¦44402 - 44409, 44503 - 44508, 44603 -¦ ¦ ¦
¦44608, 44703 - 44708, 44803 - 44808, 44903¦ ¦ ¦
¦- 44908, 45001 - 45008, 45101 - 45108,¦ ¦ ¦
¦45201 - 45208, 45301 - 45308, 45403 -¦ ¦ ¦
¦45408, 45502 - 45507, 45601 - 45606, 45701¦ ¦ ¦
¦- 45706, 47801 ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+---------+----------+
¦ Размер ипотечного покрытия, включая¦ 8935 ¦ Н18 (ИП) ¦
¦обеспеченные ипотекой требования о возврате¦ ¦ ¦
¦основной суммы долга и процентов по¦ ¦ ¦
¦кредитным договорам и договорам займа, за¦ ¦ ¦
¦исключением требований к должникам,¦ ¦ ¦
¦признанным несостоятельными (банкротами) в¦ ¦ ¦
¦порядке, предусмотренном законодательством¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации о несостоятельности¦ ¦ ¦
¦(банкротстве); денежные средства в валюте¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации и иностранной валюте;¦ ¦ ¦
¦вложения в не обремененные обязательствами¦ ¦ ¦
¦государственные ценные бумаги, за¦ ¦ ¦
¦исключением их части, на которую наложен¦ ¦ ¦
¦арест; стоимость недвижимого имущества,¦ ¦ ¦
¦приобретенного в результате обращения на¦ ¦ ¦
¦него взыскания в случае неисполнения или¦ ¦ ¦
¦ненадлежащего исполнения обеспеченного¦ ¦ ¦
¦ипотекой обязательства и находящегося у¦ ¦ ¦
¦кредитной организации - эмитента на правах¦ ¦ ¦
¦собственности не более двух лет с момента¦ ¦ ¦
¦приобретения. ¦ ¦ ¦
¦ Требования о возврате основной суммы¦ ¦ ¦
¦долга и об уплате процентов по кредитным¦ ¦ ¦
¦договорам и договорам займа могут включать¦ ¦ ¦
¦требования со сроком неисполнения не более¦ ¦ ¦
¦чем шесть месяцев. ¦ ¦ ¦
¦ Показатель рассчитывается как сумма¦ ¦ ¦
¦остатков на счетах (части счетов) N N 202А,¦ ¦ ¦
¦30102, 30110, 30114, 30115, 30210, 30224,¦ ¦ ¦
¦319А, 44101 - 44108, 44202 - 44209, 44302 -¦ ¦ ¦
¦44309, 44402 - 44409, 44503 - 44508, 44603¦ ¦ ¦
¦- 44608, 44703 - 44708, 44803 - 44808,¦ ¦ ¦
¦44903 - 44908, 45001 - 45008, 45101 -¦ ¦ ¦
¦45108, 45201 - 45208, 45301 - 45308,¦ ¦ ¦
¦45403 - 45408, 45502 - 45507, 45601 -¦ ¦ ¦
¦45606, 45701 - 45706, 45801 - 45817, 45901¦ ¦ ¦
¦- 45917, 47427, 47801, 50104, 50113, 50115,¦ ¦ ¦
¦50205, 50305, 51201 - 51207, 60401 за¦ ¦ ¦
¦минусом 60601 ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+---------+----------+
¦ Объем эмиссии облигаций с ипотечным¦ 8951 ¦Н18 (Обл) ¦
¦покрытием: сумма номинальной стоимости¦ ¦ ¦
¦облигаций с ипотечным покрытием и сумма¦ ¦ ¦
¦процентов по этим облигациям. ¦ ¦ ¦
¦ Показатель рассчитывается как сумма¦ ¦ ¦
¦остатков на счетах (части счетов) N N 52001¦ ¦ ¦
¦- 52006, 52401, 52402, 52407, 52501 ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+---------+----------+
¦ Совокупная сумма обязательств кредитной¦ 8952 ¦Н19 (Овкл)¦
¦организации - эмитента перед кредиторами,¦ ¦ ¦
¦которые в соответствии с федеральными¦ ¦ ¦
¦законами имеют приоритетное право на¦ ¦ ¦
¦удовлетворение своих требований перед¦ ¦ ¦
¦владельцами облигаций с ипотечным¦ ¦ ¦
¦покрытием. ¦ ¦ ¦
¦ Показатель рассчитывается как сумма¦ ¦ ¦
¦остатков на счетах (части счетов): N¦ ¦ ¦
¦N 40803, 40806, 40809, 40810, 40812, 40813,¦ ¦ ¦
¦40814, 40815, 409П (за исключением 40906,¦ ¦ ¦
¦40907), 423, 426, 47405, 47407, 47409,¦ ¦ ¦
¦47411, 47412, 47414, 47418, 47422, 47426,¦ ¦ ¦
¦47603, 47605, 47608, 47609, 60305, 60307,¦ ¦ ¦
¦60322 ¦ ¦ ¦
L-------------------------------------------+---------+-----------
|
