Зарегистрировано в Минюсте РФ 23 января 2004 г. N 5488
-------------------------------------------------------------------
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 16 января 2004 г. N 1376-У
О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ
И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(с изм., согл. Указания ЦБ РФ от 17.02.2006 N 1660-У)
1. На основании статьи 57 Федерального закона "О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790) Банк
России устанавливает формы отчетности кредитных организаций и
порядок их составления и представления в Центральный банк
Российской Федерации (приложение 1 к настоящему Указанию), а также
перечень форм отчетности и другой информации кредитных
организаций, представляемой в Центральный банк Российской
Федерации (приложение 2 к настоящему Указанию).
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 16 января 2004 года
N 1376-У "О перечне, формах и
порядке составления и
представления форм отчетности
кредитных организаций в
Центральный банк
Российской Федерации"
ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПОРЯДОК ИХ СОСТАВЛЕНИЯ
И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ О ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРА НА ПРОВЕДЕНИЕ ЕЖЕГОДНОЙ
АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, БАНКОВСКОЙ
(КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ
за _____________ г.
Наименование кредитной организации ________________
Почтовый адрес ____________________________________
Код формы 0409024
На нерегулярной основе
------T--------T---------T------------T-----------T--------------¬
¦Номер¦Наимено-¦Место на-¦Номер, дата ¦Номер, дата¦ Примечание ¦
¦ п/п ¦вание ¦хождения ¦выдачи и ¦и срок дей-¦ ¦
¦ ¦аудитор-¦аудитор- ¦срок дейст- ¦ствия дого-¦ ¦
¦ ¦ской ор-¦ской ор- ¦вия лицен- ¦вора, зак- ¦ ¦
¦ ¦ганиза- ¦ганизации¦зии аудитор-¦люченного ¦ ¦
¦ ¦ции, с ¦(город) ¦ской органи-¦между кре- ¦ ¦
¦ ¦которой ¦ ¦зации, ор- ¦дитной и ¦ ¦
¦ ¦заключен¦ ¦ган, ее вы- ¦аудиторской¦ ¦
¦ ¦договор ¦ ¦давший ¦организаци-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ями ¦ ¦
+-----+--------+---------+------------+-----------+--------------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-----+--------+---------+------------+-----------+--------------+
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+--------+---------+------------+-----------+---------------
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _______ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409024
"Сведения о заключении договора на проведение ежегодной
аудиторской проверки кредитной организации,
банковской (консолидированной) группы"
1. Целью формирования отчетности по форме 0409024 "Сведения о
заключении договора на проведение ежегодной аудиторской проверки
кредитной организации, банковской (консолидированной) группы"
(далее - Отчет) является получение Банком России сведений о
заключении договоров на проведение ежегодной аудиторской проверки
кредитных организаций, банковских (консолидированных) групп для
осуществления контроля за проведением кредитными организациями,
банковскими (консолидированными) группами ежегодного аудита в
соответствии с требованиями статьи 42 Федерального закона "О
банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных
депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357;
Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.
492; 2001, N 26, ст. 2586).
2. Отчет составляется кредитными организациями (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) и головными кредитными организациями банковской
(консолидированной) группы (далее - кредитная организация).
Отчет представляется кредитной организацией в территориальное
учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее
деятельностью, не позднее 5 рабочих дней после даты заключения
договора (дополнительного соглашения к договору) с аудиторской
организацией на проведение ежегодного аудита.
3. В графе 1 указывается сокращенное наименование аудиторской
организации, с которой заключен договор.
4. В графе 3 указываются отдельными строками номер, дата выдачи
и срок действия (дд.мм.гггг. - дд.мм.гггг.) лицензии аудиторской
организации, выдавший ее орган. Датой выдачи лицензии является
дата принятия решения (приказа) о предоставлении лицензии.
5. В графе 4 указываются через запятую номер, даты начала и
окончания (дд.мм.гггг. - дд.мм.гггг.) действия договора,
заключенного между кредитной и аудиторской организациями. При
заключении дополнительного соглашения к договору отдельными
строками через запятую указываются номер, даты начала и окончания
срока действия договора и дополнительного соглашения к нему,
заключенного между кредитной и аудиторской организациями.
В случае если кредитная организация является головной в составе
банковской (консолидированной) группы, то сведения о заключении
договора на проведение аудиторской проверки консолидированной
отчетности банковской (консолидированной) группы указываются
отдельной строкой. При заключении единого договора сведения о
договоре дублируются.
6. Графа 5 заполняется с использованием следующих кодов:
код "1" - если кредитная организация заключила договор на
проведение ежегодного аудита кредитной организации;
код "2" - если кредитная организация заключила договор на
проведение ежегодного аудита консолидированной отчетности
банковской (консолидированной) группы;
код "3" - если кредитная организация заключила договор на
проведение аудиторской проверки поэтапно в течение года;
код "4" - если в сведениях о заключенных кредитной организацией
договорах, представленных ранее, произошли изменения и указаны
новые данные. Конкретные изменения и их причины расшифровываются в
пояснительной записке, которая представляется вместе с Отчетом.
При этом в графе 5 по одной строке может быть указано несколько
кодов через запятую, но не более трех.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ
по состоянию на "__" ______ ____ г.
Наименование кредитной организации ________________
Почтовый адрес ____________________________________
Код формы 0409051
На нерегулярной основе
-----------------------------------------------------------------------T----------T-----------------T-----------¬
¦ Аффилированные лица ¦Дата нас- ¦Основания, в силу¦Принадлежа-¦
+-------T----T---------T---------T---------T--------T---------T--------+тупления ¦которых лицо яв- ¦щие аффили-¦
¦индиви-¦тип ¦полное и ¦место на-¦фактичес-¦для юри-¦код ОКПО ¦код ИНН ¦основания,¦ляется аффилиро- ¦рованному ¦
¦дуаль- ¦кода¦сокращен-¦хождения ¦кое место¦дическо-¦юридичес-¦юриди- ¦в силу ко-¦ванным лицом кре-¦лицу акции ¦
¦ный код¦ ¦ное наи- ¦(юриди- ¦нахожде- ¦го лица ¦кого лица¦ческого ¦торого ли-¦дитной организа- ¦(доли) кре-¦
¦ ¦ ¦менование¦ческий ¦ния (поч-¦не за- ¦ ¦лица ¦цо являет-¦ции ¦дитной ор- ¦
¦ ¦ ¦юридичес-¦адрес) ¦товый ад-¦полняет-¦ ¦ ¦ся аффили-¦ ¦ганизации ¦
¦ ¦ ¦кого лица¦юридичес-¦рес) юри-¦ся ¦ ¦ ¦рованным ¦ ¦(процент ¦
¦ ¦ ¦ ¦кого лица¦дического¦ ¦ ¦ ¦лицом кре-¦ ¦голосов к ¦
¦ ¦ ¦ ¦(из уста-¦лица ¦ ¦ ¦ ¦дитной ор-¦ ¦общему ¦
¦ ¦ ¦ ¦ва) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ганизации ¦ ¦количеству ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---T-------------+голосующих ¦
¦ ¦ ¦Ф.И.О. ¦граждан- ¦место жи-¦наимено-¦серия до-¦номер ¦ ¦код¦ примечания ¦акций (до- ¦
¦ ¦ ¦физичес- ¦ство фи- ¦тельства ¦вание ¦кумента ¦докумен-¦ ¦ ¦ ¦лей) кре- ¦
¦ ¦ ¦кого лица¦зического¦физичес- ¦докумен-¦физичес- ¦та физи-¦ ¦ ¦ ¦дитной ор- ¦
¦ ¦ ¦ ¦лица ¦кого лица¦та, ¦кого лица¦ческого ¦ ¦ ¦ ¦ганизации) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦удосто- ¦ ¦лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦веряюще-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦го лич- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----+---------+---------+---------+--------+---------+--------+----------+---+-------------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10¦ 11 ¦ 12 ¦
+-------+----+---------+---------+---------+--------+---------+--------+----------+---+-------------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+----+---------+---------+---------+--------+---------+--------+----------+---+-------------+------------
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _______ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409051
"Список аффилированных лиц"
1. Отчетность по форме 0409051 "Список аффилированных лиц"
(далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка
России от 14 мая 2003 года N 227-П "О порядке ведения учета и
представления информации об аффилированных лицах кредитных
организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской
Федерации 11 июня 2003 года N 4676; 15 апреля 2004 года N 5749
("Вестник Банка России" от 25 июня 2003 года N 35; от 13 мая 2004
года N 29).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
по мере внесения сведений - не позднее 10 рабочих дней со дня
внесения сведений;
по требованию Банка России - в течение 10 рабочих дней со дня
получения письменного требования Банка России.
3. В случае, если аффилированным лицом кредитной организации
является физическое лицо, в Отчете указываются:
в графе 5 в качестве места жительства физического лица - страна
и населенный пункт;
в графе 6 в качестве наименования документа, удостоверяющего
личность, - паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, в
соответствии с законодательством Российской Федерации либо
законодательством страны, гражданином которой является данное
лицо.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ, ПРИНАДЛЕЖАЩИХ К ГРУППЕ ЛИЦ,
К КОТОРОЙ ПРИНАДЛЕЖИТ КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ
по состоянию на "__" _______ ____ г.
Наименование кредитной организации ________________
Почтовый адрес ____________________________________
Код формы 0409052
На нерегулярной основе
------T-------T-------T-----------T---------T----------T---------¬
¦Номер¦Индиви-¦Индиви-¦Процент ак-¦Суммарный¦Тип связи,¦Код усло-¦
¦п/п ¦дуаль- ¦дуаль- ¦ций (долей,¦процент ¦позволяю- ¦вия, на ¦
¦груп-¦ный код¦ный код¦вкладов) к ¦акций ¦щей распо-¦основании¦
¦пы ¦лица ¦лица ¦уставному ¦(долей) к¦ряжаться ¦которого ¦
¦лиц ¦ ¦ ¦(складочно-¦уставному¦акциями ¦лица при-¦
¦ ¦ ¦ ¦му) капита-¦капиталу ¦(долями, ¦надлежат ¦
¦ ¦ ¦ ¦лу лица, ¦кредитной¦вкладами) ¦к группе ¦
¦ ¦ ¦ ¦указанного ¦организа-¦между ли- ¦лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦в графе 2, ¦ции, ко- ¦цами (гра-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦которым ¦торым ¦фа 2 и ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦имеет право¦имеет ¦графа 3) ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦распоря- ¦право ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦жаться ли- ¦распоря- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦цо, указан-¦жаться ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ное в графе¦группа ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦3 ¦лиц ¦ ¦ ¦
+-----+-------+-------+-----------+---------+----------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+-----+-------+-------+-----------+---------+----------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-------+-------+-----------+---------+----------+----------
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409052
"Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе
лиц, к которой принадлежит кредитная организация"
1. Отчетность по форме 0409052 "Список аффилированных лиц,
принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная
организация" (далее - Отчет) составляется в соответствии с
Положением Банка России от 14 мая 2003 года N 227-П "О порядке
ведения учета и представления информации об аффилированных лицах
кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 11 июня 2003 года N 4676; 15 апреля 2004 года
N 5749 ("Вестник Банка России" от 25 июня 2003 года N 35; от 13
мая 2004 года N 29).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
по мере внесения сведений - не позднее 10 рабочих дней со дня
внесения сведений;
по требованию Банка России - в течение 10 рабочих дней со дня
получения письменного требования Банка России.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ИНТЕРНЕТ-ТЕХНОЛОГИЙ
по состоянию на "__" ________ ____ г.
Наименование кредитной организации ___________________
Почтовый адрес _______________________________________
Код формы 0409070
На нерегулярной основе
------T------------------------------------------------------------------T-----------¬
¦Номер¦ Вид сведений ¦Содержание ¦
¦ п/п ¦ ¦ <1> ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ I. Общие сведения ¦
+-----T------------------------------------------------------------------T-----------+
¦ 1 ¦Код причины для представления сведений ¦ N ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 2 ¦Номер филиала ¦ NN/0 ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 3 ¦Интернет-адрес (URL или IP-адрес) WEB-сайта ¦ текст ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 4 ¦Функциональное назначение WEB-сайта ¦ И/О ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 5 ¦Дата возникновения основания для представления сведений ¦дд.мм.гггг ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 6 ¦Наличие внутреннего документа, регламентирующего порядок ¦дд.мм.гггг ¦
¦ ¦использования WEB-сайта ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 7 ¦Формулировка причины прекращения использования WEB-сайта ¦ текст ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 8 ¦Наличие внутреннего документа, определяющего порядок ¦дд.мм.гггг ¦
¦ ¦прекращения использования WEB-сайта ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 9 ¦Наличие внутреннего документа, определяющего порядок уведомления ¦дд.мм.гггг ¦
¦ ¦клиентов о прекращении использования WEB-сайта ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 10 ¦Место нахождения стартовой (главной) страницы WEB-сайта ¦КО/ИП/РС/ДР¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 11 ¦Поддержка WEB-сайта ¦КО/ИП/РС/ДР¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 12 ¦Наличие договора с владельцем WEB-сервера ¦дд.мм.гггг ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 13 ¦Наличие договора с провайдером интернет-услуг ¦дд.мм.гггг ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 14 ¦Наличие внутреннего документа, регламентирующего порядок ¦дд.мм.гггг ¦
¦ ¦предоставления услуг интернет-банкинга ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 15 ¦Название программного продукта интернет-банкинга ¦ текст ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 16 ¦Название фирмы-разработчика программного продукта интернет-банкин-¦ текст ¦
¦ ¦га ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 17 ¦Общее количество филиалов кредитной организации, использующих ин- ¦ число ¦
¦ ¦тернет-технологии ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ II. Сведения о клиентском обслуживании ¦
+------------------------------------------------------------------------------------+
¦ Операционные услуги ¦
+-----T------------------------------------------------------------------T-----------+
¦ 18 ¦Открытие банковских счетов ¦ 1/0 ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 19 ¦Переводы денежных средств в рублях ¦ 1/0 ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 20 ¦Переводы денежных средств в иностранной валюте ¦ 1/0 ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 21 ¦Переводы средств со счетов держателей банковских карт ¦ 1/0 ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 22 ¦Пополнение счетов держателей банковских карт ¦ 1/0 ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 23 ¦Покупка (продажа) иностранной валюты ¦ 1/0 ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 24 ¦Обязательная продажа части валютной выручки ¦ 1/0 ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 25 ¦Покупка (продажа) ценных бумаг ¦ 1/0 ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 26 ¦Другие виды операций ¦ текст ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ Информационные и коммуникационные услуги ¦
+-----T------------------------------------------------------------------T-----------+
¦ 27 ¦Оформление кредитных договоров ¦ 1/0 ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 28 ¦Обмен электронными документами ¦ 1/0 ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 29 ¦Предоставление выписок из счетов ¦ 1/0 ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 30 ¦Предоставление выписок по операциям ¦ 1/0 ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 31 ¦Наличие интерактивного консалтингового сервиса ¦ 1/0 ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ III. Обеспечение интернет-банкинга ¦
+-----T------------------------------------------------------------------T-----------+
¦ 32 ¦Наличие структурного подразделения информационных технологий ¦ 1/0 ¦
¦ ¦(далее - ИТ) ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 33 ¦Наличие системного администратора ИТ ¦ 1/0 ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 34 ¦Наличие администратора безопасности ИТ ¦ 1/0 ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 35 ¦Количество сотрудников, обеспечивающих функционирование системы ¦ число ¦
¦ ¦интернет-банкинга ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 36 ¦Наличие внутреннего документа, регламентирующего порядок ¦дд.мм.гггг ¦
¦ ¦осуществления сетевого мониторинга и системного аудита ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 37 ¦Наличие методического документа по контролю за рисками, ¦дд.мм.гггг ¦
¦ ¦связанными с интернет-банкингом ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 38 ¦Наличие документа по результатам контроля за рисками, связанными ¦дд.мм.гггг ¦
¦ ¦с интернет-банкингом ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 39 ¦Наличие ограничений на объем операций с использованием интернет- ¦ 1/0 ¦
¦ ¦банкинга ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 40 ¦Наличие документа, определяющего процедуры внутреннего контроля ¦дд.мм.гггг ¦
¦ ¦за технологиями интернет-банкинга ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 41 ¦Наличие плана обеспечения непрерывности функционирования в части ¦дд.мм.гггг ¦
¦ ¦операций интернет-банкинга ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 42 ¦Наличие внутреннего документа, регламентирующего порядок действий ¦дд.мм.гггг ¦
¦ ¦при обнаружении сетевых атак в системе интернет-банкинга ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 43 ¦Наличие сетевой связи системы интернет-банкинга с банковской авто-¦ 1/0 ¦
¦ ¦матизированной системой ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 44 ¦Наличие двухуровневой системы межсетевой защиты ¦ 1/0 ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 45 ¦Использование для идентификации клиентов интернет-банкинга однора-¦ 1/0 ¦
¦ ¦зовых идентификаторов (в качестве паролей) ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 46 ¦Наличие используемых в системе интернет-банкинга сертифицированных¦ 1/0 ¦
¦ ¦программных средств электронной цифровой подписи ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 47 ¦Использование в качестве клиентской части системы интернет-банкин-¦ 1/0 ¦
¦ ¦га стандартных интернет-браузеров ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+-----------+
¦ 48 ¦Использование в составе клиентской части системы интернет-банкинга¦ 1/0 ¦
¦ ¦специализированных программно-информационных средств ¦ ¦
L-----+------------------------------------------------------------------+------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Руководитель подразделения (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
--------------------------------
<1> В графе 3 указан формат представляемых сведений, при
заполнении графы 3 вместо формата должны указываться сведения.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409070
"Сведения об использовании кредитной
организацией интернет-технологий"
1. Отчетность по форме 0409070 "Сведения об использовании
кредитной организацией интернет-технологий" (далее - Отчет)
составляется в соответствии с Указанием Банка России от 1 марта
2004 года N 1390-У "О порядке информирования кредитными
организациями Центрального банка Российской Федерации об
использовании в своей деятельности интернет-технологий",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 19
марта 2004 года N 5683; 22 декабря 2004 года N 6223 ("Вестник
Банка России" от 31 марта 2004 года N 20; от 31 декабря 2004 года
N 74).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России в срок не позднее 2 недель
со дня ввода WEB-сайта в эксплуатацию, изменения функционального
назначения и (или) функциональных возможностей WEB-сайта,
изменения места нахождения WEB-сайта или прекращения использования
WEB-сайта.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за ______________ месяц ____ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409101
Месячная
тыс. руб.
------T------------------T-------------------------------------T------------------¬
¦Номер¦ Входящие остатки ¦ Обороты за отчетный период ¦Исходящие остатки ¦
¦счета¦ +------------------T------------------+ ¦
¦вто- ¦ ¦ по дебету ¦ по кредиту ¦ ¦
¦рого +------T-----T-----+------T-----T-----+------T-----T-----+------T-----T-----+
¦по- ¦в руб-¦ин. ¦итого¦в руб-¦ин. ¦итого¦в руб-¦ин. ¦итого¦в руб-¦ин. ¦итого¦
¦рядка¦лях ¦вал.,¦ ¦лях ¦вал.,¦ ¦лях ¦вал.,¦ ¦лях ¦вал.,¦ ¦
¦ ¦ ¦драг.¦ ¦ ¦драг.¦ ¦ ¦драг.¦ ¦ ¦драг.¦ ¦
¦ ¦ ¦ме- ¦ ¦ ¦ме- ¦ ¦ ¦ме- ¦ ¦ ¦ме- ¦ ¦
¦ ¦ ¦таллы¦ ¦ ¦таллы¦ ¦ ¦таллы¦ ¦ ¦таллы¦ ¦
+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦
L-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+------
А. Балансовые счета
Актив
__________________________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Пассив
__________________________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Б. Счета доверительного управления
Актив
__________________________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Пассив
__________________________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
В. Внебалансовые счета
Актив
__________________________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Пассив
__________________________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Г. Срочные операции
Актив
__________________________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Пассив
__________________________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Д. Счета депо
Актив
__________________________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Пассив
__________________________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
----------------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409101
"Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского
учета кредитной организации"
1. В отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - Отчет)
включаются все определенные составленным в соответствии с
Положением Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20
декабря 2002 года N 4061; 25 июня 2003 года N 4827; 26 ноября 2003
года N 5267; 19 февраля 2004 года N 5571; 1 апреля 2004 года N
5703; 11 июня 2004 года N 5840; 17 июня 2004 года N 5851; 28 июня
2004 года N 5878; 24 августа 2004 года N 5992; 30 ноября 2004 года
N 6150; 21 декабря 2004 года N 6214; 20 апреля 2005 года N 6522
("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года N 70-71; от 27
июня 2003 года N 36; от 3 декабря 2003 года N 65; от 27 февраля
2004 года N 16; от 7 апреля 2004 года N 21; от 16 июня 2004 года N
34; от 18 июня 2004 года N 36; от 30 июня 2004 года N 38; от 8
сентября 2004 года N 53; от 8 декабря 2004 года N 70; от 23
декабря 2004 года N 73; от 31 декабря 2004 года N 74; от 27 апреля
2005 года N 21), рабочим планом балансовые и внебалансовые счета
второго порядка, за исключением тех, по которым операции в
отчетном периоде не осуществлялись, т.е. когда входящие и
исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по
балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю.
2. По разделам А, Б, В, Г Отчет представляется в целых тысячах
рублей, по разделу Д - в штуках.
3. Суммы в графах 3, 6, 9, 12 Отчета указываются в рублевом
эквиваленте.
4. В разделе Д данные отражаются только по графам 4, 7, 10 и
13.
5. Для представления Отчета на бумажном носителе используется
бумага стандартного формата А4 (297 x 210 мм) с горизонтальной
распечаткой информации.
6. Отчет представляется кредитными организациями (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие
депозитно-кредитные операции) по состоянию на 1-е число месяца,
следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие
депозитно-кредитные операции), - не позднее 3-го рабочего дня
месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений <1>), - не позднее 4-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным;
--------------------------------
<1> Кредитная организация, имеющая подразделения,
предусмотренные нормативными актами Банка России, более чем в 80
процентах субъектов Российской Федерации, и величину активов 1,5 и
более триллионов рублей (далее - крупная кредитная организация с
широкой сетью подразделений).
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
7. Головные офисы и филиалы кредитных организаций представляют
Отчет по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, -
не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента
Российской Федерации представляются головным офисом кредитной
организации в территориальное учреждение Банка России по месту его
нахождения.
Отчет составляется и представляется всеми филиалами кредитной
организации. Отсутствие у филиала корреспондентского субсчета в
расчетно-кассовом центре Банка России не может являться основанием
для непредставления Отчета.
Порядок представления Отчета филиалами, находящимися на той же
территории, что и головной офис кредитной организации, а также по
филиалам, расположенным на одной территории, может быть изменен по
просьбе кредитной организации. Территориальное учреждение Банка
России по месту нахождения головного офиса кредитной организации
вправе разрешить кредитной организации включать в Отчет головного
офиса кредитной организации данные по филиалам, находящимся на той
же территории, что и головной офис кредитной организации. По
просьбе кредитной организации территориальное учреждение Банка
России по месту нахождения двух или более филиалов кредитной
организации может разрешить составлять сводный отчет по филиалам,
находящимся на одной территории.
Срок представления Отчета по состоянию на 1-е число месяца,
следующего за отчетным, территориальными банками и центральным
аппаратом (с учетом данных по операциям отделений на территории г.
Москвы) крупных кредитных организаций с широкой сетью
подразделений - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего
за отчетным.
8. Территориальное учреждение Банка России в случаях,
установленных нормативными актами Банка России, вправе потребовать
от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные
даты.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" ________ ____ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409102
Квартальная
тыс. руб.
------T-------------------T-------T------------------------T-----¬
¦Номер¦Наименование статей¦Символы¦Суммы в рублях от опера-¦Всего¦
¦ п/п ¦ ¦ ¦ций: ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +--------T---------------+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦в рублях¦в ин. валюте и ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦драг. металлах ¦ ¦
+-----+-------------------+-------+--------+---------------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----+-------------------+-------+--------+---------------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------+-------+--------+---------------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------+-------+--------+---------------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-------------------+-------+--------+---------------+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409102
"Отчет о прибылях и убытках кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках
кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии
с порядком, изложенным в Положении Банка России от 5 декабря 2002
года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации",
зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 20
декабря 2002 года N 4061; 25 июня 2003 года N 4827; 26 ноября 2003
года N 5267; 19 февраля 2004 года N 5571; 1 апреля 2004 года N
5703; 11 июня 2004 года N 5840; 17 июня 2004 года N 5851; 28 июня
2004 года N 5878; 24 августа 2004 года N 5992; 30 ноября 2004 года
N 6150; 21 декабря 2004 года N 6214; 20 апреля 2005 года N 6522
("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года N 70-71; от 27
июня 2003 года N 36; от 3 декабря 2003 года N 65; от 27 февраля
2004 года N 16; от 7 апреля 2004 года N 21; от 16 июня 2004 года N
34; от 18 июня 2004 года N 36; от 30 июня 2004 года N 38; от 8
сентября 2004 года N 53; от 8 декабря 2004 года N 70; от 23
декабря 2004 года N 73; от 31 декабря 2004 года N 74; от 27 апреля
2005 года N 21) (приложение 4).
2. Отчет представляется в целых тысячах рублей.
3. Отчет представляется кредитными организациями (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие
депозитно-кредитные операции) по состоянию на 1-е число месяца,
следующего за отчетным кварталом, в территориальное учреждение
Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие
депозитно-кредитные операции), - не позднее 7-го рабочего дня
месяца, следующего за отчетным кварталом;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений), - не позднее 8-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным кварталом;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным
кварталом.
4. Головные офисы и филиалы кредитных организаций представляют
Отчет по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным
кварталом, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным кварталом.
Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента
Российской Федерации представляются головным офисом кредитной
организации в территориальное учреждение Банка России по месту его
нахождения.
Отчет составляется и представляется всеми филиалами кредитной
организации. Отсутствие у филиала корреспондентского субсчета в
расчетно-кассовом центре Банка России не может являться основанием
для непредставления Отчета.
Порядок представления Отчета филиалами, находящимися на той же
территории, что и головной офис кредитной организации, а также по
филиалам, расположенным на одной территории, может быть изменен по
просьбе кредитной организации. Территориальное учреждение Банка
России по месту нахождения головного офиса кредитной организации
вправе разрешить кредитной организации включать в Отчет головного
офиса кредитной организации данные по филиалам, находящимся на той
же территории, что и головной офис кредитной организации. По
просьбе кредитной организации территориальное учреждение Банка
России по месту нахождения двух или более филиалов кредитной
организации может разрешить составлять сводный отчет по филиалам,
находящимся на одной территории.
В случае если учетной политикой кредитной организации
предусмотрено, что ее филиалы ведут только учет доходов и расходов
от проведения операций и передают их на баланс головного офиса
кредитной организации с определенной периодичностью, но не реже
одного раза в квартал, то Отчет филиалами не составляется.
Срок представления Отчета по состоянию на 1-е число месяца,
следующего за отчетным кварталом, территориальными банками и
центральным аппаратом (с учетом данных по операциям отделений на
территории г. Москвы) крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным кварталом.
5. Доходы и расходы от проведения иностранных операций
отражаются в следующем порядке:
в графе 4 проставляются суммы доходов (расходов), полученные
(произведенные) в рублях;
в графе 5 проставляются суммы доходов (расходов), полученные
(произведенные) в иностранной валюте и драгоценных металлах и
пересчитанные в рубли по официальному курсу иностранной валюты по
отношению к рублю, установленному Банком России, или по учетной
цене Банка России на дату их получения (осуществления).
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ
И СИМВОЛОВ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ
БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА (ПУБЛИКУЕМАЯ ФОРМА), ОТЧЕТА
О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (ПУБЛИКУЕМАЯ ФОРМА) И РАСЧЕТА
ПОКАЗАТЕЛЕЙ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ДЛЯ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ
УСТОЙЧИВОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
по состоянию на "__" ________ ____ г.
Наименование кредитной организации ___________________
Почтовый адрес _______________________________________
Код формы 0409110
Месячная
тыс. руб.
------T---------------------------T------------------------------¬
¦Номер¦Код обозначения расшифровки¦ Сумма ¦
¦ п/п ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ Раздел I. Расшифровки балансовых счетов, используемые для ¦
¦ формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма) ¦
+-----T---------------------------T------------------------------+
¦1 ¦ A107/17 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦2 ¦ A30126/3 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦3 ¦ A30226/3 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦4 ¦ A47425/3 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦5 ¦ A40109/5.1 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦6 ¦ A40109/9 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦7 ¦ A47402/5.2 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦8 ¦ A50205/6.1 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦9 ¦ A50206/6.1 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦10 ¦ A50207/6.1 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦11 ¦ A50208/6.1 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦12 ¦ A50209/6.1 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦13 ¦ A50210/6.1 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦14 ¦ A50211/6.1 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦15 ¦ A50406/4.1 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦16 ¦ A50406/6.1 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦17 ¦ A50505/4.1 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦18 ¦ A50505/6.1 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦19 ¦ A/5.3 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦20 ¦ A/5.4 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦21 ¦ A/6.2 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦22 ¦ A/7 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦23 ¦ A/10 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦24 ¦ A/13 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ Раздел II. Расшифровки символов отчета о прибылях и убытках, ¦
¦ используемые для формирования отчета о прибылях и убытках ¦
¦ (публикуемая форма) ¦
+-----T---------------------------T------------------------------+
¦25 ¦ S17311/12 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦26 ¦ S17311/13 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦27 ¦ S17312/12 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦28 ¦ S17312/13 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦29 ¦ S17313/12 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦30 ¦ S17313/13 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦31 ¦ S17314/12 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦32 ¦ S17314/13 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦33 ¦ S17315/1 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦34 ¦ S29410/12 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦35 ¦ S29410/13 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦36 ¦ S29411/12 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦37 ¦ S29411/13 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦38 ¦ S29412/12 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦39 ¦ S29412/13 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦40 ¦ S29413/12 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦41 ¦ S29413/13 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦42 ¦ S29414/7 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦43 ¦ 3101 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦44 ¦ 3201 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых ¦
¦ для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций ¦
+-----T---------------------------T------------------------------+
¦45 ¦ 1111 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦46 ¦ 1112 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦47 ¦ 1113 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦48 ¦ 1114 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦49 ¦ 1121 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦50 ¦ 1122 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦51 ¦ 1123 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦52 ¦ 1124 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦53 ¦ 2111 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦54 ¦ 2112 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦55 ¦ 2113 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦56 ¦ 2121 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦57 ¦ 2122 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦58 ¦ 2123 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦59 ¦ 1211 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦60 ¦ 1212 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦61 ¦ 1213 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦62 ¦ 1214 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦63 ¦ 1221 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦64 ¦ 1222 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦65 ¦ 1223 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦66 ¦ 1224 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦67 ¦ 1301 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦68 ¦ 1302 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦69 ¦ 1303 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦70 ¦ 1304 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦71 ¦ 2401 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦72 ¦ 2402 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦73 ¦ 2403 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦74 ¦ 3301 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦75 ¦ 4101 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦76 ¦ 4201 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦77 ¦ 4202 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦78 ¦ 4301 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦79 ¦ 4302 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦80 ¦ 5101 ¦ ¦
L-----+---------------------------+-------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409110
"Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов
отчета о прибылях и убытках для формирования
бухгалтерского баланса (публикуемая форма),
отчета о прибылях и убытках (публикуемая
форма) и расчета показателей, используемых
для оценки финансовой устойчивости
кредитных организаций"
1. Отчетность по форме 0409110 "Расшифровки отдельных
балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для
формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о
прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей,
используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных
организаций" (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной
организации (включая небанковские кредитные организации,
осуществляющие операции по расчетам) по состоянию на 1-е число
месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное
учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений), - не позднее 8-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты.
2. На внутриквартальные отчетные даты Отчет заполняется только
по разделу I.
3. Расшифровки раздела II формируются в течение отчетного года
нарастающим итогом.
4. Наращение процентных, дисконтных, купонных доходов следует
производить только по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности, классифицированным в соответствии с Положением
Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам,
по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным
Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N
5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28) (далее -
Положение Банка России N 254-П) как I (высшая) категория качества
(стандартные ссуды) и по другим видам активов, классифицированным
в соответствии с Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-
П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка
России" от 6 августа 2003 года N 45) (далее - Положение Банка
России N 232-П) как I категория качества.
В случае если активы на конец отчетного периода (квартала)
текущего отчетного года были классифицированы по сравнению с
предыдущей отчетной (квартальной) датой в более низкую категорию
качества (II и ниже), то объем расшифровки подлежит уменьшению на
сумму процентных, дисконтных, купонных доходов по активам,
наращенным в прошлом отчетном периоде текущего отчетного года.
Объем расшифровки увеличивается на сумму наращенных
(полученных) в последующие отчетные периоды отчетного года доходов
(расходов), относящихся к операциям отчетного периода.
Для расчета наращенных (накопленных) сумм процентных выплат
(доходов) к получению по приобретенным (учтенным) векселям
используется формула:
(N - K) + P
H = ----------- x D,
T
где H - наращенные (накопленные) доходы;
N - номинальная стоимость учтенного векселя;
K - покупная стоимость учтенного векселя;
P - суммы процентных выплат (доходов), начисленные на весь
период действия векселя;
T - количество дней от приобретения до погашения векселя;
D - количество дней, прошедших после приобретения векселя до
отчетной даты.
5. Расшифровки, приведенные в разделе III Отчета, ориентированы
на реализацию принципа разделения отчетных периодов и метод
начисления при определении финансового результата.
6. При заполнении Отчета используются следующие группировки
балансовых счетов:
------T-----------T---------------------------------------------------------¬
¦Номер¦ Код ¦ Определение расшифровки ¦
¦ п/п ¦обозначения¦ ¦
¦ ¦расшифровки¦ ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦ Раздел I. Расшифровки балансовых счетов, используемые для формирования ¦
¦ бухгалтерского баланса (публикуемая форма) ¦
+-----T-----------T---------------------------------------------------------+
¦1 ¦A107/17 ¦балансовые счета N 107 в части фондов, предназначенных ¦
¦ ¦ ¦для премий и социальных выплат ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦2 ¦A30126/3 ¦балансовые счета N 30126, 30226, 47425 в части резервов ¦
+-----+-----------+на возможные потери по остаткам средств на ¦
¦3 ¦A30226/3 ¦корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, ¦
+-----+-----------+используемых для межбанковских расчетов, сформированных в¦
¦4 ¦A47425/3 ¦соответствии с Положением Банка России N 232-П ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦5 ¦A40109/5.1 ¦балансовый счет N 40109 в части задолженности клиентов по¦
¦ ¦ ¦предоставленному финансированию по отдельным ¦
¦ ¦ ¦государственным программам за счет средств федерального ¦
¦ ¦ ¦бюджета на возвратной основе при отсутствии в соглашении ¦
¦ ¦ ¦(договоре), заключенном между кредитной организацией и ¦
¦ ¦ ¦Министерством финансов Российской Федерации и (или) ¦
¦ ¦ ¦соответствующим федеральным органом исполнительной власти¦
¦ ¦ ¦Российской Федерации, условия о том, что кредитная ¦
¦ ¦ ¦организация выполняет исключительно агентские функции или¦
¦ ¦ ¦функции комиссионера ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦6 ¦A40109/9 ¦балансовый счет N 40109 в части начисленных процентов за ¦
¦ ¦ ¦пользование средствами федерального бюджета, выделенными ¦
¦ ¦ ¦на возвратной основе по отдельным государственным ¦
¦ ¦ ¦программам, при наличии в соглашении (договоре), ¦
¦ ¦ ¦заключенном между кредитной организацией и Министерством ¦
¦ ¦ ¦финансов Российской Федерации и (или) соответствующим ¦
¦ ¦ ¦федеральным органом исполнительной власти Российской ¦
¦ ¦ ¦Федерации, условия о том, что кредитная организация ¦
¦ ¦ ¦выполняет исключительно агентские функции или функции ¦
¦ ¦ ¦комиссионера ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦7 ¦A47402/5.2 ¦балансовый счет N 47402 в части сумм оплаченных счетов- ¦
¦ ¦ ¦фактур по факторинговым и форфейтинговым операциям ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦8 ¦A50205/6.1 ¦балансовые счета N 50205, 50206, 50207, 50208, 50209, ¦
+-----+-----------+50210, 50211 в части долговых обязательств, удерживаемых ¦
¦9 ¦A50206/6.1 ¦банком до погашения ¦
+-----+-----------+ ¦
¦10 ¦A50207/6.1 ¦ ¦
+-----+-----------+ ¦
¦11 ¦A50208/6.1 ¦ ¦
+-----+-----------+ ¦
¦12 ¦A50209/6.1 ¦ ¦
+-----+-----------+ ¦
¦13 ¦A50210/6.1 ¦ ¦
+-----+-----------+ ¦
¦14 ¦A50211/6.1 ¦ ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦15 ¦A50406/4.1 ¦балансовый счет N 50406 в части уплаченного при ¦
¦ ¦ ¦приобретении процентного (купонного) дохода по долговым ¦
¦ ¦ ¦обязательствам, предназначенным для торговли ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦16 ¦A50406/6.1 ¦балансовый счет N 50406 в части уплаченного при ¦
¦ ¦ ¦приобретении процентного (купонного) дохода по ¦
¦ ¦ ¦инвестициям в долговые обязательства, удерживаемые до ¦
¦ ¦ ¦погашения ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦17 ¦A50505/4.1 ¦балансовый счет N 50505 в части просроченных долговых ¦
¦ ¦ ¦обязательств, предназначенных для торговли ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦18 ¦A50505/6.1 ¦балансовый счет N 50505 в части просроченных инвестиций в¦
¦ ¦ ¦долговые обязательства, удерживаемых до погашения ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦19 ¦A/5.3 ¦балансовые счета N 51208, 51209, 51308, 51309, 51408, ¦
¦ ¦ ¦51409, 51508, 51509, 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, ¦
¦ ¦ ¦51809, 51908, 51909 в части покупной стоимости не ¦
¦ ¦ ¦оплаченного в срок векселя ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦20 ¦A/5.4 ¦балансовые счета N 20321, 32115, 32311, 32403, 45615, ¦
¦ ¦ ¦45715, 45818, 47308, 47425, 51610, 51710, 51810, 51910, ¦
¦ ¦ ¦60324 в части резервов на возможные потери по ссудам, ¦
¦ ¦ ¦ссудной и приравненной к ней задолженности, ¦
¦ ¦ ¦сформированных в соответствии с Положением Банка России N¦
¦ ¦ ¦254-П, либо в части резервов на возможные потери, ¦
¦ ¦ ¦сформированных в соответствии с Положением Банка России N¦
¦ ¦ ¦232-П ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦21 ¦A/6.2 ¦балансовые счета N 50213, 50312, 50507 в части резервов ¦
¦ ¦ ¦на возможные потери, сформированных под инвестиционные ¦
¦ ¦ ¦ценные бумаги, удерживаемые до погашения, в соответствии ¦
¦ ¦ ¦с Положением Банка России N 232-П ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦22 ¦A/7 ¦балансовые счета N 50213, 50507, 50709, 50809 в части ¦
¦ ¦ ¦резервов на возможные потери, сформированных под ценные ¦
¦ ¦ ¦бумаги, имеющиеся в наличии для продажи в соответствии с ¦
¦ ¦ ¦Положением Банка России N 232-П ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦23 ¦A/10 ¦балансовые счета N 30607, 47425, 60324 в части резервов ¦
¦ ¦ ¦на возможные потери по прочим активам, сформированных в ¦
¦ ¦ ¦соответствии с Положением Банка России N 232-П ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦24 ¦A/13 ¦балансовый счет N 30214 в части средств расчетных ¦
¦ ¦ ¦небанковских кредитных организаций - участников расчетов;¦
¦ ¦ ¦балансовый счет N 30601 в части средств клиентов ¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций по брокерским операциям с ценными ¦
¦ ¦ ¦бумагами и другими финансовыми активами; ¦
¦ ¦ ¦балансовый счет N 47418 в части средств, списанных с ¦
¦ ¦ ¦корреспондентских счетов клиентов кредитных организаций, ¦
¦ ¦ ¦но не проведенных по корсчету кредитной организации из-за¦
¦ ¦ ¦недостаточности средств ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦ Раздел II. Расшифровки символов отчета о прибылях и убытках, используемые ¦
¦ для формирования отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) ¦
+-----T-----------T---------------------------------------------------------+
¦25 ¦S17311/12 ¦символ 17311 формы отчетности 0409102 в части доходов от ¦
¦ ¦ ¦операций с опционами по ценным бумагам ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦26 ¦S17311/13 ¦символ 17311 формы отчетности 0409102 в части доходов от ¦
¦ ¦ ¦операций с опционами по активам в иностранной валюте ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦27 ¦S17312/12 ¦символ 17312 формы отчетности 0409102 в части доходов от ¦
¦ ¦ ¦форвардных операций с ценными бумагами ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦28 ¦S17312/13 ¦символ 17312 формы отчетности 0409102 в части доходов от ¦
¦ ¦ ¦форвардных операций с иностранной валютой ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦29 ¦S17313/12 ¦символ 17313 формы отчетности 0409102 в части доходов от ¦
¦ ¦ ¦фьючерсных операций с ценными бумагами ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦30 ¦S17313/13 ¦символ 17313 формы отчетности 0409102 в части доходов от ¦
¦ ¦ ¦фьючерсных операций с иностранной валютой ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦31 ¦S17314/12 ¦символ 17314 формы отчетности 0409102 в части доходов от ¦
¦ ¦ ¦операций СВОП с ценными бумагами ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦32 ¦S17314/13 ¦символ 17314 формы отчетности 0409102 в части доходов от ¦
¦ ¦ ¦операций СВОП с иностранной валютой ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦33 ¦S17315/1 ¦символ 17315 формы отчетности 0409102 в части доходов, ¦
¦ ¦ ¦полученных от кредитных организаций ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦34 ¦S29410/12 ¦символ 29410 формы отчетности 0409102 в части расходов от¦
¦ ¦ ¦операций с опционами по операциям с ценными бумагами ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦35 ¦S29410/13 ¦символ 29410 формы отчетности 0409102 в части расходов от¦
¦ ¦ ¦операций с опционами по активам в иностранной валюте ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦36 ¦S29411/12 ¦символ 29411 формы отчетности 0409102 в части расходов по¦
¦ ¦ ¦форвардным операциям с ценными бумагами ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦37 ¦S29411/13 ¦символ 29411 формы отчетности 0409102 в части расходов по¦
¦ ¦ ¦форвардным операциям с иностранной валютой ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦38 ¦S29412/12 ¦символ 29412 формы отчетности 0409102 в части расходов по¦
¦ ¦ ¦фьючерсным операциям с ценными бумагами ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦39 ¦S29412/13 ¦символ 29412 формы отчетности 0409102 в части расходов по¦
¦ ¦ ¦фьючерсным операциям с иностранной валютой ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦40 ¦S29413/12 ¦символ 29413 формы отчетности 0409102 в части расходов по¦
¦ ¦ ¦операциям СВОП с ценными бумагами ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦41 ¦S29413/13 ¦символ 29413 формы отчетности 0409102 в части расходов по¦
¦ ¦ ¦операциям СВОП с иностранной валютой ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦42 ¦S29414/7 ¦символ 29414 формы отчетности 0409102 в части расходов по¦
¦ ¦ ¦операциям с кредитными организациями ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦43 ¦3101 ¦Налог на прибыль за отчетный период (начисленный) ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦44 ¦3201 ¦Налоги, уплаченные из прибыли (начисленные) ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦ Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки ¦
¦ финансовой устойчивости кредитных организаций ¦
+-----T-----------T---------------------------------------------------------+
¦45 ¦1111 ¦Начисленные проценты к получению по операциям, связанным ¦
¦ ¦ ¦с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, ¦
¦ ¦ ¦депозитов и иным размещенным средствам ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦46 ¦1112 ¦Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные к ¦
¦ ¦ ¦получению и (или) полученные в отчетном периоде проценты ¦
¦ ¦ ¦от средств, размещенных в кредитных организациях ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦47 ¦1113 ¦Относящиеся к прошлому отчетному году проценты от ¦
¦ ¦ ¦средств, размещенных в кредитных организациях, полученные¦
¦ ¦ ¦в текущем отчетном году, начисление которых в прошлом ¦
¦ ¦ ¦отчетном году не осуществлялось ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦48 ¦1114 ¦Начисленные в прошлом отчетном году проценты от средств, ¦
¦ ¦ ¦размещенных в кредитных организациях, не оплаченные в ¦
¦ ¦ ¦срок в текущем отчетном году ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦49 ¦1121 ¦Начисленные проценты к получению по операциям, связанным ¦
¦ ¦ ¦с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам¦
¦ ¦ ¦(кроме кредитных организаций) ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦50 ¦1122 ¦Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные к ¦
¦ ¦ ¦получению и (или) полученные в текущем отчетном году ¦
¦ ¦ ¦проценты от средств, предоставленных клиентам (кроме ¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций) ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦51 ¦1123 ¦Относящиеся к прошлому отчетному году проценты от ¦
¦ ¦ ¦средств, предоставленных клиентам (кроме кредитных ¦
¦ ¦ ¦организаций), полученные в текущем отчетном году, ¦
¦ ¦ ¦начисление которых в прошлом отчетном году не ¦
¦ ¦ ¦осуществлялось ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦52 ¦1124 ¦Начисленные в прошлом отчетном году проценты от средств, ¦
¦ ¦ ¦предоставленных клиентам (кроме кредитных организаций), ¦
¦ ¦ ¦не оплаченных в срок в текущем отчетном году ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦53 ¦2111 ¦Начисленные проценты по предстоящим выплатам по ¦
¦ ¦ ¦операциям, связанным с привлечением денежных средств по ¦
¦ ¦ ¦межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным ¦
¦ ¦ ¦средствам ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦54 ¦2112 ¦Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные и (или) ¦
¦ ¦ ¦уплаченные проценты по привлеченным средствам кредитных ¦
¦ ¦ ¦организаций до отчетной даты ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦55 ¦2113 ¦Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные ¦
¦ ¦ ¦проценты по привлеченным средствам кредитных организаций,¦
¦ ¦ ¦выплата которых в текущем отчетном году не была ¦
¦ ¦ ¦произведена либо в последующих годах не будет произведена¦
¦ ¦ ¦в установленный договором срок в связи с изменением его ¦
¦ ¦ ¦условий ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦56 ¦2121 ¦Начисленные проценты по предстоящим выплатам по ¦
¦ ¦ ¦операциям, связанным с привлечением денежных средств от ¦
¦ ¦ ¦клиентов (кроме кредитных организаций) в части ¦
¦ ¦ ¦накопленного расхода на конец отчетного периода ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦57 ¦2122 ¦Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные и (или) ¦
¦ ¦ ¦уплаченные проценты по привлеченным средствам клиентов ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦58 ¦2123 ¦Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные ¦
¦ ¦ ¦проценты по привлеченным средствам клиентов, выплата ¦
¦ ¦ ¦которых в текущем отчетном году не была произведена либо ¦
¦ ¦ ¦в последующих годах не будет произведена в установленный ¦
¦ ¦ ¦договором срок в связи с изменением его условий ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦59 ¦1211 ¦Наращенные (накопленные) суммы процентных выплат ¦
¦ ¦ ¦(доходов) к получению по приобретенным (учтенным) ¦
¦ ¦ ¦векселям кредитных организаций на конец отчетного периода¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦60 ¦1212 ¦Относящиеся к прошлым отчетным годам наращенные и (или) ¦
¦ ¦ ¦полученные в текущем отчетном году процентные выплаты ¦
¦ ¦ ¦(доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной ¦
¦ ¦ ¦организацией векселям кредитных организаций ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦61 ¦1213 ¦Относящиеся к прошлому отчетному году процентные выплаты ¦
¦ ¦ ¦(доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной ¦
¦ ¦ ¦организацией векселям кредитных организаций, полученные в¦
¦ ¦ ¦текущем отчетном году, наращение которых в прошлом ¦
¦ ¦ ¦отчетном году не осуществлялось ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦62 ¦1214 ¦Наращенные в прошлом отчетном году процентные выплаты ¦
¦ ¦ ¦(доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной ¦
¦ ¦ ¦организацией векселям кредитных организаций, не ¦
¦ ¦ ¦оплаченным в срок в текущем отчетном году ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦63 ¦1221 ¦Наращенные (накопленные) суммы процентных выплат ¦
¦ ¦ ¦(доходов) к получению по приобретенным (учтенным) ¦
¦ ¦ ¦векселям клиентов (кроме кредитных организаций) на конец ¦
¦ ¦ ¦отчетного периода ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦64 ¦1222 ¦Относящиеся к прошлым отчетным годам наращенные и (или) ¦
¦ ¦ ¦полученные в текущем отчетном году процентные выплаты ¦
¦ ¦ ¦(доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной ¦
¦ ¦ ¦организацией векселям клиентов (кроме кредитных ¦
¦ ¦ ¦организаций) ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦65 ¦1223 ¦Относящиеся к прошлому отчетному году процентные выплаты ¦
¦ ¦ ¦(доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной ¦
¦ ¦ ¦организацией векселям клиентов (кроме кредитных ¦
¦ ¦ ¦организаций), полученные в текущем отчетном году, ¦
¦ ¦ ¦наращение которых в прошлом отчетном году не ¦
¦ ¦ ¦осуществлялось ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦66 ¦1224 ¦Наращенные в прошлом отчетном году процентные выплаты ¦
¦ ¦ ¦(доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной ¦
¦ ¦ ¦организацией векселям клиентов (кроме кредитных ¦
¦ ¦ ¦организаций), не оплаченным в срок в текущем отчетном ¦
¦ ¦ ¦году ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦67 ¦1301 ¦Наращенные процентные (выплаты) доходы по ценным бумагам ¦
¦ ¦ ¦с фиксированным доходом на конец отчетного периода ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦68 ¦1302 ¦Относящиеся к прошлым отчетным годам наращенные и (или) ¦
¦ ¦ ¦полученные в текущем отчетном году процентные (выплаты) ¦
¦ ¦ ¦доходы по ценным бумагам с фиксированным доходом ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦69 ¦1303 ¦Относящиеся к прошлому отчетному году процентные выплаты ¦
¦ ¦ ¦(доходы) по ценным бумагам с фиксированным доходом, ¦
¦ ¦ ¦полученные в текущем отчетном году, наращение которых в ¦
¦ ¦ ¦прошлом отчетном году не осуществлялось ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦70 ¦1304 ¦Наращенные в прошлом отчетном году процентные выплаты ¦
¦ ¦ ¦(доходы) по ценным бумагам с фиксированным доходом, ¦
¦ ¦ ¦не погашенным эмитентами в установленные сроки в текущем ¦
¦ ¦ ¦отчетном году ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦71 ¦2401 ¦Начисленные процентные, купонные, дисконтные расходы по ¦
¦ ¦ ¦собственным долговым обязательствам ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦72 ¦2402 ¦Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные и (или) ¦
¦ ¦ ¦уплаченные в отчетном периоде процентные, купонные, ¦
¦ ¦ ¦дисконтные расходы по собственным долговым обязательствам¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦73 ¦2403 ¦Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные ¦
¦ ¦ ¦процентные, купонные и дисконтные расходы по собственным ¦
¦ ¦ ¦долговым обязательствам, фактически не понесенные ¦
¦ ¦ ¦кредитной организацией в текущем году при погашении ¦
¦ ¦ ¦долгового обязательства ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦74 ¦3301 ¦Налоги, относимые в установленных законодательством ¦
¦ ¦ ¦Российской Федерации случаях на расходы, подлежащие ¦
¦ ¦ ¦уплате за предыдущий отчетный год ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦75 ¦4101 ¦Сумма прочих расходов, произведенных из прибыли ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦76 ¦4201 ¦Премии и социальные затраты отчетного периода, ¦
¦ ¦ ¦произведенные в течение отчетного периода за счет фондов,¦
¦ ¦ ¦сформированных в текущем году ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦77 ¦4202 ¦Премии и социальные затраты отчетного периода, ¦
¦ ¦ ¦произведенные в течение отчетного периода за счет фондов ¦
¦ ¦ ¦социального назначения, сформированных в прошедших годах ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦78 ¦4301 ¦Затраты отчетного периода, произведенные в течение ¦
¦ ¦ ¦отчетного периода за счет фондов, сформированных в ¦
¦ ¦ ¦текущем году, за исключением премий и социальных выплат ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦79 ¦4302 ¦Затраты отчетного периода, произведенные в течение ¦
¦ ¦ ¦отчетного периода за счет фондов, сформированных в ¦
¦ ¦ ¦прошедших годах, за исключением премий и социальных ¦
¦ ¦ ¦выплат ¦
+-----+-----------+---------------------------------------------------------+
¦80 ¦5101 ¦Средства фондов, сформированных в прошлых годах, а также ¦
¦ ¦ ¦другие источники, направленные на погашение убытков ¦
¦ ¦ ¦завершившегося отчетного года по решению годового ¦
¦ ¦ ¦собрания акционеров (участников) кредитной организации ¦
L-----+-----------+----------------------------------------------------------
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ИНФОРМАЦИЯ О КАЧЕСТВЕ ССУД, ССУДНОЙ И ПРИРАВНЕННОЙ
К НЕЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
по состоянию на "__" ________ ____ г.
Наименование кредитной организации ___________________
Почтовый адрес _______________________________________
Код формы 0409115
Месячная/Квартальная
тыс. руб.
Раздел 1
---------------------------------------------T--------------------------------------------------T----------T--------------------------------------¬
¦ Виды ссуд, ссудной и приравненной к ней ¦Ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность ¦Просрочен-¦ Резерв на возможные потери ¦
¦ задолженности ¦ ¦ная задол-¦ по ссудам ¦
¦ +-------T------------------------------------------+женность +--------T--------T----------T---------+
¦ ¦общий ¦ в том числе ¦по процен-¦расчет- ¦сумма ¦расчетный,¦сформиро-¦
¦ ¦объем +--------T------------T---------T----------+там ¦ный ¦обеспе- ¦скорректи-¦ванный ¦
¦ ¦задол- ¦образо- ¦направленная¦пролонги-¦просрочен-+----T-----+ ¦чения ¦рованный ¦ ¦
¦ ¦женнос-¦вавшаяся¦на погашение¦рованная ¦ная задол-¦ до ¦свыше¦ ¦ ¦на сумму ¦ ¦
¦ ¦ти ¦в ре- ¦ранее выдан-¦задолжен-¦женность ¦ 30 ¦ 30 ¦ ¦ ¦обеспече- ¦ ¦
¦ ¦ ¦зультате¦ных ссуд, ¦ность +----T-----+дней¦дней ¦ ¦ ¦ния ¦ ¦
¦ ¦ ¦новации ¦ссудной и ¦ ¦ до ¦свыше¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦приравненной¦ ¦ 30 ¦ 30 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦к ней задол-¦ ¦дней¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦женности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦1. Предоставленные кредиты, размещенные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозиты и прочие размещенные средства,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦включая требования на получение (возврат)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦долговых ценных бумаг, акций и векселей,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предоставленных по договору займа, кредитным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организациям, всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ из них: I - 0% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦2. Предоставленные кредиты, размещенные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозиты и прочие размещенные средства,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦включая требования на получение (возврат)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦долговых ценных бумаг, акций и векселей,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предоставленных по договору займа, клиентам,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ из них: I - 0% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦3. Учтенные векселя кредитных организаций,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ из них: I - 0% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦4. Учтенные векселя клиентов, всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ из них: I - 0% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦5. Суммы, уплаченные кредитной организацией¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бенефициару по банковским гарантиям, но не¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦взысканные с принципала, всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ из них: I - 0% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦6. Денежные требования кредитной организации¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по сделкам финансирования под уступку¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦денежного требования (факторинг), всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ из них: I - 0% ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦7. Требования кредитной организации по¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦приобретенным по сделке правам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(требованиям) (уступка требования), всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ из них: I - 0% ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦8. Требования по приобретенным на вторичном¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦рынке закладным, всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ из них: I - 0% ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦9. Требования по сделкам продажи (покупки)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦финансовых активов с отсрочкой платежа¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(поставки) финансовых активов к кредитным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организациям, всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ из них: I - 0% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦10. Требования по сделкам продажи (покупки)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦финансовых активов с отсрочкой платежа¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(поставки) финансовых активов к клиентам,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ из них: I - 0% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦11. Требования кредитной организации к¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦плательщикам по оплаченным аккредитивам (в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦части непокрытых экспортных и импортных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦аккредитивов), всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ из них: I - 0% ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦12. Требования к контрагенту - кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации по возврату денежных средств по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦второй части сделки по приобретению ценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бумаг или иных финансовых активов с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательством их обратного отчуждения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(приобретения), всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ из них: I - 0% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦13. Требования к контрагенту-клиенту по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦возврату денежных средств по второй части¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сделки по приобретению ценных бумаг или иных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦финансовых активов с обязательством их¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обратного отчуждения (приобретения), всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ из них: I - 0% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦14. Требования по операциям финансовой¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦аренды (лизинга), всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ из них: I - 0% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦15. Иные требования кредитной организации,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦которым присущ кредитный риск и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность по которым должна быть¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦погашена контрагентом в соответствии с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦заключенным договором либо в соответствии с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦законодательством Российской Федерации,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ из них: I - 0% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦16. Ссуды, ссудная и приравненная к ней¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ из них: I - 0% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦17. В том числе: ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦17.1. Ссуды, классифицированные на основании¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦решения уполномоченного органа в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦России N 254-П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+---------+
¦17.2. Ссуды, классифицированные в более¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦высокую категорию качества, чем III¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦категория качества, в соответствии с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Банка России N 254-П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------------------------------+-------+--------+------------+---------+----+-----+----+-----+--------+--------+----------+----------
Раздел 2
-------------------------T-----T-----T--------------T------------¬
¦ Классификация ссуд, ¦Коли-¦Коли-¦Ссуды, ссудная¦Сформирован-¦
¦ ссудной и приравненной ¦чест-¦чест-¦и приравненная¦ный резерв ¦
¦ к ней задолженности, ¦во ¦во ¦к ней задол- ¦на возможные¦
¦обособленной в портфели ¦порт-¦ссуд,¦женность, ¦потери по ¦
¦ однородных ссуд ¦фе- ¦еди- ¦обособленные в¦ссудам, ¦
¦ ¦лей, ¦ниц ¦портфели одно-¦обособленным¦
¦ ¦еди- ¦ ¦родных ссуд, ¦в портфели ¦
¦ ¦ниц ¦ ¦тыс. руб. ¦однородных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ссуд, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦тыс. руб. ¦
+------------------------+-----+-----+--------------+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+------------------------+-----+-----+--------------+------------+
¦1. Всего ссуды, ссудная¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и приравненная к ней¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обособленная в портфели¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦однородных ссуд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.1. в том числе¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦классифицированная в: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+-----+--------------+------------+
¦Портфель стандартных¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ссуд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+-----+--------------+------------+
¦Портфель ссуд с¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦величиной резерва свыше¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦0 до 20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+-----+--------------+------------+
¦Портфель ссуд с¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦величиной резерва свыше¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦20 до 50% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+-----+--------------+------------+
¦Портфель ссуд с¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦величиной резерва свыше¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦50% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+-----+--------------+------------+
¦1.2. из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+-----+--------------+------------+
¦Портфели ссуд,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предоставленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦физическим лицам, в том¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+-----+--------------+------------+
¦ потребительские ссуды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+-----+--------------+------------+
¦ ипотечные ссуды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+-----+--------------+------------+
¦ иные (указать какие) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+-----+--------------+------------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+-----+--------------+------------+
¦Портфели ссуд,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предоставленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦юридическим лицам (кроме¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитных организаций),¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+-----+--------------+------------+
¦ овердрафт ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+-----+--------------+------------+
¦ иные (указать какие) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+-----+--------------+------------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+-----+--------------+------------+
¦Портфели ссуд,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предоставленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитным организациям¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(овердрафт, овернайт и¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦другие) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+-----+--------------+------------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------+-----+-----+--------------+-------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409115
"Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной
к ней задолженности"
Отчетность по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд,
ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Отчет)
содержит сведения о ссудах, ссудной и приравненной к ней
задолженности (далее - ссудная задолженность), классифицированных
по пяти категориям качества, а также величине расчетного и
фактически сформированного резерва, сумме обеспечения по ссудам.
1. В графе 2 раздела 1 отражается общий объем ссудной
задолженности, определяемый в соответствии с требованиями
Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери
по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности",
зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26
апреля 2004 года N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года
N 28) (далее - Положение Банка России N 254-П).
2. Ссудная задолженность, которая по условиям договора
погашается частями (долями), в случае непогашения в срок ее части
отражается в полном объеме в графе 6 или 7 раздела 1 в зависимости
от максимального срока задержки части платежа.
В случае если ссудная задолженность пролонгирована и
одновременно по ссуде имеется просроченная задолженность, то ссуда
полностью отражается в графах 5 и 6 или 7 раздела 1.
3. Информация о просроченной задолженности по процентам,
отражаемая в графах 8 и 9 раздела 1, содержит сведения о
задолженности, учитываемой как на балансовых, так и внебалансовых
счетах бухгалтерского учета.
4. В графе 11 раздела 1 обеспечение отражается в размере,
равном величине, на которую уменьшен расчетный резерв на возможные
потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.
5. По строкам 1 - 17 раздела 1 не отражается задолженность по
ссудам, обособленным в портфели однородных ссуд в соответствии с
пунктом 5.1 Положения Банка России N 254-П.
6. По строке 16 раздела 1 отражается общая величина ссудной
задолженности, определяемая как сумма строк 1 - 15 раздела 1.
7. По строке 17.1 раздела 1 отражается общий объем ссудной
задолженности, классифицированной кредитной организацией на
основании решения уполномоченного органа о признании обслуживания
долга хорошим по реструктурированным ссудам и ссудам,
предоставленным заемщику прямо или косвенно в целях погашения
долга по ранее предоставленной ссуде, в соответствии с пунктом
3.10 Положения Банка России N 254-П.
По строке 17.2 раздела 1 отражается общий объем ссудной
задолженности, классифицированный кредитной организацией в более
высокую категорию качества, чем III, в соответствии с подпунктом
3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 254-П.
Обоснования классификации ссуд, отраженных по строкам 17.1 и
17.2 раздела 1, представляются кредитной организацией в
произвольной форме в виде справочной информации в составе
пояснительной записки к Отчету.
8. Отчет составляется в целом по кредитной организации:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные
организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением
небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-
кредитные операции) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего
за отчетным;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими
депозитно-кредитные операции, - по состоянию на 1-е число месяца,
следующего за отчетным кварталом.
Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) (за исключением небанковских кредитных организаций,
осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 6-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений и небанковских кредитных организаций,
осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 7-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими
депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня
месяца, следующего за отчетным кварталом.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ДАННЫЕ О КРУПНЫХ КРЕДИТАХ
по состоянию на "__" _________ ____ г.
Наименование кредитной организации __________________
Почтовый адрес ______________________________________
Код формы 0409118
Месячная/Квартальная
тыс. руб.
------T-------T-----T------T------T----------------------------------T--------T-------T-------------------------------------T---------¬
¦Номер¦Заемщик¦ОГРН ¦Харак-¦Форма ¦ Крупные кредиты ¦Процент-¦Резерв ¦ Величина кредитного риска (КРЗ) ¦Процент- ¦
¦ п/п ¦(группа¦(ИНН)¦тер ¦собст-+-----T---------------------T------+ное со- ¦на воз-+-----T-------------------------------+ное со- ¦
¦ ¦связан-¦ ¦отно- ¦вен- ¦сумма¦из них объем просро- ¦коли- ¦отноше- ¦можные ¦всего¦ в том числе ¦отношение¦
¦ ¦ных за-¦ ¦шений ¦ности ¦ ¦ченных кредитов ¦чество¦ние кре-¦потери ¦ +---------T-----------T---------+величины ¦
¦ ¦емщи- ¦ ¦с кре-¦ ¦ +----T----T-----T-----+рест- ¦дитов и ¦по кре-¦ ¦долговые ¦по инстру- ¦по сроч- ¦кредитно-¦
¦ ¦ков) ¦ ¦дитной¦ ¦ ¦до 5¦от 6¦от 31¦свыше¦рукту-¦величины¦дитам ¦ ¦обяза- ¦ментам, ¦ным сдел-¦го риска ¦
¦ ¦ ¦ ¦орга- ¦ ¦ ¦дней¦- 30¦- 180¦ 180 ¦риза- ¦капитала¦ ¦ ¦тельства,¦отражаемым ¦кам (КРС)¦и величи-¦
¦ ¦ ¦ ¦низа- ¦ ¦ ¦ ¦дней¦дней ¦дней ¦ций ¦ ¦ ¦ ¦принятые ¦на внеба- ¦ ¦ны капи- ¦
¦ ¦ ¦ ¦цией ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ед.) ¦ ¦ ¦ ¦в обеспе-¦лансовых ¦ ¦тала ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чение ¦счетах ¦ ¦ гр. 14 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(КРВ) ¦ ¦(------ х¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ К ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦100%) ¦
+-----+-------+-----+------+------+-----+----+----+-----+-----+------+--------+-------+-----+---------+-----------+---------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦
+-----+-------+-----+------+------+-----+----+----+-----+-----+------+--------+-------+-----+---------+-----------+---------+---------+
¦ 1 ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ...¦ ...¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦ 2 ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ...¦ ...¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ...¦ ...¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦ 20 ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ...¦ ...¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ...¦ ...¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
+-----+-------+-----+------+------+-----+----+----+-----+-----+------+--------+-------+-----+---------+-----------+---------+---------+
¦ ¦Итого: ¦ X ¦ X ¦ X ¦ ... ¦ ...¦ ...¦ ... ¦ ... ¦ X ¦ X ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ X ¦
L-----+-------+-----+------+------+-----+----+----+-----+-----+------+--------+-------+-----+---------+-----------+---------+----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409118
"Данные о крупных кредитах"
1. Отчетность по форме 0409118 "Данные о крупных кредитах"
(далее - Отчет) заполняется кредитной организацией по кредитам в
пользу одного клиента (группы связанных заемщиков), превышающим 5
процентов собственных средств (капитала) кредитной организации,
определенных в соответствии с Положением Банка России от 10
февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных
средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным
Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N
4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) (далее -
Положение Банка России N 215-П) (по наиболее крупным кредитам).
2. В качестве кредита в Отчете отражается совокупность ссуд,
ссудной и приравненной к ней задолженности, определяемых в
соответствии с нормативным актом Банка России о порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери
по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средств,
размещенных на корреспондентских счетах, долговых ценных бумаг,
приобретенных для инвестирования, а также иных требований, которым
присущ кредитный риск, в соответствии с пунктами 2.2 - 2.4
Положения Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери", зарегистрированного Министерством юстиции Российской
Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка России" от 6
августа 2003 года N 45) (далее - Положение Банка России N 232-П).
3. Информация в Отчете отражается в разрезе заемщиков (группы
связанных заемщиков) по убыванию размера крупных кредитов. В
Отчете должна быть приведена информация о кредитах,
предоставленных 20 заемщикам (группам связанных заемщиков). Если
количество заемщиков (групп связанных заемщиков), которым были
предоставлены крупные кредиты, составляет менее 20, то в Отчет
включается информация о других наиболее крупных для данной
кредитной организации кредитах по мере убывания их величин.
4. В графе 1 заемщикам, не входящим в группу связанных, и
группе связанных заемщиков присваивается порядковый номер X в виде
целого числа (1; 2; ... 20), заемщикам, входящим в состав группы,
присваивается номер в виде - X1X2, где X1 - номер группы по
порядку, а X2 - номер заемщика в группе (1.1; 1.2; 1.3; ...).
5. В графе 2 указывается наименование индивидуального заемщика:
юридического лица - резидента (включая кредитные организации,
не являющиеся участниками системы СВИФТ) в соответствии с
наименованием, приведенным в учредительных документах;
кредитных организаций - резидентов в соответствии с Книгой
государственной регистрации кредитных организаций;
кредитных организаций - нерезидентов, участников системы СВИФТ
в соответствии со справочником СВИФТ;
физического лица - фамилия, имя, отчество.
По группе связанных заемщиков указываются порядковый номер
группы "Группа X", а также полное наименование участника группы.
Наименование заемщиков группы приводится в порядке убывания
размеров предоставленных им кредитов.
При значительном числе участников группы связанных заемщиков
информация по участникам групп с несущественными объемами
требований может быть объединена и представлена по строке "Прочие"
в составе группы. Одновременно в пояснительных примечаниях к
Отчету должна быть указана информация о количестве заемщиков,
включенных в строку "Прочие", а также максимальные и минимальные
суммы задолженности по ним. При этом по строке "Прочие" в составе
групп заполнению не подлежат графы 3, 4 и 5.
6. В графе 3 по каждому заемщику указывается:
для юридических лиц - резидентов (не кредитных организаций) -
основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
для кредитных организаций - резидентов указывается
регистрационный номер кредитной организации в соответствии с
Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
для физических лиц - идентификационный номер налогоплательщика
(ИНН);
для нерезидентов (в том числе для кредитных организаций -
нерезидентов, не включенных в справочник СВИФТ) вводится условное
обозначение - НР;
для кредитных организаций, включенных в справочник СВИФТ, -
нерезидентов - код по справочнику СВИФТ;
для группы связанных заемщиков - условное обозначение - ГР.
7. В графе 4 указывается характер отношений заемщика с
кредитной организацией. В случае приведения данных по группе
связанных заемщиков указывается характер отношения с кредитной
организацией каждого заемщика, входящего в группу связанных
заемщиков.
Используются следующие коды:
АБ - акционер (участник), обладающий более 5 процентов акций
(долей);
ДО - дочерняя организация;
ЗО - зависимая организация;
АМ - акционер (участник) материнской или дочерней организации;
АК - акционер (участник) зависимой организации;
СД - члены Совета директоров, члены Правления, члены Кредитного
комитета кредитной организации, руководители дочерних и
материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на
решение о выдаче кредита;
СЛ - служащий кредитной организации;
ПИ - прочие инсайдеры;
ГВЗ - группа взаимосвязанных заемщиков;
ПР - прочие.
8. В графе 5 указывается форма собственности заемщика с
использованием следующих кодов:
1 - Минфин России;
2 - Финансовые органы субъектов Российской Федерации и местного
самоуправления;
3 - Государственные внебюджетные фонды;
4 - Внебюджетные фонды субъектов Российской Федерации и органов
местного самоуправления;
5 - Финансовые организации, находящиеся в федеральной
собственности;
6 - Коммерческие организации, находящиеся в федеральной
собственности;
7 - Некоммерческие организации, находящиеся в федеральной
собственности;
8 - Финансовые организации, находящиеся в государственной
(кроме федеральной) собственности;
9 - Коммерческие организации, находящиеся в государственной
(кроме федеральной) собственности;
10 - Некоммерческие организации, находящиеся в государственной
(кроме федеральной) собственности;
11 - Негосударственные финансовые организации;
12 - Негосударственные коммерческие организации;
13 - Негосударственные некоммерческие организации;
14 - Юридические лица - нерезиденты;
15 - Индивидуальные предприниматели;
16 - Физические лица - нерезиденты;
17 - Физические лица - резиденты.
9. В графе 6 отражаются крупные кредиты на конец отчетного
периода по балансовой стоимости.
10. В графе 12 указывается процентное соотношение крупного
кредита и величины собственных средств (капитала) кредитной
организации в соответствии с Положением Банка России N 215-П.
11. В графе 13 отражается резерв на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности, сформированный в
соответствии с нормативным актом Банка России о порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери
по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также
резерв на возможные потери по иным требованиям, которым присущ
кредитный риск, сформированный в соответствии с Положением Банка
России N 232-П.
12. В графе 14 указывается совокупная сумма кредитных
требований кредитной организации к заемщику (группе связанных
заемщиков) (КРЗ) и по графам 15, 16, 17 - отдельные ее
составляющие, определяемые в соответствии с требованиями
нормативного акта Банка России об обязательных нормативах банков.
13. В графе 18 по каждому заемщику (группе связанных заемщиков)
указывается процентное соотношение величины кредитного риска
заемщика (группы связанных заемщиков) (графа 14 Отчета) и величины
собственных средств (капитала) кредитной организации в
соответствии с Положением Банка России N 215-П.
14. Отчет составляется в целом по кредитной организации
(включая небанковские кредитные организации, осуществляющие
операции по расчетам) по состоянию на 1-е число месяца, следующего
за отчетным месяцем (по небанковской кредитной организации,
осуществляющей депозитно-кредитные операции, - по состоянию на 1-е
число месяца, следующего за отчетным кварталом), представляется в
территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) (за исключением небанковских кредитных организаций,
осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 6-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений и небанковских кредитных организаций,
осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 7-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими
депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня
месяца, следующего за отчетным кварталом.
15. Вместе с Отчетом по состоянию на 1-е число месяца,
следующего за отчетным месяцем, кредитные организации представляют
также Отчет на внутримесячные даты, который составляется только в
отношении тех заемщиков (группы связанных заемщиков) (графа 2
Отчета), по которым нарушен норматив максимального размера риска
на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6),
рассчитанный в соответствии с Инструкцией Банка России от 16
января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков",
зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6
февраля 2004 года N 5529; 27 августа 2004 года N 5997; 14 марта
2005 года N 6391; 28 июля 2005 года N 6833; 19 августа 2005 года N
6926 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11; от 8
сентября 2004 года N 53; от 13 апреля 2005 года N 19; от 10
августа 2005 года N 40; от 31 августа 2005 года N 46).
Информация по заемщикам (группе связанных заемщиков) в объеме,
предусмотренном пунктом 4 настоящего Порядка, представляется
кредитными организациями на внутримесячные даты только по
требованию территориального учреждения Банка России.
В случае если Отчет представляется на внутримесячные даты, то
заполнению подлежат графы 1 - 3 и 18 Отчета.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ ОБ АКТИВАХ И ПАССИВАХ
ПО СРОКАМ ВОСТРЕБОВАНИЯ И ПОГАШЕНИЯ
по состоянию на "__" _______ ____ г.
Наименование кредитной организации ________________
Почтовый адрес ____________________________________
Код формы 0409125
Месячная/Квартальная
тыс. руб.
--------------------T--------------------------------------------------------------¬
¦ Наименование ¦ Суммы по срокам, оставшимся до погашения (востребования) ¦
¦ показателя +-------------------------------------------T------T----T------+
¦ ¦до вос-¦до 5¦до 10¦до 20¦до 30¦до 90¦до 180¦до 270¦до 1¦свыше ¦
¦ ¦требо- ¦дней¦дней ¦дней ¦дней ¦дней ¦ дней ¦ дней ¦года¦1 года¦
¦ ¦вания и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦на 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦день ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------+----+-----+-----+-----+-----+------+------+----+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦
+-------------------+-------+----+-----+-----+-----+-----+------+------+----+------+
¦АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1. Денежные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------+----+-----+-----+-----+-----+------+------+----+------+
¦2. Вложения в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦торговые ценные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------+----+-----+-----+-----+-----+------+------+----+------+
¦3. Ссудная и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦приравненная к ней¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------+----+-----+-----+-----+-----+------+------+----+------+
¦4. Ценные бумаги,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имеющиеся в наличии¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦для продажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------+----+-----+-----+-----+-----+------+------+----+------+
¦5. Вложения в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦инвестиционные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценные бумаги,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦удерживаемые до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦погашения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------+----+-----+-----+-----+-----+------+------+----+------+
¦6. Прочие активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------+----+-----+-----+-----+-----+------+------+----+------+
¦7. ИТОГО ЛИКВИДНЫХ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦АКТИВОВ (ст. 1 + 2¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦+ 3 + 4 + 5 + 6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------+----+-----+-----+-----+-----+------+------+----+------+
¦ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦8. Средства¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------+----+-----+-----+-----+-----+------+------+----+------+
¦9. Средства¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦клиентов, из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------+----+-----+-----+-----+-----+------+------+----+------+
¦9.1. вклады¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------+----+-----+-----+-----+-----+------+------+----+------+
¦10. Выпущенные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦долговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------+----+-----+-----+-----+-----+------+------+----+------+
¦11. Прочие¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------+----+-----+-----+-----+-----+------+------+----+------+
¦12. ИТОГО¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ОБЯЗАТЕЛЬСТВ (ст. 8¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦+ 9 + 10 + 11) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------+----+-----+-----+-----+-----+------+------+----+------+
¦13. Внебалансовые¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательства и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦гарантии, выданные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организацией ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------+----+-----+-----+-----+-----+------+------+----+------+
¦ПОКАЗАТЕЛИ ¦ ¦
¦ЛИКВИДНОСТИ ¦ ¦
+-------------------+-------T----T-----T-----T-----T-----T------T------T----T------+
¦14. Избыток¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(дефицит) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ликвидности (ст. 7¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦- (ст. 12 + 13)) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------+----+-----+-----+-----+-----+------+------+----+------+
¦15. Коэффициент¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦избытка (дефицита)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ликвидности (ст. 14¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦/ ст. 12) х 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------+-------+----+-----+-----+-----+-----+------+------+----+-------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409125
"Сведения об активах и пассивах по срокам
востребования и погашения"
1. Отчетность по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах
по срокам востребования и погашения" составляется в целом по
кредитной организации (включая небанковские кредитные организации,
осуществляющие операции по расчетам) по состоянию на 1-е число
месяца, следующего за отчетным месяцем (по небанковской кредитной
организации, осуществляющей депозитно-кредитные операции, - по
состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом),
представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) (за исключением небанковских кредитных организаций,
осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 7-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений и небанковских кредитных организаций,
осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 8-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими
депозитно-кредитные операции, - не позднее 7-го рабочего дня
месяца, следующего за отчетным кварталом.
2. В графах 2 - 11 суммы активов и обязательств по срокам,
оставшимся до востребования (погашения), отражаются нарастающим
итогом, т.е. в графе 3 указываются суммы активов (обязательств) со
сроком востребования (погашения) "до востребования и на 1 день"
(графа 2) и "до 5 дней" и т.д.
При оценке сроков востребования (погашения) активов
(обязательств) в случае отсутствия четко определенных сроков
востребования (погашения) суммы активов (обязательств) относятся в
графу по сроку, считающемуся наиболее ранним из возможных сроков
востребования (погашения).
Просроченные (не исполненные в срок) обязательства, а также
обязательства с истекшим сроком либо не востребованные кредиторами
включаются в графу 2.
3. В состав ликвидных активов (строки 1 - 6) включаются активы,
отнесенные к I категории качества в соответствии с нормативным
актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к
ней задолженности и Положением Банка России от 9 июля 2003 года N
232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка
России" от 6 августа 2003 года N 45). При этом стоимость активов и
обязательств увеличивается на размер наращенных процентных
(дисконтных, купонных) доходов (расходов), подлежащих получению
(выплате) в соответствующем временном периоде.
4. По строке 2 подлежат отражению ценные бумаги, отнесенные к
категории торговых в соответствии с требованиями нормативного акта
Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера
рыночных рисков. При этом ценные бумаги, включенные в торговый
портфель, в полном объеме подлежат отражению по графе 2.
5. Операции с ценными бумагами с обратной продажей (выкупом)
отражаются исходя из следующего:
операции по приобретению ценных бумаг с обратной продажей -
первая часть сделки - в активах по строке 2, вторая часть
(поставка денежных средств) - в обязательствах по строке 11 в
графе по сроку согласно договору;
операции по продаже ценных бумаг с обратным выкупом - первая
часть сделки - в обязательствах по строке 11 в графе по сроку
согласно договору, вторая часть - в требованиях по строке 6.
Аналогичным образом отражаются срочные операции по покупке
(продаже) иностранной валюты, драгоценных металлов.
6. По строке 13 отражаются суммы банковских гарантий и
поручительств, выданных кредитной организацией, а также
обязательства по предоставлению кредитов клиентам по срокам их
исполнения.
7. По строке 14 указывается избыток (дефицит) ликвидности,
рассчитанный как разность итогов по строке 7 и итоговой суммы
строк 12 и 13 по соответствующим графам.
Отрицательный результат - дефицит показывается в таблице со
знаком "минус".
8. По строке 15 приводится процентное соотношение избытка
(дефицита) ликвидности (строка 14) и общей суммы обязательств
(строка 12).
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ
ПО КРЕДИТАМ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
за ______________ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) ______________
Почтовый адрес _______________________________________________
Код формы 0409128
Месячная
тыс. руб.
Раздел 1. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам
в российских рублях, предоставленным кредитной организацией
----------------------T-----------------------------------------------------------¬
¦ Сроки, на которые ¦ Средства, предоставленные ¦
¦предоставлены кредиты+-------------------T-------------------T-------------------+
¦ ¦ физическим лицам ¦нефинансовым орга- ¦кредитным организа-¦
¦ ¦ ¦низациям ¦циям ¦
¦ +-------T-----T-----+-------T-----T-----+-------T-----T-----+
¦ ¦ставка,¦сред-¦общая¦ставка,¦сред-¦общая¦ставка,¦сред-¦общая¦
¦ ¦процент¦ний ¦сумма¦процент¦ний ¦сумма¦процент¦ний ¦сумма¦
¦ ¦годовых¦срок,¦ ¦годовых¦срок,¦ ¦годовых¦срок,¦ ¦
¦ ¦ ¦дней ¦ ¦ ¦дней ¦ ¦ ¦дней ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1. До 30 дней, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.1. До востребования¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.2. На 1 день ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.3. От 2 до 7 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.4. От 8 до 30 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦2. От 31 до 90 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦3. От 91 до 180 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦4. От 181 дня до 1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦5. От 1 года до 3 лет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦6. Свыше 3 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦Итого: (стр. 1 + 2 +¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦3 + 4 + 5 + 6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+------
Раздел 2. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам
в долларах США, предоставленным кредитной организацией
----------------------T-----------------------------------------------------------¬
¦ Сроки, на которые ¦ Средства, предоставленные ¦
¦предоставлены кредиты+-------------------T-------------------T-------------------+
¦ ¦ физическим лицам ¦нефинансовым орга- ¦кредитным организа-¦
¦ ¦ ¦низациям ¦циям ¦
¦ +-------T-----T-----+-------T-----T-----+-------T-----T-----+
¦ ¦ставка,¦сред-¦общая¦ставка,¦сред-¦общая¦ставка,¦сред-¦общая¦
¦ ¦процент¦ний ¦сумма¦процент¦ний ¦сумма¦процент¦ний ¦сумма¦
¦ ¦годовых¦срок,¦ ¦годовых¦срок,¦ ¦годовых¦срок,¦ ¦
¦ ¦ ¦дней ¦ ¦ ¦дней ¦ ¦ ¦дней ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1. До 30 дней, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.1. До востребования¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.2. На 1 день ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.3. От 2 до 7 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.4. От 8 до 30 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦2. От 31 до 90 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦3. От 91 до 180 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦4. От 181 дня до 1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦5. От 1 года до 3 лет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦6. Свыше 3 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦Итого: (стр. 1 + 2 +¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦3 + 4 + 5 + 6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+------
Раздел 3. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам
в евро, предоставленным кредитной организацией
----------------------T-----------------------------------------------------------¬
¦ Сроки, на которые ¦ Средства, предоставленные ¦
¦предоставлены кредиты+-------------------T-------------------T-------------------+
¦ ¦ физическим лицам ¦нефинансовым орга- ¦кредитным организа-¦
¦ ¦ ¦низациям ¦циям ¦
¦ +-------T-----T-----+-------T-----T-----+-------T-----T-----+
¦ ¦ставка,¦сред-¦общая¦ставка,¦сред-¦общая¦ставка,¦сред-¦общая¦
¦ ¦процент¦ний ¦сумма¦процент¦ний ¦сумма¦процент¦ний ¦сумма¦
¦ ¦годовых¦срок,¦ ¦годовых¦срок,¦ ¦годовых¦срок,¦ ¦
¦ ¦ ¦дней ¦ ¦ ¦дней ¦ ¦ ¦дней ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1. До 30 дней, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.1. До востребования¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.2. На 1 день ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.3. От 2 до 7 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.4. От 8 до 30 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦2. От 31 до 90 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦3. От 91 до 180 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦4. От 181 дня до 1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦5. От 1 года до 3 лет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦6. Свыше 3 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦Итого: (стр. 1 + 2 +¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦3 + 4 + 5 + 6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+------
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409128
"Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам,
предоставленным кредитной организацией"
1. Отчетность по форме 0409128 "Данные о средневзвешенных
процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной
организацией" (далее - Отчет) представляется головными офисами и
филиалами кредитных организаций (включая небанковские кредитные
организации, осуществляющие операции по расчетам) (далее -
кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России
по месту их нахождения.
2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка
России:
кредитными организациями (за исключением крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 7-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
(территориальными банками и филиалами (отделениями)) - не позднее
5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным.
3. При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в
российских рублях, долларах США и евро. Объем операций в
иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу
иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком
России на отчетную дату.
4. При составлении Отчета учитываются данные по кредитам,
предоставленным за отчетный месяц нефинансовым организациям,
кредитным организациям, а также физическим лицам, включая средства
отчитывающейся кредитной организации, размещенные на депозитных
счетах в других кредитных организациях.
Для расчета показателей "Средства, предоставленные физическим
лицам" (графы 2 - 4) используются данные по кредитным операциям с
физическими лицами - резидентами и нерезидентами (за исключением
индивидуальных предпринимателей). В Отчете под суммой, указываемой
в графе 4, понимается объем кредитов, предоставленных за
соответствующий месяц, отраженных по дебету балансовых счетов N
45502 - 45508, 45701 - 45707, за исключением средств, которые не
учитываются в Отчете.
Для расчета показателей "Средства, предоставленные нефинансовым
организациям" (графы 5 - 7) используются данные по кредитным
операциям с коммерческими организациями всех форм собственности и
юридическими лицами - нерезидентами (за исключением кредитных
организаций - нерезидентов). В Отчете под суммой, указываемой в
графе 7, понимается объем кредитов, предоставленных за
соответствующий месяц, отраженных по дебету балансовых счетов N
44603 - 44609, 44903 - 44909, 45203 - 45209, 45601 - 45607, за
исключением средств, которые не учитываются в Отчете.
Для расчета показателей "Средства, предоставленные кредитным
организациям" (графы 8 - 10) используются данные по операциям
размещения средств в кредитных организациях - резидентах и
нерезидентах. В Отчете под суммой, указываемой в графе 10,
понимается объем кредитов и размещенных средств за соответствующий
месяц, отраженных по дебету балансовых счетов N 32002 - 32010,
32102 - 32110, 32201 - 32209, 32301 - 32309, за исключением
средств, которые не учитываются в Отчете.
При составлении Отчета не учитываются:
беспроцентные кредитные операции;
депозиты и иные размещенные средства в Банке России (балансовый
счет N 319);
операции по приобретению кредитной организацией ценных бумаг;
операции по предоставлению клиентам кредитов при недостатке
средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт");
операции по предоставлению кредитов по банковским картам;
операции по предоставлению кредитов индивидуальным
предпринимателям;
операции по перечислению средств на корреспондентские счета
кредитной организации, открытые в других кредитных организациях.
Процентная ставка и объем по пролонгированным кредитным
договорам учитываются как ставка и объем вновь выданного кредита в
месяце, когда осуществлена пролонгация. В качестве срока операции
при пролонгировании указывается срок, на который пролонгируется
договор.
Предоставление кредитными организациями в отчетном месяце
очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения
(договора) об открытии кредитной линии понимается как выдача
нового кредита. Срок предоставления указанного кредита (в целях
группировки по срокам и определения средневзвешенного срока)
определяется непосредственно в соответствии с договором на
предоставление (размещение) средств, заключаемым в рамках
генерального (рамочного) соглашения (договора), а при отсутствии
таких данных - в соответствии с условиями генерального (рамочного)
соглашения (договора) об открытии кредитной линии, то есть срок
договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня
подписания договора.
В строке 1.1 отражаются сведения по кредитам, срок
предоставления по которым определяется в форме "до востребования"
или "до наступления условия (события)".
Все кредиты группируются по срочности исходя из срока кредита,
указанного в договоре (или в последнем дополнительном соглашении к
данному договору).
5. В графах 2, 5 и 8 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается
средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении,
рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в
кредитных договорах, и условий привлечения вкладов.
Средневзвешенная процентная ставка по кредитам рассчитывается
по формуле:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + ... + Vn x Pn) : (V1 + V2 + ... +
Vn),
где V1, V2, ..., Vn - объем кредита по договору
(дополнительному соглашению) по n-й сделке;
P1, P2, ..., Pn - номинальная процентная ставка по n-й сделке,
установленная в договоре.
Объем кредита исчисляется в тысячах рублей. Показатели
процентных ставок отражаются в Отчете с тремя десятичными знаками
после запятой.
В графах 3, 6 и 9 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается
средневзвешенный срок операций, отнесенных к данной группе
срочности. Средневзвешенный срок для каждой группы срочности
рассчитывается по формуле:
T = (V1 x T1 + V2 x T2 + ... + Vn x Tn) : (V1 + V2 + ... + Vn),
где V1, V2, ..., Vn - объем кредита по договору
(дополнительному соглашению) по n-й сделке;
T1, T2, ..., Tn - срок по кредитному договору, дополнительному
соглашению к кредитному договору, заключенному в пределах
отчетного периода по n-й сделке.
Сроки исчисляются в календарных днях.
Для кредитов "до востребования" средневзвешенный срок не
рассчитывается.
В расчет средневзвешенных сроков включаются первый и последний
обозначенные сроки, то есть: 2 - 7 дней (включительно), от 31 до
180 дней (включительно) и так далее.
При расчете средневзвешенного срока по кредитам,
предоставленным до 30 дней, не включаются объемы кредитов "до
востребования".
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ
ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ПРИВЛЕЧЕННЫМ КРЕДИТНОЙ
ОРГАНИЗАЦИЕЙ ДЕПОЗИТАМ, ВКЛАДАМ И КРЕДИТАМ
за _______________ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) _______________
Почтовый адрес ________________________________________________
Код формы 0409129
Месячная
тыс. руб.
Раздел 1. Данные о средневзвешенных процентных ставках по
привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам и кредитам
в российских рублях
----------------------T-----------------------------------------------------------¬
¦ Сроки, на которые ¦ Средства, привлеченные кредитной организацией ¦
¦ привлечены вклады, +-------------------T-------------------T-------------------+
¦ депозиты и кредиты ¦ вклады и депозиты ¦ вклады и депозиты ¦привлеченные креди-¦
¦ ¦ физических лиц ¦ нефинансовых ¦ты и депозиты кре- ¦
¦ ¦ ¦ организаций ¦дитных организаций ¦
¦ +-------T-----T-----+-------T-----T-----+-------T-----T-----+
¦ ¦ставка,¦сред-¦общая¦ставка,¦сред-¦общая¦ставка,¦сред-¦общая¦
¦ ¦процент¦ний ¦сумма¦процент¦ний ¦сумма¦процент¦ний ¦сумма¦
¦ ¦годовых¦срок,¦ ¦годовых¦срок,¦ ¦годовых¦срок,¦ ¦
¦ ¦ ¦дней ¦ ¦ ¦дней ¦ ¦ ¦дней ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1. До 30 дней, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.1. До востребования¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.2. На 1 день ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.3. От 2 до 7 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.4. От 8 до 30 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦2. От 31 до 90 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦3. От 91 до 180 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦4. От 181 дня до 1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦5. От 1 года до 3 лет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦6. Свыше 3 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦Итого: (стр. 1 + 2 +¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦3 + 4 + 5 + 6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦Справочно: 7.1. средняя ставка по остаткам средств на счетах нефинансовых органи-¦
¦заций = ¦
+---------------------------------------------------------------------------------+
¦7.2. средняя ставка по остаткам средств на корреспондентских счетах кредитных ор-¦
¦ганизаций = ¦
L----------------------------------------------------------------------------------
Раздел 2. Данные о средневзвешенных процентных ставках по
привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам и кредитам
в долларах США
----------------------T-----------------------------------------------------------¬
¦ Сроки, на которые ¦ Средства, привлеченные кредитной организацией ¦
¦ привлечены вклады, +-------------------T-------------------T-------------------+
¦ депозиты и кредиты ¦ вклады и депозиты ¦ вклады и депозиты ¦привлеченные креди-¦
¦ ¦ физических лиц ¦ нефинансовых ¦ты и депозиты кре- ¦
¦ ¦ ¦ организаций ¦дитных организаций ¦
¦ +-------T-----T-----+-------T-----T-----+-------T-----T-----+
¦ ¦ставка,¦сред-¦общая¦ставка,¦сред-¦общая¦ставка,¦сред-¦общая¦
¦ ¦процент¦ний ¦сумма¦процент¦ний ¦сумма¦процент¦ний ¦сумма¦
¦ ¦годовых¦срок,¦ ¦годовых¦срок,¦ ¦годовых¦срок,¦ ¦
¦ ¦ ¦дней ¦ ¦ ¦дней ¦ ¦ ¦дней ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1. До 30 дней, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.1. До востребования¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.2. На 1 день ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.3. От 2 до 7 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.4. От 8 до 30 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦2. От 31 до 90 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦3. От 91 до 180 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦4. От 181 дня до 1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦5. От 1 года до 3 лет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦6. Свыше 3 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦Итого: (стр. 1 + 2 +¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦3 + 4 + 5 + 6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+------
Раздел 3. Данные о средневзвешенных процентных ставках по
привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам и кредитам
в евро
----------------------T-----------------------------------------------------------¬
¦ Сроки, на которые ¦ Средства, привлеченные кредитной организацией ¦
¦ привлечены вклады, +-------------------T-------------------T-------------------+
¦ депозиты и кредиты ¦ вклады и депозиты ¦ вклады и депозиты ¦привлеченные креди-¦
¦ ¦ физических лиц ¦ нефинансовых ¦ты и депозиты кре- ¦
¦ ¦ ¦ организаций ¦дитных организаций ¦
¦ +-------T-----T-----+-------T-----T-----+-------T-----T-----+
¦ ¦ставка,¦сред-¦общая¦ставка,¦сред-¦общая¦ставка,¦сред-¦общая¦
¦ ¦процент¦ний ¦сумма¦процент¦ний ¦сумма¦процент¦ний ¦сумма¦
¦ ¦годовых¦срок,¦ ¦годовых¦срок,¦ ¦годовых¦срок,¦ ¦
¦ ¦ ¦дней ¦ ¦ ¦дней ¦ ¦ ¦дней ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1. До 30 дней, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.1. До востребования¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.2. На 1 день ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.3. От 2 до 7 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1.4. От 8 до 30 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦2. От 31 до 90 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦3. От 91 до 180 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦4. От 181 дня до 1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦5. От 1 года до 3 лет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦6. Свыше 3 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦Итого: (стр. 1 + 2 +¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦3 + 4 + 5 + 6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+------
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409129
"Данные о средневзвешенных процентных ставках
по привлеченным кредитной организацией
депозитам, вкладам и кредитам"
1. Отчетность по форме 0409129 "Данные о средневзвешенных
процентных ставках по привлеченным кредитной организацией
депозитам, вкладам и кредитам" (далее - Отчет) представляется
головными офисами и филиалами кредитных организаций (далее -
кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России
по месту их нахождения.
2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка
России:
кредитными организациями (за исключением крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 7-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
(территориальными банками и филиалами (отделениями)) - не позднее
5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным.
3. При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в
российских рублях, долларах США и евро. Объем операций в
иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу
иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком
России на отчетную дату.
4. При составлении Отчета учитываются данные по депозитам,
привлеченным за отчетный месяц от нефинансовых организаций,
кредитных организаций, а также физических лиц, включая средства
отчитывающейся кредитной организации, привлеченные по кредитным
договорам от других кредитных организаций.
Для расчета показателей "Вклады и депозиты физических лиц"
(графы 2 - 4) используются данные по депозитным операциям с
физическими лицами - резидентами и нерезидентами (за исключением
индивидуальных предпринимателей). В Отчете под суммой, указываемой
в графе 4, понимается объем привлеченных средств за
соответствующий месяц, отраженных по кредиту балансовых счетов N
42301 - 42307, 42309 - 42315, 42601 - 42607, 42609 - 42615, за
исключением средств, которые не учитываются в Отчете.
Для расчета показателей "Вклады и депозиты нефинансовых
организаций" (графы 5 - 7) используются данные по депозитным
операциям с коммерческими организациями всех форм собственности и
юридическими лицами - нерезидентами (за исключением кредитных
организаций - нерезидентов). В Отчете под суммой, указываемой в
графе 7, понимается объем привлеченных средств за соответствующий
месяц, отраженных по кредиту балансовых счетов N 41501 - 41507,
41801 - 41807, 42101 - 42107, 42501 - 42507, за исключением
средств, которые не учитываются в Отчете.
Для расчета показателей "Привлеченные кредиты и депозиты
кредитных организаций" (графы 8 - 10) используются данные по
операциям привлечения средств от кредитных организаций -
резидентов и нерезидентов. В Отчете под суммой, указываемой в
графе 10, понимается объем размещенных средств за соответствующий
месяц, отраженных по кредиту балансовых счетов N 31302 - 31310,
31402 - 31410, 31501 - 31509, 31601 - 31609, за исключением
средств, которые не учитываются в Отчете.
При составлении Отчета не учитываются:
беспроцентные операции по привлечению средств;
кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные
кредитными организациями от Банка России (балансовый счет N 312);
операции по реализации собственных векселей, облигаций,
сберегательных и депозитных сертификатов;
операции по привлечению средств индивидуальных
предпринимателей;
операции по привлечению кредитов при недостатке средств на
счете ("овердрафт") в кредитных организациях - корреспондентах;
операции по депонированию средств юридических и физических лиц
в кредитной организации для расчетов с использованием банковских
карт.
Операции по размещению рублевых средств нефинансовых
организаций на текущих счетах и кредитных организаций на
корреспондентских счетах в отчитывающейся кредитной организации
отражаются в строках 7.1 и 7.2 раздела 1 Отчета.
Процентная ставка и объем по пролонгированным депозитным
договорам учитываются как ставка и объем вновь привлеченного
депозита в месяце, когда осуществлена пролонгация. В качестве
срока операции при пролонгировании указывается срок, на который
пролонгируется договор.
Получение кредитными организациями в отчетном месяце очередного
транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об
открытии кредитной линии понимается как получение нового
межбанковского кредита. Срок указанного кредита (в целях
группировки по срокам и определения средневзвешенного срока)
определяется непосредственно в соответствии с договором на
привлечение средств, заключаемым в рамках генерального (рамочного)
соглашения (договора), а при отсутствии таких данных - в
соответствии с условиями генерального (рамочного) соглашения
(договора) об открытии кредитной линии, т.е. срок договора о
кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания
договора.
Дополнительные взносы на депозиты и вклады и причисление
процентов к основной сумме отражаются как новая депозитная
операция со ставкой, фактически выплачиваемой по вкладу после
довнесения средств или причисления процентов, и сроком, равным
сроку до истечения срока договора.
Все депозиты и вклады группируются по срочности исходя из
срока, указанного в договоре (или в последнем дополнительном
соглашении к данному договору).
5. В графах 2, 5 и 8 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается
средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении,
рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в
кредитных (депозитных) договорах, и условий привлечения средств.
Средневзвешенная процентная ставка рассчитывается по формуле:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + ... + Vn x Рn) : (V1 + V2 + ... +
Vn),
где V1, V2, ..., Vn - объем депозита, вклада по договору
(дополнительному соглашению) по n-й сделке;
P1, P2, ..., Pn - номинальная процентная ставка по n-й сделке,
установленная в договоре.
Объем депозита исчисляется в тысячах рублей. Показатели
процентных ставок отражаются в Отчете с тремя десятичными знаками
после запятой.
Ставки по остаткам средств на счетах нефинансовых организаций
(строка 7.1 Отчета) и на корреспондентских счетах кредитных
организаций (строка 7.2 Отчета) рассчитываются как среднее
арифметическое ставок по действующим открытым офертам кредитной
организации на открытие счетов нефинансовых организаций и
корреспондентских счетов кредитных организаций.
В графах 3, 6 и 9 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается
средневзвешенный срок операций, отнесенных к данной группе
срочности. Средневзвешенный срок для каждой группы срочности
рассчитывается по формуле:
T = (V1 x T1 + V2 x T2 + ... + Vn x Тn) : (V1 + V2 + ... + Vn),
где V1, V2, ..., Vn - объем депозита, вклада по договору
(дополнительному соглашению) по n-й сделке;
T1, T2, ..., Tn - срок по депозитному договору, дополнительному
соглашению к договору, заключенному в пределах отчетного периода
по n-й сделке.
Сроки исчисляются в календарных днях.
Для вкладов "до востребования" средневзвешенный срок не
рассчитывается.
В расчет средневзвешенных сроков включаются первый и последний
обозначенные сроки, то есть: 2 - 7 дней (включительно), от 31 до
180 дней (включительно) и так далее.
При расчете средневзвешенного срока по вкладам и депозитам,
привлеченным до 30 дней, не включаются объемы вкладов и депозитов
"до востребования".
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ
ПО ВЫПУЩЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ДЕПОЗИТНЫМ
И СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ СЕРТИФИКАТАМ И ОБЛИГАЦИЯМ
за ________________ г.
Наименование кредитной организации _________________
Почтовый адрес _____________________________________
Код формы 0409130
Квартальная
тыс. руб.
----------------------T-------------------------------------------------------T-------------------¬
¦ Сроки погашения ¦Выпущенные кредитной организацией сертификаты в россий-¦Выпущенные кредит- ¦
¦ ¦ских рублях ¦ной организацией ¦
¦ +---------------------------T---------------------------+облигации в россий-¦
¦ ¦ депозитные сертификаты ¦сберегательные сертификаты ¦ских рублях ¦
¦ +-------T-----T-----T-------+-------T-----T-----T-------+-------T-----T-----+
¦ ¦ставка,¦сред-¦сумма¦из них ¦ставка,¦сред-¦сумма¦из них ¦ставка,¦сред-¦сумма¦
¦ ¦процент¦ний ¦ ¦сумма ¦процент¦ний ¦ ¦сумма ¦процент¦ний ¦ ¦
¦ ¦годовых¦срок,¦ ¦серти- ¦годовых¦срок,¦ ¦серти- ¦годовых¦срок,¦ ¦
¦ ¦ ¦дней ¦ ¦фикатов¦ ¦дней ¦ ¦фикатов¦ ¦дней ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦на ¦ ¦ ¦ ¦на ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦предъя-¦ ¦ ¦ ¦предъя-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦вителя ¦ ¦ ¦ ¦вителя ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-------+-----+-----+-------+-------+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-------+-----+-----+-------+-------+-----+-----+
¦1. До 30 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-------+-----+-----+-------+-------+-----+-----+
¦2. От 31 до 90 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-------+-----+-----+-------+-------+-----+-----+
¦3. От 91 до 180 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-------+-----+-----+-------+-------+-----+-----+
¦4. От 181 дня до 1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-------+-----+-----+-------+-------+-----+-----+
¦5. От 1 года до 3 лет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-------+-----+-----+-------+-------+-----+-----+
¦6. Свыше 3 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-------+-----+-----+-------+-------+-----+-----+
¦Итого: (стр. 1 + 2 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3 + 4 + 5 + 6) ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦
L---------------------+-------+-----+-----+-------+-------+-----+-----+-------+-------+-----+------
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409130
"Данные о средневзвешенных процентных ставках
по выпущенным кредитной организацией депозитным
и сберегательным сертификатам и облигациям"
1. Отчетность по форме 0409130 "Данные о средневзвешенных
процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным
и сберегательным сертификатам и облигациям" (далее - Отчет)
представляется по головному офису кредитной организации. В
случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет
привлечение средств за счет выпуска депозитных и сберегательных
сертификатов и облигаций и не рассчитывает процентные ставки по
этим операциям, информация представляется головным офисом
кредитной организации по данным филиала, который расположен с ней
в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки
рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть
объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации
филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации
процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который
приходится больший объем этих операций, вне зависимости от места
его нахождения.
2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка
России:
кредитными организациями (за исключением крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 11-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за
отчетным кварталом.
3. При заполнении Отчета указывается информация только по
ценным бумагам с номиналом в рублях, которые были реализованы в
течение отчетного периода.
В Отчете под суммой (графы 4, 8, 12) выпущенных в обращение
депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций понимается
объем привлеченных средств за соответствующий отчетный период,
отраженных по кредиту балансовых счетов N 520, 521, 522.
В Отчете все операции группируются по срочности исходя из срока
до погашения ценной бумаги.
4. В Отчете для расчета показателя средневзвешенной процентной
ставки в качестве весов используются балансовые стоимости
соответствующих ценных бумаг.
Расчет проводится по формуле:
V1P1 + V2P2 + ... + VnPn
Pср = ------------------------,
V1 + V2 + ... + Vn
где V1, V2, ..., Vn - балансовая стоимость ценной бумаги;
P1, P2, ..., Pn - процентная ставка:
а) для ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов,
облигаций), размещаемых по номинальной стоимости, в качестве
процентной ставки используется ставка процента, указанная в
реквизитах ценной бумаги (в процентах годовых);
б) для беспроцентных ценных бумаг, размещаемых по цене ниже
номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка
рассчитывается по формуле:
N - K 365
P = ----- x --- x 100%,
K T
где N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее
реквизитах;
K - цена сделки (цена продажи для размещаемых ценных бумаг);
T - срок до погашения ценной бумаги.
Операции с беспроцентными ценными бумагами, размещаемыми по
цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет
при заполнении Отчета;
в) для процентных ценных бумаг, размещаемых по цене, отличной
от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по
формуле доходности ценной бумаги к погашению:
C + N - K 365
P = --------- x --- x 100%,
K T
где N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее
реквизитах;
K - цена сделки (цена продажи для размещаемых ценных бумаг);
T - срок до погашения ценной бумаги;
C - сумма процентных выплат по ценной бумаге со дня совершения
операции до ее погашения.
При расчете суммы процентных выплат учитываются все процентные
выплаты по ценной бумаге со дня совершения операции до ее
погашения. Для облигаций в качестве суммы процентных выплат
указывается суммарная стоимость купонов, которые будут выплачены
держателю облигации за период со дня приобретения до погашения
облигации. Для расчета суммарной стоимости купонов величина одного
купона умножается на число будущих купонных периодов. Для
облигаций, эмитированных с плавающей ставкой купона, при расчете
доходности в качестве ставки процента используется фактическая
годовая купонная ставка, действующая в день совершения операции с
облигацией. Для облигаций, эмитированных с переменной ставкой, для
расчета суммы процентных выплат суммируются объемы выплат по
купонам, не оплаченным на дату совершения операции с облигацией
согласно предварительно заданному графику ставок по купонам.
При заполнении Отчета не включаются в расчет операции с
процентными ценными бумагами, размещаемыми по цене выше
номинальной стоимости, в случае, если разница между ценой сделки и
номинальной стоимостью превышает сумму процентных выплат по ценной
бумаге со дня совершения операции до ее погашения.
Показатели процентных ставок учитываются в процентах годовых с
точностью до трех десятичных знаков после запятой.
5. При составлении Отчета в графах 3, 7 и 11 указывается
средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности, при
этом в качестве весов используются балансовые стоимости
соответствующих ценных бумаг.
Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности
рассчитывается по формуле:
V1T1 + V2T2 + ... + VnTn
Tср = ------------------------,
V1 + V2 + ... + Vn
где V1, V2, ..., Vn - балансовая стоимость ценной бумаги;
T1, T2, ..., Tn - срок со дня проведения операции с ценной
бумагой до ее погашения.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ
ПО ВЫДАННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ СОБСТВЕННЫМ ВЕКСЕЛЯМ
за _____________ г.
Наименование кредитной организации _________________
Почтовый адрес _____________________________________
Код формы 0409131
Квартальная
тыс. руб.
----------------------T---------------------------------------T---------------------------------------¬
¦ Сроки погашения ¦Средства в российских рублях, привле- ¦Средства в долларах США, привлеченные ¦
¦ ¦ченные по выданным кредитной организа- ¦по выданным кредитной организацией соб-¦
¦ ¦цией собственным векселям ¦ственным векселям ¦
¦ +-------------------T-------------------+-------------------T-------------------+
¦ ¦ векселя, выданные ¦ векселя, выданные ¦ векселя, выданные ¦ векселя, выданные ¦
¦ ¦ физическим лицам ¦ юридическим лицам ¦ физическим лицам ¦ юридическим лицам ¦
¦ ¦ <1> ¦ <1> ¦ <1> ¦ <1> ¦
¦ +-------T-----T-----+-------T-----T-----+-------T-----T-----+-------T-----T-----+
¦ ¦ставка,¦сред-¦сумма¦ставка,¦сред-¦сумма¦ставка,¦сред-¦сумма¦ставка,¦сред-¦сумма¦
¦ ¦процент¦ний ¦ ¦процент¦ний ¦ ¦процент¦ний ¦ ¦процент¦ний ¦ ¦
¦ ¦годовых¦срок,¦ ¦годовых¦срок,¦ ¦годовых¦срок,¦ ¦годовых¦срок,¦ ¦
¦ ¦ ¦дней ¦ ¦ ¦дней ¦ ¦ ¦дней ¦ ¦ ¦дней ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1. По предъявлении ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦2. До 30 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦3. От 31 до 90 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦4. От 91 до 180 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦5. От 181 дней до 1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦6. От 1 года до 3 лет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦7. Свыше 3 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦Итого: (стр. 1 + 2 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3 + 4 + 5 + 6 + 7) ¦ x ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
L---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+------
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
--------------------------------
<1> Имеется в виду первый векселедержатель.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409131
"Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным
кредитной организацией собственным векселям"
1. Отчетность по форме 0409131 "Данные о средневзвешенных
процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным
векселям" (далее - Отчет) представляется по головному офису
кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной
организации не осуществляет соответствующие операции и процентные
ставки им не рассчитываются, информация представляется головным
офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен
с ним в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки
рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть
объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации
филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации
процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который
приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от
места его нахождения.
2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка
России:
кредитными организациями (за исключением крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 11-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за
отчетным кварталом.
3. При заполнении Отчета указывается информация только по тем
векселям, операции с которыми совершались в течение отчетного
периода. Операции новации и мены векселей в Отчете не отражаются,
за исключением операций мены собственных векселей на векселя иных
эмитентов.
При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в
российских рублях и долларах США. Объем операций в иностранной
валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу иностранной
валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на
отчетную дату.
В Отчете под суммой (графы 4, 7, 10, 13) привлеченных
собственными векселями средств понимается объем привлеченных
средств за соответствующий отчетный период, отраженных по
балансовому счету N 523 за вычетом собственных векселей, выданных
за счет средств целевого кредитования, отражаемых в отчетности по
форме 0409132 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по
учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям,
выданным за счет средств целевого кредитования".
В Отчете все операции группируются по срочности исходя из срока
до погашения векселя или установленного настоящим Порядком
определения срока до погашения при расчетах показателей
доходности.
Для векселей "по предъявлении" срок до погашения при расчетах
показателей доходности считается равным 365 дням. В качестве суммы
процентных выплат для таких векселей указывается сумма процентов,
приходящаяся на один полный год обращения векселя. Вексель "во
столько-то времени от предъявления" отражается в Отчете в
соответствии с порядком, установленным для векселей "по
предъявлении".
Вексель сроком "по предъявлении, но не позднее определенной
даты" отражается в строке 1. Если срок погашения векселя указан
"по предъявлении, но не позднее определенной даты" и срок от даты
размещения векселя до предельной даты погашения, указанной в
векселе, превышает 365 дней, то срок до погашения при расчетах
показателей доходности считается равным 365 дням. Если срок до
даты, указанной в векселе, меньше 365 дней, то срок до погашения
при расчетах показателей доходности считается равным указанному
сроку.
По векселю "по предъявлении, но не ранее определенной даты",
размещенному до наступления даты, указанной в векселе, срок до
погашения при расчетах показателей доходности и группировке
операций по срочности считается равным фактическому сроку между
датой совершения операции и датой платежа, указанной в векселе.
Вексель "по предъявлении, но не ранее определенной даты",
размещенный после наступления даты, указанной в векселе,
отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для
векселей "по предъявлении". Вексель "по предъявлении, но не ранее
определенной даты и не позднее определенной даты" отражается в
Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по
предъявлении, но не ранее определенной даты".
4. В Отчете для расчета показателя средневзвешенной процентной
(учетной) ставки в качестве весов используются номинальные
стоимости векселей.
Расчет проводится по формуле:
V1P1 + V2P2 + ... + VnPn
Pср = ------------------------,
V1 + V2 + ... + Vn
где V1, V2, ..., Vn - номинальная стоимость векселей;
P1, P2, ..., Pn - процентная ставка:
а) для векселей, размещаемых по номинальной стоимости, в
качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная
в реквизитах векселя (в процентах годовых);
б) для беспроцентных векселей, размещаемых по цене ниже
номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка
рассчитывается по формуле:
N - K 365
P = ----- x --- x 100%,
K T
где N - номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;
K - цена сделки (цена продажи векселя);
T - срок до погашения векселя.
Операции с беспроцентными векселями, размещаемыми по цене выше
или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при
заполнении Отчета;
в) для процентных векселей, размещаемых по цене, отличной от
номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле
доходности ценной бумаги к погашению:
C + N - K 365
P = --------- x --- x 100%,
K T
где N - номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;
K - цена сделки (цена продажи векселя);
T - срок до погашения векселя;
C - сумма процентных платежей по векселю.
При заполнении Отчета не включаются в расчет операции с
процентными векселями, размещаемыми по цене выше номинальной
стоимости, в случае, если разница между ценой сделки и номинальной
стоимостью превышает сумму процентных платежей по векселю.
Показатели процентных ставок учитываются в процентах годовых с
точностью до трех десятичных знаков после запятой.
5. При составлении Отчета в графах 3, 6, 9 и 12 указывается
средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности, при
этом в качестве весов используются балансовые стоимости
соответствующих ценных бумаг.
Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности
рассчитывается по формуле:
V1T1 + V2T2 + ... + VnTn
Tср = ------------------------,
V1 + V2 + ... + Vn
где V1, V2, ..., Vn - балансовая стоимость векселя;
T1, T2, ..., Tn - срок со дня проведения операции с векселем до
его погашения.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ
СТАВКАХ ПО УЧТЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ВЕКСЕЛЯМ
И СОБСТВЕННЫМ ВЕКСЕЛЯМ, ВЫДАННЫМ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ
ЦЕЛЕВОГО КРЕДИТОВАНИЯ
за _____________ г.
Наименование кредитной организации _________________
Почтовый адрес _____________________________________
Код формы 0409132
Квартальная
тыс. руб.
----------------------T-------------------T-------------------T-------------------T-------------------¬
¦ Сроки погашения ¦Собственные векселя¦Учтенные кредитной ¦Собственные векселя¦Учтенные кредитной ¦
¦ ¦с номиналом в рос- ¦организацией вексе-¦с номиналом в дол- ¦организацией век- ¦
¦ ¦сийских рублях, вы-¦ля с номиналом в ¦ларах США, выданные¦селя с номиналом в ¦
¦ ¦данные за счет ¦российских рублях ¦за счет средств це-¦долларах США ¦
¦ ¦средств целевого ¦ ¦левого кредитования¦ ¦
¦ ¦кредитования ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------T-----T-----+-------T-----T-----+-------T-----T-----+-------T-----T-----+
¦ ¦ставка,¦срок ¦сумма¦ставка,¦срок ¦сумма¦ставка,¦срок ¦сумма¦ставка,¦срок ¦сумма¦
¦ ¦процент¦до ¦ ¦процент¦до ¦ ¦процент¦до ¦ ¦процент¦до ¦ ¦
¦ ¦годовых¦пога-¦ ¦годовых¦пога-¦ ¦годовых¦пога-¦ ¦годовых¦пога-¦ ¦
¦ ¦ ¦ше- ¦ ¦ ¦ше- ¦ ¦ ¦ше- ¦ ¦ ¦ше- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ния, ¦ ¦ ¦ния, ¦ ¦ ¦ния, ¦ ¦ ¦ния, ¦ ¦
¦ ¦ ¦дней ¦ ¦ ¦дней ¦ ¦ ¦дней ¦ ¦ ¦дней ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦1. По предъявлении ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦2. До 30 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦3. От 31 до 90 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦4. От 91 до 180 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦5. От 181 дня до 1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦6. От 1 года до 3 лет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦7. Свыше 3 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+
¦Итого: (стр. 1 + 2 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3 + 4 + 5 + 6 + 7) ¦ x ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
L---------------------+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+-----+-------+-----+------
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _______ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409132
"Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным
кредитной организацией векселям и собственным векселям,
выданным за счет средств целевого кредитования"
1. Отчетность по форме 0409132 "Данные о средневзвешенных
процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и
собственным векселям, выданным за счет средств целевого
кредитования" (далее - Отчет) представляется по головному офису
кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной
организации не осуществляет соответствующие операции и процентные
ставки им не рассчитываются, информация представляется головным
офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен
с ним в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки
рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть
объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации
филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации
процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который
приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от
места его нахождения.
2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка
России:
кредитными организациями (за исключением крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 11-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за
отчетным кварталом.
3. При заполнении Отчета указывается информация только по тем
векселям, операции с которыми совершались в течение отчетного
периода. Операции новации и мены векселей в Отчете не отражаются,
за исключением операций мены собственных векселей на векселя иных
эмитентов.
В Отчете под суммой учтенных кредитной организацией векселей
понимается объем размещенных средств за соответствующий отчетный
период, отраженных на балансовых счетах N 512 (кроме балансовых
счетов N 51208 - 51210), 513 (кроме балансовых счетов N 51308 -
51310), 514 (кроме балансовых счетов N 51408 - 51410), 515 (кроме
балансовых счетов N 51508 - 51510), 516 (кроме балансовых счетов N
51608 - 51610), 517 (кроме балансовых счетов N 51708 - 51710), 518
(кроме балансовых счетов N 51808 - 51810), 519 (кроме балансовых
счетов N 51908 - 51910).
При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в
российских рублях и долларах США. Объем операций в иностранной
валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу
соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю,
установленному Банком России на отчетную дату.
В Отчете все операции группируются по срочности исходя из срока
до погашения векселя или возврата кредита, определяемого на
основании договора, реквизитов ценной бумаги или установленных
настоящим Порядком правил определения срока до погашения при
расчетах показателей доходности.
Для векселей "по предъявлении" срок до погашения при расчетах
показателей доходности считается равным 365 дням. В качестве суммы
процентных выплат для таких векселей указывается сумма процентов,
приходящаяся на один полный год обращения векселя. Вексель "во
столько-то времени от предъявления" отражается в Отчете в
соответствии с порядком, установленным для векселей "по
предъявлении".
Вексель сроком "по предъявлении, но не позднее определенной
даты" отражается в строке 1. Если срок погашения векселя указан
"по предъявлении, но не позднее определенной даты" и срок от даты
учета векселя до предельной даты погашения, указанной в векселе,
превышает 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей
доходности считается равным 365 дням. Если срок до даты, указанной
в векселе, меньше 365 дней, то срок до погашения при расчетах
показателей доходности считается равным указанному сроку.
По векселю "по предъявлении, но не ранее определенной даты",
учтенному до наступления даты, указанной в векселе, срок до
погашения при расчетах показателей доходности и группировке
операций по срочности считается равным фактическому сроку между
датой совершения операции и датой платежа, указанной в векселе.
Вексель "по предъявлении, но не ранее определенной даты", учтенный
после наступления даты, указанной в векселе, отражается в Отчете в
соответствии с порядком, установленным для векселей "по
предъявлении". Вексель "по предъявлении, но не ранее определенной
даты и не позднее определенной даты" отражается в Отчете в
соответствии с порядком, установленным для векселей "по
предъявлении, но не ранее определенной даты".
4. В Отчете для расчета показателя средневзвешенной процентной
(учетной) ставки в качестве весов используются балансовые
стоимости соответствующих векселей.
Расчет проводится по формуле:
V1P1 + V2P2 + ... + VnPn
Pср = ------------------------,
V1 + V2 + ... + Vn
где V1, V2, ..., Vn - балансовая стоимость векселей или
величина кредита;
P1, P2, ..., Pn - процентная ставка:
а) для векселей, учтенных по номинальной стоимости, в качестве
процентной ставки используется ставка процента, указанная в
реквизитах векселя (в процентах годовых);
б) для беспроцентных векселей, приобретаемых по цене ниже
номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка
рассчитывается по формуле:
N - K 365
P = ----- x --- x 100%,
K T
где N - номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;
K - цена сделки (цена покупки векселя);
T - срок до погашения векселя.
Операции с беспроцентными векселями, приобретаемыми по цене
выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при
заполнении Отчета;
в) для процентных векселей, приобретаемых по цене, отличной от
номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле
доходности ценной бумаги к погашению:
C + N - K 365
P = --------- x --- x 100%,
K T
где N - номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;
K - цена сделки (цена покупки векселя);
T - срок до погашения векселя;
C - сумма процентных выплат (доходов) по ценной бумаге со дня
совершения операции до ее погашения.
При заполнении Отчета не включаются в расчет операции с
процентными векселями, приобретаемыми по цене выше номинальной
стоимости, в случае, если разница между ценой сделки и номинальной
стоимостью превышает сумму процентных выплат по векселю со дня
совершения операции до его погашения;
г) для кредитов, предоставленных с использованием собственных
векселей (графы 2, 8 Отчета), в качестве процентной ставки
указывается процентная ставка, установленная в кредитном договоре
с заемщиком.
Показатели процентных ставок учитываются в процентах годовых с
точностью до трех десятичных знаков после запятой.
5. При составлении Отчета в графах 3, 6, 9 и 12 указывается
средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности, при
этом в качестве весов используются балансовые стоимости
соответствующих ценных бумаг или суммы кредитов.
Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности
рассчитывается по формуле:
V1T1 + V2T2 + ... + VnTn
Tср = ------------------------,
V1 + V2 + ... + Vn
где V1, V2, ..., Vn - балансовая стоимость ценной бумаги или
величина кредита;
T1, T2, ..., Tn - срок со дня учета векселя до его погашения
либо срок предоставленного кредита согласно кредитному договору с
заемщиком.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА)
по состоянию на "__" _______ ____ г.
Наименование кредитной организации _________________
Почтовый адрес _____________________________________
Код формы 0409134
Месячная
тыс. руб.
-------T-----------------------------T-----------------T---------¬
¦Номер ¦ Наименование показателя ¦Пункт (подпункт) ¦Остаток ¦
¦строки¦ ¦Положения Банка ¦на отчет-¦
¦ ¦ ¦России N 215-П, ¦ную дату ¦
¦ ¦ ¦определяющий по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦рядок расчета ¦ ¦
¦ ¦ ¦(или иной порядок¦ ¦
¦ ¦ ¦расчета) ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ А ¦ 3 ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 000 ¦СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА¦строка 400 минус ¦ ¦
¦ ¦(КАПИТАЛ) ¦сумма строк 501, ¦ ¦
¦ ¦ИТОГО: ¦ 502, 503 ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 100 ¦ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 101 ¦Уставный капитал кредитной¦ 2.1.1 ¦ ¦
¦ ¦организации, созданной в¦ ¦ ¦
¦ ¦форме акционерного общества ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 102 ¦Уставный капитал кредитной¦ 2.1.2 ¦ ¦
¦ ¦организации, созданной в¦ ¦ ¦
¦ ¦форме общества с ограниченной¦ ¦ ¦
¦ ¦(или дополнительной)¦ ¦ ¦
¦ ¦ответственностью ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 103 ¦Эмиссионный доход кредитной¦ 2.1.3 ¦ ¦
¦ ¦организации, созданной в¦ ¦ ¦
¦ ¦форме акционерного общества ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 104 ¦Эмиссионный доход кредитной¦ 2.1.4 ¦ ¦
¦ ¦организации, созданной в¦ ¦ ¦
¦ ¦форме общества с ограниченной¦ ¦ ¦
¦ ¦(или дополнительной)¦ ¦ ¦
¦ ¦ответственностью ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 105 ¦Часть фондов кредитной¦ 2.1.5 ¦ ¦
¦ ¦организации ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 106 ¦Часть прибыли текущего года ¦ 2.1.6 ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 107 ¦Часть фондов кредитной¦ 2.1.7 ¦ ¦
¦ ¦организации, сформированных¦ ¦ ¦
¦ ¦из прибыли текущего года ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 108 ¦Разница между уставным¦ 2.1.8 ¦ ¦
¦ ¦капиталом кредитной¦ ¦ ¦
¦ ¦организации, созданной в¦ ¦ ¦
¦ ¦форме акционерного общества,¦ ¦ ¦
¦ ¦и ее собственными средствами¦ ¦ ¦
¦ ¦(капиталом) ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 109 ¦Разница между уставным¦ 2.1.9 ¦ ¦
¦ ¦капиталом кредитной¦ ¦ ¦
¦ ¦организации, созданной в¦ ¦ ¦
¦ ¦форме общества с ограниченной¦ ¦ ¦
¦ ¦(или дополнительной)¦ ¦ ¦
¦ ¦ответственностью, и ее¦ ¦ ¦
¦ ¦собственными средствами¦ ¦ ¦
¦ ¦(капиталом) ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 110 ¦Дополнительные собственные¦ 2.1.10 ¦ ¦
¦ ¦средства - часть счета 10704 ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 111 ¦Прибыль предшествующих лет¦ 2.1.11 ¦ ¦
¦ ¦(или ее часть) ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 112 ¦ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ¦ сумма строк с ¦ ¦
¦ ¦ИТОГО: ¦ 101-й по 111-ю ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 113 ¦Нематериальные активы ¦ 2.2.1 ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 114 ¦Собственные выкупленные акции¦ 2.2.2 ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 115 ¦Перешедшие к кредитной¦ 2.2.3 ¦ ¦
¦ ¦организации доли участников ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 116 ¦Непокрытые убытки¦ 2.2.4 ¦ ¦
¦ ¦предшествующих лет ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 117 ¦Убыток текущего года ¦ 2.2.5 ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 118 ¦Вложения кредитной¦ 2.2.6 ¦ ¦
¦ ¦организации в акции (доли¦ ¦ ¦
¦ ¦участия) ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 119 ¦Расчетный резерв, который¦ 2.2.7 ¦ ¦
¦ ¦должен был создаваться под¦ ¦ ¦
¦ ¦ценные бумаги, отчужденные с¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательством их обратного¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретения ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 120 ¦Уставный капитал (его часть)¦ 2.2.8 ¦ ¦
¦ ¦и иные источники собственных¦ ¦ ¦
¦ ¦средств (эмиссионный доход,¦ ¦ ¦
¦ ¦прибыль, доходы, фонды) (их¦ ¦ ¦
¦ ¦часть), для формирования¦ ¦ ¦
¦ ¦которых инвесторами¦ ¦ ¦
¦ ¦использованы ненадлежащие¦ ¦ ¦
¦ ¦активы ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 121 ¦ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ ¦строка 112 минус ¦ ¦
¦ ¦ИТОГО: ¦ сумма строк со ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 113-й по 120-ю ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 200 ¦ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 201 ¦Прирост стоимости имущества¦ 3.1 ¦ ¦
¦ ¦за счет переоценки ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 203 ¦Фонды, сформированные в¦ 3.3 ¦ ¦
¦ ¦текущем году (или их часть) ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 204 ¦Прибыль текущего года (или ее¦ 3.4 ¦ ¦
¦ ¦часть) ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 205 ¦Субординированный кредит (по¦ 3.5 (3.5.6) ¦ ¦
¦ ¦остаточной стоимости) ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 206 ¦Часть уставного капитала,¦ 3.6 ¦ ¦
¦ ¦сформированного за счет¦ ¦ ¦
¦ ¦капитализации прироста¦ ¦ ¦
¦ ¦стоимости имущества при¦ ¦ ¦
¦ ¦переоценке ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 207 ¦Часть привилегированных¦ 3.7 ¦ ¦
¦ ¦(включая кумулятивные) акций ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 208 ¦Разница между уставным¦ 3.8 ¦ ¦
¦ ¦капиталом кредитной¦ ¦ ¦
¦ ¦организации, созданной в¦ ¦ ¦
¦ ¦форме акционерного общества,¦ ¦ ¦
¦ ¦и ее собственными средствами¦ ¦ ¦
¦ ¦в случае уменьшения уставного¦ ¦ ¦
¦ ¦капитала за счет уменьшения¦ ¦ ¦
¦ ¦номинальной стоимости части¦ ¦ ¦
¦ ¦привилегированных (включая¦ ¦ ¦
¦ ¦кумулятивные) акций ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 209 ¦Прибыль предшествующего года ¦ 3.9 ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 210 ¦Источники (часть источников)¦ 3.10 ¦ ¦
¦ ¦дополнительного капитала¦ ¦ ¦
¦ ¦(уставного капитала, прибыль,¦ ¦ ¦
¦ ¦доходы, фонды,¦ ¦ ¦
¦ ¦субординированный кредит),¦ ¦ ¦
¦ ¦для формирования которых¦ ¦ ¦
¦ ¦инвесторами (акционерами,¦ ¦ ¦
¦ ¦участниками и другими лицами)¦ ¦ ¦
¦ ¦использованы ненадлежащие¦ ¦ ¦
¦ ¦активы ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 211 ¦ИСТОЧНИКИ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО¦ сумма строк с ¦ ¦
¦ ¦КАПИТАЛА ¦ 201-й по 209-ю ¦ ¦
¦ ¦ИТОГО: ¦минус строка 210 ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 212 ¦ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ИТОГО: ¦ ¦ ¦
¦ ¦(с учетом ограничений,¦ ¦ ¦
¦ ¦накладываемых п. 3.11¦ ¦ ¦
¦ ¦Положения Банка России N¦ ¦ ¦
¦ ¦215-П) ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 300 ¦ПОКАЗАТЕЛИ, УМЕНЬШАЮЩИЕ СУММУ¦ ¦ ¦
¦ ¦ОСНОВНОГО И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО¦ ¦ ¦
¦ ¦КАПИТАЛА ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 301 ¦Величина недосозданного¦ 4.1 ¦ ¦
¦ ¦резерва на возможные потери¦ ¦ ¦
¦ ¦по ссудам II - V-й¦ ¦ ¦
¦ ¦категорий качества ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 302 ¦Величина недосозданного¦ 4.2 ¦ ¦
¦ ¦резерва на возможные потери ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 303 ¦Величина недосозданного¦ 4.3 ¦ ¦
¦ ¦резерва под операции с¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентами офшорных зон ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 304 ¦Просроченная дебиторская¦ 4.5 ¦ ¦
¦ ¦задолженность длительностью¦ ¦ ¦
¦ ¦свыше 30 дней ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 305 ¦Субординированные кредиты,¦ 4.6 ¦ ¦
¦ ¦предоставленные кредитным¦ ¦ ¦
¦ ¦организациям - резидентам ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 400 ¦ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ ¦сумма строк 121-й¦ ¦
¦ ¦ ¦ и 212-й минус ¦ ¦
¦ ¦ ¦ сумма строк с ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 301-й по 305-ю ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 501 ¦Величина превышения¦ 5.1 ¦ ¦
¦ ¦совокупной суммы кредитов,¦ ¦ ¦
¦ ¦банковских гарантий и¦ ¦ ¦
¦ ¦поручительств, ¦ ¦ ¦
¦ ¦предоставленных кредитной¦ ¦ ¦
¦ ¦организацией своим участникам¦ ¦ ¦
¦ ¦(акционерам) и инсайдерам,¦ ¦ ¦
¦ ¦над ее максимальным размером,¦ ¦ ¦
¦ ¦предусмотренным федеральными¦ ¦ ¦
¦ ¦законами и нормативными¦ ¦ ¦
¦ ¦актами Банка России ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 502 ¦Превышающие сумму источников¦ 5.2 ¦ ¦
¦ ¦основного и дополнительного¦ ¦ ¦
¦ ¦капитала вложения в¦ ¦ ¦
¦ ¦сооружение (строительство),¦ ¦ ¦
¦ ¦создание (изготовление) и¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретение основных¦ ¦ ¦
¦ ¦средств, стоимость основных¦ ¦ ¦
¦ ¦средств, а также материальных¦ ¦ ¦
¦ ¦запасов ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+-----------------+---------+
¦ 503 ¦Разница между действительной¦ 5.3 ¦ ¦
¦ ¦стоимостью доли,¦ ¦ ¦
¦ ¦причитающейся вышедшим из¦ ¦ ¦
¦ ¦общества участникам, и¦ ¦ ¦
¦ ¦стоимостью, по которой доля¦ ¦ ¦
¦ ¦была реализована другому¦ ¦ ¦
¦ ¦участнику ¦ ¦ ¦
L------+-----------------------------+-----------------+----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409134
"Расчет собственных средств (капитала)"
1. Отчетность по форме 0409134 "Расчет собственных средств
(капитала)" (далее - Отчет) составляется в соответствии с
порядком, изложенным в Положении Банка России от 10 февраля 2003
года N 215-П "О методике определения собственных средств
(капитала) кредитных организаций", зарегистрированном
Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N
4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15).
2. Отчет представляется кредитными организациями (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам), - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений), - не позднее 4-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
3. Территориальное учреждение Банка России в случаях,
установленных нормативными актами Банка России, вправе потребовать
от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные
даты.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ
по состоянию на "__" ________ ____ г.
Наименование кредитной организации ___________________
Почтовый адрес _______________________________________
Код формы 0409135
Месячная
тыс. руб.
1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета
обязательных нормативов
---------------------------------T-------------------------------¬
¦ Код обозначения ¦ Сумма ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8900 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8901 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8902 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8903 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8904 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8905 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8906 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8907 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8908 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8909 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8910 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8911 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8912 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8913 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8914 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8915 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8916 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8917 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8918 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8919 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8920 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8921 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8922 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8923 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8924 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8925 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8926 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8927 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8928 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8930 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8931 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8932 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8933 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8934 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8935 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8936 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8937 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8938 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8939 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8940 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8941 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8942 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8943 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8944 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8945 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8946 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8947 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8948 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8949 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8950 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8951 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8952 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8953 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8954 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8955 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8956 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8957 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8959 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8960 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8961 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8962 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8963 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8964 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8965 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8966 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8967 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8968 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8969 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8970 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8971 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8972 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8973 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8974 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8975 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8976 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8977 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8978 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8979 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8980 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8981 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8982 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8988 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8989 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8990 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8991 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8992 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8993 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8994 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8995 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8996 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8997 ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------+
¦ 8998 ¦ ¦
L--------------------------------+--------------------------------
2. Значения обязательных нормативов
Н1 =
Н2 =
Н3 =
Н4 =
Н7 =
Н9.1 =
Н10.1 =
Н12 =
Н15 =
Н17 =
Н18 =
Н19 =
3. Информация о нарушении обязательных нормативов
------T-----------------------T-----------------T----------------¬
¦Номер¦Наименование норматива,¦Числовое значение¦Дата, на которую¦
¦ п/п ¦ который нарушен ¦нарушенного нор- ¦норматив нарушен¦
¦ ¦ ¦матива ¦ ¦
+-----+-----------------------+-----------------+----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+-----------------------+-----------------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------+-----------------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-----------------------+-----------------+-----------------
4. Число операционных дней в отчетном месяце _____
Даты нерабочих дней отчетного месяца _____.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409135
"Информация об обязательных нормативах"
1. Отчетность по форме 0409135 "Информация об обязательных
нормативах" (далее - Отчет) заполняется на основе данных,
определенных в соответствии с Инструкцией Банка России от 16
января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков",
зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6
февраля 2004 года N 5529; 27 августа 2004 года N 5997; 14 марта
2005 года N 6391; 28 июля 2005 года N 6833; 19 августа 2005 года N
6926 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11; от 8
сентября 2004 года N 53; от 13 апреля 2005 года N 19; от 10
августа 2005 года N 40; от 31 августа 2005 года N 46), Инструкцией
Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных
нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций
с ипотечным покрытием", зарегистрированной Министерством юстиции
Российской Федерации 5 мая 2004 года N 5783; от 14 марта 2005 года
N 6394 ("Вестник Банка России" от 19 мая 2004 года N 30; от 13
апреля 2005 года N 19), а также в соответствии с нормативным актом
Банка России о пруденциальном регулировании деятельности
небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по
расчетам, и организаций инкассации.
2. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за
отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка
России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам), - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений), - не позднее 6-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
3. Информация по коду 8915 и обязательному нормативу Н15
представляется только небанковскими кредитными организациями,
осуществляющими операции по расчетам.
4. Информация по кодам 8931, 8935, 8951, 8952 и по обязательным
нормативам Н17, Н18 и Н19 представляется только кредитными
организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным
покрытием.
5. Раздел 3 Отчета заполняется кредитными организациями,
нарушившими в течение отчетного месяца обязательные нормативы,
построчно в разрезе каждого нарушения.
6. Территориальное учреждение Банка России в случаях,
определенных нормативными актами Банка России, вправе потребовать
от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные
даты. В этом случае информация представляется по разделам 1 и 2
Отчета. Если в требовании территориального учреждения Банка России
содержится указание о представлении информации на внутримесячные
даты по конкретному обязательному нормативу (конкретным
обязательным нормативам), то Отчет заполняется по разделу 1 только
по расшифровкам, которые используются для расчета указанного
обязательного норматива (указанных обязательных нормативов), по
разделу 2 - о значениях указанного обязательного норматива
(указанных обязательных нормативов).
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ГРАФИК
ПОГАШЕНИЯ ЕВРООБЛИГАЦИЙ С РАСШИФРОВКОЙ
БАЛАНСОВОГО СЧЕТА (СЧЕТОВ), НА КОТОРОМ (КОТОРЫХ)
УЧИТЫВАЮТСЯ СРЕДСТВА, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДОЧЕРНЕЙ ОРГАНИЗАЦИИ -
ЭМИТЕНТА ЕВРООБЛИГАЦИЙ
по состоянию на "__" __________ ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Наименование дочерней организации - эмитента еврооблигаций _______
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409151
Месячная
тыс. руб.
--------T------T-------------------------------------T------T-------------------------------------------¬
¦Вид ев-¦Серия ¦ Срок погашения ¦Дата ¦Сумма средств, привлеченных в результате ¦
¦рообли-¦ +-----T-----T------T------T-----T-----+пога- ¦деятельности дочерней организации - эмитен-¦
¦гаций ¦ ¦до 30¦от 31¦от 91 ¦от 181¦свыше¦свыше¦шения ¦та (номинальная стоимость еврооблигаций) с ¦
¦ ¦ ¦дней ¦до 90¦до 180¦дня до¦1 го-¦3 лет¦(день,¦указанием номера лицевого счета балансовых ¦
¦ ¦ ¦ ¦дней ¦ дней ¦1 года¦да до¦ ¦месяц,¦счетов 42502 ... 42507, на котором ведется ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 лет¦ ¦год) ¦их учет ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----T-------------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦номер¦ сумма средств ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лице-+-----T-----T------T------T-----T-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вого ¦до 30¦от 31¦от 91 ¦от 181¦свыше¦свыше¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счета¦дней ¦до 90¦до 180¦дня до¦1 го-¦3 лет¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дней ¦ дней ¦1 года¦да до¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 лет¦ ¦
+-------+------+-----+-----+------+------+-----+-----+------+-----+-----+-----+------+------+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦
+-------+------+-----+-----+------+------+-----+-----+------+-----+-----+-----+------+------+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+------+-----+-----+------+------+-----+-----+------+-----+-----+-----+------+------+-----+-----+
¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+-----+-----+------+------+-----+-----+------+-----+-----+-----+------+------+-----+-----+
¦Всего ¦ ¦ ¦Всего ¦ ¦
¦(с графы 3 ¦ ¦ ¦(с графы 11 ¦ ¦
¦по графу 8) ¦ ¦ ¦по графу 16)¦ ¦
L------------+------ L------------+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности
по форме 0409151 "График погашения еврооблигаций
с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором
(которых) учитываются средства, привлеченные
в результате деятельности дочерней организации -
эмитента еврооблигаций"
1. Отчетность по форме 0409151 "График погашения еврооблигаций
с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых)
учитываются средства, привлеченные в результате деятельности
дочерней организации - эмитента еврооблигаций" (далее - Отчет)
составляется в соответствии с Инструкцией Банка России от 16
января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков",
зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6
февраля 2004 года N 5529; 27 августа 2004 года N 5997; 14 марта
2005 года N 6391; 28 июля 2005 года N 6833; 19 августа 2005 года N
6926 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11; от 8
сентября 2004 года N 53; от 13 апреля 2005 года N 19; от 10
августа 2005 года N 40; от 31 августа 2005 года N 46).
2. График составляется по каждой дочерней организации -
эмитенту еврооблигаций с указанием ее наименования.
3. Отчет составляется в целом по кредитной организации по
состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и
представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 5-
го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением
крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не
позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВОДНЫЙ ОТЧЕТ О РАЗМЕРЕ РЫНОЧНОГО РИСКА
по состоянию на ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409153
Месячная
тыс. руб.
----------T-------------------------T----------------------------¬
¦Номер п/п¦ Наименование риска ¦ Размер риска ¦
+---------+-------------------------+----------------------------+
¦ А ¦ 1 ¦ 2 ¦
+---------+-------------------------+----------------------------+
¦ 1 ¦Процентный риск (ПР) ¦ ¦
+---------+-------------------------+----------------------------+
¦ 2 ¦общий риск ¦ ¦
+---------+-------------------------+----------------------------+
¦ 3 ¦специальный риск ¦ ¦
+---------+-------------------------+----------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-------------------------+----------------------------+
¦ 4 ¦Фондовый риск (ФР) ¦ ¦
+---------+-------------------------+----------------------------+
¦ 5 ¦общий риск ¦ ¦
+---------+-------------------------+----------------------------+
¦ 6 ¦специальный риск ¦ ¦
+---------+-------------------------+----------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-------------------------+----------------------------+
¦ 7 ¦Валютный риск (ВР) ¦ ¦
+---------+-------------------------+----------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-------------------------+----------------------------+
¦ 8 ¦Рыночный риск (РР) ¦ ¦
L---------+-------------------------+-----------------------------
Справочно:
процентное соотношение торгового портфеля
и величины балансовых активов = ____, процент
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409153
"Сводный отчет о размере рыночного риска"
1. Отчетность по форме 0409153 "Сводный отчет о размере
рыночного риска" (далее - Отчет) составляется в соответствии с
нормативным актом Банка России о порядке расчета кредитными
организациями размера рыночных рисков.
2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка
России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам), - на 5-й рабочий день месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений), - на 6-й рабочий день месяца, следующего за
отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ О РЕЗЕРВАХ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ
по состоянию на "__" _________ ____ г.
Наименование кредитной организации ___________________
Почтовый адрес _______________________________________
Код формы 0409155
Месячная/Квартальная
тыс. руб.
Раздел 1
------------------------------T---------------T------------------------------------------------¬
¦ Элементы расчетной базы ¦ Распределение ¦ Резерв на возможные потери ¦
¦ резерва на возможные потери ¦ элементов +------------T------------T------------T---------+
¦ ¦расчетной базы ¦ расчетный ¦ размер ¦расчетный, ¦сформиро-¦
¦ ¦ по категориям ¦ ¦обеспечения ¦скорректи- ¦ванный ¦
¦ ¦ качества ¦ ¦ ¦рованный ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦на сумму ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦обеспечения ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦1. Вложения в ценные бумаги ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦из них: I - 0% ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦2. Средства, размещенные на¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
¦корреспондентских счетах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦из них: I - 0% ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦3. Требования кредитной¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
¦организации по прочим¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операциям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦из них: I - 0% ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦4. Прочие финансово-¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
¦хозяйственные операции¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦из них: I - 0% ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦5. Прочее участие ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦из них: I - 0% ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦6. Активы, переданные в¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
¦доверительное управление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦из них: I - 0% ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦7. Условные обязательства¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
¦кредитного характера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦из них: I - 0% ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦8. Срочные сделки ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦из них: I - 0% ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦9. Прочие потери ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦из них: I - 0% ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦10. Иные финансовые¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
¦инструменты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦из них: I - 0% ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ II - 1 - 20% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ III - 21 - 50% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ IV - 51 - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
+-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+---------+
¦ V - 100% ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
L-----------------------------+---------------+------------+------------+------------+----------
Раздел 2
------------------------------T-------------------T----------------T-----------------¬
¦ Элементы расчетной базы ¦Объем однородных ¦Количество порт-¦Сформированный ¦
¦ резерва на возможные потери ¦требований ¦фелей однородных¦резерв на возмож-¦
¦ ¦(условных обяза- ¦требований (ус- ¦ные потери по ¦
¦ ¦тельств кредитного ¦ловных обяза- ¦портфелям одно- ¦
¦ ¦характера), обособ-¦тельств кредит- ¦родных требований¦
¦ ¦ленных в портфели, ¦ного характера),¦(условных обяза- ¦
¦ ¦тыс. руб. ¦единиц ¦тельств кредитно-¦
¦ ¦ ¦ ¦го характера), ¦
¦ ¦ ¦ ¦тыс. руб. ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦1. Портфель однородных¦ ¦ ¦ ¦
¦требований (всего), в том¦ ¦ ¦ ¦
¦числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦1.1. Портфель однородных¦ ¦ ¦ ¦
¦требований по расчетам¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитных организаций -¦ ¦ ¦ ¦
¦доверителей по брокерским¦ ¦ ¦ ¦
¦операциям (балансовый счет N¦ ¦ ¦ ¦
¦30602) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной¦ ¦ ¦ x ¦
¦ резерва, равной 0% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной резерва¦ ¦ ¦ ¦
¦ свыше 0 до 20% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной резерва¦ ¦ ¦ ¦
¦ свыше 20 до 50% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной резерва¦ ¦ ¦ ¦
¦ свыше 50% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦1.2. Портфель однородных¦ ¦ ¦ ¦
¦требований по прочим¦ ¦ ¦ ¦
¦операциям (балансовый счет N¦ ¦ ¦ ¦
¦47423) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной¦ ¦ ¦ x ¦
¦ резерва, равной 0% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной резерва¦ ¦ ¦ ¦
¦ свыше 0 до 20% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной резерва¦ ¦ ¦ ¦
¦ свыше 20 до 50% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной резерва¦ ¦ ¦ ¦
¦ свыше 50% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦1.3. Портфель однородных¦ ¦ ¦ ¦
¦требований по расчетам с¦ ¦ ¦ ¦
¦поставщиками, подрядчиками и¦ ¦ ¦ ¦
¦покупателями ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной¦ ¦ ¦ x ¦
¦ резерва, равной 0% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной резерва¦ ¦ ¦ ¦
¦ свыше 0 до 20% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной резерва¦ ¦ ¦ ¦
¦ свыше 20 до 50% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной резерва¦ ¦ ¦ ¦
¦ свыше 50% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦1.4. Портфель однородных¦ ¦ ¦ ¦
¦требований по расчетам с¦ ¦ ¦ ¦
¦прочими дебиторами¦ ¦ ¦ ¦
¦(балансовый счет N 60323) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной¦ ¦ ¦ x ¦
¦ резерва, равной 0% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной резерва¦ ¦ ¦ ¦
¦ свыше 0 до 20% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной резерва¦ ¦ ¦ ¦
¦ свыше 20 до 50% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной резерва¦ ¦ ¦ ¦
¦ свыше 50% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦1.5. Портфель по иным¦ ¦ ¦ ¦
¦однородным требованиям¦ ¦ ¦ ¦
¦(всего), в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ 1.5.1. Портфель (указывается¦ ¦ ¦ ¦
¦ наименование портфеля) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной¦ ¦ ¦ x ¦
¦ резерва, равной 0% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной резерва¦ ¦ ¦ ¦
¦ свыше 0 до 20% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной резерва¦ ¦ ¦ ¦
¦ свыше 20 до 50% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной резерва¦ ¦ ¦ ¦
¦ свыше 50% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦2. Портфель условных¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательств кредитного¦ ¦ ¦ ¦
¦характера (всего), в том¦ ¦ ¦ ¦
¦числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ 2.1. Портфель (указывается¦ ¦ ¦ x ¦
¦ наименование портфеля) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной¦ ¦ ¦ ¦
¦ резерва, равной 0% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной резерва¦ ¦ ¦ ¦
¦ свыше 0 до 20% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной резерва¦ ¦ ¦ ¦
¦ свыше 20 до 50% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ Портфель с величиной резерва¦ ¦ ¦ ¦
¦ свыше 50% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+-------------------+----------------+-----------------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------------+-------------------+----------------+------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409155
"Сведения о резервах на возможные потери"
1. Отчетность по форме 0409155 "Сведения о резервах на
возможные потери" (далее - Отчет) содержит сведения о балансовых
активах (не относящихся к ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности), условных обязательствах кредитного характера,
срочных сделках и прочих операциях, несущих риск потерь, а также
величине расчетного и фактически сформированного резерва на
возможные потери.
2. Раздел 1.
По графе 2 отражаются элементы расчетной базы резерва на
возможные потери, классифицированные в одну из пяти категорий
качества с точки зрения вероятности потерь.
В графах 3 и 5 отражаются соответственно величины расчетного и
скорректированного на сумму обеспечения резервов на возможные
потери.
В графе 4 отражается размер обеспечения, принимаемого в расчет
величины резерва на возможные потери и соответствующего
требованиям главы 6 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N
254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности", зарегистрированного Министерством юстиции
Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774 ("Вестник Банка
России" от 7 мая 2004 года N 28), с учетом его корректировки на
коэффициент (индекс) категории качества обеспечения.
В графе 6 отражается величина фактически сформированного
резерва на возможные потери.
По строке 10 отражаются иные финансовые инструменты, которые
кредитная организация включила в состав расчетный базы
самостоятельно.
В разделе не отражаются элементы расчетной базы резерва на
возможные потери, обособленные в портфели однородных требований
(условных обязательств кредитного характера).
3. Раздел 2.
В графе 2 отражается объем однородных требований (условных
обязательств кредитного характера), обособленных в портфели.
В графе 3 отражается суммарное количество портфелей (единиц)
однородных требований (условных обязательств кредитного
характера).
В графе 4 отражается величина фактически сформированного
резерва на возможные потери по портфелям однородных требований
(условных обязательств кредитного характера).
По строке 1.5 отражаются данные о портфелях по иным однородным
требованиям с разбивкой по видам портфелей и указанием их
наименований.
По строке 2 отражаются данные о портфелях условных обязательств
кредитного характера с разбивкой по видам портфелей и указанием их
наименований.
4. Отчет составляется в целом по кредитной организации:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные
организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением
небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-
кредитные операции) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего
за отчетным;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими
депозитно-кредитные операции, - по состоянию на 1-е число месяца,
следующего за отчетным кварталом.
Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) (за исключением небанковских кредитных организаций,
осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 6-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений и небанковских кредитных организаций,
осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 7-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими
депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня
месяца, следующего за отчетным кварталом.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ ОБ ИНВЕСТИЦИЯХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" _________ ____ г.
Наименование кредитной организации _________________
Почтовый адрес _____________________________________
Код формы 0409156
Месячная
тыс. руб.
------T--------T-----T-----T-------------------------------------------------------------------¬
¦Номер¦Наимено-¦Номер¦Код ¦ Вложения кредитной организации в акции (доли): ¦
¦ п/п ¦вание ¦(код)¦стра-+--------T----------------------------------------------------------+
¦ ¦юриди- ¦юри- ¦ны ¦общая ¦ в том числе ¦
¦ ¦ческого ¦ди- ¦на- ¦сумма +------------------------------------T---------------------+
¦ ¦лица, ¦чес- ¦хож- ¦акций ¦ приобретенные для инвестирования ¦отчужденные кредитной¦
¦ ¦акции ¦кого ¦дения¦(долей),+------T-------T------T------T-------+организацией акции с ¦
¦ ¦(доли) ¦лица ¦юри- ¦приоб- ¦балан-¦в про- ¦в про-¦кате- ¦резерв ¦одновременным приня- ¦
¦ ¦которого¦ ¦ди- ¦ретен- ¦совая ¦центах ¦центах¦гория ¦на ¦тием обязательства по¦
¦ ¦приобре-¦ ¦чес- ¦ных ¦стои- ¦к ка- ¦к ка- ¦качес-¦возмож-¦их обратному приобре-¦
¦ ¦тены ¦ ¦кого ¦кредит- ¦мость ¦питалу ¦питалу¦тва ¦ные по-¦тению, а также отчуж-¦
¦ ¦кредит- ¦ ¦лица ¦ной ор- ¦инвес-¦(чистым¦орга- ¦ ¦тери ¦денные с одновремен- ¦
¦ ¦ной ¦ ¦ ¦ганиза- ¦тиций ¦акти- ¦низа- ¦ ¦ ¦ным предоставлением ¦
¦ ¦органи- ¦ ¦ ¦цией ¦ ¦вам) ¦ции- ¦ ¦ ¦приобретателю права ¦
¦ ¦зацией ¦ ¦ ¦ ¦ ¦органи-¦инвес-¦ ¦ ¦отсрочки платежа ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦зации- ¦тора ¦ ¦ +------T------T-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эмитен-¦ ¦ ¦ ¦балан-¦кате- ¦расчет-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦та ¦ ¦ ¦ ¦совая ¦гория ¦ный ре-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стои- ¦ка- ¦зерв на¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мость ¦чества¦возмож-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвес-¦ ¦ные по-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тиций ¦ ¦тери ¦
+-----+--------+-----+-----+--------+------+-------+------+------+-------+------+------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦
+-----+--------+-----+-----+--------+------+-------+------+------+-------+------+------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-----+-----+--------+------+-------+------+------+-------+------+------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-----+-----+--------+------+-------+------+------+-------+------+------+-------+
¦ИТОГО: ¦ x ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦
L--------------------+-----+--------+------+-------+------+------+-------+------+------+--------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409156
"Сведения об инвестициях кредитной организации"
1. В отчетность по форме 0409156 "Сведения об инвестициях
кредитной организации" (далее - Отчет) включаются сведения об
инвестициях банков в акции (доли) других юридических лиц.
В отчет включаются 10 наиболее крупных (по отношению к одному
юридическому лицу) инвестиций банка (в порядке убывания их
величин).
2. В графе 2 указывается наименование юридического лица:
резидента (включая кредитные организации, не являющиеся
участниками системы СВИФТ) в соответствии с наименованием,
приведенным в учредительных документах;
кредитных организаций - резидентов в соответствии с Книгой
государственной регистрации кредитных организаций;
кредитных организаций - нерезидентов, участников системы СВИФТ
в соответствии со справочником СВИФТ;
по другим юридическим лицам - нерезидентам - наименование
(прописными латинскими буквами).
3. В графе 3 Отчета указывается для юридического лица:
резидента - основной государственный регистрационный номер
(ОГРН);
кредитной организации - резидента - регистрационный номер
кредитной организации в соответствии с Книгой государственной
регистрации кредитных организаций;
кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ -
код по справочнику СВИФТ;
по другим юридическим лицам - нерезидентам (включая кредитные
организации) - код НР.
4. В графе 4 указывается цифровой код страны места нахождения
нерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран
мира (ОКСМ).
5. В графе 5 указывается общая сумма инвестиций кредитной
организации в акции (доли) других юридических лиц.
6. В графе 7 для определения процентного соотношения инвестиций
и капитала (чистых активов) используется величина капитала (чистых
активов) организации-эмитента, определенная последней в
соответствии с требованиями законодательства и нормативных актов
органа, осуществляющего надзор за данной организацией-эмитентом.
7. В графах 9 - 10 указываются категория качества и резерв на
возможные потери по вложениям кредитной организации в акции
(доли), приобретенные для инвестирования, определенные в
соответствии с Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П
"О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка
России" от 6 августа 2003 года N 45) (далее - Положение Банка
России N 232-П), а также сформированный кредитной организацией
резерв под указанные активы, в случае если их формирование
предусмотрено внутренними документами кредитной организации.
8. В графе 11 отражается балансовая стоимость отчужденных
кредитной организацией и исключаемых в соответствии с Положением
Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике
определения собственных средств (капитала) кредитных организаций",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17
марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003
года N 15), из расчета собственных средств (капитала) акций с
одновременным принятием обязательства по их обратному
приобретению, а также отчужденных кредитной организацией акций
(долей) с одновременным предоставлением приобретателю права
отсрочки платежа, удовлетворяющих требованию пункта 1 настоящего
Порядка и из числа отраженных по графе 6, по состоянию на дату
отчуждения.
9. В графах 12 и 13 указываются соответственно определенные в
соответствии с Положением Банка России N 232-П категория качества
и расчетный резерв на возможные потери по акциям, отраженным в
графе 11.
10. Отчет составляется в целом по кредитной организации по
состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и
представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 5-
го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением
крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не
позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ
О КРУПНЫХ КРЕДИТОРАХ (ВКЛАДЧИКАХ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на ____ г.
Наименование кредитной организации _____________________
Почтовый адрес _________________________________________
Код формы 0409157
Месячная
тыс. руб.
------T-------T-----T------------T-------------T-----------------¬
¦Номер¦Наиме- ¦ОГРН ¦Сумма обяза-¦Удельный вес ¦Процентное соот- ¦
¦ п/п ¦нование¦(ИНН)¦тельств кре-¦в общей сумме¦ношение обяза- ¦
¦ ¦крупно-¦ ¦дитной орга-¦обязательств,¦тельств кредитной¦
¦ ¦го кре-¦ ¦низации по ¦ процент ¦организации перед¦
¦ ¦дитора ¦ ¦данному кре-¦ ¦одним или группой¦
¦ ¦(вклад-¦ ¦дитору ¦ ¦связанных между ¦
¦ ¦чика) ¦ ¦(вкладчику),¦ ¦собой кредиторов ¦
¦ ¦ ¦ ¦связанным ¦ ¦(вкладчиков) и ¦
¦ ¦ ¦ ¦между собой ¦ ¦собственных ¦
¦ ¦ ¦ ¦кредиторам ¦ ¦средств кредитной¦
¦ ¦ ¦ ¦(вкладчикам)¦ ¦организации ¦
+-----+-------+-----+------------+-------------+-----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----+-------+-----+------------+-------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------+-----+------------+-------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------+-----+------------+-------------+-----------------+
¦Справочно: ¦ ¦ x ¦
¦Общая сумма обязательств кредит-¦ ¦ ¦
¦ной организации ¦ ¦ ¦
L--------------------------------+-------------+------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409157
"Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках)
кредитной организации"
1. В отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах
(вкладчиках) кредитной организации" (далее - Отчет) кредитной
организацией указываются данные по кредиторам (вкладчикам),
группам связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная сумма
обязательств кредитной организации перед которыми составляет 10 и
более процентов совокупной величины всех обязательств кредитной
организации.
Если у кредитной организации количество кредиторов
(вкладчиков), групп связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная
сумма обязательств кредитной организации перед которыми составляет
10 и более процентов совокупной величины всех обязательств
кредитной организации, составляет менее 10 кредиторов (вкладчиков)
либо отсутствуют кредиторы (вкладчики), отвечающие указанным
условиям, то в Отчет включается информация о других наиболее
крупных для данной кредитной организации обязательствах перед
кредиторами (вкладчиками), группами связанных кредиторов
(вкладчиков) по мере убывания их величин в количестве до 10.
В объем совокупной суммы обязательств включаются вклады
(депозиты) клиентов - некредитных организаций (включая физических
лиц), остатки на расчетных (текущих) счетах клиентов - некредитных
организаций и физических лиц в рублях, иностранной валюте и
драгоценных металлах.
Взаимосвязь кредиторов (вкладчиков) определяется аналогично
подходам, используемым для определения связанных заемщиков, а
также групп заемщиков в соответствии с Инструкцией Банка России от
16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков",
зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6
февраля 2004 года N 5529; 27 августа 2004 года N 5997; 14 марта
2005 года N 6391; 28 июля 2005 года N 6833; 19 августа 2005 года N
6926 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11; от 8
сентября 2004 года N 53; от 13 апреля 2005 года N 19; от 10
августа 2005 года N 40; от 31 августа 2005 года N 46).
2. Информация в Отчете отражается в разрезе кредиторов
(вкладчиков), групп связанных кредиторов (вкладчиков) по убыванию
размера обязательств.
В графе 1 кредиторам (вкладчикам), не входящим в группу
связанных, и группам связанных кредиторов (вкладчиков)
присваивается порядковый номер X в виде целого числа (1; 2; ...),
кредиторам (вкладчикам), входящим в состав группы, присваивается
номер в виде - X1X2, где X1 - номер группы по порядку, а X2 -
номер кредитора (вкладчика) в группе (1.1; 1.2; 1.3; ...).
При значительном числе участников группы связанных кредиторов
(вкладчиков) информация по участникам групп с несущественными
объемами обязательств может быть объединена и представлена по
строке "Прочие" в составе группы. Одновременно в пояснительных
примечаниях к Отчету должна быть указана информация о количестве
кредиторов (вкладчиков), включенных в строку "Прочие", а также
максимальные и минимальные суммы задолженности по ним. При этом по
строке "Прочие" в составе групп заполнению не подлежит графа 3.
3. В графе 2 указывается:
по индивидуальному кредитору (вкладчику) - юридическому лицу -
его полное наименование;
по физическому лицу - порядковый номер X в виде целого числа
(1; 2; ...) (например, вкладчик N 1);
по группе связанных кредиторов (вкладчиков) - номер в виде -
X1X2, где X1 - номер группы по порядку, а X2 - номер заемщика в
группе (1.1; 1.2; 1.3; ...) в порядке убывания размеров
обязательств.
4. В графе 3 по каждому кредитору (вкладчику) указывается:
для юридических лиц - основной государственный регистрационный
номер (ОГРН);
для физических лиц - идентификационный номер налогоплательщика
(ИНН);
для нерезидентов - НР.
5. Графа 5 рассчитывается как процентное соотношение
обязательств кредитной организации перед одним или группой
связанных между собой кредиторов (вкладчиков) (графа 4 Отчета) и
общей суммы обязательств кредитной организации.
6. В графе 6 указывается процентное соотношение обязательств
кредитной организации перед одним или группой связанных между
собой кредиторов (вкладчиков) (графа 4 Отчета) к величине
собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанных
в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N
215-П "О методике определения собственных средств (капитала)
кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка
России" от 20 марта 2003 года N 15).
7. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за
отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка
России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений), - не позднее 8-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ИНФОРМАЦИЯ О СОБЛЮДЕНИИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ,
ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ ЭМИССИЮ ОБЛИГАЦИЙ С ИПОТЕЧНЫМ ПОКРЫТИЕМ,
ТРЕБОВАНИЙ К ИПОТЕЧНОМУ ПОКРЫТИЮ ОБЛИГАЦИЙ
по состоянию на "__" _________ ____ г.
Наименование кредитной организации ___________________
Почтовый адрес _______________________________________
Код формы 0409159
Месячная
в процентах
------T------------------------------------------T-------------T---------¬
¦Номер¦ Наименование требования ¦Требование, ¦Фактичес-¦
¦ п/п ¦ ¦установленное¦кое зна- ¦
¦ ¦ ¦Федеральным ¦чение со-¦
¦ ¦ ¦законом "Об ¦отношения¦
¦ ¦ ¦ипотечных ¦ ¦
¦ ¦ ¦ценных бума- ¦ ¦
¦ ¦ ¦гах" ¦ ¦
+-----+------------------------------------------+-------------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+------------------------------------------+-------------+---------+
¦ 1 ¦Соотношение размера (суммы)¦ >= 80 ¦ ¦
¦ ¦обеспеченных ипотекой требований,¦ ¦ ¦
¦ ¦составляющих ипотечное покрытие¦ ¦ ¦
¦ ¦облигаций, и общей номинальной¦ ¦ ¦
¦ ¦стоимости облигаций (T1) ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------+-------------+---------+
¦ 2 ¦Соотношение размера ипотечного покрытия¦ >= 100 ¦ ¦
¦ ¦облигаций и размера (суммы)¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательств по этим облигациям (T2) ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------+-------------+---------+
¦ 3 ¦Соотношение суммы денежных средств,¦ >= 100 ¦ ¦
¦ ¦составляющих ипотечное покрытие, и¦ ¦ ¦
¦ ¦платежей (которые должны поступить не¦ ¦ ¦
¦ ¦позднее даты исполнения обязательств по¦ ¦ ¦
¦ ¦облигациям) по требованиям, составляющим¦ ¦ ¦
¦ ¦ипотечное покрытие, и размера¦ ¦ ¦
¦ ¦(суммы) обязательств (предстоящих¦ ¦ ¦
¦ ¦платежей по облигациям) (T3) ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------+-------------+---------+
¦ 4 ¦Соотношение годовой суммы платежей по¦ <= 100 ¦ ¦
¦ ¦облигациям с ипотечным покрытием и годовой¦ ¦ ¦
¦ ¦суммы платежей, которые должны поступить в¦ ¦ ¦
¦ ¦счет исполнения обязательств, требования¦ ¦ ¦
¦ ¦по которым составляют ипотечное покрытие¦ ¦ ¦
¦ ¦таких облигаций (T4) ¦ ¦ ¦
L-----+------------------------------------------+-------------+----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409159
"Информация о соблюдении кредитными организациями,
осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным
покрытием, требований к ипотечному
покрытию облигаций"
1. Отчетность по форме 0409159 "Информация о соблюдении
кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с
ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций"
(далее - Отчет) составляется кредитными организациями,
осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием (далее -
кредитные организации - эмитенты).
2. Отчет составляется в целом по кредитной организации -
эмитенту по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным,
и представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями - эмитентами, не имеющими филиалов, -
не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями - эмитентами, имеющими филиалы (за
исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью
подразделений - эмитентов), - не позднее 6-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- эмитентами - не позднее 25-го числа месяца, следующего за
отчетным.
В составе Отчета по состоянию на 1-е число месяца, следующего
за отчетным, кредитные организации - эмитенты представляют
информацию о фактах допущенных нарушений на внутримесячные даты
требований, установленных Федеральным законом "Об ипотечных ценных
бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N
46, ст. 4448; 2005, N 1, ст. 19). Информация должна содержать
наименование требования, его фактическое значение, выраженное в
процентах, и дату (даты), на которую (которые) было допущено
нарушение.
3. Соотношение размера (суммы) обеспеченных ипотекой
требований, составляющих ипотечное покрытие облигаций, и общей
номинальной стоимости облигаций:
Кр
ип
T1 = ----- x 100%,
Обл
где Кр - совокупная сумма предоставленных кредитов с
ип
ипотечным покрытием;
Обл - объем эмиссии облигаций с ипотечным покрытием.
Показатели Кр и Обл определяются в соответствии с
ип
Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об
обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих
эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", зарегистрированной
Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года N 5783;
от 14 марта 2005 года N 6394 ("Вестник Банка России" от 19 мая
2004 года N 30; от 13 апреля 2005 года N 19) (далее - Инструкция
Банка России N 112-И).
4. Соотношение размера ипотечного покрытия облигаций и размера
(суммы) обязательств по этим облигациям:
ИП
T2 = ----- x 100%,
Об
обл
где ИП - размер ипотечного покрытия, определяется в
соответствии с Инструкцией Банка России N 112-И;
Об - обязательства по облигациям с ипотечным покрытием, в
обл
отношении которого рассчитывается T2. Определяется аналогично
показателю Обл в отношении конкретного ипотечного покрытия.
5. Соотношение суммы денежных средств, составляющих ипотечное
покрытие, и платежей (которые должны поступить не позднее даты
исполнения обязательств по облигациям) по требованиям,
составляющим ипотечное покрытие, и размера (суммы) обязательств
(предстоящих платежей по облигациям):
Ст
T3 = ---- x 100%,
Собл
где Ст - величина денежных средств, составляющих ипотечное
покрытие, и ожидаемых платежей по требованиям (ожидаемых денежных
поступлений до даты исполнения обязательств по облигациям).
Показатель определяется как сумма части остатков балансовых счетов
N 202А, 30102, 30110, 30114, 30115, 30206, 30210, 30224, 319А, а
также ожидаемых платежей по ипотечным кредитам (основному долгу и
процентам), составляющим ипотечное покрытие, в срок от отчетной
даты до даты исполнения обязательств по облигациям;
Собл - размер (сумма) предстоящих платежей по этим облигациям
(до даты исполнения обязательств). Показатель определяется как
сумма части остатков балансовых счетов N 52401, 52402, 52407.
6. Соотношение годовой суммы платежей по облигациям с ипотечным
покрытием и годовой суммы платежей, которые должны поступить в
счет исполнения обязательств, требования по которым составляют
ипотечное покрытие таких облигаций:
Собл
1
T4 = ----- x 100%,
Ст
1
где Собл - часть показателя Собл в размере годовой суммы
1
платежей по облигациям с ипотечным покрытием;
Ст - часть показателя Ст в размере годовой суммы платежей,
1
которые должны поступить в счет исполнения обязательств,
требования по которым составляют ипотечное покрытие таких
облигаций.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ О ДОЧЕРНИХ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЯХ - НЕРЕЗИДЕНТАХ
по состоянию на "__" ________ ____ г.
Наименование кредитной организации _________________
Почтовый адрес _____________________________________
Код формы 0409170
На нерегулярной основе
--------T-------T---------T---------T-------T-------T------T-------T-------T-------T--------¬
¦Наиме- ¦Дата и ¦Дата фак-¦Дата фак-¦Сумма ¦Доля ¦Место ¦Телефон¦Фамилия¦Имя ру-¦Отчество¦
¦нование¦номер ¦тического¦тической ¦участия¦участия¦нахож-¦руково-¦руково-¦ководи-¦руково- ¦
¦дочер- ¦разре- ¦приобре- ¦утраты ¦в ус- ¦в ус- ¦дения ¦дителя ¦дителя ¦теля ¦дителя ¦
¦ней ¦шения ¦тения ¦кредитной¦тавном ¦тавном ¦дочер-¦дочер- ¦дочер- ¦дочер- ¦дочер- ¦
¦кредит-¦Банка ¦кредитной¦организа-¦капита-¦капита-¦ней ¦ней ¦ней ¦ней ¦ней ¦
¦ной ор-¦России ¦организа-¦цией - ¦ле до- ¦ле до- ¦кре- ¦кредит-¦кредит-¦кредит-¦кредит- ¦
¦ганиза-¦на вне-¦цией - ¦нерези- ¦черней ¦черней ¦дитной¦ной ор-¦ной ор-¦ной ор-¦ной ор- ¦
¦ции - ¦сение ¦нерези- ¦дентом ¦кредит-¦кредит-¦орга- ¦ганиза-¦ганиза-¦ганиза-¦ганиза- ¦
¦нерези-¦средств¦дентом ¦статуса ¦ной ор-¦ной ор-¦низа- ¦ции - ¦ции - ¦ции - ¦ции - ¦
¦дента ¦в ус- ¦статуса ¦дочерней ¦ганиза-¦ганиза-¦ции - ¦нерези-¦нерези-¦нерези-¦нерези- ¦
¦ ¦тавный ¦дочерней ¦кредитной¦ции ¦ции, ¦нере- ¦дента ¦дента ¦дента ¦дента ¦
¦ ¦капитал¦кредитной¦организа-¦ ¦процент¦зи- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредит-¦организа-¦ции кре- ¦ ¦ ¦дента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ной ор-¦ции кре- ¦дитной ¦ ¦ ¦(ад- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ганиза-¦дитной ¦организа-¦ ¦ ¦рес) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ции - ¦организа-¦ции - ре-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерези-¦ции - ре-¦зидента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дента ¦зидента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------+---------+---------+-------+-------+------+-------+-------+-------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦
L-------+-------+---------+---------+-------+-------+------+-------+-------+-------+---------
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности
по форме 0409170 "Сведения о дочерних кредитных
организациях - нерезидентах"
1. Кредитная организация, имеющая дочерние кредитные
организации за пределами территории Российской Федерации,
представляет отчетность по форме 0409170 "Сведения о дочерних
кредитных организациях - нерезидентах" (далее - Отчет) в
территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за
ее деятельностью, не позднее 10 рабочих дней со дня приобретения
кредитной организацией - нерезидентом статуса дочерней организации
по отношению к кредитной организации - резиденту или изменения
одного из реквизитов Отчета.
2. Отчет подписывается руководителем кредитной организации -
резидента. Подпись руководителя кредитной организации - резидента
скрепляется печатью кредитной организации. В случае, если Отчет
содержит более 1 листа, листы должны быть пронумерованы, прошиты и
скреплены на оборотной стороне последнего чистого листа
заверительной надписью с указанием цифрами и прописью количества
пронумерованных листов, подписанной ее составителем с расшифровкой
подписи, должности и указанием даты составления. Подпись
составителя заверительной надписи должна быть скреплена печатью
кредитной организации.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ
за ___________________
(отчетный период)
Наименование кредитной организации (ее филиала) _______________
Почтовый адрес ________________________________________________
Код формы 0409202
Месячная
тыс. руб.
--------------------------------T--------------------------------¬
¦ Символ ¦ Сумма ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦ ¦ ¦
L-------------------------------+---------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409202
"Отчет о кассовых оборотах"
I. Общие положения
1. Отчетность по форме 0409202 "Отчет о кассовых оборотах"
(далее - Отчет) составляется в целях получения информации Банком
России об источниках поступлений наличных денег в кассы кредитных
организаций и направлениях их выдач.
2. Отчет составляют кредитные организации и их филиалы (далее -
кредитные организации). Кредитные организации представляют
указанную отчетность в Главные управления (Национальные банки)
Банка России в соответствии с их территориальным расположением.
II. Содержание Отчета
1. Отчет составляется кредитными организациями в тысячах
рублей.
2. Отчет составляется по следующей номенклатуре символов.
------------------------------------------------------------------
Статьи прихода и расхода Символы
------------------------------------------------------------------
ПРИХОД
Поступления торговой выручки от продажи потребительских
товаров 02
Поступления от реализации платных услуг 11
Поступления налогов, сборов, взносов и страховых
платежей 12
Поступления от совершения операций перевода денежных
средств по поручениям физических лиц 13
Поступления в погашение кредитов, предоставленных
физическим лицам 14
Поступления от реализации недвижимости 15
Поступления на счета по вкладам физических лиц 16
Поступления от организаций Федерального агентства связи 17
Поступления на счета индивидуальных предпринимателей 19
Поступления по операциям с государственными и другими
ценными бумагами 20
Поступления от продажи физическим лицам иностранной
валюты 30
Поступления на счета физических лиц 31
Прочие поступления 32
-----------------------------------------------------------------
Итого по приходу - символы 02 - 32
Остаток операционной кассы в кредитной организации
на начало отчетного периода 35
Поступления наличных денег в операционную кассу
кредитной организации из оборотной кассы расчетно-
кассового центра Банка России; касс филиалов и
внутренних структурных подразделений кредитной
организации; от банкоматов 37
Поступления наличных денег в кассу кредитной организации
из касс других кредитных организаций 39
-----------------------------------------------------------------
Баланс: итог символов 02 - 39 = итогу символов 40 - 77
РАСХОД
Выдачи на заработную плату и выплаты социального
характера 40
Выдачи на стипендии 41
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной
платы и выплатам социального характера 42
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов 46
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений 50
Выдачи со счетов физических лиц 51
Выдачи на другие цели 53
Выдачи кредитов, предоставленных физическим лицам 54
Выдачи со счетов по вкладам физических лиц 55
Выдачи переводов денежных средств физическим лицам 56
Выдачи при покупке у физических лиц иностранной валюты 57
Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей 58
Выдачи организациям Федерального агентства связи 59
Выдачи на выплату дохода, погашение и покупку
государственных и других ценных бумаг 60
-----------------------------------------------------------------
Итого по расходу - символы 40 - 60
Остаток операционной кассы в кредитной организации на
конец отчетного периода 70
Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитной
организации в оборотную кассу расчетно-кассового центра
Банка России; кассы филиалов и внутренних структурных
подразделений кредитной организации; в банкоматы 72
Пересылка наличных денег из кассы кредитной организации
в кассы других кредитных организаций 77
-----------------------------------------------------------------
Баланс: итог символов 40 - 77 = итогу символов 02 - 39
Сумма переходящей торговой выручки 89
Досрочно выплаченная заработная плата 96
По символам 02 - 77 Отчета отражается весь оборот наличных
денег, проходящих через кассы кредитных организаций, включая
внутренние структурные подразделения кредитной организации,
банкоматы.
3. Распределение поступлений и выдач по символам Отчета
определяется кредитными организациями по их экономическому
содержанию независимо от организационно-правовой формы
обслуживаемых организаций.
4. Распределение кассовых оборотов по символам Отчета
осуществляется исходя из следующего содержания символов.
Символ 02. Поступления торговой выручки от продажи
потребительских товаров.
Поступления выручки наличными деньгами от продажи
потребительских товаров организациями розничной торговли,
организациями других отраслей экономики и организациями
общественного питания, обороты которых учитываются в составе
оборота розничной торговли и оборота общественного питания в
соответствии с унифицированными формами федерального
государственного статистического наблюдения.
Символ 11. Поступления от реализации платных услуг.
Поступление выручки наличными деньгами от железнодорожного,
водного, воздушного, автомобильного пассажирского и грузового
транспорта. Поступления от обслуживания пассажиров в пути, плата
за пользование постельными принадлежностями, услуги носильщиков,
хранение багажа, грузов и другие услуги, связанные с пассажирскими
и грузовыми перевозками. Поступления выручки наличными деньгами от
всех видов местного транспорта (включая междугородные линии):
выручка трамваев, троллейбусов, автобусов, легковых и грузовых
такси, метрополитена, речных трамваев и переправ, паромов и прочих
видов местного транспорта. Выручка от продажи талонов, билетов за
проезд местным транспортом.
Поступления наличными деньгами квартирной платы, включая плату
за пользование общежитием и коммунальные услуги: освещение,
отопление, водоснабжение, канализацию, газ и т.д.; платежи за
установку и пользование телефонами, радио, коллективными и
спутниковыми антеннами, каналами Интернета, за услуги сотовой
связи, за проживание в гостиницах.
Поступления выручки наличными деньгами от театров, кинотеатров,
видеосалонов, клубов, интернет-клубов, дискотек, концертных и
лекционных залов, лекционных бюро, эстрады, цирков, музеев,
выставок, планетариев, парков культуры и отдыха, ипподромов,
стадионов, бассейнов, спортивно-оздоровительных учреждений,
различных аттракционов, включая игровые автоматы, казино, катков,
лодочных, лыжных и велосипедных прокатных станций, пунктов проката
музыкальных инструментов, видеоаппаратуры, видеокассет, других
зрелищных, культурно-просветительных и спортивных организаций.
Поступления выручки наличными деньгами от мастерских за пошив и
ремонт предметов личного потребления, ремонт товаров длительного
пользования, за строительство и ремонт квартир.
Поступления выручки от бань, душевых, прачечных, химчисток,
парикмахерских, салонов красоты, фотоателье, фото-,
кинолабораторий, переплетных мастерских; пунктов проката предметов
культурно-бытового назначения, хозяйственного обихода и легковых
автомобилей, ломбардов; платных автостоянок, гаражей,
туристических и экскурсионных организаций, справочных бюро,
платных медицинских услуг, услуг по аренде недвижимого и другого
имущества, продажи платных и льготных путевок в санатории и дома
отдыха; взносов на содержание детей в детских садах, яслях,
оздоровительных лагерях и других детских учреждениях; поступления
от лечебных, санаторно-курортных организаций за предоставление
отдыхающим дополнительных услуг, не включенных в стоимость
путевки; молочно-раздаточных пунктов детского питания; взносов за
обучение на платных курсах, в музыкальных школах и других учебных
заведениях: вузах, колледжах, лицеях, школах, гимназиях и т.п.;
оплата услуг правового характера, услуг кредитных организаций,
оплата услуг на рынках, других услуг. Поступления выручки
наличными деньгами от оказания аналогичных видов услуг
организациями, для которых оказание услуг не является основной
деятельностью.
Символ 12. Поступления налогов, сборов, взносов и страховых
платежей.
Поступления наличных денег от уплаты всех видов налогов,
зачисляемых на счета федерального бюджета, бюджетов субъектов
Российской Федерации, местных бюджетов; поступления в
государственные внебюджетные фонды; поступления таможенных
платежей, госпошлины, средств самообложения, штрафов, разового
сбора за торговлю на рынках, сбора за выдачу паспортов,
регистрационного, курортного сборов, сбора с владельцев
транспортных средств и скота, поступления сборов автоинспекций за
технический осмотр и регистрацию автомашин, других сборов,
зачисляемых в бюджеты, членских взносов, благотворительных взносов
в различные общественные фонды, организации и общества, взносов в
потребительскую кооперацию, всех видов страховых платежей,
поступающих на счета организаций, имеющих лицензию на
осуществление страховой деятельности на территории Российской
Федерации.
Символ 13. Поступления от совершения операций перевода денежных
средств по поручениям физических лиц.
Поступления наличных денег от совершения операций по переводу
денежных средств по поручениям физических лиц без открытия
перевододателям (переводополучателям) счетов в кредитных
организациях.
Символ 14. Поступления в погашение кредитов, предоставленных
физическим лицам.
Поступления наличных денег в погашение кредитов,
предоставленных кредитными организациями физическим лицам, и
процентов по ним.
Символ 15. Поступления от реализации недвижимости.
Поступления наличных денег от реализации недвижимости, взносов
на счета жилищных, жилищно-строительных, гаражных и других
кооперативов, других организаций, имеющих лицензию на
строительство жилья, кроме квартирной платы и коммунальных
платежей.
Символ 16. Поступления на счета по вкладам физических лиц.
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от
физических лиц на счета по вкладам.
Символ 17. Поступления от организаций Федерального агентства
связи.
Поступления наличных денег от организаций Федерального
агентства связи.
Символ 19. Поступления на счета индивидуальных
предпринимателей.
Поступления наличных денег на счета физических лиц,
осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица.
Символ 20. Поступления по операциям с государственными и
другими ценными бумагами.
Поступления наличных денег по операциям с государственными и
другими ценными бумагами, предусмотренным законодательством
Российской Федерации.
Символ 30. Поступления от продажи физическим лицам иностранной
валюты.
Поступления наличных денег от продажи физическим лицам
иностранной валюты за рубли.
Символ 31. Поступления на счета физических лиц.
Поступления наличных денег на банковский счет, открытый
физическому лицу на основании договора банковского счета,
предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с
осуществлением предпринимательской деятельности.
Символ 32. Прочие поступления.
Все поступления наличных денег, не учтенные по другим статьям
прихода.
В частности, по этому символу отражаются: плата за проверку
измерительных приборов, поступления от реализации бесхозного
имущества, поступления от распространения платежных карт, от
продажи дорожных чеков, поступления от операций с платежными
картами, возврат подотчетных и других неизрасходованных сумм,
полученных организациями по денежным чекам в кредитных
организациях.
Поступления не использованных по назначению наличных денег,
полученных в кредитных организациях организациями на заработную
плату и выплаты социального характера, стипендии и другие выплаты;
все поступления наличных денег от организаций и воинских частей
Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних
дел Российской Федерации и иных организаций, обслуживаемых в
особом порядке, если в объявлениях на взнос наличными в строке
"источник взноса" ими не указан источник поступления денег,
поступления в виде временной финансовой помощи, а также в уставный
капитал.
Символ 35. Остаток операционной кассы в кредитной организации
на начало отчетного периода.
Остатки наличных денег в операционной кассе кредитной
организации - балансовый счет N 20202 "Касса кредитных
организаций", кассах обменных пунктов - балансовый счет N 20206
"Касса обменных пунктов", операционной кассе вне кассового узла -
балансовый счет N 20207 "Денежные средства в операционных кассах,
находящихся вне помещений кредитных организаций", банкоматах -
балансовый счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах" на начало
отчетного месяца.
Символ 37. Поступления наличных денег в операционную кассу
кредитной организации из оборотной кассы расчетно-кассового центра
Банка России; касс филиалов и внутренних структурных подразделений
кредитной организации; из банкоматов.
Поступления наличных денег в операционную кассу кредитной
организации из оборотной кассы расчетно-кассового центра Банка
России; касс филиалов кредитной организации; внутренних
структурных подразделений кредитной организации; денежной
наличности, изъятой из банкоматов.
Символ 39. Поступления наличных денег в кассу кредитной
организации из касс других кредитных организаций.
Поступления наличных денег в операционную кассу кредитной
организации из касс других кредитных организаций.
Символ 40. Выдачи на заработную плату и выплаты социального
характера.
Выдачи наличных денег на выплату заработной платы и выплаты
социального характера, включенные в соответствии с методологией,
принятой для заполнения форм федерального государственного
статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты
социального характера, кроме компенсаций и льгот за счет бюджетных
средств (доплат, оплаты дополнительного отпуска, оплаты путевок,
денежной компенсации стоимости путевок и т.п.) работникам,
подвергшимся радиационному воздействию вследствие радиационных
катастроф.
Выдачи наличных денег организациям и воинским частям
Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних
дел Российской Федерации и иным организациям, обслуживаемым в
особом порядке, которые по условиям своей деятельности не
указывают назначение сумм платежа.
Символ 41. Выдачи на стипендии.
Выдачи наличных денег на выплату стипендий студентам высших
учебных заведений, учащимся колледжей и других учебных заведений,
включая училища, курсы и т.д.
Выдачи наличных денег на выплату стипендий, включенных в
соответствии с методологией, принятой для заполнения форм
федерального государственного статистического наблюдения, в
расходы, не учитываемые в фонде заработной платы и выплатах
социального характера: работникам, проходящим в связи с
производственной необходимостью подготовку и переподготовку в
образовательных учреждениях на основе договоров между организацией
и образовательным учреждением, получившим государственную
аккредитацию (имеющим государственную лицензию); стипендий по
ученическому договору на профессиональное обучение;
государственных научных стипендий за счет бюджетных средств;
стипендий, полученных работниками за счет грантов, предоставленных
международными или иностранными некоммерческими и
благотворительными организациями.
Символ 42. Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной
платы и выплатам социального характера.
Выдачи наличных денег на прочие расходы, относящиеся в
соответствии с методологией, принятой для заполнения форм
федерального государственного статистического наблюдения, к
расходам, не учитываемым в фонде заработной платы и выплатах
социального характера, кроме: стипендий работникам, проходящим в
связи с производственной необходимостью подготовку и
переподготовку в образовательных учреждениях на основе договоров
между организацией и образовательным учреждением, получившим
государственную аккредитацию (имеющим государственную лицензию);
стипендий по ученическому договору на профессиональное обучение;
государственных научных стипендий за счет бюджетных средств;
стипендий, полученных работниками за счет грантов, предоставленных
международными или иностранными некоммерческими и
благотворительными организациями; денежного довольствия
военнослужащих; пособий и других выплат за счет средств
государственных социальных внебюджетных фондов, в частности,
пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам,
при рождении ребенка, по уходу за ребенком, оплаты санаторно-
курортного лечения и оздоровления работников и их семей, страховых
выплат по обязательному социальному страхованию от несчастных
случаев на производстве и профессиональных заболеваний; выплат,
производимых страховыми организациями по договорам личного,
имущественного и иного страхования; которые отражаются по
соответствующим символам отчета исходя из их экономического
содержания.
Символ 46. Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов.
Выдачи наличных денег на закупку сельскохозяйственных продуктов
и сырья у населения торговыми, заготовительными и другими
организациями; закупки на рынках сельскохозяйственных продуктов
организациями общественного питания, санаторно-курортными
организациями, больницами, детскими учреждениями и т.п. для
собственных нужд.
Символ 50. Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых
возмещений.
Выдачи наличных денег на выплату всех видов пенсий, пособий,
страховых возмещений, компенсаций за утрату родных или понесенный
ущерб, полученных при возникновении чрезвычайных ситуаций
(стихийных бедствий, террористических актов и т.п.), и других
выплат, осуществляемых за счет бюджетных средств, средств
государственных и негосударственных внебюджетных фондов, средств
профсоюзов; пособий и других выплат за счет средств
государственных социальных внебюджетных фондов, в частности,
пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам,
при рождении ребенка, по уходу за ребенком, оплаты санаторно-
курортного лечения и оздоровления работников и их семей, страховых
выплат по обязательному социальному страхованию от несчастных
случаев на производстве и профессиональных заболеваний; выплат,
производимых страховыми организациями по договорам личного,
имущественного и иного страхования; компенсаций и льгот за счет
бюджетных средств (доплат, оплаты дополнительного отпуска, оплаты
путевок, денежной компенсации стоимости путевок и т.п.)
работникам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие
радиационных катастроф.
Выдачи наличных денег на проведение культурно-массовых и
спортивных мероприятий, организацию летнего отдыха для школьников,
внешкольных мероприятий, приобретение спортивного инвентаря,
осуществляемых за счет бюджетных средств и средств внебюджетных
фондов.
Символ 51. Выдачи со счетов физических лиц.
Выдачи наличных денег с банковского счета, открытого
физическому лицу на основании договора банковского счета,
предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с
осуществлением предпринимательской деятельности.
Символ 53. Выдачи на другие цели.
Все выдачи наличных денег, не учтенные по другим статьям
расхода.
В частности, по этому символу отражаются выдачи наличных денег:
организациям на проведение спортивных мероприятий, вечеров
отдыха, оплату питания спортсменов, приобретение медикаментов для
лечебно-профилактических учреждений, организацию кружков, курсов,
студий, выставок-продаж, ярмарок, на приобретение театральных
костюмов, спортивной формы;
скупочным пунктам и магазинам на скупку вещей, драгоценных
металлов и камней, комиссионным магазинам на выплату комитентам,
организациям культуры на покупку художественных изделий,
произведений искусства и антиквариата; на заготовку утильсырья,
металлолома, на скупку стеклянной тары у населения;
для возврата налогов, паевых взносов, временной финансовой
помощи, взносов в уставный капитал и других платежей;
на выплату донорам, на выплату надбавок и суточных иностранным
специалистам, на оплату тарифа по железнодорожным и другим
перевозкам, почтово-телеграфных расходов, аренды помещений,
автотранспорта у отдельных граждан;
на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов, на
приобретение горюче-смазочных материалов;
на операции ломбардов;
при оплате (покупке) чеков;
по операциям с платежными картами.
Символ 54. Выдачи кредитов, предоставленных физическим лицам.
Выдачи наличными деньгами кредитов, предоставленных кредитными
организациями физическим лицам.
Символ 55. Выдачи со счетов по вкладам физических лиц.
Выдачи наличных денег со счетов по вкладам физических лиц в
кредитных организациях, включая выдачи с валютных счетов наличными
рублями.
Символ 56. Выдачи переводов денежных средств физическим лицам.
Выдачи наличных денег по переводу денежных средств, поступивших
физическим лицам через систему банковских денежных переводов без
открытия переводополучателям (перевододателям) счетов в кредитных
организациях.
Символ 57. Выдачи при покупке у физических лиц иностранной
валюты.
Выдачи наличных денег физическим лицам при покупке у них
иностранной валюты, в том числе поврежденных денежных знаков
иностранных государств (группы государств), за рубли.
Символ 58. Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей.
Выдачи наличных денег со счетов физических лиц, осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования юридического
лица.
Символ 59. Выдачи организациям Федерального агентства связи.
Выдачи наличных денег организациям Федерального агентства связи
в порядке подкрепления их денежной наличностью для выплат
переводов, пенсий и других единовременных выплат.
Не включаются выдачи наличных денег организациям Федерального
агентства связи на заработную плату и другие расходы, учитываемые
по соответствующим символам.
Символ 60. Выдачи на выплату дохода, погашение и покупку
государственных и других ценных бумаг.
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку
государственных и других ценных бумаг, предусмотренных
законодательством Российской Федерации.
Символ 70. Остаток операционной кассы в кредитной организации
на конец отчетного периода.
Остатки наличных денег в кассе кредитной организации -
балансовый счет N 20202 "Касса кредитных организаций", кассах
обменных пунктов - балансовый счет N 20206 "Касса обменных
пунктов", операционной кассе вне кассового узла - балансовый счет
N 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне
помещений кредитных организаций", банкоматах - балансовый счет N
20208 "Денежные средства в банкоматах", на конец отчетного
периода.
Символ 72. Пересылка наличных денег из операционной кассы
кредитной организации в оборотную кассу расчетно-кассового центра
Банка России; кассы филиалов и внутренних структурных
подразделений кредитной организации; в банкоматы.
Суммы денежной наличности, отосланные кредитной организацией в
оборотную кассу расчетно-кассового центра Банка России; кассы
филиалов кредитной организации; внутренних структурных
подразделений кредитной организации; выдача денежной наличности
для загрузки банкоматов.
Символ 77. Пересылка наличных денег из кассы кредитной
организации в кассы других кредитных организаций.
Суммы денежной наличности, отосланные кредитными организациями
в кассы других кредитных организаций.
Символ 89. Сумма переходящей торговой выручки.
Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по
балансу кредитной организации в 1-й рабочий день текущего месяца.
Символ 96. Досрочно выплаченная заработная плата.
Сумма наличных денег, выданная в текущем месяце на заработную
плату по срокам, приходящимся на следующий месяц.
III. Составление Отчета
5. Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через
кассы кредитных организаций: символы 02 - 77, составляется по
данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег,
который ведется в кассовых журналах по формам 0401704, 0401705,
предусмотренным Общероссийским классификатором управленческой
документации (ОКУД), с указанием символов Отчета на основании
объявлений на взнос наличными, денежных чеков, приходных и
расходных кассовых ордеров, препроводительных ведомостей к сумке с
денежной наличностью.
Символы Отчета по приходу определяются по указанному в каждом
приходном кассовом документе источнику образования денежных
средств, например, торговая выручка, выручка от реализации платных
услуг и т.д. Организации, имеющие поступления из разных
источников, показывают сумму поступлений по каждому источнику.
Символы Отчета по расходу определяются по указанному клиентами
на обороте денежных чеков и расходным кассовым ордерам назначению
получаемых в кредитных организациях денежных сумм.
Для составления Отчета о кассовых оборотах, проходящих через
кассы кредитных организаций, формируется по данным кассовых
журналов ведомость учета кассовых оборотов по форме 0401744,
предусмотренная Общероссийским классификатором управленческой
документации (ОКУД), в разрезе символов в тысячах рублей.
Общие итоги прихода и расхода за день в ведомости учета
кассовых оборотов по форме 0401744 под символами 02 - 39 и 40 -
77, за исключением остатков кассы, отраженных по символам 35 и 70,
должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту только по
операциям в рублях балансовых счетов N 20202, 20206, 20207, 20208.
6. Кредитные организации представляют Отчет с включением данных
об оборотах наличных денег внутренних структурных подразделений,
банкоматов, находящихся на балансе кредитной организации.
7. Отражение операций по покупке и продаже наличной иностранной
валюты за наличную валюту Российской Федерации по символам 30 и 57
осуществляется на основании реестров операций с наличной валютой и
чеками, предусмотренных Инструкцией Банка России от 28 апреля 2004
года N 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы
обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками
отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной
иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том
числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в
иностранной валюте, с участием физических лиц", зарегистрированной
Министерством юстиции Российской Федерации 2 июня 2004 года N
5824; 11 ноября 2005 года N 7158 ("Вестник Банка России" от 9 июня
2004 года N 33; от 23 ноября 2005 года N 62).
Для составления Отчета по этим символам кредитные организации
на основании вышеуказанных реестров ведут внесистемный учет
операций по продаже и покупке иностранной валюты, совершенных за
день.
В последующем эти сведения сверяются с данными граф 5 и 11
раздела 2 отчетности по форме 0409601 "Отчет об операциях с
наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте". При
возникновении отклонений выясняются причины и вносятся
соответствующие изменения в отчетность в установленном порядке.
8. В ведомости по форме 0401744, формируемой для учета кассовых
оборотов, проходящих через кассы кредитных организаций, по каждому
символу прихода и расхода выводятся итоги за месяц. При этом
ежедневные остатки кассы по символам 35 и 70 не суммируются. В
Отчете по символу 35 отражается остаток кассы на 1-е число
отчетного месяца, а по символу 70 - остаток кассы на конец дня
последнего числа отчетного месяца.
9. Общие итоги прихода: символы 02 - 39 и расхода: символы 40 -
77 ежедневной ведомости учета кассовых оборотов за месяц, за
исключением сумм по символам 35 и 70, сверяются с итогами оборотов
по дебету и кредиту только по операциям в рублях по балансовым
счетам N 20202, 20206, 20207, 20208.
10. Отчет представляется подразделениям информатизации
территориальных учреждений Банка России кредитными организациями
(за исключением структурных подразделений крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений) в 1-й рабочий день
месяца, следующего за отчетным.
11. Отчет территориальными банками крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений и филиалами
(отделениями) крупных кредитных организаций с широкой сетью
подразделений, на которые крупной кредитной организацией с широкой
сетью подразделений возложены функции по сбору и представлению
сводной отчетности, представляется подразделениям информатизации
территориальных учреждений Банка России на 8-й рабочий день
месяца, следующего за отчетным.
Территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений представляют сводные отчеты по
территориальному банку и филиалам (отделениям), находящимся на
одной с ним территории субъекта Российской Федерации,
подразделениям информатизации территориальных учреждений Банка
России, осуществляющих контроль за кредитными организациями,
расположенными на этой территории.
На территориях субъектов Российской Федерации (в том числе в
Агинском Бурятском автономном округе, Корякском автономном округе,
Ненецком автономном округе, Таймырском (Долгано-Ненецком)
автономном округе, Усть-Ордынском Бурятском автономном округе,
Ханты-Мансийском автономном округе - Югра, Эвенкийском автономном
округе, Ямало-Ненецком автономном округе), где отсутствуют
территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений, сводные отчеты по филиалам (отделениям)
крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений,
находящимся на этой территории, представляются филиалами
(отделениями) крупных кредитных организаций с широкой сетью
подразделений, на которые крупной кредитной организацией с широкой
сетью подразделений возложены функции по сбору и представлению
сводного Отчета по территории этого субъекта Российской Федерации,
в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие контроль
за кредитными организациями, расположенными на этой территории.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ ОБ ИМЕЮЩИХ ПРИЗНАКИ ПОДДЕЛКИ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКАХ,
ПЕРЕДАННЫХ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ ОРГАНАМ ВНУТРЕННИХ ДЕЛ
Наименование кредитной организации ___________________
Почтовый адрес _______________________________________
Код формы 0409207
На нерегулярной основе
------T----------------------------------------------T-----------¬
¦Номер¦ Наименование показателя (реквизита) ¦ Значение ¦
¦ п/п ¦ денежного знака ¦показателя ¦
¦ ¦ ¦(реквизита)¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦1 ¦Код валюты ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦2 ¦Дата выявления ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦3 ¦Место выявления ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦4 ¦Номинал ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦5 ¦Год образца (выпуска) ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦ ¦Сведения о банкнотах: ¦
+-----+----------------------------------------------T-----------+
¦6 ¦Дополнительные реквизиты ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦7 ¦Серия и номер ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦8 ¦Способы имитации водяного знака ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦8.1 ¦Отсутствие имитации ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦8.2 ¦Тиснение бескрасочной печатной формой ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦8.3 ¦Надпечатка краской на одну из сторон ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦8.4 ¦Надпечатка краской между слоями бумаги¦ ¦
¦ ¦(для многослойных банкнот) ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦8.5 ¦Надпечатка маслоподобным веществом (пропитка) ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦8.6 ¦Приклейка бумажного фрагмента к одной из¦ ¦
¦ ¦сторон ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦8.7 ¦Гравировка бумаги (удаление верхнего слоя) ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦8.8 ¦Прочие способы ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦9 ¦Способы имитации защитных волокон ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦9.1 ¦Отсутствие имитации ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦9.2 ¦Дорисовка ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦9.3 ¦Надпечатка ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦9.4 ¦Приклейка ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦9.5 ¦Перешли с оригинала в процессе копирования ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦9.6 ¦Вклейка между слоями бумаги (для многослойных¦ ¦
¦ ¦банкнот) ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦9.7 ¦Прочие способы ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦10 ¦Способы имитации защитной нити ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦10.1 ¦Отсутствие имитации скрытой защитной нити ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦10.2 ¦Надпечатка краской на одну из сторон ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦10.3 ¦Надпечатка краской на внутренней поверхности¦ ¦
¦ ¦одного из листов (для многослойных банкнот) ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦10.4 ¦Дорисовка ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦10.5 ¦Вклейка полимерной ленты ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦10.6 ¦Вклейка бумажной полосы ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦10.7 ¦Наклейка бумажной полосы на одну из сторон ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦10.8 ¦Отсутствие имитации ныряющей защитной нити ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦10.9 ¦Надпечатка (надрисовка) расположенных на¦ ¦
¦ ¦поверхности бумаги блестящих участков ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦10.10¦Припрессовка фольги ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦10.11¦Прочие способы ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦11 ¦Люминесценция красок в УФ-лучах ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦11.1 ¦Отсутствует ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦11.2 ¦Соответствует подлинным образцам ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦11.3 ¦Не соответствует подлинным образцам ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦12 ¦Наличие ферромагнитных свойств ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦13 ¦Примененные полиграфические способы ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦13.1 ¦Металлографский ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦13.2 ¦Плоский офсетный ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦13.3 ¦Высокий ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦13.4 ¦Трафаретный ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦14 ¦Примененные репрографические способы ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦14.1 ¦Электрофотография ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦14.2 ¦Струйная печать ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦14.3 ¦Наличие репрографической печати без¦ ¦
¦ ¦определения типа ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦ ¦Сведения о монете: ¦
+-----+----------------------------------------------T-----------+
¦15 ¦Наименование монетного двора ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦16 ¦Наличие темного следа на бумаге ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+-----------+
¦17 ¦Звук при ударе о твердую поверхность ¦ ¦
L-----+----------------------------------------------+------------
Заведующий кассой (кассовый работник) (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409207
"Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках,
переданных территориальным органам внутренних дел"
1. Отчетность по форме 0409207 "Сведения об имеющих признаки
подделки денежных знаках, переданных территориальным органам
внутренних дел" (далее - Отчет) составляется в соответствии с
нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок ведения
кассовых операций в кредитных организациях на территории
Российской Федерации.
2. Отчет составляется в случае передачи кредитной организацией
имеющих признаки подделки банкнот и монет Банка России или банкнот
иностранных государств (группы иностранных государств) сотрудникам
территориальных органов внутренних дел. Отчет составляется
отдельно на каждую имеющую признаки подделки банкноту или монету.
3. Отчет в течение 5 рабочих дней со дня выявления денежных
знаков, имеющих признаки подделки, передается кредитной
организацией в территориальное учреждение Банка России по месту
нахождения кредитной организации.
4. В строке 1 указываются цифровые коды валют в соответствии с
Общероссийским классификатором валют (ОКВ).
5. В строке 2 указывается дата выявления денежного знака,
имеющего признаки подделки, в формате дд.мм.гггг.
6. В строке 3 указываются город, республика, край, область, где
был выявлен денежный знак, имеющий признаки подделки.
7. В строке 4 указывается номинал денежного знака цифрами.
8. В строке 5 указываются год образца и, если имеется, год
выпуска денежного знака, например, для банкноты Банка России
модификации 2004 года в строке 5 указывается: 1997 (2004).
9. В строке 6 указываются дополнительные реквизиты: для имеющих
признаки подделки банкнот США - наименование банка-эмитента,
чековая буква, номер квадранта, номер клише лицевой стороны, номер
клише оборотной стороны (в указанном порядке); для имеющих
признаки подделки банкнот стран-членов Европейского Союза -
буквенно-цифровая метка.
10. В строке 7 указываются серия и номер имеющей признаки
подделки банкноты.
11. Строки 8.1 - 8.7, 9.1 - 9.6, 10.1 - 10.10, 11 - 14.3
заполняются путем проставления знака "+" напротив присутствующих
на имеющей признаки подделки банкноте характерных признаков
подделки.
12. Строки 8.8, 9.7, 10.11 заполняются в том случае, если
описание характерных признаков подделки отсутствует в строках 8.1
- 8.7, 9.1 - 9.6, 10.1 - 10.10 соответственно.
13. Если имитация характерного признака подделки выполнена
комбинацией нескольких способов (например, имитация водяного знака
- тиснением бескрасочной формой и надпечаткой маслоподобным
веществом), то знак "+" проставляется напротив нескольких
соответствующих позиций в строках 8 - 9.7.
14. Строка 13 заполняется на основании сведений, приведенных в
таблице:
-------T-----------T--------------T----------T-------------------¬
¦Номер ¦ Способ ¦ Деформация ¦ Толщина ¦ Особенности ¦
¦ п/п ¦ печати ¦ бумаги ¦красочного¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ слоя ¦ ¦
+------+-----------+--------------+----------+-------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+------+-----------+--------------+----------+-------------------+
¦ 1 ¦Металло- ¦Выпуклая ¦Очень ¦По краю штриха <1> ¦
¦ ¦графский ¦ ¦большая ¦заметны "усики" - ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦следы выдавливания ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦краски ¦
+------+-----------+--------------+----------+-------------------+
¦ 2 ¦Плоский ¦Отсутствует ¦Малая ¦Край штриха <1> ¦
¦ ¦офсетный ¦ ¦ ¦ровный, слегка раз-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦мытый ¦
+------+-----------+--------------+----------+-------------------+
¦ 3 ¦Высокий ¦Вдавленная ¦Средняя ¦В центре штриха <1>¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦краски меньше, чем ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦по краям - имеется ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦хорошо заметный ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"красочный бортик" ¦
+------+-----------+--------------+----------+-------------------+
¦ 4 ¦Трафаретный¦Отсутствует ¦Большая ¦Край штриха <1> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦имеет ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"пилообразную" ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦форму ¦
L------+-----------+--------------+----------+--------------------
--------------------------------
<1> Линии, составляющие изображение на банкноте (штрих).
15. Если имитация изображения на имеющей признаки подделки
банкноте выполнена несколькими способами печати, то знак "+"
проставляется напротив нескольких соответствующих позиций в
строках 13, 14.
16. В строке 15 проставляется сокращенное наименование
монетного двора, указанное на имеющей признаки подделки монете.
17. В строке 16 проставляется знак "+" при наличии темного
следа на бумаге.
18. При заполнении строки 17 указывается, глухой или звонкий
звук возникает при ударе монеты о твердую поверхность.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ИНФОРМАЦИЯ
О ПРОВЕРКАХ СОБЛЮДЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
ПРАВИЛ РАБОТЫ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ
по состоянию на "__" _______ ____ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) ____________
Почтовый адрес _____________________________________________
Код формы 0409212
Полугодовая
------T-----------------------------T------T---------------------¬
¦Номер¦ Наименование показателя ¦Итого ¦Проверки, произведен-¦
¦ п/п ¦ ¦(гр. 4¦ные ¦
¦ ¦ ¦+ гр. +---------T-----------+
¦ ¦ ¦ 5) ¦кредитной¦совместно с¦
¦ ¦ ¦ ¦организа-¦ другими ¦
¦ ¦ ¦ ¦цией (ее ¦ органами ¦
¦ ¦ ¦ ¦филиалом)¦ ¦
+-----+-----------------------------+------+---------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-----+-----------------------------+------+---------+-----------+
¦ ¦Проверки соблюдения¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организациями правил работы с¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦наличными деньгами ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+------+---------+-----------+
¦ 1 ¦Количество обслуживаемых¦ ¦ ¦ x ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+------+---------+-----------+
¦ 2 ¦Количество контролируемых¦ ¦ ¦ x ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+------+---------+-----------+
¦ 3 ¦Установлены лимиты остатков¦ ¦ ¦ x ¦
¦ ¦касс (количество организаций)¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+------+---------+-----------+
¦ 4 ¦Сумма установленных лимитов¦ ¦ ¦ x ¦
¦ ¦остатков касс (тыс. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+------+---------+-----------+
¦ 5 ¦Фактически проверено¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(количество организаций) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+------+---------+-----------+
¦ 6 ¦Допущено нарушений, включая¦ ¦ ¦ x ¦
¦ ¦установленные совместными¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦проверками (количество¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций), ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+------+---------+-----------+
¦ 6.1 ¦нарушения, установленные¦ ¦ ¦ x ¦
¦ ¦совместными проверками¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(количество организаций) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+------+---------+-----------+
¦ 7 ¦Сумма нарушений (тыс. руб.), ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+------+---------+-----------+
¦ 7.1 ¦превышение лимитов остатков¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦касс ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+------+---------+-----------+
¦ 7.2 ¦несоблюдение предельного¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦размера расчетов наличными¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦деньгами ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+------+---------+-----------+
¦ 7.3 ¦неоприходование (неполное¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оприходование) денег,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦полученных в кредитной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+------+---------+-----------+
¦ 8 ¦Другие нарушения (количество¦ x ¦ x ¦ x ¦
¦ ¦организаций): ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+------+---------+-----------+
¦ 8.1 ¦расходование выручки без¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦согласования с кредитной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организацией ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+------+---------+-----------+
¦ 8.2 ¦несоблюдение согласованных с¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организацией¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦условий расходования выручки ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+------+---------+-----------+
¦ 8.3 ¦ненадлежащее оформление¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кассовых документов ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+------+---------+-----------+
¦ ¦Меры, принятые по результатам¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦проверок ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+------+---------+-----------+
¦ 9 ¦Направлено сведений налоговым¦ ¦ ¦ x ¦
¦ ¦органам (количество¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций) ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-----------------------------+------+---------+------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409212
"Информация о проверках соблюдения организациями
правил работы с наличными деньгами"
Отчетность по форме 0409212 "Информация о проверках соблюдения
организациями правил работы с наличными деньгами" (далее - Отчет)
составляется кредитными организациями (их филиалами) с полугодовой
периодичностью (по состоянию на 1 июля и 1 января нарастающим
итогом с начала года) и представляется в соответствии с их местом
нахождения в территориальные учреждения Банка России в порядке и
сроки, устанавливаемые для них территориальными учреждениями Банка
России.
В Отчете отражаются сведения о проверках соблюдения
организациями правил работы с наличными деньгами, произведенных
кредитными организациями (их филиалами) самостоятельно и совместно
со структурными подразделениями Банка России, налоговыми органами,
органами Федерального казначейства и другими.
Числовые значения, отражаемые в Отчете в тысячах рублей,
показываются с точностью до одного знака после запятой.
По строкам 1 и 2 показываются организации, которым в кредитных
организациях (их филиалах) открыты соответствующие счета. Если
организации в одной кредитной организации открыто несколько
счетов, то эта организация показывается как одна единица. Не
включаются индивидуальные предприниматели.
По строке 2 не отражаются организации, которые не
контролируются кредитными организациями (их филиалами) по
соблюдению правил работы с наличными деньгами (организации,
получающие наличные деньги из касс кредитных организаций, лицевые
счета которых открыты только в органах Федерального казначейства и
органах, исполняющих бюджеты субъектов Российской Федерации и
местные бюджеты; представительства иностранных государств в
Российской Федерации; религиозные организации; организации, по
счетам которых осуществляются операции в безналичном порядке и не
осуществляются операции с наличными деньгами, а также организации,
по счетам которых не осуществлялись операции в течение года).
По строкам 3 и 4 отражаются данные о количестве организаций из
числа контролируемых и сумме установленных лимитов остатков касс
организаций без учета уведомлений организаций об установленных им
лимитах остатков касс другими кредитными организациями (их
филиалами).
По строкам 5, 6, 6.1, 8.1, 8.2, 8.3, 9 организации, проверенные
в отчетном периоде неоднократно, показываются как одна единица.
По строке 7 (7.1, 7.2, 7.3) проставляется сумма нарушений по
видам на основании сведений соответствующих разделов Справки о
результатах проверки соблюдения предприятиями порядка работы с
денежной наличностью по форме 0408026.
По строке 9 отражается количество организаций, о результатах
проверок которых (включая повторные, совместные проверки)
направлены сведения налоговым органам.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ
О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
(ИХ ФИЛИАЛОВ) В ЧАСТИ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ
ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ
по состоянию на "__" _______ ____ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409250
Квартальная
Раздел 1. Сведения об операциях, совершенных
с использованием банковских карт, эмитированных
для клиентов кредитной организации (ее филиала)
------T-------------------T-----T-------T-------------------T-------------------------T-------------------------T------------¬
¦Номер¦В разрезе платежных¦Коли-¦Коли- ¦ Сумма операций, ¦Получение наличных денег ¦ Оплата товаров (работ, ¦ Таможенные ¦
¦ п/п ¦систем с использо- ¦чест-¦чество ¦ совершенных ¦ ¦ услуг) ¦ платежи ¦
¦ ¦ванием карт ¦во ¦карт в +---------T---------+------------T------------+------------T------------+ ¦
¦ ¦ ¦кли- ¦исполь-¦за счет ¦за счет ¦в Российской¦ за рубежом ¦в Российской¦ за рубежом ¦ ¦
¦ ¦ ¦ен- ¦зова- ¦денежных ¦предоста-¦ Федерации ¦ ¦ Федерации ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦тов, ¦нии, ¦средств ¦вленного +------T-----+------T-----+------T-----+------T-----+------T-----+
¦ ¦ ¦ед. ¦шт. ¦держате- ¦держате- ¦коли- ¦сумма¦коли- ¦сумма¦коли- ¦сумма¦коли- ¦сумма¦коли- ¦сумма¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦лей карт,¦лям карт ¦чест- ¦опе- ¦чест- ¦опе- ¦чест- ¦опе- ¦чест- ¦опе- ¦чест- ¦опе- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦тыс. руб.¦кредита, ¦во ¦ра- ¦во ¦ра- ¦во ¦ра- ¦во ¦ра- ¦во ¦ра- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тыс. руб.¦опе- ¦ций, ¦опе- ¦ций, ¦опе- ¦ций, ¦опе- ¦ций, ¦опе- ¦ций, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦раций,¦тыс. ¦раций,¦тыс. ¦раций,¦тыс. ¦раций,¦тыс. ¦раций,¦тыс. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ед. ¦руб. ¦ед. ¦руб. ¦ед. ¦руб. ¦ед. ¦руб. ¦ед. ¦руб. ¦
+-----+-------------------+-----+-------+---------+---------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦
+-----+-------------------+-----+-------+---------+---------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
¦ I. Физические лица ¦
+-----T-------------------T-----T-------T---------T---------T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----+
¦1 ¦Всего по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦-------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(наименование и код¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦-------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦платежной системы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦-------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------+-----+-------+---------+---------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
¦ ¦- расчетные карты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------+-----+-------+---------+---------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
¦ ¦- кредитные карты ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------+-----+-------+---------+---------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
¦ ¦- предоплаченные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦карты ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------+-----+-------+---------+---------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------+-----+-------+---------+---------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
¦ Итого по физическим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ лицам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+-----+-------+---------+---------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
¦ II. Юридические лица ¦
+-----T-------------------T-----T-------T---------T---------T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----+
¦1 ¦Всего по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦-------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(наименование и код¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦-------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦платежной системы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦-------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------+-----+-------+---------+---------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
¦ ¦- расчетные карты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------+-----+-------+---------+---------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
¦ ¦- кредитные карты ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------+-----+-------+---------+---------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------+-----+-------+---------+---------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
¦ Итого по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ юридическим лицам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+-----+-------+---------+---------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
¦Итого по кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации (ее филиалу),¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+-----+-------+---------+---------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
¦ - расчетные карты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+-----+-------+---------+---------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
¦ - кредитные карты ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+-----+-------+---------+---------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
¦ - предоплаченные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ карты ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------+-----+-------+---------+---------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+------
Раздел 2. Сведения об инфраструктуре кредитной
организации (ее филиала), предназначенной для выдачи
наличных денежных средств и осуществления расчетов
с использованием платежных карт
шт.
------T--------------T-----------------T-----------------------T----------------------------------¬
¦Номер¦Наименование ¦ Всего ¦Для выдачи наличных де-¦ Для совершения операций в ¦
¦ п/п ¦и код платеж- ¦ ¦нег ¦ торгово-сервисной сети ¦
¦ ¦ной системы с +-----T-----T-----+-----T-----T-----T-----+-------T-------------T-----T------+
¦ ¦использованием¦коли-¦коли-¦коли-¦коли-¦коли-¦коли-¦коли-¦коли- ¦ из них ¦коли-¦коли- ¦
¦ ¦карт ¦чест-¦чест-¦чест-¦чест-¦чест-¦чест-¦чест-¦чество +------T------+чест-¦чест- ¦
¦ ¦ ¦во ¦во ¦во ¦во ¦во ¦во ¦во ¦торго- ¦интер-¦банко-¦во ¦во ¦
¦ ¦ ¦бан- ¦элек-¦им- ¦ПВН ¦элек-¦бан- ¦им- ¦во- ¦нет- ¦матов ¦элек-¦им- ¦
¦ ¦ ¦кома-¦трон-¦прин-¦ ¦трон-¦кома-¦прин-¦сервис-¦мага- ¦ ¦трон-¦прин- ¦
¦ ¦ ¦тов ¦ных ¦теров¦ ¦ных ¦тов ¦теров¦ных то-¦зинов ¦ ¦ных ¦теров ¦
¦ ¦ ¦ ¦тер- ¦ ¦ ¦тер- ¦ ¦ ¦чек ¦ ¦ ¦тер- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мина-¦ ¦ ¦мина-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мина-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦лов ¦ ¦ ¦лов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лов ¦ ¦
+-----+--------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------+------+------+-----+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦
+-----+--------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------+------+------+-----+------+
¦1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------+------+------+-----+------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------+------+------+-----+------+
¦ Итого по кредитной организации (ее филиалу) ¦
+-----T--------------T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-------T------T------T-----T------+
¦x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+--------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------+------+------+-----+-------
Раздел 3. Сведения об операциях, совершенных
в торгово-сервисной сети, и операциях по выдаче
наличных денежных средств с использованием
платежных карт
------T-------------T-----------------------------------------------------------------------------------------------------------¬
¦Номер¦Наименование ¦ Количество и сумма операций, совершенных с использованием платежных карт ¦
¦ п/п ¦и код платеж-+-----------------------------------------------T-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ной системы с¦ по оплате товаров (работ, услуг) ¦ по выдаче наличных денег ¦
¦ ¦использова- +-----------T-----------------------------------+-----------T-----------T-----------T-----------T-----------+
¦ ¦нием карт ¦ всего ¦ из них ¦в банкома- ¦через элек-¦через им- ¦ всего ¦ из них ¦
¦ ¦ ¦ +-----------T-----------T-----------+тах ¦тронные ¦принтеры ¦ +-----------+
¦ ¦ ¦ ¦через элек-¦в интернет-¦через им- ¦ ¦терминалы ¦ ¦ ¦в иностран-¦
¦ ¦ ¦ ¦тронные ¦магазинах ¦принтеры ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ной валюте ¦
¦ ¦ ¦ ¦терминалы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----T-----+-----T-----+-----T-----+-----T-----+-----T-----+-----T-----+-----T-----+-----T-----+-----T-----+
¦ ¦ ¦коли-¦сумма¦коли-¦сумма¦коли-¦сумма¦коли-¦сумма¦коли-¦сумма¦коли-¦сумма¦коли-¦сумма¦коли-¦сумма¦коли-¦сумма¦
¦ ¦ ¦чест-¦опе- ¦чест-¦опе- ¦чест-¦опе- ¦чест-¦опе- ¦чест-¦опе- ¦чест-¦опе- ¦чест-¦опе- ¦чест-¦опе- ¦чест-¦опе- ¦
¦ ¦ ¦во ¦ра- ¦во ¦ра- ¦во ¦ра- ¦во ¦ра- ¦во ¦ра- ¦во ¦ра- ¦во ¦ра- ¦во ¦ра- ¦во ¦ра- ¦
¦ ¦ ¦опе- ¦ций, ¦опе- ¦ций, ¦опе- ¦ций, ¦опе- ¦ций, ¦опе- ¦ций, ¦опе- ¦ций, ¦опе- ¦ций, ¦опе- ¦ций, ¦опе- ¦ций, ¦
¦ ¦ ¦ра- ¦тыс. ¦ра- ¦тыс. ¦ра- ¦тыс. ¦ра- ¦тыс. ¦ра- ¦тыс. ¦ра- ¦тыс. ¦ра- ¦тыс. ¦ра- ¦тыс. ¦ра- ¦тыс. ¦
¦ ¦ ¦ций, ¦руб. ¦ций, ¦руб. ¦ций, ¦руб. ¦ций, ¦руб. ¦ций, ¦руб. ¦ций, ¦руб. ¦ций, ¦руб. ¦ций, ¦руб. ¦ций, ¦руб. ¦
¦ ¦ ¦ед. ¦ ¦ед. ¦ ¦ед. ¦ ¦ед. ¦ ¦ед. ¦ ¦ед. ¦ ¦ед. ¦ ¦ед. ¦ ¦ед. ¦ ¦
+-----+-------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦
+-----+-------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦ I. Операции, совершенные на территории России ¦
¦ с использованием платежных карт, эмитированных данной кредитной ¦
¦ организацией (ее филиалом) ¦
+-----T-------------T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----+
¦1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦ ¦Итого по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦подразделу I ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦ II. Операции, совершенные на территории России ¦
¦ с использованием платежных карт других эмитентов-резидентов ¦
+-----T-------------T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----+
¦1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦ ¦Итого по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦подразделу II¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦ III. Операции, совершенные на территории России ¦
¦ с использованием платежных карт, эмитированных нерезидентами ¦
+-----T-------------T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----+
¦1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦ ¦Итого по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦подразделу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦III ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦ IV. Операции, совершенные в инфраструктуре кредитной ¦
¦ организации, предназначенной для приема платежных карт ¦
¦ и размещенной за пределами России ¦
+-----T-------------T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----+
¦1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦ ¦Итого по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦подразделу IV¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦ Итого по кредитной организации (ее филиалу) ¦
+-----T-------------T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----+
¦x ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------
Раздел 4. Сведения о сетях, используемых
для совершения операций с платежными картами
и принадлежащих другим юридическим лицам
------T-------------------------------T--------------------------¬
¦Номер¦Наименование юридического лица,¦Признак использования сети¦
¦ п/п ¦управляющего сетью, используе- ¦для совершения операций с ¦
¦ ¦мой для совершения операций с ¦ платежными картами ¦
¦ ¦платежными картами +-------------T------------+
¦ ¦ ¦по выдаче на-¦по оплате ¦
¦ ¦ ¦личных денеж-¦товаров (ра-¦
¦ ¦ ¦ных средств ¦бот, услуг) ¦
+-----+-------------------------------+-------------+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+-------------------------------+-------------+------------+
¦1 ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+-------------+------------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-------------------------------+-------------+-------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409250
"Сведения о деятельности кредитных организаций
(их филиалов) в части расчетов с использованием
платежных карт"
I. Цели сбора отчетности
1. Отчетность по форме 0409250 "Сведения о деятельности
кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с
использованием платежных карт" (далее - Отчет) позволяет Банку
России следующее.
1.1. Определить количество и объем операций, совершаемых с
использованием платежных карт как в разрезе международных и
российских систем расчетов, так и в разрезе каждой отдельной
системы.
1.2. Получать информацию о направлении и объемах трансграничных
финансовых потоков.
1.3. На основе анализа данных отчетности совершенствовать
нормативно-правовую базу, необходимую для развития комплекса
банковских услуг.
1.4. Формировать статистические данные в соответствии с
международными стандартами.
II. Порядок и сроки представления Отчета
1. Отчеты кредитных организаций и их филиалов представляются
территориальному учреждению Банка России по соответствующим
субъектам Российской Федерации независимо от места нахождения
головного офиса кредитной организации не позднее 7-го рабочего дня
месяца, следующего за отчетным кварталом.
1.1. Головные офисы кредитных организаций представляют
отчетность непосредственно в территориальные учреждения Банка
России своей территории. Территория определяется по первым двум
разрядам идентификационного кода по Общероссийскому классификатору
объектов административно-территориального деления (ОКАТО).
1.2. Головной офис кредитной организации представляет сводный
отчет по головному офису кредитной организации и филиалам,
расположенным на одной с ним территории, а также отчеты по
филиалам, находящимся за пределами территории Российской
Федерации, в территориальное учреждение Банка России, находящееся
на одной с головным офисом территории.
1.3. Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых
находятся на другой территории, представляют Отчет непосредственно
территориальному учреждению Банка России своей территории.
1.4. Территориальные банки крупных кредитных организаций с
широкой сетью подразделений представляют сводные Отчеты по
территориальному банку и филиалам (отделениям), находящимся на
одной с ним территории, в территориальные учреждения Банка России
своей территории.
На территориях, где отсутствуют территориальные банки крупных
кредитных организаций с широкой сетью подразделений, сводные
Отчеты по филиалам (отделениям), находящимся на этой территории,
представляются филиалами (отделениями) крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений, на которые крупной
кредитной организацией с широкой сетью подразделений возложены
функции по сбору и представлению сводной отчетности по форме
0409250 по этой территории в территориальные учреждения Банка
России, расположенные на этой территории.
2. В разделе 1 (графы 5 - 16) и разделе 3 данные
предоставляются за отчетный период.
3. В разделах 1 (графы 3, 4), 2 и 4 данные предоставляются по
состоянию на отчетную дату.
4. Перечень кодов и наименований платежных систем с
использованием платежных карт передается в кредитные организации
через территориальные учреждения Банка России в 1-й рабочий день
месяца, следующего за отчетным кварталом, и по мере его изменения.
5. При составлении Отчета необходимо соблюдать следующие
требования.
5.1. Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей,
представляются с двумя знаками после запятой или точки.
5.2. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной
валюте (раздел 1 графы 5, 6, 8, 10, 12, 14, 16; раздел 3 графы 4,
6, 8, 10, 12, 14, 16, 18, 20), осуществляется по официальному
курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному
Банком России на дату представления в кредитную организацию
подтверждающих документов (реестр платежей или электронный
журнал).
5.3. В том случае если операция совершена в отчетном квартале,
а документы, ее подтверждающие, представлены в кредитную
организацию в квартале, следующем за отчетным кварталом, то
сведения о данной операции должны быть включены в тот отчетный
период, в который были представлены подтверждающие документы
(реестр платежей или электронный журнал).
5.4. Операции, по которым в отчетном периоде был осуществлен
возврат денежных средств на всю сумму операции, в Отчет не
включаются. Операции, по которым в отчетном периоде был
осуществлен частичный возврат денежных средств, включаются в Отчет
с указанием их фактического количества и сумм. В случае если в
отчетном периоде был осуществлен возврат денежных средств по
операциям, совершенным в предыдущем отчетном периоде, то сведения
об операциях за отчетный период корректируются в части количества
и суммы указанных операций.
5.5. При заполнении разделов 1 и 3 не включаются:
а) сумма комиссии, взимаемая при совершении операции с
использованием платежных карт;
б) в раздел 3 данные о таможенных платежах;
в) операции с использованием платежных карт по переводу
денежных средств, не связанных с оплатой товаров (работ, услуг), и
пополнением счетов;
г) операции с использованием платежных карт, расчеты по которым
осуществляются в формах, предусмотренных Положением Банка России
от 1 апреля 2003 года N 222-П "О порядке осуществления безналичных
расчетов физическими лицами в Российской Федерации",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации от
29 апреля 2003 года N 4468 ("Вестник Банка России" от 8 мая 2003
года N 24), и Положением Банка России от 3 октября 2002 года N 2-П
"О безналичных расчетах в Российской Федерации",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23
декабря 2002 года N 4068; 21 марта 2003 года N 4300; 30 июня 2004
года N 5880 ("Вестник Банка России" от 28 декабря 2002 года N 74,
от 2 апреля 2003 года N 17; от 7 июля 2004 года N 39) (платежное
поручение, инкассо и т.д.).
5.6. В разделе 1 должны содержаться сведения об операциях,
совершенных клиентами кредитной организации - эмитента на
территории Российской Федерации и за ее пределами с использованием
банковских карт: предоплаченных карт (например "Rapida", "PayCash"
и тому подобное), расчетных и кредитных карт.
Головной офис кредитной организации (ее филиал), осуществляющий
расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов - держателей
расчетных или кредитных карт в соответствии с договорами,
предусматривающими осуществление операций с использованием
банковских карт, и (или) исполнение своих обязательств по
операциям с использованием предоплаченных карт, включает в раздел
1 сведения обо всех совершенных клиентами головного офиса
кредитной организации (ее филиала) операциях (кроме перечисленных
в подпункте 5.5 настоящего Порядка):
а) по получению клиентами наличных денежных средств за
пределами России, а также в валюте Российской Федерации и
иностранной валюте на территории России в пунктах выдачи наличных
(ПВН), включая организации, которым в соответствии с
законодательством Российской Федерации предоставлено право
совершать указанные операции (например, организации почтовой
связи), и банкоматах любой кредитной организации. Сведения о
количестве и сумме операций по выдаче наличных денежных средств,
совершенных посредством электронных кассиров, должны быть отражены
в графах 7 и 8 раздела 1;
б) по оплате товаров (работ, услуг) (включая оплату
коммунальных услуг) в валюте Российской Федерации и иностранной
валюте, совершенных на территории Российской Федерации и за ее
пределами клиентами головного офиса кредитной организации (ее
филиала) в торгово-сервисных точках, в том числе в магазинах
беспошлинной торговли;
в) таможенные платежи.
В Отчете в торгово-сервисные точки включаются:
а) организации торговли (услуг), а также их отдельно
расположенные подразделения, которые в соответствии с соглашением,
заключенным с эквайрером, несут обязательства перед ним по приему
документов, составленных с использованием платежных карт (их
реквизитов) и подтверждающих реализацию товаров (услуг);
б) программно-технические устройства, предназначенные для
осуществления операций по оплате товаров (работ, услуг) с
использованием платежных карт. Например, банкомат, электронные
кассиры и т.п.;
в) интернет-магазины - организации торговли (услуг), в которых
реализуются товары и (или) оказываются услуги через сеть Интернет
(или иную сеть, использующую технологии Интернет) посредством
платежных карт (их реквизитов).
5.6.1. В графе 3 раздела 1 указывается количество физических и
юридических лиц, заключивших договоры с кредитной организацией (ее
филиалом), предусматривающие осуществление операций с
использованием расчетных или кредитных карт, и (или) количество
физических лиц, которым кредитная организация (ее филиал) выдала
предоплаченные карты. В указанную графу не включаются сведения о
клиенте, если по состоянию на 1-е число месяца, следующего за
отчетным кварталом, у клиента кредитной организации (ее филиала),
составляющей Отчет, срок действия выданной этой кредитной
организацией (ее филиалом) банковской карты истек и ее перевыпуск
не планируется или в течение года не был произведен.
5.6.2. В графе 4 раздела 1 указывается фактическое количество
выданных кредитной организацией (ее филиалом), составляющей Отчет,
банковских карт клиентам. Сведения о банковских картах с истекшим
сроком действия в указанную графу не включаются. Количество
банковских карт, указанное в строке "Итого по кредитной
организации (ее филиалу)", может быть меньше суммарного количества
банковских карт по всем указанным в Отчете платежным системам
только в случае, если кредитная организация (ее филиал) эмитирует
совмещенные карты, т.е. карты, позволяющие их держателям совершать
операции в 2 и более платежных системах, участником которых
является кредитная организация - эмитент, заключившая договор с
держателем данной карты, сведения о которых при заполнении Отчета
указываются во всех платежных системах с использованием карт, в
которых они принимаются.
5.6.3. В разделе 1 сумма граф 5 и 6 должна быть равна сумме
граф 8, 10, 12, 14, 16.
При этом в графе 5 раздела 1 отражаются сведения обо всех
операциях, совершенных держателями расчетных карт - клиентами
кредитной организации (ее филиала), составляющей Отчет, в пределах
наличия денежных средств на счете держателей этих карт, а также
сведения об операциях, совершенных с использованием предоплаченных
карт. В графе 6 раздела 1 отражаются сведения обо всех операциях,
совершенных держателями расчетных карт - клиентами кредитной
организации (ее филиала), составляющей Отчет, за счет
предоставленного кредита в форме "овердрафт".
5.6.4. В разделе 1 в строках "расчетные карты" учитываются
сведения о количестве и сумме операций, совершенных с
использованием расчетных карт, позволяющих их держателю
распоряжаться денежными средствами на его счете в пределах остатка
денежных средств, а также получать кредит в форме "овердрафт".
5.6.5. В графах 15 и 16 раздела 1 должны содержаться сведения о
количестве и сумме таможенных платежей в валюте Российской
Федерации и иностранной валюте, совершенных с использованием
банковских карт клиентами этой кредитной организации (ее филиала).
5.7. В разделе 2 должны содержаться сведения об инфраструктуре
головного офиса кредитной организации (ее филиала),
предназначенной для осуществления операций с использованием
платежных карт.
5.7.1. Сведения по разделу 2 представляются в разрезе платежных
систем с использованием платежных карт. В том случае, если в одном
пункте выдачи наличных средств головного офиса кредитной
организации (ее филиала) осуществляется выдача наличных денежных
средств с использованием платежных карт разных платежных систем,
то в графе 6 раздела 2 головной офис кредитной организации (ее
филиал) указывает данный ПВН в разрезе каждой платежной системы.
При этом в графе 6 строки "Итого по кредитной организации (ее
филиалу)" указывается фактическое (реальное) количество ПВН
головного офиса кредитной организации (ее филиала). Аналогично
заполняются все остальные графы раздела 2.
5.7.2. При заполнении графы 6 раздела 2 не включаются сведения
о количестве банкоматов.
5.7.3. В разделе 2 филиал кредитной организации (головной офис)
отражает сведения о количестве банкоматов, электронных терминалов
(включая электронных кассиров) или импринтеров, посредством
которых совершаются операции с использованием платежных карт, в
случаях, описанных в подпунктах 5.8.7 - 5.8.9 настоящего Порядка.
5.7.4. Если головной офис кредитной организации (ее филиал)
имеет банкомат, посредством которого можно осуществлять с
использованием платежных карт операции по выдаче наличных денежных
средств и оплате товаров (работ, услуг), то сведения о нем
отражаются в графах 3, 8, 10 и 12 раздела 2. При этом в графе 3
раздела 2 указывается реальное количество банкоматов, а не сумма
значений в графах 8 и 12 раздела 2.
5.7.5. Сведения об электронных терминалах (включая электронных
кассиров), установленных в ПВН для осуществления операций по
выдаче наличных денежных средств и оплате товаров (работ, услуг),
отражаются в графах 4, 7 и 13 раздела 2. При этом в графе 4
раздела 2 указывается реальное количество электронных терминалов,
а не сумма значений в графах 7 и 13 раздела 2.
5.7.6. Сведения о программно-технических устройствах,
предназначенных для осуществления операций по оплате товаров
(работ, услуг) с использованием платежных карт без участия
уполномоченного работника кредитной организации (кроме
банкоматов), отражаются в графах 4, 10 и 13 раздела 2.
5.8. В раздел 3 кредитная организация, составляющая Отчет,
должна включать сведения об операциях, совершенных в ее
инфраструктуре, размещенной как на территории Российской
Федерации, так и за ее пределами, и предназначенной для приема
платежных карт: предоплаченных карт (например, "Rapida",
"PayCash", "Travelex" (карты "Visa TravelMoney Cash Passport") и
тому подобное), расчетных карт, кредитных карт и карт,
эмитированных некредитными организациями (например, "American
Express"), кроме операций, перечисленных в подпункте 5.5
настоящего Порядка.
5.8.1. При заполнении подразделов I, II и III раздела 3 филиал
кредитной организации (головной офис) отражает сведения обо всех
операциях (кроме перечисленных в подпункте 5.5 настоящего
Порядка), совершенных с использованием платежных карт на
территории Российской Федерации:
а) по выдаче наличных денежных средств филиалом кредитной
организации (головным офисом) в ПВН и банкоматах этого филиала
(головного офиса) как держателям платежных карт - клиентам филиала
и (или) головного офиса и других филиалов данной кредитной
организации (подраздел I), так и держателям платежных карт других
эмитентов - резидентов (подраздел II) и нерезидентов (подраздел
III). При этом сведения о количестве и сумме операций по выдаче
наличных денежных средств, совершенных посредством электронных
кассиров, отражаются в графах 13, 14, 17 - 20 раздела 3;
б) по оплате товаров (работ, услуг) (в том числе коммунальных
услуг), совершенных как держателями платежных карт - клиентами
филиала и (или) головного офиса и других филиалов данной кредитной
организации (подраздел I), так и держателями платежных карт других
эмитентов - резидентов (подраздел II) и нерезидентов (подраздел
III), в торгово-сервисных точках, а именно:
через программно-технические устройства этого филиала
(головного офиса), предназначенные для осуществления операций по
оплате товаров (работ, услуг) с использованием платежных карт.
Например, банкомат, электронные кассиры и т.п. (подпункт 5.8.9
настоящего Порядка). При этом сведения о количестве и сумме
указанных операций, совершенных посредством электронных кассиров,
отражаются в графах 3 - 6 раздела 3;
в организациях торговли (услуг), в том числе магазинах
беспошлинной торговли и интернет-магазинах, расчеты с которыми
осуществляются на основании заключенных с ними договоров этим
филиалом (головным офисом) по операциям, совершенным с
использованием платежных карт (подпункты 5.6 и 5.8.9 настоящего
Порядка);
в организациях торговли (услуг), в том числе магазинах
беспошлинной торговли и интернет-магазинах, заключивших с
некредитной организацией (например, компанией "American Express")
соглашение о приеме платежных карт, эмитированных ею, в
устройствах, установленных этим филиалом (головным офисом)
(подпункты 5.6 и 5.8.9 настоящего Порядка).
5.8.2. В подразделе IV раздела 3 филиал кредитной организации
(головной офис) отражает сведения об указанных в подпункте 5.8.1
операциях, совершенных в его инфраструктуре, предназначенной для
приема платежных карт и размещенной за пределами территории
Российской Федерации.
5.8.3. Головной офис кредитной организации должен отражать в
подразделе IV раздела 3 сведения об операциях с использованием
платежных карт по выдаче наличных денежных средств и оплате
товаров (работ, услуг) (кроме перечисленных в подпункте 5.5
настоящего Порядка), совершенных в инфраструктуре филиала этой
кредитной организации, находящегося за пределами территории
Российской Федерации.
5.8.4. В графах 19 и 20 отражаются сведения о количестве и
сумме операций по выдаче наличных денежных средств, совершенных в
иностранной валюте.
5.8.5. В графах 3 - 18 отражаются сведения о количестве и сумме
операций с использованием платежных карт, совершенных как в валюте
Российской Федерации, так и в иностранной валюте.
5.8.6. Сведения о количестве и сумме операций по оплате товаров
(работ, услуг), совершенных с использованием платежных карт в
условиях, когда держатель карты отсутствует в месте расположения
организации торговли (услуг), должны быть отражены в графах 3, 4
раздела 3. Например, к таким операциям относятся операции по
оплате товаров (работ, услуг), совершенные посредством банкоматов,
либо телефонов, либо электронных кассиров, либо иных устройств.
5.8.7. В случае если головной офис кредитной организации
расположен на одной территории, а торгово-сервисная точка, с
которой он заключил договор на осуществление расчетов по операциям
с использованием платежных карт, - на другой территории, то
сведения об операциях (раздел 3), совершенных в ней с
использованием платежных карт, а также о торгово-сервисной точке и
устройствах (раздел 2), установленных в ней для приема платежных
карт, должен отражать:
расположенный на одной территории с этой торгово-сервисной
точкой филиал данной кредитной организации;
либо головной офис при отсутствии филиала этой кредитной
организации на территории, где расположена торгово-сервисная
точка.
5.8.8. В случае если филиал кредитной организации расположен на
одной территории, а торгово-сервисная точка, с которой он заключил
договор на осуществление расчетов по операциям с использованием
платежных карт, - на другой территории, то сведения об операциях
(раздел 3), совершенных в ней с использованием платежных карт, а
также о торгово-сервисной точке и устройствах (раздел 2),
установленных в ней для приема платежных карт, должен отражать:
расположенный на одной территории с этой торгово-сервисной
точкой головной офис или филиал данной кредитной организации;
либо этот филиал при отсутствии головного офиса и других
филиалов этой кредитной организации на территории, где расположена
торгово-сервисная точка.
5.8.9. В разделе 3 филиал кредитной организации (головной офис)
должен отражать сведения об операциях, перечисленных в подпунктах
5.8.1 - 5.8.3 настоящего Порядка и совершенных посредством
банкоматов, электронных терминалов (включая электронные кассиры)
или импринтеров, в случае если:
а) указанные устройства находятся в собственности или лизинге,
или безвозмездном пользовании этого филиала (головного офиса),
либо арендованы этим филиалом (головным офисом);
б) указанные устройства находятся в собственности, или лизинге,
или безвозмездном пользовании головного офиса этой кредитной
организации (ее филиала) либо арендованы головным офисом этой
кредитной организации (ее филиалом), а установлены в этом филиале
(головном офисе) или в торгово-сервисной точке, расчеты с которой
по операциям с использованием платежных карт осуществляет на
основании договоров этот филиал (головной офис);
в) указанные устройства (кроме банкоматов) находятся в
собственности, или лизинге, или безвозмездном пользовании
некредитной организации или другой кредитной организации либо
арендованные ими, а установлены в этом филиале (головном офисе)
или в торгово-сервисной точке, расчеты с которой по операциям с
использованием платежных карт осуществляет на основании договоров
этот филиал (головной офис).
5.9. В разделе 4 указываются процессинговые центры -
юридические лица, не являющиеся кредитными организациями и
обслуживающие сеть банкоматов и (или) электронных терминалов и
других устройств, предназначенных для приема платежных карт (далее
- сеть).
В случае если кредитная организация (ее филиал) использует
сеть, указанную в графе 2:
а) для совершения операций с использованием платежных карт как
по выдаче наличных денежных средств, так и по оплате товаров
(работ, услуг), то в графах 3 и 4 проставляется 1;
б) только для совершения операций с использованием платежных
карт по выдаче наличных денежных средств, то в графе 3 ставится 1,
а в графе 4 - 0;
в) только для совершения операций по оплате товаров (работ,
услуг), то в графе 3 ставится 0, а в графе 4 - 1.
6. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций,
которые в отчетный период не являлись эмитентами и эквайрерами,
представляют Отчет с указанием "Кредитная организация (ее филиал)
не является эмитентом и эквайрером".
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ О СЧЕТАХ КЛИЕНТОВ И ПЛАТЕЖАХ, ПРОВЕДЕННЫХ
ЧЕРЕЗ КРЕДИТНУЮ ОРГАНИЗАЦИЮ (ЕЕ ФИЛИАЛ)
за ___ квартал ____ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) ____________
Почтовый адрес _____________________________________________
Код формы 0409251
Квартальная
----------T--------------------------------------------T-----------------T-----------------¬
¦ Номер ¦ Наименование показателя ¦ Количество, ¦ Сумма, ¦
¦ строки ¦ ¦ единиц ¦ тыс. руб. ¦
¦ ¦ +---------T-------+---------T-------+
¦ ¦ ¦в валюте ¦в инос-¦в валюте ¦в инос-¦
¦ ¦ ¦Российс- ¦транной¦Российс- ¦транной¦
¦ ¦ ¦кой Феде-¦валюте ¦кой Феде-¦валюте ¦
¦ ¦ ¦рации ¦ ¦рации ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
L---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+--------
Раздел 1
-------------------------------------------------------------------------------------------¬
¦1. Сведения о количестве счетов клиентов кредитной организации (ее филиала) ¦
+---------T--------------------------------------------T---------T-------T---------T-------+
¦1.1 ¦Счета, открытые клиентам - юридическим ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦
¦ ¦лицам, не являющимся кредитными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организациями, и индивидуальным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предпринимателям, которые могут ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦использоваться для проведения платежей, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦1.1.1 ¦ счета, по которым с начала отчетного года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ проводились операции по списанию денежных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦1.1.1.1 ¦ доступ к которым предоставлен ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦
¦ ¦ дистанционным способом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦1.1.1.1.1¦ доступ к которым предоставлен через ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦
¦ ¦ сеть Интернет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦1.2 ¦Счета, открытые клиентам - физическим лицам ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦
¦ ¦на основании договора банковского счета и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦договора банковского вклада, которые могут ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦использоваться для проведения платежей, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦1.2.1 ¦ счета, открытые на основании договора ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦
¦ ¦ банковского счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦1.2.2 ¦ счета, по которым с начала отчетного года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ проводились операции по списанию денежных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦1.2.2.1 ¦ доступ к которым предоставлен ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦
¦ ¦ дистанционным способом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦1.2.2.1.1¦ доступ к которым предоставлен через ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦
¦ ¦ сеть Интернет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦1.2.2.1.2¦ доступ к которым предоставлен с ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦
¦ ¦ использованием мобильных телефонов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦1.3 ¦Корреспондентские счета, счета участников ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦
¦ ¦расчетов, открытые кредитным организациям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(их филиалам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+--------
Раздел 2
-------------------------------------------------------------------------------------------¬
¦2.1. Сведения о платежах клиентов - юридических лиц, не являющихся кредитными ¦
¦организациями, с использованием: ¦
+---------T--------------------------------------------T---------T-------T---------T-------+
¦2.1.1 ¦платежных поручений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦2.1.1.1 ¦ представленных в кредитную организацию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ электронно ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦2.1.1.1.1¦ через сеть Интернет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦2.1.2 ¦ аккредитивов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦2.1.3 ¦ платежных требований ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦2.1.4 ¦ инкассовых поручений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦2.1.5 ¦ чеков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦2.2. Сведения о платежах клиентов - физических лиц с использованием: ¦
+---------T--------------------------------------------T---------T-------T---------T-------+
¦2.2.1 ¦платежных поручений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦2.2.1.1 ¦ представленных в кредитную организацию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ электронно ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦2.2.1.1.1¦ через сеть Интернет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦2.2.1.1.2¦ с использованием мобильных телефонов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦2.2.2 ¦ аккредитивов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦2.2.3 ¦ платежных требований ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦2.2.4 ¦ инкассовых поручений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦2.2.5 ¦ чеков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+
¦2.3. Сведения о платежах самой кредитной организации (ее филиала) с использованием: ¦
+---------T--------------------------------------------T---------T-------T--------T--------+
¦2.3.1 ¦платежных поручений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+--------+--------+
¦2.3.2 ¦аккредитивов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+--------+--------+
¦2.3.3 ¦платежных требований ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+--------+--------+
¦2.3.4 ¦инкассовых поручений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+--------+--------+
¦2.3.5 ¦чеков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+--------+--------+
¦2.4 ¦Сведения о поручениях физических лиц в целях¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществления переводов с использованием ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документов физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+--------+--------+
¦2.5 ¦Расчетные операции с использованием ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦мемориальных ордеров, относящиеся к платежам¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------+--------------------------------------------+---------+-------+--------+---------
Раздел 3
-------------------------------------------------------------------------------------------¬
¦3. Сведения о платежах проведенных: ¦
+---------T--------------------------------------------T---------T-------T--------T--------+
¦3.1 ¦через корреспондентские счета и счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦участников расчетов, открытые кредитными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организациями (их филиалами) в других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитных организациях и в расчетных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦небанковских кредитных организациях, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+--------+--------+
¦3.1.1 ¦ с корреспондентских счетов кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ организаций на корреспондентские счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ других кредитных организаций, открытые в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ кредитной организации; со счетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ участников расчетов - кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ организаций на счета других участников ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ расчетов - кредитных организаций, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ открытые в расчетных небанковских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ кредитных организациях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+--------+--------+
¦3.1.2 ¦ электронным способом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+--------+--------+
¦3.2 ¦через счета межфилиальных расчетов, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+--------+--------+
¦3.2.1 ¦ со счетов межфилиальных расчетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ подразделения кредитной организации на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ счета межфилиальных расчетов другого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ подразделения кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+--------+--------+
¦3.2.2 ¦ электронным способом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+--------+--------+
¦3.3 ¦со счетов клиентов, не являющихся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитными организациями, счетов по учету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансово-хозяйственной деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации на счета других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦клиентов, не являющихся кредитными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организациями, счета по учету финансово- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦хозяйственной деятельности кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+--------------------------------------------+---------+-------+--------+--------+
¦3.3.1 ¦ электронным способом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------+--------------------------------------------+---------+-------+--------+---------
Раздел 4
-------------------------------------------------------------------------------------------¬
¦4. Информация о деятельности в качестве расчетного банка ¦
+--------T---------------------------------------------------------------------------------+
¦4.1 ¦ [НАИМЕНОВАНИЕ СИСТЕМЫ] ¦
+--------+---------------------------------------------------------------------------------+
¦... ¦ ... ¦
L--------+----------------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409251
"Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных
через кредитную организацию (ее филиал)"
1. Целью введения отчетности по форме 0409251 "Сведения о
счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную
организацию (ее филиал)" (далее - Отчет) является получение Банком
России информации, необходимой для формирования статистических
данных в соответствии с международной практикой, установленной
Банком международных расчетов, и проведения анализа состояния
платежной системы: о счетах, открытых в кредитных организациях (их
филиалах) клиентам, которые могут быть использованы для проведения
платежей, и о дистанционном доступе к этим счетам; о расчетных
документах, используемых при осуществлении платежей; о технологиях
проведения платежей кредитными организациями (их филиалами); о
методах проведения платежей кредитными организациями (их
филиалами) - в пределах одного подразделения кредитной
организации, между подразделениями одной кредитной организации,
либо с привлечением иных кредитных организаций (их филиалов), в
том числе небанковских кредитных организаций, осуществляющих
операции по расчетам (их филиалов) (далее - расчетные небанковские
кредитные организации (их филиалы); о системах денежных переводов
кредитных организаций.
2. Отчеты представляются кредитными организациями (их
филиалами) (включая расчетные небанковские кредитные организации
(их филиалы) и небанковские кредитные организации, осуществляющие
депозитно-кредитные операции) в территориальные учреждения Банка
России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным кварталом.
В разделах 1, 4 указываются сведения по состоянию на 1-е число
месяца, следующего за отчетным кварталом; в разделах 2, 3 -
сведения за отчетный период.
Показатели суммы платежей указываются в тысячах рублей без
десятичных знаков.
2.1. Головной офис кредитной организации представляет сводный
Отчет по головному офису кредитной организации и филиалам,
расположенным на одной с ним территории, территориальному
учреждению Банка России своей территории. Территория определяется
по первым двум разрядам идентификационного кода по Общероссийскому
классификатору объектов административно-территориального деления
(ОКАТО).
2.2. Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых
находятся на другой территории, представляют Отчеты
непосредственно территориальному учреждению Банка России своей
территории.
2.3. Филиалы кредитных организаций, расположенные за пределами
территории Российской Федерации, представляют Отчеты в головной
офис кредитной организации, а головной офис кредитной организации
представляет их Отчеты в территориальное учреждение Банка России
своей территории.
2.4. Подразделения крупной кредитной организации с широкой
сетью подразделений представляют Отчеты в территориальные
учреждения Банка России в следующем порядке.
2.4.1. Головной офис крупной кредитной организации с широкой
сетью подразделений представляет в Московское главное
территориальное управление Банка России сводный Отчет по головному
офису кредитной организации и филиалам, расположенным в г. Москве
и Московской области.
2.4.2. Территориальные банки крупной кредитной организации с
широкой сетью подразделений представляют сводные Отчеты по
территориальному банку и филиалам, находящимся на одной с ним
территории, в территориальные учреждения Банка России своей
территории.
2.4.3. На территориях, где отсутствуют территориальные банки
крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений,
сводные Отчеты по филиалам крупной кредитной организации с широкой
сетью подразделений, находящимся на этой территории,
представляются филиалами, на которые крупной кредитной
организацией с широкой сетью подразделений возложены функции по
сбору и представлению сводной отчетности по форме 0409251 по этой
территории, в территориальные учреждения Банка России,
расположенные на этой территории.
3. В разделе 1 Отчета указываются данные о счетах, открытых
клиентам - резидентам и нерезидентам в валюте Российской Федерации
и в иностранной валюте, которые могут использоваться для
проведения платежей.
По строке 1.1 указывается количество лицевых счетов, открытых
юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, и
индивидуальным предпринимателям на балансовых счетах N 401 - 408,
которые могут использоваться для проведения платежей, в том числе
для проведения платежей с использованием платежных карт.
Расчетными небанковскими кредитными организациями (их филиалами),
кроме того, указывается количество лицевых счетов, открытых
клиентам на балансовых счетах N 30214 и 30401, в части юридических
лиц, не являющихся кредитными организациями.
По строке 1.2 указывается количество лицевых счетов, открытых
клиентам - физическим лицам на балансовых счетах N 408, 42301 -
42307, 42309 - 42315, 42601 - 42607, 42609 - 42615, 47603, 47605,
47608, 47609, которые могут использоваться для проведения
платежей, в том числе с использованием платежных карт.
По строке 1.2.1 указывается количество лицевых счетов, открытых
клиентам - физическим лицам на балансовых счетах N 40817, 40820.
По строкам 1.1.1, 1.2.2 указывается количество счетов из строк
1.1 и 1.2 соответственно, по которым с начала отчетного года (в
отчетности на 1 апреля - в течение 3 месяцев, в отчетности на 1
июля, 1 октября, 1 января - соответственно в течение 6, 9, 12
месяцев) проводились операции по списанию денежных средств, за
исключением операций по возврату вклада наличными денежными
средствами, и остатки денежных средств на этих счетах на отчетную
дату.
По строкам 1.1.1.1, 1.2.2.1 указывается количество счетов из
строк 1.1.1 и 1.2.2 соответственно, по которым клиенты могут
направлять поручения или распоряжения дистанционным способом: по
телекоммуникационным каналам связи, через сеть Интернет, с
использованием мобильных телефонов и других способов
дистанционного доступа к банковским счетам.
По строкам 1.1.1.1.1, 1.2.2.1.1 указывается количество счетов
из строк 1.1.1.1 и 1.2.2.1 соответственно, по которым клиенты
могут направлять поручения или распоряжения через сеть Интернет.
По строке 1.2.2.1.2 указывается количество счетов из строки
1.2.2.1, по которым клиенты могут направлять поручения или
распоряжения с использованием мобильных телефонов.
По строке 1.3 указывается количество счетов, открытых кредитной
организацией (ее филиалом) другим кредитным организациям (их
филиалам). Расчетными небанковскими кредитными организациями (их
филиалами) указывается количество счетов участников расчетов,
открытых кредитным организациям (их филиалам), в том числе другим
расчетным небанковским кредитным организациям (их филиалам).
4. В разделах 2, 3 Отчета указываются данные о платежах,
проведенных через кредитную организацию (ее филиал) в валюте
Российской Федерации и иностранной валюте.
5. В разделе 2 кредитная организация (ее филиал) указывает:
совершенные в отчетном периоде платежи со счетов своих клиентов,
не являющихся кредитными организациями (в том числе физических
лиц), со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности
кредитной организации (ее филиала) по ее собственным операциям в
разрезе расчетных документов, представленных в кредитную
организацию (ее филиал), составляющую Отчет, а также составленных
самой кредитной организацией (ее филиалом) по ее собственной
деятельности; поручения физических лиц на осуществление перевода
без открытия банковского счета, на основании которых кредитная
организация составила расчетные или иные документы и перечислила
денежные средства в отчетном периоде.
Сведения о платежах включаются в Отчет в том периоде, когда они
были проведены через корреспондентские счета (субсчета), открытые
в подразделениях расчетной сети Банка России, корреспондентские
счета, открытые в других кредитных организациях (их филиалах),
счета участников расчетов, счета межфилиальных расчетов или
проведенные в пределах одного подразделения кредитной организации
на счета клиентов, не являющихся кредитными организациями, счета
по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной
организации (ее филиала).
При частичной оплате расчетного документа каждый платеж,
проведенный в адрес получателя платежа в отчетном периоде
платежным ордером, указывается в строке, соответствующей
расчетному документу, на основании которого составлен платежный
ордер.
В Отчет не включаются операции (не относящиеся к платежам) по
списанию денежных средств со счетов клиентов кредитной организации
(ее филиала) для выдачи наличных денежных средств, включая
депонирование средств на эти цели и платежи с целью перевода
денежных средств с одного счета клиента на другой его счет,
открытые в одном подразделении кредитной организации.
5.1. В строках 2.1.1, 2.2.1, 2.3.1 в графах 3 - 6 указываются
общее количество и сумма платежей, проведенных в отчетном периоде
на основании платежных поручений, заявлений на перевод иностранной
валюты, представленных клиентами в кредитную организацию (ее
филиал), составляющую Отчет, а также составленных самой кредитной
организацией (ее филиалом) по собственной деятельности.
В строку 2.3.1 не включаются платежные поручения, составленные
кредитной организацией (ее филиалом) на основании документов,
представленных физическими лицами в целях осуществления переводов
денежных средств по поручению физических лиц без открытия
банковского счета.
5.2. В строках 2.1.2, 2.2.2, 2.3.2 в графах 3 - 6 указываются
количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией
(ее филиалом) - банком-эмитентом в отчетном периоде на основании
аккредитивов, представленных клиентами-плательщиками в кредитную
организацию (ее филиал), а также составленных самой кредитной
организацией (ее филиалом), в случае если кредитная организация
(ее филиал) является плательщиком по аккредитиву.
5.3. В строках 2.1.3, 2.2.3, 2.3.3 в графах 3 - 6 указываются
количество и сумма платежей, проведенных исполняющей кредитной
организацией (ее филиалом) со счетов плательщиков, а также со
счетов по учету ее финансово-хозяйственной деятельности в отчетном
периоде на основании платежных требований, поступивших в кредитную
организацию (ее филиал) плательщика.
5.4. В строках 2.1.4, 2.2.4, 2.3.4 в графах 3 - 6 указываются
количество и сумма платежей, проведенных исполняющей кредитной
организацией (ее филиалом) в отчетном периоде со счетов
плательщиков, а также со счетов по учету ее финансово-
хозяйственной деятельности на основании инкассовых поручений,
поступивших в кредитную организацию (ее филиал) плательщика.
5.5. В строках 2.1.5, 2.2.5, 2.3.5 в графах 3 - 6 указываются
количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией
(ее филиалом) - плательщиком в адрес получателей платежа
(чекодержателей) в отчетном периоде на основании чеков,
поступивших в кредитную организацию (ее филиал) - плательщик.
5.6. В строках 2.1.1.1 и 2.2.1.1 в графах 3 - 6 указываются
количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией
(ее филиалом) в отчетном периоде на основании платежных поручений,
представленных клиентами в кредитную организацию (ее филиал)
электронно: по телекоммуникационным каналам связи, через сеть
Интернет, с использованием мобильных телефонов и с использованием
других способов дистанционного обслуживания банковских счетов.
5.7. В строках 2.1.1.1.1, 2.2.1.1.1 в графах 3 - 6 указываются
количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией
(ее филиалом) в отчетном периоде на основании платежных поручений,
представленных клиентами в кредитную организацию (ее филиал) через
сеть Интернет.
5.8. В строке 2.2.1.1.2 в графах 3 - 6 указываются количество и
сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в
отчетном периоде на основании платежных поручений, представленных
клиентами - физическими лицами в кредитную организацию (ее филиал)
с использованием мобильных телефонов, не вошедших в строку
2.2.1.1.1.
5.9. В строке 2.4 указываются количество и сумма документов,
представленных физическими лицами в целях осуществления переводов
денежных средств по поручению физических лиц без открытия
банковского счета, на основании которых кредитная организация (ее
филиал) составила расчетные документы, а также иные документы
(если переводы осуществляются в пределах одного подразделения
кредитной организации) для перечисления денежных средств и
перечислила денежные средства в адрес получателя платежа в
отчетном периоде.
5.10. В строке 2.5 указываются количество и сумма расчетных
операций по получению комиссии, по уплате и получению процентов по
привлеченным и размещенным денежным средствам, проведенных
кредитной организацией (ее филиалом) с использованием мемориальных
ордеров.
6. В разделе 3 кредитная организация (ее филиал) указывает
платежи со счетов своих клиентов, не являющихся кредитными
организациями (в том числе физических лиц), со счетов по учету
финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее
филиала), со счетов клиентов - кредитных организаций (в том числе
со счетов участников расчетов небанковских кредитных организаций),
платежи других подразделений кредитной организации (в том числе их
клиентов) со счетов межфилиальных расчетов, переводы денежных
средств по поручению физических лиц без открытия банковского
счета, проведенные в отчетном периоде.
6.1. В строке 3.1 отражаются количество и сумма указанных в
абзаце первом пункта 6 настоящего Порядка платежей и переводов,
проведенных кредитной организацией (ее филиалом) на основании
расчетных документов через корреспондентские счета, открытые
другим кредитным организациям (в других кредитных организациях) и
через счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных
организациях. Расчетная небанковская кредитная организация (ее
филиал), кроме того, указывает количество и сумму платежей,
проведенных через счета других участников расчетов - кредитных
организаций.
6.2. В строке 3.1.1 кредитная организация (ее филиал) указывает
из строки 3.1 количество и сумму платежей со счетов клиентов -
кредитных организаций (Дебет балансового счета N 30109),
проведенных на корреспондентские счета, открытые другим кредитным
организациям (их филиалам) (Кредит балансового счета N 30109).
Расчетная небанковская кредитная организация (ее филиал), кроме
того, указывает количество и сумму платежей со счетов участников
расчетов - кредитных организаций (Дебет балансовых счетов N 30214,
30401), проведенных на счета других участников расчетов -
кредитных организаций (Кредит балансовых счетов N 30214, 30401).
6.3. В строке 3.2 отражаются количество и сумма указанных в
абзаце первом пункта 6 настоящего Порядка платежей и переводов,
проведенных через счета межфилиальных расчетов на основании
расчетных документов.
6.4. В строке 3.2.1 указываются из строки 3.2 количество и
сумма платежей подразделений кредитной организации со счетов
межфилиальных расчетов (Дебет балансовых счетов N 30302, 30304),
проведенных на счета межфилиальных расчетов других подразделений
кредитной организации (Кредит балансовых счетов N 30301, 30303).
6.5. В строке 3.3 указываются количество и сумма платежей со
счетов клиентов, не являющихся кредитными организациями (в том
числе физических лиц), со счетов по учету финансово-хозяйственной
деятельности кредитной организации (ее филиала), со счетов
участников расчетов, не являющихся кредитными организациями,
проведенных на счета других клиентов, не являющихся кредитными
организациями, в том числе участников расчетов, не являющихся
кредитными организациями, счета по учету финансово-хозяйственной
деятельности кредитной организации (ее филиала) на основании
расчетных и иных (в части, касающейся операций по получению
комиссии, уплаты и получению процентов по привлеченным и
размещенным денежным средствам) документов.
6.6. В строках 3.1.2, 3.2.2 указываются количество и сумма
платежей, проведенных электронным способом, то есть по которым в
другую кредитную организацию (ее филиал) переданы электронные
платежные документы.
6.7. В строке 3.3.1 указываются количество и сумма платежей,
при которых: распоряжение на перечисление денежных средств
клиентом-плательщиком передается в подразделение кредитной
организации электронным способом (по телекоммуникационным каналам
связи, через сеть Интернет, с использованием мобильных телефонов и
с использованием других способов дистанционного обслуживания
банковских счетов), либо этим подразделением кредитной организации
составляется электронный платежный документ (на основании
распоряжения плательщика, поступившего на бумажном носителе, или
по собственным платежам, связанным с финансово-хозяйственной
деятельностью) в адрес получателя платежа, который имеет
дистанционный доступ к своему банковскому счету.
7. Раздел 4 заполняется головными офисами тех кредитных
организаций, которые выполняют функции расчетных банков в какой-
либо системе денежных переводов. Под расчетным банком имеется в
виду кредитная организация, осуществляющая расчеты между
кредитными организациями (филиалами) - участниками систем денежных
переводов, которые совершают переводы денежных средств физических
лиц без открытия банковского счета. В строке 4.1 и последующих
строках указываются наименования систем денежных переводов.
Другие кредитные организации и их филиалы раздел 4 не
заполняют.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ О НАЧАЛЕ
(ЗАВЕРШЕНИИ) ЭМИССИИ И (ИЛИ) ЭКВАЙРИНГА
ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ
Наименование кредитной организации ________________________
Почтовый адрес ____________________________________________
Код формы 0409255
На нерегулярной основе
-------T------T--------T-----------------T--------T------T----T-------T----------------------T--------------T------------------¬
¦Номер ¦Дата ¦Вид дея-¦Платежная система¦Начало ¦Завер-¦Тип ¦Статус ¦Расчетная организация ¦ Вид карты ¦Совмещена с другой¦
¦строки¦форми-¦тельнос-¦с использованием ¦дея- ¦шение ¦пла-¦кредит-¦ ¦ ¦платежной системой¦
¦ ¦рова- ¦ти кре- ¦ карт ¦тельнос-¦дея- ¦теж-¦ной ор-+-------T------T-------+------T-------+-------T----------+
¦ ¦ния ¦дитной +--------T--------+ти ¦тель- ¦ной ¦ганиза-¦статус ¦код ¦наиме- ¦услов-¦наиме- ¦услов- ¦наименова-¦
¦ ¦строки¦органи- ¦условный¦наимено-¦ ¦ности ¦сис-¦ции ¦расчет-¦рас- ¦нование¦ный ¦нование¦ный код¦ние ¦
¦ ¦ ¦зации ¦ код ¦вание ¦ ¦ ¦темы¦в пла- ¦ной ор-¦четной¦ ¦код ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тежной ¦ганиза-¦орга- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦системе¦ции ¦низа- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------+--------+--------+--------+--------+------+----+-------+-------+------+-------+------+-------+-------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦
+------+------+--------+--------+--------+--------+------+----+-------+-------+------+-------+------+-------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+------+--------+--------+--------+--------+------+----+-------+-------+------+-------+------+-------+-------+-----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409255
"Сведения кредитных организаций о начале (завершении)
эмиссии и (или) эквайринга платежных карт"
I. Цели сбора отчетности
1. На основании полученной от кредитных организаций отчетности
по форме 0409255 "Сведения кредитных организаций о начале
(завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт" (далее -
Отчет) формируются справочники (справочник платежных систем с
использованием платежных карт, справочник видов банковских карт),
которые используются при формировании и контроле отчетности по
форме 0409250 "Сведения о деятельности кредитных организаций (их
филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт".
2. Информация о совмещенных картах необходима для контроля за
достоверностью предоставляемой кредитными организациями отчетности
по форме 0409250 "Сведения о деятельности кредитных организаций
(их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт", а
также для определения направлений развития российских и
международных платежных систем с использованием платежных карт.
II. Порядок и сроки представления Отчета
1. Кредитная организация представляет Отчет в территориальное
учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса
кредитной организации в течение 10 рабочих дней со дня начала
(завершения) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт или
изменения сведений в ранее присланных отчетах. Кредитные
организации, осуществляющие эмиссию и (или) эквайринг
предоплаченных карт на день вступления в силу настоящего Указания,
обязаны представить в территориальное учреждение Банка России
Отчет в течение 10 рабочих дней после дня вступления в силу
настоящего Указания.
Данный пункт (в части эквайринга) действует в отношении
кредитных организаций, установивших устройства, предназначенные
для приема платежных карт - эмитентов - некредитных организаций, в
организациях торговли (услуг), заключивших соответствующие
соглашения с данными эмитентами.
2. В Отчет кредитной организации должны быть включены сводные
сведения о деятельности головного офиса кредитной организации и ее
филиалов, связанной:
с эмиссией банковских карт: предоплаченных карт (например,
"Rapida", "PayCash" и тому подобное), расчетных и кредитных карт;
и (или) эквайрингом платежных карт: предоплаченных карт
(например, "Rapida", "PayCash", "Travelex" (карты "Visa
TravelMoney Cash Passport") и тому подобное), расчетных карт,
кредитных карт и карт, эмитированных некредитными организациями
(например, "American Express").
3. В случае если в кредитной организации, осуществляющей
эмиссию банковских карт, остались только клиенты, у которых срок
действия выданных этой кредитной организацией расчетных или
кредитных карт истек и их перевыпуск не планируется или в течение
года не был произведен, а договоры с ними не расторгнуты, то
данная кредитная организация должна прислать Отчет о завершении
эмиссии этих карт в этой платежной системе. При этом датой
завершения эмиссии является дата окончания срока действия
последней выданной этой кредитной организацией расчетной или
кредитной карты.
4. При выявлении неправильного значения одного из показателей в
ранее присланном Отчете кредитная организация обязана в течение
следующего рабочего дня после выявления факта недостоверности
представленной отчетности направить в территориальное учреждение
Банка России Отчет, содержащий строку (строки) с исправленными
значениями показателей.
5. Справочники, содержащие информацию о кодах и наименованиях
платежных систем с использованием платежных карт, иностранных
расчетных организаций, видов банковских карт, типов платежных
систем, ведутся в Департаменте платежных систем и расчетов Банка
России и передаются в кредитные организации через территориальные
учреждения по мере их изменения.
6. При составлении Отчета необходимо учитывать следующее.
6.1. В графе 1 номер строки должен быть уникальным для
кредитной организации, составляющей Отчет.
Например, если в первом отчете кредитной организации были
сформировано две строки с номерами строк 1 и 2, то при
формировании первой строки в следующем отчете кредитная
организация в графе 1 указывает 3.
6.2. В графе 2 указывается дата формирования строки.
6.3. В графе 3 указывается код вида деятельности кредитной
организации: 1 - эмиссия или 2 - эквайринг. Кредитная организация,
осуществляющая эмиссию и эквайринг платежных карт, формирует для
каждого вида деятельности отдельную строку.
6.4. При заполнении граф 4 и 5 условный код и наименование
платежной системы выбираются из справочника платежных систем с
использованием платежных карт.
При отсутствии в указанном справочнике условного кода и
наименования платежной системы в графе 4 ставится 0, а в графе 5 -
наименование отсутствующей в справочнике платежной системы.
Кредитная организация, эмитирующая банковские карты или
осуществляющая эквайринг платежных карт нескольких платежных
систем, должна сформировать для каждой платежной системы отдельную
строку.
6.5. В графе 6 указывается дата начала эмиссии или эквайринга
платежных карт:
а) дата начала эмиссии расчетных или кредитных карт в одной
платежной системе - дата заключения кредитной организацией первого
договора с физическим лицом (юридическим лицом, индивидуальным
предпринимателем) на осуществление эмиссии этих карт;
б) дата начала эмиссии предоплаченных карт в одной платежной
системе - дата выдачи клиенту первой предоплаченной карты или дата
заключения кредитной организацией первого договора с физическим
лицом на осуществление эмиссии этих карт;
в) дата начала эквайринга платежных карт в одной платежной
системе - дата заключения кредитной организацией договора с
организацией торговли (услуг) на обслуживание платежных карт или
день совершения первой операции по выдаче наличных денежных
средств держателям карт, не являющимся клиентами данной кредитной
организации.
Графа 6 заполняется при формировании строки о начале указанной
деятельности (при этом графа 7 не заполняется).
Например, кредитная организация, осуществляющая эмиссию
расчетных и кредитных карт платежной системы MasterCard
International, должна сформировать две строки. При этом в графе 6
первой строки кредитная организация должна указать дату начала
эмиссии расчетных карт платежной системы MasterCard International,
а в графе 6 второй строки - дату начала эмиссии кредитных карт.
6.6. В графе 7 указывается дата завершения эмиссии или
эквайринга платежных карт:
а) дата завершения эмиссии расчетных или кредитных карт в одной
платежной системе - дата расторжения кредитной организацией всех
договоров с физическими лицами, юридическими лицами и
индивидуальными предпринимателями на осуществление эмиссии
расчетных и кредитных карт
или дата истечения срока действия всех заключенных кредитной
организацией договоров с физическими лицами, юридическими лицами и
индивидуальными предпринимателями на осуществление эмиссии
расчетных и кредитных карт, если кредитная организация не
планирует продолжать эмиссию расчетных и кредитных карт;
б) дата завершения эмиссии предоплаченных карт в одной
платежной системе - дата расторжения кредитной организацией всех
договоров с физическими лицами на осуществление эмиссии этих карт
или дата исполнения кредитной организацией всех своих
обязательств по операциям с использованием ранее выданных ею
предоплаченных карт, если кредитная организация не планирует
продолжать эмиссию предоплаченных карт;
в) дата завершения эквайринга платежных карт в одной платежной
системе - дата расторжения кредитной организацией всех договоров,
заключенных с организациями торговли (услуг), и прекращения
деятельности по выдаче наличных денежных средств держателям
платежных карт, не являющимся клиентами данной кредитной
организации.
Графа 7 заполняется при формировании строки о завершении
указанной деятельности (при этом графа 6 не заполняется).
Кредитная организация, завершающая эмиссию банковских карт
одной из заявленных ранее платежных систем, заполняет в строке
только графы 1 - 5 и 7. При этом в графе 7 указывается дата
завершения эмиссии банковских карт соответствующей платежной
системы. Аналогично заполняется строка о завершении эквайринга
платежных карт одной из заявленных ранее платежных систем.
6.7. В графе 8 указывается код типа платежной системы: 1 -
международная платежная система (создана за пределами территории
Российской Федерации), 2 - российская платежная система (создана
на территории Российской Федерации).
6.8. В графе 9 указывается код статуса кредитной организации в
платежной системе: 1 - принципиальный член, 2 - ассоциированный
(аффилированный) член. При отсутствии статуса в платежной системе
в указанной графе ставится 0.
В Отчете:
под принципиальным членом платежной системы понимается
кредитная организация, которая имеет выданную этой платежной
системой лицензию на эмиссию и (или) эквайринг платежных карт этой
платежной системы и обеспечивает осуществление всех расчетов по
операциям с их использованием непосредственно с платежной
системой;
под ассоциированным (аффилированным) членом платежной системы
понимается кредитная организация, которая имеет выданную этой
платежной системой лицензию на эмиссию и (или) эквайринг платежных
карт этой платежной системы и осуществляет все расчеты по
операциям с их использованием с платежной системой и ее
участниками через кредитную организацию - принципиального члена
этой платежной системы.
6.9. В графе 10 указывается код статуса организации,
осуществляющей взаиморасчеты между участниками расчетов по
операциям с использованием платежных карт этой платежной системы
(далее - расчетная организация): 1 - российская кредитная
организация, 2 - иностранная расчетная организация.
6.10. При заполнении граф 11 и 12 кредитная организация
указывает код и наименование расчетной организации.
В случае если расчетная организация - иностранная, то код и
наименование иностранной расчетной организации выбираются из
справочника иностранных расчетных организаций. При отсутствии в
указанном справочнике кода и наименования иностранной расчетной
организации в графе 11 ставится 0, в графе 12 - наименование
отсутствующей в справочнике иностранной расчетной организации.
В случае если расчетная организация - российская кредитная
организация, то код (регистрационный номер) и наименование
кредитной организации, осуществляющей взаиморасчеты между
участниками расчетов по операциям с использованием платежных карт
этой платежной системы, выбираются из Книги государственной
регистрации кредитных организаций.
Код и наименование кредитной организации, представившей Отчет,
указываются в графах 11, 12 в следующих случаях:
а) если в пунктах выдачи наличных (ПВН), банкоматах и
организациях торговли (услуг) данной кредитной организации
принимаются только банковские карты, эмитированные данной
кредитной организацией;
б) если в пунктах выдачи наличных, банкоматах и организациях
торговли (услуг) данной кредитной организации принимаются на
основании двусторонних межбанковских договоров банковские карты,
эмитированные другой кредитной организацией.
Кредитная организация, имеющая несколько расчетных организаций,
должна сформировать для каждой расчетной организации отдельную
строку.
При смене расчетной организации кредитная организация формирует
две строки: первая строка - о завершении работы с одной расчетной
организацией с указанием в графе 7 даты завершения работы с ней,
вторая строка - о начале работы с другой расчетной организацией с
указанием в графе 6 даты начала работы с соответствующей расчетной
организацией.
6.11. Графы 13 и 14 заполняются только в строках о начале
(завершении) эмиссии банковских карт. В графах 13 и 14 указывается
вид банковской карты: расчетная, кредитная, предоплаченная.
Условный код и наименование вида банковской карты выбираются из
справочника видов банковских карт.
Кредитная организация, эмитирующая банковские карты нескольких
указанных видов карт, для каждого вида карты формирует отдельную
строку с указанием в графе 6 даты начала эмиссии этих карт (при
этом графа 7 не заполняется).
При завершении эмиссии одного из видов банковских карт
кредитная организация должна сформировать строку с указанием в
графе 7 даты завершения работы с этим видом банковских карт (при
этом графа 6 не заполняется).
6.12. Графы 15 и 16 заполняются при условии, если кредитная
организация эмитирует совмещенные карты, позволяющие их держателям
совершать операции в 2 и более платежных системах, участником
которых является данная кредитная организация, заключившая договор
с держателями этих карт. Например, если кредитная организация
эмитирует совмещенные карты STB/MAESTRO, то при заполнении строки
кредитная организация указывает в графах 4 и 5 платежную систему
STB Card, а в графах 15 и 16 - платежную систему MasterCard
International, условные коды и наименования которых выбираются из
справочника платежных систем с использованием платежных карт.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТДЕЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ,
ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" __________ ____ г.
Наименование кредитной организации _________________
Почтовый адрес _____________________________________
Код формы 0409301
Пятидневная
млн. руб.
------T----------------------------------------------------------¬
¦Номер¦ Обязательства кредитных организаций ¦
¦ п/п +---------------------------T-----------T-----------T------+
¦ ¦ по срокам размещения ¦ в рублях ¦в иностран-¦денеж-¦
¦ ¦ ¦ ¦ной валюте ¦ные ¦
¦ ¦ +-----T-----+-----T-----+сред- ¦
¦ ¦ ¦перед¦перед¦перед¦перед¦ства ¦
¦ ¦ ¦нефи-¦физи-¦нефи-¦физи-¦ ¦
¦ ¦ ¦нан- ¦чес- ¦нан- ¦чес- ¦ ¦
¦ ¦ ¦совы-¦кими ¦совы-¦кими ¦ ¦
¦ ¦ ¦ми ¦лица-¦ми ¦лица-¦ ¦
¦ ¦ ¦орга-¦ми ¦орга-¦ми ¦ ¦
¦ ¦ ¦низа-¦ ¦низа-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦циями¦ ¦циями¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----+-----+-----+-----+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+-----+---------------------------+-----+-----+-----+-----+------+
¦ ¦До востребования: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
+-----+---------------------------+-----+-----+-----+-----+------+
¦ ¦Срочные: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
+-----+---------------------------+-----+-----+-----+-----+------+
¦ ¦ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+---------------------------+-----+-----+-----+-----+-------
------T---------------------------------------------------------------T---------T---------T---------¬
¦Номер¦ Требования кредитных организаций ¦Иностран-¦Иностран-¦Собствен-¦
¦ п/п +-------T---------------------------T---------------------------+ные акти-¦ные пас- ¦ные сред-¦
¦ ¦по сро-¦ в рублях ¦ в иностранной валюте ¦вы ¦сивы ¦ства кре-¦
¦ ¦кам +------------------T--------+------------------T--------+ ¦ ¦дитной ¦
¦ ¦креди- ¦к органам государ-¦нефинан-¦к органам государ-¦нефинан-¦ ¦ ¦организа-¦
¦ ¦тования¦ственного управле-¦совым ¦ственного управле-¦совым ¦ ¦ ¦ции за ¦
¦ ¦ ¦ния и внебюджетным¦органи- ¦ния и внебюджетным¦органи- ¦ ¦ ¦вычетом ¦
¦ ¦ ¦фондам ¦зациям и¦фондам ¦зациям и¦ ¦ ¦вложений ¦
¦ ¦ +-----T-------T----+физичес-+-----T-------T----+физичес-¦ ¦ ¦в акции ¦
¦ ¦ ¦феде-¦органам¦вне-¦ким ли- ¦феде-¦органам¦вне-¦ким ли- ¦ ¦ ¦других ¦
¦ ¦ ¦раль-¦власти ¦бюд-¦цам ¦раль-¦власти ¦бюд-¦цам ¦ ¦ ¦кредитных¦
¦ ¦ ¦ным ¦субъек-¦жет-¦ ¦ным ¦субъек-¦жет-¦ ¦ ¦ ¦организа-¦
¦ ¦ ¦орга-¦тов ¦ным ¦ ¦орга-¦тов ¦ным ¦ ¦ ¦ ¦ций ¦
¦ ¦ ¦нам ¦Рос- ¦фон-¦ ¦нам ¦Рос- ¦фон-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦госу-¦сийской¦дам ¦ ¦госу-¦сийской¦дам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦дар- ¦Федера-¦ ¦ ¦дарс-¦Федера-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦стве-¦ции ¦ ¦ ¦твен-¦ции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦нной ¦и орга-¦ ¦ ¦ной ¦и орга-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦влас-¦нам ¦ ¦ ¦влас-¦нам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ти ¦местно-¦ ¦ ¦ти ¦местно-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦го са- ¦ ¦ ¦ ¦го са- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦моуп- ¦ ¦ ¦ ¦моуп- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦равле- ¦ ¦ ¦ ¦равле- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ния ¦ ¦ ¦ ¦ния ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------+-----+-------+----+--------+-----+-------+----+--------+---------+---------+---------+
¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦
+-----+-------+-----+-------+----+--------+-----+-------+----+--------+---------+---------+---------+
¦ ¦До 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
¦ ¦года: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------+-----+-------+----+--------+-----+-------+----+--------+---------+---------+---------+
¦ ¦Свыше 1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
¦ ¦года: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------+-----+-------+----+--------+-----+-------+----+--------+---------+---------+---------+
¦ ¦ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-------+-----+-------+----+--------+-----+-------+----+--------+---------+---------+----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409301
"Отдельные показатели, характеризующие деятельность
кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409301 "Отдельные показатели,
характеризующие деятельность кредитной организации" (далее -
Отчет) представляется кредитными организациями, перечень которых
определяется и пересматривается Сводным экономическим
департаментом Банка России.
2. Отчет представляется кредитными организациями (за
исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью
подразделений) в территориальное учреждение Банка России по месту
нахождения головного офиса кредитной организации:
по состоянию на начало рабочего дня 1-го числа месяца - не
позднее 15 часов 45 минут по московскому времени рабочего дня,
следующего за отчетным;
по состоянию на начало рабочего дня 5, 10, 15, 20, 25-го числа
месяца - не позднее 14 часов 00 минут по московскому времени
рабочего дня, следующего за отчетным.
Крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений
представляют Отчет на 2-й рабочий день после отчетной даты до 15
часов 45 минут по московскому времени.
В случае, когда период нерабочих дней включает две и более
отчетные даты, Отчет представляется по состоянию на первую
отчетную дату.
3. Формирование и представление Отчета производится также в
случае, если кредитной организацией не проводилось в отчетном
периоде банковских операций.
4. Отчет заполняется на основании ежедневных сводных балансов
кредитных организаций, включая их филиалы.
Данные округляются до целых миллионов рублей.
В случае изменения значений показателей в любой строке по любой
из граф 3 - 6, 10 - 20 по сравнению с предыдущей отчетной датой
более чем на 1 млрд. рублей кредитная организация представляет
информацию о причинах этих изменений в свободной форме в сроки
представления Отчетов.
При обнаружении ошибок исправленный Отчет может быть выслан
повторно в течение месяца после представления первоначального
Отчета.
5. В графах 3 и 5 отражаются остатки средств на расчетных,
текущих счетах и депозитах нефинансовых организаций,
государственных и негосударственных финансовых организаций, за
исключением средств органов государственного управления и местного
самоуправления (остатков средств на счетах федерального бюджета,
бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов,
депозитов и иных привлеченных средств Минфина России, финансовых
органов субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления, государственных внебюджетных фондов и внебюджетных
фондов субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления).
6. В графах 4 и 6 отражаются срочные депозиты и депозиты до
востребования физических лиц - резидентов.
7. В графе 7 отражаются остатки наличных денежных средств в
валюте Российской Федерации на конец дня, предшествующего
отчетному.
8. В графах 10 и 14 отражается задолженность по кредитам,
предоставленным Правительству Российской Федерации, включая
вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за
исключением свободных денежных средств, учтенных на депозитных
счетах Правительства Российской Федерации.
9. В графах 11 и 15 отражается задолженность по кредитам,
предоставленным субъектам Российской Федерации и органам местного
самоуправления, включая вложения в долговые обязательства
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления,
за исключением свободных денежных средств, учтенных на депозитных
счетах бюджетов субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления.
10. В графах 12 и 16 отражается задолженность по кредитам,
предоставленным государственным внебюджетным фондам, за
исключением свободных денежных средств, учтенных на депозитных
счетах государственных внебюджетных фондов.
11. В графах 13 и 17 отражается срочная и просроченная
задолженность по кредитам (включая просроченные проценты),
предоставленным физическим лицам и нефинансовым организациям всех
форм собственности, за исключением задолженности по кредитам,
учтенным по графам 10, 11, 12, 14, 15, 16.
12. В графе 18 отражаются остатки на счетах кредитных
организаций по операциям с нерезидентами в иностранной валюте,
валюте Российской Федерации и драгоценных металлах (средства на
корреспондентских счетах, депозиты и иные размещенные средства в
банках-нерезидентах, кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам,
юридическим и физическим лицам - нерезидентам, приобретенные
долговые обязательства и векселя иностранных государств, банков-
нерезидентов и иных нерезидентов, вложения в акции иностранных
организаций), а также наличные денежные средства в иностранной
валюте в кассах кредитных организаций.
13. В графе 19 отражаются средства, привлеченные кредитными
организациями от нерезидентов: остатки на счетах "ЛОРО",
полученные кредиты, депозиты, иные средства, привлеченные от
банков-нерезидентов, физических и юридических лиц - нерезидентов в
иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных
металлах.
14. В графу 20 включаются уставный и добавочный капитал,
специальные, резервные и другие фонды, сформированные за счет
прибыли, созданные резервы под возможные потери по активным
операциям, результаты переоценки ценных бумаг, драгоценных
металлов и средств в иностранной валюте, результаты финансовой
деятельности текущего года, прибыли и убытки прошлых лет, а также
вложения в акции других кредитных организаций.
Строки и графы Отчета формируются исходя из остатков на
следующих балансовых счетах:
Строка "До востребования"
-----------T-----------------------------------------------------¬
¦Графы 3, 5¦20309, 30601 <1>, 405, 406, 407, 40811, 40819,¦
¦ ¦40901, 40903, 40905, 40907, 41401, 41501, 41601,¦
¦ ¦41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201, 43101,¦
¦ ¦43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801,¦
¦ ¦43901, 47403, 47418, 47601, 47606 ¦
+----------+-----------------------------------------------------+
¦Графы 4, 6¦30601 <2>, 40802, 40810, 40817, 40909, 42301, 42309,¦
¦ ¦47603, 47608 ¦
+----------+-----------------------------------------------------+
¦Графа 7 ¦X ¦
L----------+------------------------------------------------------
Строка "Срочные"
------T-----------------------------------------------------------------------------¬
¦Графы¦41402 + 41403 + 41404 + 41405 + 41406 + 41407 + 41502 + 41503 + 41504 + 41505¦
¦3, 5 ¦+ 41506 + 41507 + 41602 + 41603 + 41604 + 41605 + 41606 + 41607 + 41702 +¦
¦ ¦41703 + 41704 + 41705 + 41706 + 41707 + 41802 + 41803 + 41804 + 41805 + 41806¦
¦ ¦+ 41807 + 41902 + 41903 + 41904 + 41905 + 41906 + 41907 + 42002 + 42003 +¦
¦ ¦42004 + 42005 + 42006 + 42007 + 42102 + 42103 + 42104 + 42105 + 42106 + 42107¦
¦ ¦+ 42202 + 42203 + 42204 + 42205 + 42206 + 42207 + 43102 + 43103 + 43104 +¦
¦ ¦43105 + 43106 + 43107 + 43202 + 43203 + 43204 + 43205 + 43206 + 43207 + 43302¦
¦ ¦+ 43303 + 43304 + 43305 + 43306 + 43307 + 43402 + 43403 + 43404 + 43405 +¦
¦ ¦43406 + 43407 + 43502 + 43503 + 43504 + 43505 + 43506 + 43507 + 43602 + 43603¦
¦ ¦+ 43604 + 43605 + 43606 + 43607 + 43702 + 43703 + 43704 + 43705 + 43706 +¦
¦ ¦43707 + 43802 + 43803 + 43804 + 43805 + 43806 + 43807 + 43902 + 43903 + 43904¦
¦ ¦+ 43905 + 43906 + 43907 + 47426 - 32802 ¦
+-----+-----------------------------------------------------------------------------+
¦Графы¦42302 + 42303 + 42304 + 42305 + 42306 + 42307 + 42310 + 42311 + 42312 + 42313¦
¦4, 6 ¦+ 42314 + 42315 + 47411 ¦
+-----+-----------------------------------------------------------------------------+
¦Графа¦X ¦
¦7 ¦ ¦
L-----+------------------------------------------------------------------------------
Строка "До 1 года"
-----------T-----------------------------------------------------¬
¦Графы 10, ¦30605 - 30604 - 40101 - 40105 - 40106 - 40107 - 40108¦
¦14 ¦+ 40109 - 40110 + 40111 - 40113 - 40114 - 40116¦
¦ ¦- 40301 + (40308 + 40310 - 40306) <3> - 40312 +¦
¦ ¦40313 - 40314 - 41001 - 41002 - 41003 - 41004 - 41005¦
¦ ¦- 42701 - 42702 - 42703 - 42704 - 42705 + 44101¦
¦ ¦+ 44102 + 44103 + 44104 + 44105 + 44106 + 44109¦
¦ ¦+ 45801 + 45901 + 46001 + 46002 + 46003 + 46004 +¦
¦ ¦46005 + 50104 + 50205 + 51201 + 51202 + 51203 + 51204¦
¦ ¦+ 51205 + 51208 + 51209 ¦
+----------+-----------------------------------------------------+
¦Графы 11, ¦44201 + 44202 + 44203 + 44204 + 44205 + 44206 + 44207¦
¦15 ¦+ 44210 + 45802 + 45902 + 46101 + 46102 + 46103 +¦
¦ ¦46104 + 46105 + 50105 + 50206 + 51301 + 51302 + 51303¦
¦ ¦+ 51304 + 51305 + 51308 + 51309 - 40201 - 40202 -¦
¦ ¦40203 - 40204 - 40205 - 40206 - 40408 - 40410 - 41101¦
¦ ¦- 41102 - 41103 - 41104 - 41105 - 42801 - 42802¦
¦ ¦- 42803 - 42804 - 42805 ¦
+----------+-----------------------------------------------------+
¦Графы 12, ¦44301 + 44302 + 44303 + 44304 + 44305 + 44306 + 44307¦
¦16 ¦+ 44310 + 44401 + 44402 + 44403 + 44404 + 44405 +¦
¦ ¦44406 + 44407 + 44410 + 45803 + 45804 + 45903 + 45904¦
¦ ¦+ 46201 + 46202 + 46203 + 46204 + 46205 + 46301 +¦
¦ ¦46302 + 46303 + 46304 + 46305 - 40309 - 40401 - 40402¦
¦ ¦- 40403 - 40404 - 40406 - 40409 - 41201 - 41202 -¦
¦ ¦41203 - 41204 - 41205 - 41301 - 41302 - 41303 - 41304¦
¦ ¦- 41305 - 42901 - 42902 - 42903 - 42904 - 42905¦
¦ ¦- 43001 - 43002 - 43003 - 43004 - 43005 ¦
+----------+-----------------------------------------------------+
¦Графы 13, ¦20311, 30602, 40908, 44501, 44503, 44504, 44505,¦
¦17 ¦44506, 44509, 44601, 44603, 44604, 44605, 44606,¦
¦ ¦44609, 44701, 44703, 44704, 44705, 44706, 44709,¦
¦ ¦44801, 44803, 44804, 44805, 44806, 44809, 44901,¦
¦ ¦44903, 44904, 44905, 44906, 44909, 45001, 45003,¦
¦ ¦45004, 45005, 45006, 45009, 45101, 45103, 45104,¦
¦ ¦45105, 45106, 45109, 45201, 45203, 45204, 45205,¦
¦ ¦45206, 45209, 45301, 45303, 45304, 45305, 45306,¦
¦ ¦45309, 45401, 45403, 45404, 45405, 45406, 45409,¦
¦ ¦45502, 45503, 45504, 45505, 45508, 45509, 45805,¦
¦ ¦45806, 45807, 45808, 45809, 45810, 45811, 45812,¦
¦ ¦45813, 45814, 45815, 45905, 45906, 45907, 45908,¦
¦ ¦45909, 45910, 45911, 45912, 45913, 45914, 45915,¦
¦ ¦46401, 46402, 46403, 46404, 46405, 46501, 46502,¦
¦ ¦46503, 46504, 46505, 46601, 46602, 46603, 46604,¦
¦ ¦46605, 46701, 46702, 46703, 46704, 46705, 46801,¦
¦ ¦46802, 46803, 46804, 46805, 46901, 46902, 46903,¦
¦ ¦46904, 46905, 47001, 47002, 47003, 47004, 47005,¦
¦ ¦47101, 47102, 47103, 47104, 47105, 47201, 47202,¦
¦ ¦47203, 47204, 47205, 47402, 47404, 47802, 47803,¦
¦ ¦50107, 50208, 50505, 50606, 50706, 51501, 51502,¦
¦ ¦51503, 51504, 51505 ¦
+----------+-----------------------------------------------------+
¦Графа 18 ¦Только иностранная валюта: 20202 + 20203 + 20206 +¦
¦ ¦20207 + 20208 + 20209 + 20210 ¦
¦ ¦Рубли и иностранная валюта: 20312 + 20316 + 20318 +¦
¦ ¦20320 + 30114 + 30115 + 30119 + 30304 + 32101 + 32102¦
¦ ¦+ 32103 + 32104 + 32105 + 32106 + 32107 + 32110 +¦
¦ ¦32301 + 32302 + 32303 + 32304 + 32305 + 32306 + 32307¦
¦ ¦+ 32402 + 32502 + 45601 + 45602 + 45603 + 45604¦
¦ ¦+ 45607 + 45608 + 45701 + 45702 + 45703 + 45704¦
¦ ¦+ 45707 + 45708 + 45816 + 45817 + 45916 + 45917 +¦
¦ ¦47301 + 47302 + 47303 + 47304 + 47305 + 47410 + 50108¦
¦ ¦+ 50109 + 50110 + 50209 + 50210 + 50211 + 50607 +¦
¦ ¦50608 + 50707 + 50708 + 51601 + 51602 + 51603 + 51604¦
¦ ¦+ 51605 + 51608 + 51609 + 51701 + 51702 + 51703 +¦
¦ ¦51704 + 51705 + 51708 + 51709 + 51801 + 51802 + 51803¦
¦ ¦+ 51804 + 51805 + 51808 + 51809 + 51901 + 51902 +¦
¦ ¦51903 + 51904 + 51905 + 51908 + 51909 + 60205 + 60104¦
¦ ¦+ 60204 + 60103 + 60203 ¦
+----------+-----------------------------------------------------+
¦Графа 19 ¦Рубли и иностранная валюта: 20310 + 20314 + 30111 +¦
¦ ¦30112 + 30113 + 30117 + 30122 + 30123 + 30230 + 30231¦
¦ ¦+ 30303 + 30606 + 31401 + 31402 + 31403 + 31404 +¦
¦ ¦31405 + 31406 + 31407 + 31410 + 31601 + 31602 +¦
¦ ¦31603 + 31604 + 31605 + 31606 + 31607 + 31703 + 31803¦
¦ ¦+ 40803 + 40804 + 40805 + 40806 + 40807 + 40809 +¦
¦ ¦40813 + 40814 + 40815 + 40818 + 40820 + 40902 + 40910¦
¦ ¦+ 40913 + 42501 + 42502 + 42503 + 42504 + 42505 +¦
¦ ¦42601 + 42602 + 42603 + 42604 + 42605 + 42609 + 42610¦
¦ ¦+ 42611 + 42612 + 42613 + 44001 + 44002 + 44003 +¦
¦ ¦44004 + 44005 + 47409 + 47602 + 47605 + 47607 + 47609¦
+----------+-----------------------------------------------------+
¦Графа 20 ¦X ¦
L----------+------------------------------------------------------
Строка "Свыше 1 года"
-----------T-----------------------------------------------------¬
¦Графы 10, ¦44107 + 44108 + 46006 + 46007 + 50305 + 51206 + 51207¦
¦14 ¦- 41006 - 41007 - 42706 - 42707 ¦
+----------+-----------------------------------------------------+
¦Графы 11, ¦44208 + 44209 + 46106 + 46107 + 50306 + 51306 + 51307¦
¦15 ¦- 41106 - 41107 - 42806 - 42807 ¦
+----------+-----------------------------------------------------+
¦Графы 12, ¦44308 + 44309 + 44408 + 44409 + 46206 + 46207 + 46306¦
¦16 ¦+ 46307 - 41206 - 41207 - 41306 - 41307 - 42906 -¦
¦ ¦42907 - 43006 - 43007 ¦
+----------+-----------------------------------------------------+
¦Графы 13, ¦44507, 44508, 44607, 44608, 44707, 44708, 44807,¦
¦17 ¦44808, 44907, 44908, 45007, 45008, 45107, 45108,¦
¦ ¦45207, 45208, 45307, 45308, 45407, 45408, 45506,¦
¦ ¦45507, 46406, 46407, 46506, 46507, 46606, 46607,¦
¦ ¦46706, 46707, 46806, 46807, 46906, 46907, 47006,¦
¦ ¦47007, 47106, 47107, 47206, 47207, 47701, 47801,¦
¦ ¦50308, 50806, 51506, 51507, 51508, 51509 ¦
+----------+-----------------------------------------------------+
¦Графа 18 ¦Рубли и иностранная валюта: 32108 + 32109 + 32308 +¦
¦ ¦32309 + 45605 + 45606 + 45705 + 45706 + 47306 +¦
¦ ¦47307 + 50309 + 50310 + 50311 + 50807 + 50808 +¦
¦ ¦51606 + 51607 + 51706 + 51707 + 51806 + 51807 +¦
¦ ¦51906 + 51907 ¦
+----------+-----------------------------------------------------+
¦Графа 19 ¦Рубли и иностранная валюта: 31408 + 31409 + 31608 +¦
¦ ¦31609 + 42506 + 42507 + 42606 + 42607 + 42614 + 42615¦
¦ ¦+ 44006 + 44007 ¦
+----------+-----------------------------------------------------+
¦Графа 20 ¦X ¦
L----------+------------------------------------------------------
Строка "ИТОГО"
-----------T-----------------------------------------------------¬
¦Графа 7 ¦Только рубли: 20202, 20206, 20207, 20208, 20209 ¦
+----------+-----------------------------------------------------+
¦Графа 20 ¦10201 + 10202 + 10203 + 10204 + 10205 + 10206 + 10301¦
¦ ¦+ 10302 + 10303 + 10304 + 10305 + 10306 + 10401 +¦
¦ ¦10402 + 10403 + 10404 + 10405 + 10406 - 10501 - 10502¦
¦ ¦+ 10601 + 10602 + 10604 + 10701 + 10702 + 10703 +¦
¦ ¦10704 + 20321 + 30126 + 30226 + 30410 + 30607 +¦
¦ ¦32015 + 32115 + 32211 + 32311 + 32403 + 44115¦
¦ ¦+ 44215 + 44315 + 44415 + 44515 + 44615 + 44715 +¦
¦ ¦44815 + 44915 + 45015 + 45115 + 45215 + 45315 + 45415¦
¦ ¦+ 45515 + 45615 + 45715 + 45818 + 46008 + 46108 +¦
¦ ¦46208 + 46308 + 46408 + 46508 + 46608 + 46708 + 46808¦
¦ ¦+ 46908 + 47008 + 47108 + 47208 + 47308 + 47425 +¦
¦ ¦47702 + 47804 + 47902 + 50111 - 50112 + 50114 +¦
¦ ¦50213 + 50312 + 50507 - 50605 + 50609 - 50610 +¦
¦ ¦50612 - 50705 + 50709 - 50805 + 50809 + 51210 +¦
¦ ¦51310 + 51410 + 51510 + 51610 + 51710 + 51810 +¦
¦ ¦51910 - 60101 - 60102 + 60105 - 60201 - 60202 +¦
¦ ¦60206 + 60324 + 60405 + 61201 - 61202 + 61203 - 61204¦
¦ ¦+ 61205 - 61206 + 61207 - 61208 + 61306 + 61308 -¦
¦ ¦61404 - 61406 - 61408 + 70101 + 70102 + 70103 +¦
¦ ¦70104 + 70106 + 70107 - 70201 - 70202 - 70203 -¦
¦ ¦70204 - 70205 - 70206 - 70208 - 70209 + 70301 +¦
¦ ¦70302 - 70401 - 70402 - 70501 - 70502 ¦
L----------+------------------------------------------------------
--------------------------------
<1> Только в части средств организаций (кроме кредитных
организаций).
<2> Только в части средств физических лиц.
<3> Включается только положительное сальдо по указанным счетам.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ О КРЕДИТАХ И ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО КРЕДИТАМ,
ВЫДАННЫМ ЗАЕМЩИКАМ РАЗЛИЧНЫХ РЕГИОНОВ
по состоянию на "__" _________ ____ г.
Наименование кредитной организации ___________________
Почтовый адрес _______________________________________
Код формы 0409302
Квартальная
------T------------------------------------------T----------------------T----------------------T----------------------T----------------------T----------------------¬
¦Номер¦ Наименование показателя ¦Вновь выданные кредиты¦Задолженность по кре- ¦Просроченная задолжен-¦ Средневзвешенный ¦ Средневзвешенная ¦
¦ п/п ¦ ¦ в отчетном периоде, ¦дитам на отчетную да- ¦ность по кредитам на ¦ срок кредитования, ¦ процентная ставка, ¦
¦ ¦ ¦ тыс. руб. ¦ту, тыс. руб. ¦отчетную дату, тыс. ¦ месяцев ¦ процент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦руб. ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +----------T-----------+----------T-----------+----------T-----------+----------T-----------+----------T-----------+
¦ ¦ ¦ в валюте ¦в иностран-¦ в валюте ¦в иностран-¦ в валюте ¦в иностран-¦по креди- ¦по кредитам¦по креди- ¦по кредитам¦
¦ ¦ ¦Российской¦ной валюте ¦Российской¦ной валюте ¦Российской¦ной валюте ¦там в ва- ¦в иностран-¦там в ва- ¦в иностран-¦
¦ ¦ ¦Федерации ¦и драгоцен-¦Федерации ¦и драгоцен-¦Федерации ¦и драгоцен-¦люте Рос- ¦ной валюте ¦люте Рос- ¦ной валюте ¦
¦ ¦ ¦ ¦ных метал- ¦ ¦ных метал- ¦ ¦ных метал- ¦сийской ¦и драгоцен-¦сийской ¦и драгоцен-¦
¦ ¦ ¦ ¦лах ¦ ¦лах ¦ ¦лах ¦Федерации ¦ных метал- ¦Федерации ¦ных метал- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лах ¦ ¦лах ¦
+-----+------------------------------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦
+-----+------------------------------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+
¦ 1 ¦Код территории (ОКАТО), на которой находится заемщик ¦
+-----+-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 2 ¦Наименование территории, на которой находится заемщик ¦
+-----+------------------------------------------T----------T-----------T----------T-----------T----------T-----------T----------T-----------T----------T-----------+
¦ 3 ¦Всего по территории (строка 4 + строка 5 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
¦ ¦строка 6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+
¦ 4 ¦по юридическим лицам (сумма строк с 4.1 по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
¦ ¦4.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦из них по видам деятельности: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+
¦ 4.1 ¦сельское хозяйство, охота и лесное¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
¦ ¦хозяйство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+
¦ 4.2 ¦добыча полезных ископаемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+-----+------------------------------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+
¦ 4.3 ¦обрабатывающие производства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+-----+------------------------------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+
¦ 4.4 ¦производство и распределение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
¦ ¦электроэнергии, газа и воды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+
¦ 4.5 ¦строительство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+-----+------------------------------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+
¦ 4.6 ¦оптовая и розничная торговля; ремонт¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
¦ ¦автотранспортных средств, мотоциклов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бытовых изделий и предметов личного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦пользования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+
¦ 4.7 ¦транспорт и связь ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+-----+------------------------------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+
¦ 4.8 ¦прочие виды деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+-----+------------------------------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+
¦ 5 ¦по индивидуальным предпринимателям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+-----+------------------------------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+
¦ 6 ¦по физическим лицам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+
¦ 6.1 ¦на покупку жилья ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+
¦6.1.1¦ипотечные жилищные кредиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+
¦ ¦Итого по кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦
L-----+------------------------------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409302
"Сведения о кредитах и задолженности по кредитам,
выданным заемщикам различных регионов"
1. Отчетность по форме 0409302 "Сведения о кредитах и
задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов"
(далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре
кредитных вложений, необходимые для анализа роли кредитных
организаций в экономике регионов Российской Федерации.
Отчет составляется кредитными организациями (включая крупные
кредитные организации с широкой сетью подразделений и небанковские
кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные
операции) с квартальной периодичностью на основании отчетности по
форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета
кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101) и
договоров, заключенных с заемщиками кредитных организаций на
предоставление кредитов.
Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России
по месту нахождения головного офиса кредитной организации:
кредитными организациями (за исключением крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений) и небанковскими
кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные
операции - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным кварталом;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- на 2-й рабочий день после представления в территориальное
учреждение Банка России отчетности по форме 0409101;
по состоянию на 1 января - не позднее 15 февраля года,
следующего за отчетным.
2. Данные формируются в разрезе субъектов Российской Федерации
по коду территории по Общероссийскому классификатору объектов
административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки
задолженности всех заемщиков по их месту нахождения.
В целях составления Отчета:
место нахождения юридического лица согласно статье 54
Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание
законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301; 2002,
N 12, ст. 1093; N 48, ст. 4746) определяется местом его
государственной регистрации. Государственная регистрация
юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно
действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия
постоянно действующего исполнительного органа - иного органа или
лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без
доверенности;
место нахождения физического лица - адрес места постоянного
проживания гражданина Российской Федерации, соответствующий
занесенной в паспорт отметке о регистрации по месту жительства в
органах регистрационного учета.
Изменение места нахождения заемщика отражается в Отчете при
новой выдаче кредита (очередного транша) этому же заемщику.
3. Данные граф 3 - 8 приводятся в тысячах рублей без десятичных
знаков.
Суммы в графах 4, 6, 8 показываются в рублевом эквиваленте.
В графе 4 отражаются кредиты, выданные в иностранной валюте и
драгоценных металлах в рублевом эквиваленте:
по официальному курсу иностранных валют к рублю Российской
Федерации, установленному Центральным банком Российской Федерации,
на дату погашения кредита в случае, если кредит был выдан и
погашен в полном объеме в отчетном периоде;
по официальному курсу иностранных валют к рублю Российской
Федерации, установленному Центральным банком Российской Федерации,
на дату составления отчетности в случае, если кредит был
предоставлен, но не погашен в отчетном периоде.
Аналогичный порядок используется для расчета средневзвешенного
срока кредитования (графа 10) и средневзвешенной процентной ставки
(графа 12) в иностранной валюте и драгоценных металлах, при
определении рублевого эквивалента стоимости кредита по кредитному
договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке.
4. Строка 3 представляет собой сумму данных по строке 4, по
строке 5 и по строке 6.
Строка "Итого по кредитной организации" равна сумме строк 3 по
приведенным территориям.
5. В графах 3 и 4 приводятся данные нарастающим итогом с начала
года о вновь выданных кредитах, отражаемых на указанных балансовых
счетах, независимо от срока предоставления кредита. Дебетовые
обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса
остатков с одного балансового счета на другой при увеличении срока
действия кредитных договоров, не включаются в графы 3 и 4 Отчета.
6. Сведения о просроченной задолженности по предоставленным
кредитам, не погашенным в срок, включаются в Отчет в части
балансовых счетов, указанных в пункте 11 настоящего Порядка, без
учета просроченной задолженности, перенесенной с балансовых
счетов, не включаемых в Отчет.
7. По строке 6.1 отражаются сведения по предоставленным
физическим лицам кредитам на приобретение жилья независимо от
срока и обеспечения кредита.
По строке 6.1.1 отражаются сведения по предоставленным
физическим лицам кредитам на приобретение жилья под залог
недвижимости в порядке, установленном Федеральным законом "Об
ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308;
2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст.
2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1, ст. 40; ст. 42).
8. Показатели граф 9 - 12 указываются в Отчете с точностью до
одного десятичного знака после запятой.
В расчет показателей граф 9 - 12 включаются все сведения о
выданных кредитах с начала года.
Графы 9 - 12 заполняются только в случае выдачи кредита в
отчетном периоде.
В случае открытия заемщику кредитной линии каждый транш следует
рассматривать как отдельный договор со своим сроком погашения и
процентной ставкой, определенными договором на предоставление
денежных средств. Если срок предоставления очередного транша в
дополнительном соглашении к договору отдельно не установлен, то
срок предоставления транша считается с момента его выдачи до конца
действия кредитной линии.
9. В графах 9 и 10 указывается средневзвешенный срок кредита
(T), который рассчитывается отдельно по каждому субъекту
Российской Федерации по формуле:
T = (V1 x T1 + V2 x T2 + ... + Vn x Тn): (VI + V2 + ... Vn),
где T1, T2, ..., Тn - срок по кредитному договору
(дополнительному соглашению), заключенному с начала года по n-й
сделке. Срок исчисляется в месяцах с одним десятичным знаком;
V1, V2, ..., Vn - объем кредита по кредитному договору
(дополнительному соглашению) по n-й сделке. Объем кредита
исчисляется в тысячах рублей.
Сведения о кредитах, выданных в предыдущие годы, по которым в
течение отчетного периода были заключены дополнительные соглашения
на изменение срока, в расчет граф 9 - 10 не включаются.
В случае предоставления кредита и заключения дополнительного
соглашения по этому кредитному договору на изменение срока в
течение одного отчетного периода при расчете средневзвешенного
срока кредитования (графы 9 - 10) данная ссуда учитывается по
условиям, действующим на отчетную дату.
10. В графах 11 и 12 указывается средневзвешенная процентная
ставка по кредитам (Pav), которая рассчитывается отдельно по
каждому субъекту Российской Федерации по формуле:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + ... Vn x Pn) : (V1 + V2 + ... Vn),
где P1, P2, ..., Pn - номинальная процентная ставка по n-й
сделке, установленная в кредитном договоре (дополнительном
соглашении);
V1, V2, ..., Vn - объем выданного в отчетном периоде кредита по
кредитному договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке
нарастающим итогом с начала года. Объем кредита исчисляется в
тысячах рублей.
11. При заполнении строк и граф Отчета используются следующие
группировки балансовых счетов:
-------T-----T-------------------------------------------------------------------¬
¦Строки¦Графы¦ Балансовые счета ¦
+------+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 3 ¦3, 4 ¦20311, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 - 44709, 44801 - 44809,¦
¦ ¦ ¦44901 - 44909, 45001 - 45009, 45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 -¦
¦ ¦ ¦45309, 45401 - 45409, 45502 - 45509 ¦
¦ +-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ ¦5, 6 ¦20311, 20317, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 - 44709, 44801 -¦
¦ ¦ ¦44809, 44901 - 44909, 45001 - 45009, 45101 - 45109, 45201 - 45209,¦
¦ ¦ ¦45301 - 45309, 45401 - 45409, 45502 - 45509, 45805 - 45815 ¦
¦ +-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ ¦7, 8 ¦20317, 45805 - 45815 ¦
+------+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 4 ¦3, 4 ¦20311, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 - 44709, 44801 - 44809,¦
¦ ¦ ¦44901 - 44909, 45001 - 45009, 45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 -¦
¦ ¦ ¦45309 ¦
¦ +-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ ¦5, 6 ¦20311, 20317, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 - 44709, 44801 -¦
¦ ¦ ¦44809, 44901 - 44909, 45001 - 45009, 45101 - 45109, 45201 - 45209,¦
¦ ¦ ¦45301 - 45309, 45805 - 45813 ¦
¦ +-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ ¦7, 8 ¦20317, 45805 - 45813 ¦
+------+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 5 ¦3, 4 ¦45401 - 45409 ¦
¦ +-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ ¦5, 6 ¦45401 - 45409, 45814 ¦
¦ +-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ ¦7, 8 ¦45814 ¦
+------+-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ 6 ¦3, 4 ¦45502 - 45509 ¦
¦ +-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ ¦5, 6 ¦45502 - 45509, 45815 ¦
¦ +-----+-------------------------------------------------------------------+
¦ ¦7, 8 ¦45815 ¦
L------+-----+--------------------------------------------------------------------
Пример заполнения Отчета.
Кредитная организация (ее головной офис и филиалы) в отчетном
периоде выдала кредиты 20 клиентам, из которых 3 находятся в
Москве, 2 - во Владимире, 2 - в Петрозаводске (Республика
Карелия), 3 - в Надыме (Тюменская область), 2 - в Ханты-Мансийске
(Ханты-Мансийский автономный округ - Югра), 2 - в Выборге
(Ленинградская область), и по одному - в Муроме (Владимирская
область), в Подольске (Московская область), в Кингисеппе
(Ленинградская область), в Минусинске (Красноярский край), в
Дудинке (Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ) и в
Хатанге (Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ). В
соответствии с указанными условиями Отчет составляется отдельно по
следующим территориям: г. Москва, код 45, сумма данных по 3
клиентам; Владимирская область, код 17, сумма данных по 3 клиентам
(Владимир 2 + Муром 1); Московская область, код 46, данные по 1
клиенту (Подольск 1); Республика Карелия, код 86, сумма данных по
2 клиентам (Петрозаводск 2); Тюменская область, код 71, сумма
данных по 5 клиентам (Надым 3), в том числе Ханты-Мансийский
автономный округ - Югра, код 71100, сумма данных по 2 клиентам
(Ханты-Мансийск 2); Ленинградская область, код 41, сумма данных по
3 клиентам (Выборг 2 + Кингисепп 1); Красноярский край, код 04,
данные по 3 клиентам (Минусинск 1), в том числе Таймырский
(Долгано-Ненецкий) автономный округ, код 04100, сумма данных по 2
клиентам (Дудинка 1 + Хатанга 1).
Строки Отчета заполняются по каждому субъекту Российской
Федерации, заемщики которой получили кредит в данной кредитной
организации и ее филиалах. В приведенном примере строки Отчета
будут заполнены 9 раз:
по г. Москве;
по Владимирской области;
по Московской области;
по Республике Карелия;
по Тюменской области,
в том числе:
по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югра;
по Ленинградской области;
по Красноярскому краю,
в том числе:
по Таймырскому (Долгано-Ненецкому) автономному округу.
Строка "Итого по кредитной организации" будет включать в себя
данные по строке 3 по 7 территориям, имеющим коды по ОКАТО (по г.
Москве, по Владимирской области, по Московской области, по
Республике Карелия, по Тюменской области, по Ленинградской
области, по Красноярскому краю).
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ
ПО КАРТОТЕКЕ К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 90902
"РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК"
по состоянию на ______________ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409310
Месячная
руб.
------T-----------------------T------T---------------------------¬
¦Номер¦Наименование показателя¦Всего:¦ В том числе: ¦
¦ п/п ¦ ¦(гр. 4+------T-------T-------T----+
¦ ¦ ¦+ 5 + ¦по до-¦по пла-¦по пла-¦по ¦
¦ ¦ ¦6 + 7)¦ходам,¦тежам в¦тежам в¦дру-¦
¦ ¦ ¦ ¦рас- ¦феде- ¦бюджеты¦гим ¦
¦ ¦ ¦ ¦преде-¦ральный¦субъек-¦ви- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ляемым¦бюджет ¦тов ¦дам ¦
¦ ¦ ¦ ¦орга- ¦ ¦Рос- ¦пла-¦
¦ ¦ ¦ ¦нами ¦ ¦сийской¦те- ¦
¦ ¦ ¦ ¦Феде- ¦ ¦Федера-¦жей ¦
¦ ¦ ¦ ¦раль- ¦ ¦ции ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ного ¦ ¦и орга-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦казна-¦ ¦нов ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦чейст-¦ ¦местно-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ва ¦ ¦го са- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦между ¦ ¦моуп- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦уров- ¦ ¦равле- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦нями ¦ ¦ния ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦бюд- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦жетной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦систе-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мы ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦Рос- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦сийс- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦кой ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦Феде- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦рации ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------+------+------+-------+-------+----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+-----+-----------------------+------+------+-------+-------+----+
¦ По балансовым счетам второго порядка N 40106 и N 40107 ¦
+-----T-----------------------T------T------T-------T-------T----+
¦ 1 ¦Сумма не оплаченных в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦срок расчетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документов по картотеке¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦к внебалансовому счету¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦N 90902, всего (стр. 2¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ стр. 3 + стр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------+------+------+-------+-------+----+
¦ 2 ¦Сумма не оплаченных в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦срок расчетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документов по картотеке¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦к внебалансовому счету¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦N 90902 с длительностью¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нахождения их в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦картотеке до 1 месяца¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦<1> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------+------+------+-------+-------+----+
¦ 3 ¦Сумма не оплаченных в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦срок расчетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документов по картотеке¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦к внебалансовому счету¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦N 90902 с длительностью¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нахождения их в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦картотеке от 1 месяца¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦до 6 месяцев <1> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------+------+------+-------+-------+----+
¦ 4 ¦Сумма не оплаченных в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦срок расчетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документов по картотеке¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦к внебалансовому счету¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦N 90902 с длительностью¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нахождения их в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦картотеке свыше 6¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦месяцев <1> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-----------------------+------+------+-------+-------+-----
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ____ г.
--------------------------------
<1> Показатели по строкам 2 - 4 не заполняются на квартальные
даты.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409310
"Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902
"Расчетные документы, не оплаченные в срок"
1. Отчетность по форме 0409310 "Отчет по картотеке к
внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в
срок" (далее - Отчет) составляется действующими кредитными
организациями (их филиалами) ежемесячно.
В Отчет включается сумма не оплаченных в срок расчетных
документов, помещенных в картотеку к внебалансовому счету N 90902
"Расчетные документы, не оплаченные в срок", предъявленных в
установленном порядке к счетам по учету средств федерального
бюджета организаций на балансовых счетах N 40106 "Средства
федерального бюджета, выделенные государственным организациям" и
40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным
организациям".
2. Суммы не оплаченных в срок расчетных документов,
предъявленных к счетам организаций на балансовых счетах N 40106 и
40107, отражаются в Отчете по платежам на следующие счета
(показатели по графам 4 - 7 Отчета):
по доходам, распределяемым органами Федерального казначейства
между уровнями бюджетной системы Российской Федерации (балансовый
счет N 40101);
в федеральный бюджет (балансовые счета N 40105 - 40107);
в бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления (балансовые счета N 40201 - 40206);
по другим счетам.
3. Кроме того, на квартальные даты в Отчете отражаются суммы по
не оплаченным в срок расчетным документам по следующим периодам
длительности нахождения этих документов в картотеке (показатели по
строкам 2 - 4 Отчета):
по сроку до 1 месяца;
по сроку от 1 месяца до 6 месяцев;
по сроку свыше 6 месяцев.
4. В Отчете на квартальные даты сумма не оплаченных в срок
расчетных документов по периодам длительности нахождения их в
картотеке по пункту 3 настоящего Порядка по документам к
балансовым счетам N 40106 и 40107 должна быть равна сумме не
оплаченных в срок расчетных документов к балансовым счетам N 40106
и 40107 по пункту 1 настоящего Порядка.
5. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций
представляют Отчет в соответствии с Общим порядком составления и
представления отчетности по формам 0409901, 0409902, 0409904,
0409906, 0409907, 0409908 и 0409909 настоящего Указания согласно
графику, установленному территориальным учреждением Банка России.
6. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций, у
которых по состоянию на отчетную дату отсутствует картотека
расчетных документов, не оплаченных в срок, к балансовым счетам N
40106 и 40107, и кредитные организации, у которых отозваны
лицензии на осуществление банковских операций, Отчет не
составляют.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ ПО МЕЖБАНКОВСКИМ КРЕДИТАМ
по состоянию на "__" _________ ____ г.
Наименование кредитной организации ___________________
Почтовый адрес _______________________________________
Код формы 0409325
Суточная
-----------------------------------------------------------------¬
¦ Для межбанковских кредитов в российских рублях ¦
+------------T----------T----------T-----------------------------+
¦Срок кредита¦Заявленная¦Заявленная¦ Фактическое предоставление ¦
¦ ¦ставка ¦ставка ¦ кредитов за отчетный день ¦
¦ ¦привлече- ¦предостав-+-----------T-----------T-----+
¦ ¦ния креди-¦ления кре-¦ средняя ¦общий объем¦сред-¦
¦ ¦тов на ра-¦дитов на ¦фактическая¦кредитова- ¦ний ¦
¦ ¦бочий ¦рабочий ¦ ставка, ¦ния, млн. ¦срок,¦
¦ ¦день, сле-¦день, сле-¦ процент ¦руб. ¦дней ¦
¦ ¦дующий за ¦дующий за ¦ годовых ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетным, ¦отчетным, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦процент ¦процент ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦годовых ¦годовых ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+----------+-----------+-----------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------------+----------+----------+-----------+-----------+-----+
¦1 день ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
+------------+----------+----------+-----------+-----------+-----+
¦от 2 до 7¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+----------+-----------+-----------+-----+
¦от 8 до 30¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+----------+-----------+-----------+-----+
¦от 31 до 90¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+----------+-----------+-----------+-----+
¦от 91 до 180¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+----------+-----------+-----------+-----+
¦от 181 дня¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до 1 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+----------+-----------+-----------+-----+
¦ Для межбанковских кредитов в долларах США ¦
+------------T----------T----------T-----------------------------+
¦Срок кредита¦Заявленная¦Заявленная¦ Фактическое предоставление ¦
¦ ¦ставка ¦ставка ¦ кредитов за отчетный день ¦
¦ ¦привлече- ¦предостав-+-----------T-----------T-----+
¦ ¦ния креди-¦ления кре-¦ средняя ¦общий объем¦сред-¦
¦ ¦тов на ра-¦дитов на ¦фактическая¦кредитова- ¦ний ¦
¦ ¦бочий ¦рабочий ¦ ставка, ¦ния, тыс. ¦срок,¦
¦ ¦день, сле-¦день, сле-¦ процент ¦долл. США ¦дней ¦
¦ ¦дующий за ¦дующий за ¦ годовых ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетным, ¦отчетным, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦процент ¦процент ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦годовых ¦годовых ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+----------+-----------+-----------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------------+----------+----------+-----------+-----------+-----+
¦1 день ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
+------------+----------+----------+-----------+-----------+-----+
¦от 2 до 7¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+----------+-----------+-----------+-----+
¦от 8 до 30¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+----------+-----------+-----------+-----+
¦от 31 до 90¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+----------+-----------+-----------+-----+
¦от 91 до 180¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+----------+-----------+-----------+-----+
¦от 181 дня¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до 1 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+----------+----------+-----------+-----------+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409325
"Процентные ставки по межбанковским кредитам"
1. Отчетность по форме 0409325 "Процентные ставки по
межбанковским кредитам" (далее - Отчет) представляется кредитными
организациями, являющимися ведущими операторами межбанковского
кредитного рынка, ежедневно в Банк России не позднее 18 часов 00
минут отчетного дня. Отчет составляется в установленном Банком
России порядке также в случае, когда межбанковские кредиты не
предоставлялись. Перечень кредитных организаций, представляющих
Отчет, определяется Департаментом исследований и информации Банка
России и утверждается решением Кредитного комитета Банка России и
доводится до сведения кредитных организаций.
2. Ставки межбанковских кредитов устанавливаются
(рассчитываются) по отдельным срокам кредитования, соответствующим
балансовым группировкам по срокам данных операций (1 день, от 2 до
7 дней, от 8 до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от
181 дня до 1 года).
Для каждого из этих сроков средняя ставка по фактическим
сделкам рассчитывается как средневзвешенная по объемам
предоставленных кредитов по формуле:
Pav = (P1 x V1 + P2 x V2 + ... Pn x Vn) : (V1 + V2 + ... + Vn),
где P1, P2, ..., Pn - номинальная процентная ставка по n-й
сделке межбанковского кредитования;
V1, V2 ... Vn - объем кредита по n-й сделке межбанковского
кредитования.
Величина ставки указывается в процентах годовых с точностью до
двух десятичных знаков после запятой.
Для каждого из сроков кредитования средний срок по фактическим
сделкам рассчитывается как средневзвешенный по объемам
предоставленных кредитов показатель по формуле:
Tav = (T1 x V1 + T2 x V2+ ... Tn x Vn) : (V1 + V2 + ... + Vn),
где T1, T2, ..., Tn - срок, на который предоставлен
межбанковский кредит по n-й сделке межбанковского кредитования;
V1, V2, ..., Vn - объем кредита по n-й сделке межбанковского
кредитования.
3. Кредитная организация сообщает данные об объеме
предоставленных кредитов в рублях и долларах США в разрезе сроков
кредитования, которые используются для расчетов средневзвешенной
фактической ставки межбанковских кредитов по группе уполномоченных
банков.
Объем межбанковских кредитов в рублях исчисляется в миллионах
рублей с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
Объем межбанковских кредитов в долларах США исчисляется в
тысячах долларов США с точностью до двух десятичных знаков после
запятой.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ДАННЫЕ
О ЕЖЕДНЕВНЫХ ОСТАТКАХ ПОДЛЕЖАЩИХ СТРАХОВАНИЮ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, РАЗМЕЩЕННЫХ ВО ВКЛАДЫ
за _________ квартал ____ г.
Наименование кредитной организации ___________________
Почтовый адрес _______________________________________
Код формы 0409345
Квартальная
тыс. руб.
--------------------T-----------------------------------------------------------------------------------------------T-------¬
¦ Дата ¦ Перечень балансовых счетов ¦ Итого ¦
¦ +-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T---T---T-----T-----T---T-----+вкладов¦
¦ ¦40803¦40806¦40809¦40812¦40813¦40814¦40815¦40817¦40818¦40819¦40820¦423¦426¦47603¦47605¦522¦52404¦ ¦
+-------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+---+---+-----+-----+---+-----+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13¦ 14¦ 15 ¦ 16 ¦ 17¦ 18 ¦ 19 ¦
+-------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+---+---+-----+-----+---+-----+-------+
¦На 01.хх. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+---+---+-----+-----+---+-----+-------+
¦На 02.хх. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+---+---+-----+-----+---+-----+-------+
¦На -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+---+---+-----+-----+---+-----+-------+
¦На 1-е число¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦квартала, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦следующего за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+---+---+-----+-----+---+-----+--------
Справочно:
------------------------T--------------T-------------------------¬
¦ Группировка счетов по ¦ Количество ¦Общая сумма обязательств ¦
¦ размеру остатка, ¦ счетов, ¦ по вкладам, ¦
¦ тыс. руб. ¦ шт. ¦ тыс. руб. ¦
+-----------------------+--------------+-------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----------------------+--------------+-------------------------+
¦Менее 100 ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+-------------------------+
¦От 100 до 200 ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+-------------------------+
¦От 200 до 300 ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+-------------------------+
¦Свыше 300 ¦ ¦ ¦
L-----------------------+--------------+--------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409345
"Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию
денежных средств физических лиц, размещенных во вклады"
1. В состав отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных
остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц,
размещенных во вклады" (далее - Отчет) не включаются следующие
денежные средства:
размещенные на банковских счетах индивидуальных
предпринимателей, если эти счета открыты в связи с
предпринимательской деятельностью;
размещенные физическими лицами в банковские вклады на
предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным
сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;
переданные физическими лицами банкам в доверительное
управление;
размещенные во вклады в находящихся за пределами территории
Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации.
2. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка
России:
кредитными организациями (за исключением крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 15-го
числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 24-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Первым отчетным периодом является период со дня внесения банка
в реестр банков, состоящих на учете в системе страхования вкладов,
до дня окончания отчетного квартала включительно.
3. В графе 1 указываются календарные дни отчетного периода.
4. При заполнении граф 2 - 18 по состоянию на выходные и
нерабочие праздничные дни, а также на следующий за ними рабочий
день указываются остатки за последний рабочий день. При этом
остатки денежных средств в иностранной валюте указываются в
рублевом эквиваленте по официальному курсу соответствующей
иностранной валюты к рублю, установленному Банком России на
указанные дни. Указанный порядок применяется и в случае, когда
кредитная организация производила операции по вкладам в нерабочие
дни.
5. При заполнении граф 3, 4, 5, 7, 8, 10 в расчет сумм,
подлежащих страхованию, не включаются остатки на лицевых счетах по
учету денежных средств юридических лиц.
6. При заполнении граф 17 и 18 в расчет принимаются только
лицевые счета по учету именных сберегательных сертификатов.
7. Показатели раздела "Справочно" заполняются при составлении
Отчета по состоянию на 1 января и 1 июля.
При этом в графе 2 указывается общее количество счетов
физических лиц без их объединения по вкладчикам и без учета счетов
с нулевыми остатками. В графе 3 отражаются суммы обязательств
банка по вкладам без учета встречных требований банка к
вкладчикам.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ
О НАЛИЧИИ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
НЕУДОВЛЕТВОРЕННЫХ ТРЕБОВАНИЙ ОТДЕЛЬНЫХ КРЕДИТОРОВ
ПО ДЕНЕЖНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ И НЕИСПОЛНЕНИИ ОБЯЗАННОСТИ
ПО УПЛАТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В СВЯЗИ С ОТСУТСТВИЕМ
ИЛИ НЕДОСТАТОЧНОСТЬЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" _________ ____ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) ______
Почтовый адрес _______________________________________
Код формы 0409350
Декадная
------T---------------------------T----------------------------------------T--------------------------------------T-------¬
¦Номер¦ Наименование показателя ¦ Количество требований и (или) ¦ Сумма требований (обязанности по ¦Приме- ¦
¦ п/п ¦ ¦ неисполненных платежей, ед. ¦ уплате), руб. коп. ¦чание ¦
¦ ¦ +---------------T-----------------T------+-------------T-----------------T------+ ¦
¦ ¦ ¦учтенных на ¦ учтенных на ¦прочие¦учтенных на ¦ учтенных на ¦прочие¦ ¦
¦ ¦ ¦внебалансовом ¦ внебалансовом ¦ ¦внебалансовом¦ внебалансовом ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦счете 90903 ¦ счете 90904 "Не ¦ ¦счете 90903 ¦ счете 90904 "Не ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦"Расчетные ¦оплаченные в срок¦ ¦"Расчетные ¦оплаченные в срок¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦документы ¦ расчетные ¦ ¦документы ¦ расчетные ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦клиентов, не ¦ документы из-за ¦ ¦клиентов, не ¦ документы из-за ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦оплаченные в ¦ отсутствия ¦ ¦оплаченные в ¦ отсутствия ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦срок из-за ¦ средств на ¦ ¦срок из-за ¦ средств на ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦отсутствия ¦корреспондентских¦ ¦отсутствия ¦корреспондентских¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦средств на ¦счетах кредитной ¦ ¦средств на ¦счетах кредитной ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦корреспондент- ¦ организации" ¦ ¦корреспон- ¦ организации" ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ских счетах +--------T--------+ ¦дентских +-------T---------+ ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитной ¦в ¦в ¦ ¦счетах ¦в ¦в ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦организации" ¦расчет- ¦кредит- ¦ ¦кредитной ¦расчет-¦кредитных¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ной сети¦ных ¦ ¦организации" ¦ной ¦органи- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦Банка ¦органи- ¦ ¦ ¦сети ¦зациях - ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦России ¦зациях -¦ ¦ ¦Банка ¦коррес- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦коррес- ¦ ¦ ¦России ¦пондентах¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦понден- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦тах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------+---------------+--------+--------+------+-------------+-------+---------+------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦
+-----+---------------------------+---------------+--------+--------+------+-------------+-------+---------+------+-------+
¦1 ¦Сведения о требованиях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредиторов (кредитора) по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦денежным обязательствам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(обязательству) и (или) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательных платежах, не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦исполненных в срок, не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦превышающий 3 дней со дня ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦наступления даты их ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦удовлетворения (исполнения)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------+---------------+--------+--------+------+-------------+-------+---------+------+-------+
¦2 ¦Сведения о требованиях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредиторов (кредитора) по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦денежным обязательствам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(обязательству) и (или) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательных платежах, не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦исполненных в срок, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦превышающий 3 дня со дня ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦наступления даты их ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦удовлетворения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(исполнения), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +---------------+--------+--------+------+-------------+-------+---------+------+-------+
¦2.1 ¦не исполненных в срок, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦превышающий 7 дней со дня ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦наступления даты их ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦удовлетворения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(исполнения), но не более ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦14 дней; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +---------------+--------+--------+------+-------------+-------+---------+------+-------+
¦2.2 ¦не исполненных в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦срок, превышающий 14 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦со дня наступления даты их ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦удовлетворения (исполнения)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------+---------------+--------+--------+------+-------------+-------+---------+------+-------+
¦ ¦ ИТОГО (стр. 1 + стр. 2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------+---------------+--------+--------+------+-------------+-------+---------+------+-------+
¦3 ¦Сведения о неоднократном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
¦ ¦неисполнении требований ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредиторов (кредитора) по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦денежным обязательствам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(обязательству) на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦протяжении последних 6 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦месяцев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+---------------------------+---------------+--------+--------+------+-------------+-------+---------+------+--------
Справочно: максимальная из длительностей картотек к внебалансовым
счетам N 90903 и 90904 (количество непрерывных календарных дней, в
течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету
(субсчету) кредитной организации (филиала) имелась картотека),
______________ дн.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409350
"Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных
требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам
и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей
в связи с отсутствием или недостаточностью денежных
средств на корреспондентских счетах
кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной
организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по
денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате
обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью
денежных средств на корреспондентских счетах кредитной
организации" (далее - Отчет) кредитные организации (их филиалы)
(включая небанковские кредитные организации, осуществляющие
операции по расчетам (их филиалы)), представляют в территориальные
учреждения Банка России, в расчетных подразделениях которых открыт
корреспондентский счет (субсчет), по состоянию на 1, 11, 21-е
числа каждого месяца не позднее 2-го рабочего дня, следующего за
отчетным. Сводный Отчет по головному офису кредитной организации и
филиалам представляется не позднее 3-го рабочего дня, следующего
за отчетным. По состоянию на 1 января Отчет представляется не
позднее 20 января года, следующего за отчетным, по состоянию на 11
января не позднее 23 января года, следующего за отчетным.
2. По строкам 1 - 2 включаются все требования кредиторов,
предъявленные к кредитной организации, и (или) обязательные
платежи, и не исполненные в срок из-за отсутствия или
недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах
(субсчетах) кредитной организации начиная со дня наступления даты
исполнения платежа. В Отчет не включаются требования кредиторов,
по которым не наступила дата исполнения платежа в соответствии с
гражданским законодательством Российской Федерации, либо в
соответствии с заключенным договором банковского счета.
3. Строки 1 - 2, 3 заполняются на основании данных об остатках
на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского учета:
N 47418 - в разрезе отдельных платежей;
N 317, 318, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411, 47412, 47416,
47422, 47426, 476, 52406, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309,
60311, 60313, 60322 - в разрезе отдельных платежей и заключенных
договоров;
N 30220, 30223 - в разрезе отдельных платежей в части
своевременности отнесения на балансовый счет N 47418 средств,
списанных со счетов клиентов и не проведенных по
корреспондентскому счету в срок, предусмотренный гражданским
законодательством Российской Федерации, либо в соответствии с
заключенным договором банковского счета;
N 90903 - в разрезе отдельных платежей;
N 90904 в расчетно-кассовом центре и кредитных организациях
(филиалах кредитных организаций), ведущих счета "ЛОРО", - в
разрезе отдельных платежей;
иным счетам бухгалтерского учета в части собственных платежей
кредитной организации (ее филиалов), не оплаченных в срок из-за
отсутствия или недостаточности денежных средств на
корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских
субсчетах ее филиалов) в случае нарушения договорных отношений.
4. По строке 3 указываются сведения о неоднократном
неисполнении требований кредиторов на протяжении последних 6
месяцев из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на
корреспондентских счетах (субсчетах) кредитной организации
независимо от их отнесения по строкам 1 - 2 и независимо от
наличия неудовлетворенных требований на отчетную дату.
5. В случае частичного списания задолженности в графах 7 - 10
указывается оставшаяся сумма неисполненных требований кредиторов
по денежным обязательствам и (или) обязательных платежей.
6. В графах 3 - 10 по строкам 1 - 2 указывается количество и
сумма остатка требований данной группы кредиторов по состоянию на
отчетную дату.
7. В графах 7 - 10 по строке 3 указывается сумма остатка
требований данной группы кредиторов по состоянию на отчетную дату.
8. Значения в графах 4 и 8 должны соответствовать данным
расчетной сети Банка России.
9. В графе 11 по строкам 1 - 2 указывается количество
требований данной группы кредиторов в случае их наличия на
внутридекадные даты.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ
О ВЫПОЛНЕНИИ ПЛАНА МЕР ПО ФИНАНСОВОМУ ОЗДОРОВЛЕНИЮ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" ________ ____ г.
Наименование кредитной организации ________________
Почтовый адрес ____________________________________
Код формы 0409354
Месячная
тыс. руб.
-------T------------------------T---T------T------T------T------T------------T------¬
¦Номер ¦Наименование мероприятий¦Код¦Плани-¦Факти-¦Плани-¦Факти-¦Календарные ¦Приме-¦
¦строки¦ ¦ ¦руемый¦ческий¦руемый¦ческий¦ сроки ¦чание ¦
¦ ¦ ¦ ¦размер¦размер¦эффект¦эффект+-----T------+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ по ¦факти-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦плану¦чески ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦ 1 ¦Оказание финансовой¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦помощи кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации ее¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦учредителями ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(участниками) и иными¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лицами: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦ 1.1 ¦внесение дополнительных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦взносов в уставный¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитал кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦ 1.2 ¦отказ от распределения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прибыли кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации в качестве¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дивидендов и направление¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ее на осуществление мер¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по финансовому¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оздоровлению кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦ 1.3 ¦предоставление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦поручительств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(банковских гарантий) по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитам для кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦ 1.4 ¦прощение долга кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦ 1.5 ¦перевод долга кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации с согласия¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ее кредиторов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦ 1.6 ¦предоставление отсрочки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и (или) рассрочки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦платежа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦ 1.7 ¦размещение денежных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств на депозите в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации со¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сроком возврата не менее¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦6 месяцев и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦начисление процентов по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ставке, не превышающей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦процентной ставки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рефинансирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(учетной ставки) Банка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦ 1.8 ¦использование денежных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств на банковских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счетах и во вкладах в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации ее¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредиторами для¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦увеличения уставного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитала кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦ 1.9 ¦оказание финансовой¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦помощи в форме новации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦ 1.10 ¦иные формы оказания¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансовой помощи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦ 2 ¦Изменение структуры¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦активов и структуры¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦пассивов кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦ 2.1 ¦В части активов: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦2.1.1 ¦улучшение качества¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитного портфеля,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦включая замену¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦неликвидных активов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ликвидными активами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦2.1.2 ¦приведение структуры¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦активов по срочности в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦соответствие со сроками¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательств, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обеспечивающее их¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦исполнение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦2.1.3 ¦сокращение расходов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦том числе на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обслуживание долга¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации, и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расходов на ее¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦управление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦2.1.4 ¦продажа активов, не¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приносящих дохода, а¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦также активов, продажа¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦которых не будет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦препятствовать ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выполнению банковских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦2.1.5 ¦иные меры по изменению¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦структуры активов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦ 2.2 ¦В части пассивов: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦2.2.1 ¦увеличение собственных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств (капитала) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦2.2.2 ¦снижение размера и (или)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦удельного веса текущих и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦краткосрочных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательств в общей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦структуре пассивов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦2.2.3 ¦увеличение удельного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦веса среднесрочных и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦долгосрочных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательств в общей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦структуре пассивов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦2.2.4 ¦иные меры по изменению¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦структуры пассивов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦ 3 ¦Изменение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организационной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦структуры кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦ 3.1 ¦изменение состава и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦численности сотрудников¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦ 3.2 ¦изменение структуры,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сокращение и ликвидация¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обособленных и иных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦структурных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦подразделений кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦ 3.3 ¦иные меры по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦совершенствованию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организационной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦структуры ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦ 4 ¦Приведение в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦соответствие размера¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦уставного капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦величины ее собственных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств (капитала) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦ 5 ¦Иные меры,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществляемые в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦соответствии с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦федеральными законами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+------+
¦ 6 ¦Общие итоги¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществления мер по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансовому оздоровлению¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+------------------------+---+------+------+------+------+-----+------+-------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409354
"Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению
кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409354 "Отчет о выполнении плана мер по
финансовому оздоровлению кредитной организации" (далее - Отчет)
составляется в соответствии с Инструкцией Банка России от 11
ноября 2005 года N 126-И "О порядке регулирования отношений,
связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности
(банкротства) кредитных организаций", зарегистрированной
Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2005 года N
7266 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2005 года N 68).
2. Отчет представляется кредитными организациями (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за
отчетным, в территориальное учреждение Банка России не позднее 8-
го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок до 5
февраля года, следующего за отчетным.
3. В графе 3 указывается код, соответствующий порядковому
номеру строки, указанному в графе 1. При этом в графе 1
производится порядковая нумерация строк.
4. В графах 4 и 5 указывается суммарная величина мероприятия (в
тыс. руб.), при этом данные по строке 2.2.1 в графах 4 и 5
рассчитываются в соответствии с Положением Банка России от 10
февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных
средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным
Министерством юстиции Российской Федерации от 17 марта 2003 года N
4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15).
5. В графах 6 и 7 указывается эффект от реализации мероприятий
по финансовому оздоровлению (в тыс. руб.).
6. В графах 8 - 9 указываются календарные даты в формате
"дд.мм.гггг".
7. В графе 10 "Примечание" указывается содержание эффекта от
мероприятия (его влияние на восполнение недостатка собственных
средств (капитала) кредитной организации, увеличение уставного
капитала, получение доходов либо иное влияние на устранение причин
возникновения оснований, обусловивших необходимость осуществления
мер по финансовому оздоровлению кредитной организации).
8. В строках 2.1.5 и 2.2.4 должны быть указаны сведения о
мероприятиях по погашению задолженности по кредитам Банка России и
процентам по ним, недовзноса в обязательные резервы, депонируемые
в Банке России.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА ОБ ИНОСТРАННЫХ ОПЕРАЦИЯХ
за _______ (месяц/квартал) ____ г.
Наименование кредитной организации _________________
Почтовый адрес _____________________________________
Код формы 0409401
Месячная/Квартальная
Перечень направляемых на ____ листах (включая титульный лист)
отчетов:
--------------T--------------------------------------------------------------------------------------¬
¦Номер раздела¦ Вид отчета ¦
+-------------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦ Отчеты по странам ¦
¦ +--------------T----------------T-----------------T----------------T-------------------+
¦ ¦отчет по даль-¦отчет по странам¦отчет по Германии¦отчет по Украине¦отчет по Казахстану¦
¦ ¦нему зарубежью¦ СНГ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--------------+----------------+-----------------+----------------+-------------------+
¦ ¦ Ненужное зачеркнуть <1> ¦
+-------------+--------------T----------------T-----------------T----------------T-------------------+
¦Раздел 1 ¦Данные нулевые¦Данные нулевые ¦Данные нулевые ¦Данные нулевые ¦Данные нулевые ¦
¦ ¦(Данные нену- ¦(Данные ненуле- ¦(Данные ненуле- ¦(Данные ненуле- ¦(Данные ненулевые) ¦
¦ ¦левые) ¦вые) ¦вые) ¦вые) ¦ ¦
+-------------+--------------+----------------+-----------------+----------------+-------------------+
¦Раздел 2 ¦Данные нулевые¦Данные нулевые ¦Данные нулевые ¦Данные нулевые ¦Данные нулевые ¦
¦ ¦(Данные нену- ¦(Данные ненуле- ¦(Данные ненуле- ¦(Данные ненуле- ¦(Данные ненулевые) ¦
¦ ¦левые) ¦вые) ¦вые) ¦вые) ¦ ¦
+-------------+--------------+----------------+-----------------+----------------+-------------------+
¦Раздел 3 ¦Данные нулевые¦Данные нулевые ¦Данные нулевые ¦Данные нулевые ¦Данные нулевые ¦
¦ ¦(Данные нену- ¦(Данные ненуле- ¦(Данные ненуле- ¦(Данные ненуле- ¦(Данные ненулевые) ¦
¦ ¦левые) ¦вые) ¦вые) ¦вые) ¦ ¦
+-------------+--------------+----------------+-----------------+----------------+-------------------+
¦Раздел 4 ¦ Движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка по операциям РЕПО ¦
¦ ¦ с нерезидентами ¦
¦ +--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦ Данные нулевые (Данные ненулевые) ¦
+-------------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦Раздел 5 ¦ Отчет об активах и обязательствах по видам валют ¦
L-------------+---------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон
"__" _________ ____ г.
--------------------------------
<1> Отчеты с нулевыми данными по разделам 1 - 4 могут не
направляться отчитывающимся банком, если в данной таблице сделана
соответствующая пометка. Данные по разделу 5 направляются каждым
отчитывающимся банком.
Наименование кредитной организации ________________ стр. X из Y
Раздел 1. Движение иностранных активов и пассивов
отчитывающегося банка и доходы, начисленные к получению
(выплате) по ним
Отчет по _________________________________ за _________________ г.
(указать вид отчета: по дальнему (отчетный период)
зарубежью, странам СНГ, Германии,
Украине, Казахстану)
1А. Движение иностранных активов (требований
к нерезидентам) и доходы, начисленные к получению по ним
тыс. долларов США
-------------T---------------T-------T-----T------T------T-------T--------¬
¦Номер строки¦ Наименование ¦Остаток¦Изме-¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ ¦ показателя ¦на на- ¦нение¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦ ¦чало ¦акти-¦акти- ¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦ ¦периода¦вов в¦вов в ¦акти- ¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ре- ¦ре- ¦вов ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦ ¦зуль-¦зуль- ¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦ ¦тате ¦тате ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦опе- ¦перео-¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦ ¦раций¦ценки ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-------+-----+------+------+-------+--------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1А1 ¦Наличная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
¦ ¦иностранная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валюта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1А2 ¦Платежные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
¦ ¦документы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выпущенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1А3 ¦Остатки на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦корреспондент- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ских счетах и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозиты до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦востребования в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банках- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1А4 ¦Залоговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозиты и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦покрытия по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦аккредитивам в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банках- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1А5 ¦ Срочные и сберегательные депозиты ¦
¦ ¦ в банках-нерезидентах (непросроченные) ¦
+------------+---------------T-------T-----T------T------T-------T--------+
¦1А5.1 ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозитов до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦востребования) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1А5.2 ¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1А6 ¦ Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам ¦
+------------+---------------T-------T-----T------T------T-------T--------+
¦1А6.1 ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1А6.2 ¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1А7 ¦ Обратные РЕПО с нерезидентами ¦
+------------+---------------T-------T-----T------T------T-------T--------+
¦1А7.4 ¦С ценными¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумагами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(кроме ОВГВЗ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Минфина России¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и ОГВЗ 1999¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦года) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1А7.2 ¦С ОВГВЗ Минфина¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦России и ОГВЗ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦1999 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1А7.5 ¦С ценными¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумагами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1А8 ¦ Долговые ценные бумаги (непросроченные), ¦
¦ ¦ эмитированные нерезидентами ¦
+------------+---------------T-------T-----T------T------T-------T--------+
¦1А8.1 ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1А8.2 ¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1А9 ¦Участие (акции,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦паи) в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1А10 ¦Недвижимое ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
¦ ¦имущество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦филиалов и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦представи- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тельств на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦территориях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦государств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1А11 ¦ Просроченная задолженность нерезидентов (активы ¦
¦ ¦ отчитывающегося банка) ¦
+------------+---------------T-------T-----T------T------T-------T--------+
¦1А11.1 ¦Не погашенный в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦срок основной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦долг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1А11.2 ¦Не погашенные в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦срок проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1А50 ¦ Прочие требования к нерезидентам ¦
+------------+---------------T-------T-----T------T------T-------T--------+
¦1А50.1 ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1А50.2 ¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1А51 ¦Итого (сумма¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦строк ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦1А1 - 1А50.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+---------
Наименование кредитной организации ________________ стр. X из Y
1П. Движение иностранных пассивов (обязательств перед
нерезидентами) и доходы, начисленные к выплате по ним
тыс. долларов США
-------------T---------------T-------T-----T------T------T-------T--------¬
¦Номер строки¦ Наименование ¦Остаток¦Изме-¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ ¦ показателя ¦на на- ¦нение¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦ ¦чало ¦пас- ¦пасси-¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦ ¦периода¦сивов¦вов в ¦пасси-¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦ ¦в ре-¦ре- ¦вов ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦ ¦зуль-¦зуль- ¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦ ¦тате ¦тате ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦опе- ¦перео-¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦ ¦раций¦ценки ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-------+-----+------+------+-------+--------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1П1 ¦Остатки на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦корреспондент- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ских счетах и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозиты до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦востребования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банков- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1П2 ¦Остатки на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦текущих счетах¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и депозиты до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦востребования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кроме банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1П3 ¦Залоговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦покрытия по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦аккредитивам, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦перечисленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1П4 ¦ Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные ¦
¦ ¦ от нерезидентов (непросроченные) ¦
+------------+---------------T-------T-----T------T------T-------T--------+
¦1П4.1 ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозитов до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦востребования) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1П4.2 ¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1П5 ¦ Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) ¦
+------------+---------------T-------T-----T------T------T-------T--------+
¦1П5.1 ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1П5.2 ¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1П6 ¦ Прямые РЕПО с нерезидентами ¦
+------------+---------------T-------T-----T------T------T-------T--------+
¦1П6.4 ¦С ценными¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумагами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(кроме ОВГВЗ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Минфина России¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и ОГВЗ 1999¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦года) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1П6.2 ¦С ОВГВЗ Минфина¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦России и ОГВЗ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦1999 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1П6.5 ¦С ценными¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумагами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1П7 ¦ Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком ¦
¦ ¦ (непросроченные) и приобретенные нерезидентами ¦
+------------+---------------T-------T-----T------T------T-------T--------+
¦1П7.1 ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1П7.2 ¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1П8 ¦Участие (акции,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦паи) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчитывающегося¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1П9 ¦ Просроченная задолженность перед нерезидентами ¦
¦ ¦ (обязательства отчитывающегося банка) ¦
+------------+---------------T-------T-----T------T------T-------T--------+
¦1П9.1 ¦Не погашенный в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦срок основной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦долг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1П9.2 ¦Не погашенные в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦срок проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1П50 ¦ Прочие обязательства перед нерезидентами ¦
+------------+---------------T-------T-----T------T------T-------T--------+
¦1П50.1 ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1П50.2 ¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦1П51 ¦Итого (сумма¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦строк 1П1 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦1П50.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+---------
Наименование кредитной организации ________________ стр. X из Y
Раздел 2. Отдельные иностранные активы и обязательства
отчитывающегося банка в разбивке по секторам
кредиторов и дебиторов
Отчет по ________________________________________ за __________ г.
(указать вид отчета: по дальнему (отчетный
зарубежью, странам СНГ, Германии, период)
Украине, Казахстану)
2А. Иностранные активы по секторам дебиторов
тыс. долларов США
-------T-----------------------------------T----------T----------¬
¦Номер ¦ Наименование показателя ¦Остаток на¦Остаток на¦
¦строки¦ ¦ начало ¦ конец ¦
¦ ¦ ¦ периода ¦ периода ¦
¦ ¦ +----------+----------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦
+------+-----------------------------------+----------+----------+
¦2А1 ¦ Краткосрочные ссуды (непросроченные), ¦
¦ ¦ предоставленные нерезидентам ¦
+------+-----------------------------------T----------T----------+
¦2А1.1 ¦Банкам ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------+----------+
¦2А1.2 ¦Прочим нерезидентам ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------+----------+
¦2А2 ¦ Долгосрочные ссуды (непросроченные), ¦
¦ ¦ предоставленные нерезидентам ¦
+------+-----------------------------------T----------T----------+
¦2А2.1 ¦Банкам ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------+----------+
¦2А2.2 ¦Прочим нерезидентам ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------+----------+
¦2А3 ¦ Долговые ценные бумаги (непросроченные), ¦
¦ ¦ эмитированные нерезидентами ¦
+------+-----------------------------------T----------T----------+
¦2А3.1 ¦Банками ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------+----------+
¦2А3.2 ¦Органами государственной власти и¦ ¦ ¦
¦ ¦местными органами власти других¦ ¦ ¦
¦ ¦стран ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------+----------+
¦2А3.3 ¦Прочими нерезидентами ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------+----------+
¦2А4 ¦ Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов ¦
+------+-----------------------------------T----------T----------+
¦2А4.1 ¦Банков ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------+----------+
¦2А4.2 ¦Прочих нерезидентов ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------+----------+
¦2А10 ¦ Требования к нерезидентам, учтенные по строкам 1А7.4, ¦
¦ ¦ 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 ¦
+------+-----------------------------------T----------T----------+
¦2А10.1¦Банкам ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------+----------+
¦2А10.2¦Прочим нерезидентам ¦ ¦ ¦
L------+-----------------------------------+----------+-----------
2П. Иностранные обязательства по секторам кредиторов
тыс. долларов США
-------T-----------------------------------T----------T----------¬
¦Номер ¦ Наименование показателя ¦Остаток на¦Остаток на¦
¦строки¦ ¦ начало ¦ конец ¦
¦ ¦ ¦ периода ¦ периода ¦
¦ ¦ +----------+----------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦
+------+-----------------------------------+----------+----------+
¦2П1 ¦ Краткосрочные депозиты (непросроченные), ¦
¦ ¦ привлеченные от нерезидентов ¦
+------+-----------------------------------T----------T----------+
¦2П1.1 ¦Банков ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------+----------+
¦2П1.2 ¦Прочих нерезидентов ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------+----------+
¦2П2 ¦ Долгосрочные депозиты (непросроченные), ¦
¦ ¦ привлеченные от нерезидентов ¦
+------+-----------------------------------T----------T----------+
¦2П2.1 ¦Банков ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------+----------+
¦2П2.2 ¦Прочих нерезидентов ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------+----------+
¦2П3 ¦ Краткосрочные ссуды (непросроченные), ¦
¦ ¦ привлеченные от нерезидентов ¦
+------+-----------------------------------T----------T----------+
¦2П3.1 ¦Банков ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------+----------+
¦2П3.2 ¦Прочих нерезидентов ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------+----------+
¦2П4 ¦ Долгосрочные ссуды (непросроченные), ¦
¦ ¦ привлеченные от нерезидентов ¦
+------+-----------------------------------T----------T----------+
¦2П4.1 ¦Банков ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------+----------+
¦2П4.2 ¦Прочих нерезидентов ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------+----------+
¦2П5 ¦ Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале ¦
¦ ¦ отчитывающегося банка ¦
+------+-----------------------------------T----------T----------+
¦2П5.1 ¦Банков ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------+----------+
¦2П5.2 ¦Прочих нерезидентов ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------+----------+
¦2П10 ¦ Обязательства перед нерезидентами, учтенные по строкам ¦
¦ ¦1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, ¦
¦ ¦ 1П50.2 ¦
+------+-----------------------------------T----------T----------+
¦2П10.1¦Банками ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------+----------+
¦2П10.2¦Прочими нерезидентами ¦ ¦ ¦
L------+-----------------------------------+----------+-----------
Наименование кредитной организации ________________ стр. X из Y
Раздел 3. Движение прямых иностранных инвестиций
Отчет по ________________________________________ за __________ г.
(указать вид отчета: по дальнему (отчетный
зарубежью, странам СНГ, Германии, период)
Украине, Казахстану)
3А. Движение иностранных активов отчитывающегося банка
по отношению к нерезидентам, в капитале которых
по состоянию на начало и (или) конец отчетного
периода у отчитывающегося банка имелось участие,
обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов
тыс. долларов США
-------------T---------------T-------T-----T------T------T-------T--------¬
¦Номер строки¦ Наименование ¦Остаток¦Изме-¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ ¦ показателя ¦на на- ¦нение¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦ ¦чало ¦акти-¦акти- ¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦ ¦периода¦вов в¦вов в ¦акти- ¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ре- ¦ре- ¦вов ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦ ¦зуль-¦зуль- ¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦ ¦тате ¦тате ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦опе- ¦перео-¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦ ¦раций¦ценки ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-------+-----+------+------+-------+--------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦3А1 ¦ Требования к банкам-нерезидентам ¦
+------------+---------------T-------T-----T------T------T-------T--------+
¦3А1.1 ¦Участие в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитале <1> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦3А1.2 ¦Субординирован-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(бессрочные) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦3А2 ¦ Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам ¦
+------------+---------------T-------T-----T------T------T-------T--------+
¦3А2.1 ¦Участие в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитале <1> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦3А2.2 ¦Ссуды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предоставленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦3А2.3 ¦Ссуды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предоставленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦3А2.4 ¦Долговые ценные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦3А2.5 ¦Долговые ценные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦3А2.10 ¦Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦требования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦3А2.11 ¦Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦требования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+---------
-------------T----------------------------------------------------T-------¬
¦3А3 ¦Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода¦ ¦
¦ ¦(до его распределения или выплаты дивидендов)¦ ¦
¦ ¦нерезидентов, соответствующая доле участия¦ ¦
¦ ¦отчитывающегося банка в их капитале ¦ ¦
L------------+----------------------------------------------------+--------
3П. Движение иностранных обязательств отчитывающегося
банка перед нерезидентами, у каждого из которых
по состоянию на начало и (или) конец отчетного
периода имелось участие в капитале отчитывающегося
банка, обеспечивавшее не менее
10 процентов голосов
тыс. долларов США
-------------T---------------T-------T-----T------T------T-------T--------¬
¦Номер строки¦ Наименование ¦Остаток¦Изме-¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ ¦ показателя ¦на на- ¦нение¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦ ¦чало ¦пас- ¦пасси-¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦ ¦периода¦сивов¦вов в ¦пасси-¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦ ¦в ре-¦ре- ¦вов ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦ ¦зуль-¦зуль- ¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦ ¦тате ¦тате ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦опе- ¦перео-¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦ ¦раций¦ценки ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-------+-----+------+------+-------+--------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦3П1 ¦ Обязательства перед банками-нерезидентами ¦
+------------+---------------T-------T-----T------T------T-------T--------+
¦3П1.1 ¦Участие в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитале <1> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦3П1.2 ¦Субординирован-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(бессрочные) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦3П2 ¦ Обязательства перед прочими нерезидентами ¦
+------------+---------------T-------T-----T------T------T-------T--------+
¦3П2.1 ¦Участие в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитале <1> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦3П2.2 ¦Субординирован-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(бессрочные) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+---------
-------------T----------------------------------------------------T-------¬
¦3П3 ¦Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода¦ ¦
¦ ¦(до его распределения или выплаты дивидендов)¦ ¦
¦ ¦отчитывающегося банка, соответствующая доле участия¦ ¦
¦ ¦нерезидентов в его капитале ¦ ¦
L------------+----------------------------------------------------+--------
--------------------------------
<1> В форме акций и паев.
Наименование кредитной организации ________________ стр. X из Y
Раздел 4. Движение иностранных активов и обязательств
отчитывающегося банка по операциям РЕПО с нерезидентами
Отчет за _________________ г.
(отчетный период)
4А. Движение иностранных активов по операциям обратных
РЕПО с нерезидентами
тыс. долларов США
-------------T---------------T-------T-----T------T------T-------T--------¬
¦Номер строки¦ Наименование ¦Остаток¦Изме-¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Процен- ¦
¦ ¦ показателя ¦на на- ¦нение¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦ты, на- ¦
¦ ¦ ¦чало ¦акти-¦акти- ¦нения ¦нец пе-¦числен- ¦
¦ ¦ ¦периода¦вов в¦вов в ¦акти- ¦риода ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ре- ¦ре- ¦вов ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦зуль-¦зуль- ¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦тате ¦тате ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦опе- ¦перео-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦раций¦ценки ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-------+-----+------+------+-------+--------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦4А1 ¦ С ценными бумагами резидентов ¦
+------------+---------------T-------T-----T------T------T-------T--------+
¦4А1.1 ¦Долговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Федерации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦номинированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в иностранной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦4А1.2 ¦Долговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Федерации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦номинированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в российских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рублях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦4А1.3 ¦Долговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦субъектов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Федерации и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦органов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦местного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦самоуправления,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦номинированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в иностранной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦4А1.4 ¦Долговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦субъектов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Федерации и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦органов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦местного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦самоуправления,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦номинированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в российских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рублях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦4А1.5 ¦Долговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акции кредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦номинированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в иностранной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦4А1.6 ¦Долговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акции кредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦номинированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в российских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рублях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦4А1.7 ¦Долговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акции прочих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦номинированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в иностранной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦4А1.8 ¦Долговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акции прочих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦номинированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в российских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рублях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦4А2 ¦ С ценными бумагами нерезидентов ¦
+------------+---------------T-------T-----T------T------T-------T--------+
¦4А2.1 ¦Долговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦номинированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в иностранной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦4А2.2 ¦Долговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦номинированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в российских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рублях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+---------
Наименование кредитной организации ________________ стр. X из Y
4П. Движение иностранных обязательств по операциям
прямых РЕПО с нерезидентами
тыс. долларов США
-------------T---------------T-------T-----T------T------T-------T--------¬
¦Номер строки¦ Наименование ¦Остаток¦Изме-¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Процен- ¦
¦ ¦ показателя ¦на на- ¦нение¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦ты, на- ¦
¦ ¦ ¦чало ¦пас- ¦пасси-¦нения ¦нец пе-¦числен- ¦
¦ ¦ ¦периода¦сивов¦вов в ¦пасси-¦риода ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦ ¦в ре-¦ре- ¦вов ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦зуль-¦зуль- ¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦тате ¦тате ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦опе- ¦перео-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦раций¦ценки ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-------+-----+------+------+-------+--------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦4П1 ¦ С ценными бумагами резидентов ¦
+------------+---------------T-------T-----T------T------T-------T--------+
¦4П1.1 ¦Долговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Федерации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦номинированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в иностранной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦4П1.2 ¦Долговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Федерации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦номинированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в российских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рублях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦4П1.3 ¦Долговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦субъектов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Федерации и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦органов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦местного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦самоуправления,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦номинированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в иностранной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦4П1.4 ¦Долговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦субъектов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Федерации и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦органов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦местного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦самоуправления,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦номинированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в российских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рублях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦4П1.5 ¦Долговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акции кредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦номинированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в иностранной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦4П1.6 ¦Долговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акции кредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦номинированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в российских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рублях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦4П1.7 ¦Долговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акции прочих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦номинированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в иностранной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦4П1.8 ¦Долговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акции прочих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦номинированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в российских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рублях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦4П2 ¦ С ценными бумагами нерезидентов ¦
+------------+---------------T-------T-----T------T------T-------T--------+
¦4П2.1 ¦Долговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦номинированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в иностранной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+--------+
¦4П2.2 ¦Долговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦номинированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в российских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рублях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+---------------+-------+-----+------+------+-------+---------
Наименование кредитной организации ________________ стр. X из Y
Раздел 5. Требования и обязательства отчитывающегося
банка по состоянию на конец отчетного периода
в разбивке по видам валют
Отчет за _________________ г.
(отчетный период)
тыс. долларов США
-------T-----------------T--------------------T---------------------¬
¦Номер ¦ Валюта ¦Активы (требования) ¦Обязательства (кроме ¦
¦строки¦ ¦ ¦ участия в капитале) ¦
¦ ¦ +-----T--------------+-----T---------------+
¦ ¦ ¦нере-¦ резиденты ¦нере-¦ резиденты ¦
¦ ¦ ¦зи- +-------T------+зи- +----T-----T----+
¦ ¦ ¦ден- ¦кредит-¦прочие¦ден- ¦кре-¦физи-¦про-¦
¦ ¦ ¦ты ¦ные ор-¦ ¦ты ¦дит-¦чес- ¦чие ¦
¦ ¦ ¦<1> ¦ганиза-¦ ¦<1> ¦ные ¦кие ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ции ¦ ¦ ¦ор- ¦лица,¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦га- ¦кроме¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ни- ¦инди-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦за- ¦виду-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ции ¦аль- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ных ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пред-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦при- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нима-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦телей¦ ¦
¦ ¦ +-----+-------+------+-----+----+-----+----+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+------+-----------------+-----+-------+------+-----+----+-----+----+
¦5.1 ¦Доллары США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------+-----+-------+------+-----+----+-----+----+
¦5.2 ¦Швейцарские ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦франки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------+-----+-------+------+-----+----+-----+----+
¦5.3 ¦Иены ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------+-----+-------+------+-----+----+-----+----+
¦5.4 ¦Гривны ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------+-----+-------+------+-----+----+-----+----+
¦5.5 ¦Фунты стерлингов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------+-----+-------+------+-----+----+-----+----+
¦5.6 ¦Драгоценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦металлы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------+-----+-------+------+-----+----+-----+----+
¦5.7 ¦Российские рубли ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦
+------+-----------------+-----+-------+------+-----+----+-----+----+
¦5.8 ¦Евро ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------+-----+-------+------+-----+----+-----+----+
¦5.48 ¦Валюты стран СНГ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кроме российских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рублей и гривен ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------+-----+-------+------+-----+----+-----+----+
¦5.49 ¦СКВ, кроме¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦указанных по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦строкам 5.1, 5.2,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦5.3, 5.5, 5.8 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------+-----+-------+------+-----+----+-----+----+
¦5.50 ¦Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валюты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------+-----+-------+------+-----+----+-----+----+
¦5.51 ¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+-----------------+-----+-------+------+-----+----+-----+-----
--------------------------------
<1> По отношению ко всем нерезидентам.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409401
"Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях"
I. Общие положения
Краткая характеристика и структура
отчетности по форме 0409401
I.1. Цель сбора информации
Собираемая информация используется для составления платежного
баланса Российской Федерации и международной инвестиционной
позиции банковской системы Российской Федерации.
I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России
Полученные сведения представляются в платежном балансе
Российской Федерации в агрегированном виде. Банк России
гарантирует конфиденциальность полученной информации.
I.3. Порядок и сроки представления отчетности по форме 0409401
"Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях"
Уполномоченные банки отчетность по форме 0409401 "Отчет
уполномоченного банка об иностранных операциях" (далее - Отчет)
направляют только в электронном виде в территориальные учреждения
Банка России.
Сроки представления отчетов для уполномоченных банков - на 10-й
рабочий день месяца, следующего за отчетным периодом. Сроки
представления отчетов для крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений - не позднее 25-го числа месяца, следующего за
отчетным.
Перечень уполномоченных банков, отчитывающихся на месячной
основе, определяется и пересматривается Департаментом платежного
баланса Банка России.
Остальные уполномоченные банки отчитываются на квартальной
основе.
В случае выявления фактов представления недостоверных данных
предыдущих отчетных периодов уполномоченные банки должны
направлять в территориальные учреждения Банка России исправленный
Отчет путем полной замены ранее представленного Отчета (в пределах
последних 12 месяцев).
I.4. Единицы измерения
Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте
тысяч долларов США с одним знаком после запятой (или точки).
Порядок пересчета в доллары США показателей, выраженных в других
валютах, изложен в пунктах I.11, I.12 настоящего Порядка.
I.5. Вопросы к Банку России
В случае возникновения вопросов по порядку представления Отчета
просьба обращаться по телефону: (495) 928-45-86 (факс: (495) 923-
29-30, e-mail: mov1@cbr.ru).
В случае возникновения вопросов по порядку заполнения Отчета
просьба обращаться по телефону: (495) 771-47-57 (факс: (495) 923-
29-30, e-mail: prn@cbr.ru).
I.6. Срок хранения уполномоченными банками копий направленных
Отчетов - 5 лет.
I.7. Структура Отчета
Отчет состоит из 5 разделов.
Разделы 1 - 3 Отчета представляются уполномоченным банком
(далее - отчитывающимся банком) в следующих разрезах:
- по группам стран:
- "дальнее зарубежье";
- "страны СНГ";
- по отдельным странам:
- "Германия";
- "Украина";
- "Казахстан".
Данные Отчета по Германии включаются в Отчет по дальнему
зарубежью, а данные Отчетов по Украине и Казахстану - в Отчет по
странам СНГ.
В разделе 1 отражаются движение иностранных активов и
обязательств отчитывающегося банка в отчетном периоде, а также
доходы по этим активам и обязательствам, начисленные к получению
(выплате) в отчетном периоде.
В разделе 2 дается расшифровка отдельных показателей раздела 1
по секторам кредиторов (дебиторов) - нерезидентов.
В разделе 3 дается расшифровка показателей раздела 1 в части
движения прямых иностранных инвестиций.
В разделе 4 дается расшифровка показателей раздела 1 в части
операций РЕПО с нерезидентами без странового разреза.
В разделе 5 отражаются балансовые активы и обязательства
отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода по
секторам кредиторов и дебиторов в разбивке по видам валют.
Если в каком-либо из разделов (кроме раздела 5) любого отчета
данные только нулевые, то отчитывающийся банк имеет право не
присылать этот раздел, сделав соответствующую пометку на титульном
листе Отчета в таблице с перечнем отчетов.
I.8. Включение данных филиалов
Представляемые сведения должны включать данные по филиалам
отчитывающегося банка, включая филиалы (не являющиеся
самостоятельными юридическими лицами) на территориях иностранных
государств.
I.9. Классификации и терминология, используемые в настоящем
Порядке
I.9.1. Резиденты и нерезиденты
Понятия "резиденты" и "нерезиденты" используются для
составления Отчета в соответствии с валютным законодательством
Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации
резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие
статус юридического лица, Межгосударственный банк, а также
структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики
Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
I.9.2. Иностранные активы
Финансовые активы, представляющие собой требования
отчитывающегося банка к нерезидентам и его участие в их капитале
независимо от вида валютного выражения и других характеристик.
Например, ссуда в рублях, предоставленная нерезиденту, является
иностранным активом. Требование отчитывающегося банка к
нерезиденту или участие в его капитале является иностранным
активом независимо от того, у резидента какой страны оно было
первоначально приобретено. Вложения в депозитарные расписки на
акции считаются иностранными активами, если акции выпущены
нерезидентами, вне зависимости от того, кто выпустил депозитарные
расписки: резиденты или нерезиденты.
Пример. Наличные фунты стерлингов являются иностранными
активами, так как они представляют собой требования к нерезиденту
(Банку Англии). При этом не имеет значения, у кого первоначально
были приобретены эти активы: у резидентов или нерезидентов.
Для целей Отчета к иностранным активам отнесено недвижимое
имущество, приобретенное отчитывающимся банком на территории
иностранных государств для обеспечения деятельности его филиалов и
представительств, не являющихся самостоятельными юридическими
лицами.
Особые правила для отнесения финансовых активов к иностранным
применяются в отношении обратных соглашений РЕПО. Обратные РЕПО
считаются иностранными активами, если они осуществлены с
нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены
купленные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами.
I.9.3. Иностранные обязательства
Обязательства отчитывающегося банка перед нерезидентами,
включая участие нерезидентов в его капитале, независимо от вида
валютного выражения и других характеристик.
Обращающиеся обязательства отчитывающегося банка на отчетную
дату являются обязательствами перед нерезидентами, если по
состоянию на эту дату нерезиденты являлись держателями этих
обязательств, вне зависимости от того, были ли эти обязательства
первоначально проданы отчитывающимся банком резидентам или
нерезидентам.
Пример. Выпущенные отчитывающимся банком облигации, держателями
которых по состоянию на отчетную дату являются резиденты США,
считаются иностранными обязательствами, даже если первоначально
они были размещены только среди резидентов, а нерезиденты
приобрели их впоследствии на вторичном рынке.
В том случае если отчитывающийся банк не обладает никакой
информацией о том, являются держатели его обращающихся долговых
обязательств на отчетную дату резидентами или нерезидентами, то
такие обязательства отчитывающегося банка считаются иностранными,
если при первичном их размещении они были проданы нерезидентам.
Особые правила для отнесения обязательств к иностранным
применяются также в отношении прямых соглашений РЕПО. Прямые РЕПО
считаются иностранными обязательствами, если они осуществлены с
нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены
проданные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами.
I.9.4. Дальнее зарубежье
В данную категорию включаются все страны (кроме стран СНГ) и
международные организации.
I.9.5. Страны СНГ (Содружество Независимых Государств)
В отчеты по странам СНГ включаются данные по следующим странам:
Азербайджан; Армения; Беларусь; Грузия; Казахстан; Киргизия;
Молдова, Республика; Таджикистан; Туркмения; Узбекистан; Украина.
I.9.6. Срок погашения
Сроком погашения считается первоначальный срок погашения актива
или обязательства, но не остаточный.
Активы и обязательства, имеющие первоначальный срок погашения
до 1 года включительно, называются краткосрочными, свыше 1 года -
долгосрочными.
Ссуда, погашаемая в рассрочку, рассматривается как составная
ссуда, то есть как ссуда, состоящая из нескольких отдельных
частей, каждая из которых имеет свой собственный срок погашения.
Каждая такая часть ссуды отражается по той позиции Отчета, которой
соответствует ее первоначальный срок погашения. Таким образом,
возможна ситуация, когда части одной и той же ссуды с погашением в
рассрочку отражаются по различным строкам Отчета.
Пример. Ссуда в 100 тыс. долларов США с погашением в рассрочку
равными полугодовыми долями в течение 4 лет (соответственно по
12,5 тыс. долларов США каждые полгода) без льготного периода
должна быть классифицирована по срокам погашения следующим
образом:
краткосрочные ссуды: 25 тыс. долларов США (сумма, которая
должна быть погашена двумя платежами в первый год);
долгосрочные ссуды: 75 тыс. долларов США (сумма, которая должна
быть погашена шестью платежами в последующие 3 года).
Аналогичный подход используется и для отражения других видов
активов и обязательств, погашаемых в рассрочку.
Любой пересмотр первоначальных сроков погашения задолженности
рассматривается как погашение старого долга и возникновение новой
задолженности с новым сроком погашения. Поэтому при переносе,
пролонгировании сроков погашения и операциях типа "ролл-овер"
исключительно для целей данного Отчета под первоначальным сроком
погашения понимается срок от даты переноса, пролонгирования сроков
старой задолженности или осуществления "ролл-овера" до даты
погашения (независимо от способа группировки задолженности по
срокам на синтетических счетах бухгалтерского счета).
Пример. За месяц до погашения ссуды на сумму 100 тыс. долларов
США с первоначальным сроком погашения 1,5 года была достигнута
договоренность о переносе срока ее погашения на 1 месяц после
первоначальной даты погашения.
До момента переноса срока погашения данная ссуда должна была
рассматриваться как долгосрочная, а после - как краткосрочная (с
первоначальным сроком погашения 2 месяца).
Под первоначальным сроком погашения ценных бумаг понимается
срок от даты их размещения до даты погашения, но не срок от даты
их приобретения отчитывающимся банком до даты погашения.
I.9.7. Проценты - начисленные суммы вознаграждения за
использование предоставленных в долг финансовых ресурсов.
Включаются следующие виды процентов:
проценты на остатки по корреспондентским и другим текущим
счетам, включая проценты на остатки по обезличенным металлическим
счетам;
проценты по залоговым, срочным и сберегательным депозитам;
проценты по ссудам, в том числе проценты по овердрафтам;
процентный доход по операциям РЕПО;
проценты по долговым ценным бумагам, в том числе дисконтный
доход и доход, возникающий при перепродаже ценных бумаг выше цены
приобретения;
проценты, начисленные по просроченной задолженности, в том
числе проценты на просроченные проценты;
проценты по прочим финансовым активам и обязательствам.
Не рассматриваются как выплаченные проценты расходы, связанные
с продажей отчитывающимся банком выпущенных нерезидентами долговых
ценных бумаг по цене ниже цены приобретения. Такие расходы
рассматриваются как реализованные отрицательные курсовые разницы
по ценным бумагам. Аналогично не рассматриваются как полученные
проценты доходы отчитывающегося банка, связанные с выкупом его
обязательств по цене ниже цены размещения. Такие доходы трактуются
также как реализованные отрицательные курсовые разницы по
обязательствам.
I.9.8. Доходы по участию в капитале
Начисленные дивиденды по обыкновенным и привилегированным
акциям, включая дивиденды, выплачиваемые акциями, а также
начисленные к распределению прибыли по паевому участию в капитале.
Выплаченные (полученные) доходы по участию в капитале не
включают расходы (доходы), связанные с продажей отчитывающимся
банком акций и паев в капитале нерезидентов по ценам, отличающимся
от цены приобретения. Такие расходы рассматриваются как
реализованные отрицательные (положительные) курсовые разницы по
участию в капитале нерезидентов.
I.9.9. Начисленные доходы (доходы, начисленные к получению) и
начисленные расходы (доходы, начисленные к выплате)
Начисленными доходами (расходами) в Отчете являются:
суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов
(расходов) текущего периода отчитывающегося банка в
корреспонденции с любыми счетами, кроме счетов доходов (расходов)
будущих периодов;
суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов
(расходов) будущих периодов в корреспонденции со счетами
непросроченных требований и обязательств по начисленным доходам и
расходам (далее - наращенные, или накопленные, доходы и расходы);
суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов
(расходов) будущих периодов в корреспонденции со счетами
просроченных требований и обязательств по начисленным доходам и
расходам.
При этом особый порядок в соответствии с подпунктом II.9.10
имеет отражение начисленных доходов и расходов по операциям РЕПО.
Наращенные (накопленные) доходы и расходы учитываются в той
мере, в которой они учтены в бухгалтерском учете отчитывающегося
банка.
Примеры.
а) Запись по кредиту счета доходов текущего периода в
корреспонденции с дебетом по счету "НОСТРО" соответствует
начисленному в отчетном периоде доходу.
б) Запись по кредиту счета доходов будущего периода в
корреспонденции с дебетом по счетам прочих дебиторов, требований
по начисленным процентам соответствует начисленному в отчетном
периоде доходу.
в) Запись по кредиту счета доходов будущего периода в
корреспонденции с дебетом по счету просроченных процентов
соответствует начисленному в отчетном периоде доходу.
г) Запись по кредиту счета доходов текущего периода в
корреспонденции с дебетом счета доходов будущих периодов не
является начисленным в отчетном периоде доходом.
I.9.10. Кросс-курс Банка России
Валютный курс одной иностранной валюты к другой иностранной
валюте, рассчитанный по установленным Банком России официальным
курсам этих валют по отношению к рублю.
I.10. Правила представления числовых показателей
Если значение некоторого показателя равно нулю или явление,
которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю
проставляется значение "0,0" (или "0.0").
Отрицательные значения могут принимать только показатели в
графах 2, 3, 4 разделов 1 и 3. Отрицательные значения обозначаются
знаком "минус".
Правила пересчета оборотов и остатков в доллары США
I.11. Правила пересчета оборотов в доллары США
Для пересчета оборотов в доллары США каждый оборот
пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату
его осуществления или по курсу, который фактически имел место при
его осуществлении, а полученные значения суммируются. Обороты по
обезличенным металлическим счетам, на которых учитываются
требования и обязательства, выраженные в массе драгоценных
металлов, пересчитываются в доллары США путем пересчета в доллары
США их балансовой оценки по учетной цене Банка России (выраженной
в российских рублях) через официальный курс доллара США по
отношению к рублю, установленный Банком России на дату
осуществления этих оборотов.
Указанный порядок пересчета оборотов в доллары США применяется
для пересчета:
изменений активов и обязательств в результате операций,
отражаемых в графе 2 разделов 1, 3 и 4;
прочих изменений активов, отражаемых в графе 4 разделов 1, 3 и
4;
начисленных процентов и доходов по участию в капитале,
отражаемых в графе 6 разделов 1, 3 и 4;
показателей 3А3 и 3П3 раздела 3.
I.12. Правила пересчета остатков по счетам (позиций) в доллары
США
Все остатки по счетам по состоянию на начало отчетного периода
пересчитываются в доллары США по кросс-курсам Банка России по
состоянию на начало отчетного периода. Таким способом
пересчитываются:
данные в графе 1 раздела 1;
данные в графе 1 раздела 2;
данные в графе 1 раздела 3;
данные в графе 1 раздела 4.
Все остатки по счетам по состоянию на конец отчетного периода
пересчитываются в доллары США по кросс-курсам Банка России по
состоянию на конец отчетного периода. Таким способом
пересчитываются:
данные в графе 5 раздела 1;
данные в графе 2 раздела 2;
данные в графе 5 раздела 3;
данные в графе 5 раздела 4;
все данные в разделе 5.
Остатки по обезличенным металлическим счетам по состоянию на
начало или конец отчетного периода переоцениваются в доллары США
путем пересчета в доллары США их балансовой оценки (выраженной в
российских рублях) через официальный курс доллара США по отношению
к рублю, установленный Банком России, по состоянию на начало или
конец отчетного периода соответственно.
Правила отнесения активов и обязательств к группе стран
(дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам
I.13. Правила отнесения активов к группе стран (дальнее
зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам
Требование к дебитору-нерезиденту (иностранный актив)
отражается в отчете для той страны (или группы стран, в которую
она входит), резидентом которой являлся этот дебитор, вне
зависимости от вида валютного выражения этого требования и вне
зависимости от того, у резидента какой страны оно было
приобретено.
Пример 1. Отчитывающийся банк размещает депозит в долларах США
на сумму 100 млн. долларов в банке-нерезиденте на территории
Германии. Эта операция должна быть показана в отчете с Германией
(и в отчете по странам дальнего зарубежья).
Пример 2. У резидента Казахстана в отчетном периоде
отчитывающимся банком приобретается 1 млн. гривен. Это
приобретение должно быть показано в отчете для Украины (и в отчете
по странам СНГ), так как наличные гривны являются обязательством
резидента Украины (Национального банка Украины).
I.14. Правила отнесения обязательств к группе стран (дальнее
зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам
Обязательство отчитывающегося банка перед кредитором-
нерезидентом (иностранное обязательство) отражается в отчете для
той страны (или группы стран), резидентом которой этот кредитор
являлся, вне зависимости от вида валютного выражения этого
обязательства и вне зависимости от того, резиденту какой страны
оно было первоначально продано.
Пример. В отчетном периоде резиденты стран СНГ приобретают у
резидентов на вторичном рынке выраженные в рублях обязательства
отчитывающегося банка, выпущенные в предыдущем отчетном периоде на
внутреннем рынке и размещенные только среди резидентов. В отчете
за данный период эта операция должна быть показана как увеличение
иностранных обязательств отчитывающегося банка, причем в отчете по
странам СНГ. Аналогично если в следующем отчетном периоде
резиденты стран СНГ будут перепродавать эти обязательства
резидентам дальнего зарубежья, то в отчете по странам СНГ
необходимо будет показать снижение обязательств отчитывающегося
банка, а в отчете по странам дальнего зарубежья - симметричное
увеличение обязательств.
Данные правила отнесения активов и обязательств к группе стран
и отдельным странам применяются для составления разделов 1 - 3.
II. Раздел 1 "Движение иностранных активов
и пассивов отчитывающегося банка и доходы, начисленные
к получению (выплате) по ним"
II.1. Общая характеристика раздела 1
В разделе 1 отражаются балансовые требования и обязательства по
отношению к нерезидентам по состоянию на начало и конец отчетного
периода и их движение в течение этого периода. Если отчитывающийся
банк имел требования или обязательства по отношению к нерезидентам
в течение отчетного периода или совершал операции с такими
требованиями или обязательствами, то независимо от вида их
валютного выражения и любых других характеристик они должны быть
отражены по одной из строк в разделе 1.
Раздел 1 состоит из двух подразделов: подраздела 1А и
подраздела 1П.
По каждой строке в разделе 1 Отчета должно выполняться
соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
По каждой графе в разделе 1 Отчета в подразделе для иностранных
активов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2,
1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10,
1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по
строке 1А51.
По каждой графе в разделе 1 Отчета в подразделе для иностранных
пассивов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1,
1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2,
1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.
Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются,
отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив
соответствующим образом значения в разделе 1.
Порядок заполнения граф раздела 1
II.2. Графа 1 и графа 5
В данных графах показываются накопленные требования и
обязательства по отношению к нерезидентам (то есть иностранные
активы и обязательства) по состоянию на начало и конец отчетного
периода соответственно.
II.3. Соответствие данных в графах 1 и 5 за смежные отчетные
периоды
Данные графы 1 раздела 1 должны полностью совпадать с данными
графы 5 (по соответствующей строке) отчета за период,
предшествующий отчетному. Если эти данные не совпадают по причине
того, что в отчет за предыдущий период отчитывающимся банком были
внесены поправки, то необходимо одновременно с Отчетом направить в
адрес территориального учреждения Банка России исправленные отчеты
за соответствующие периоды.
II.4. Графы 2, 3, 4
Отражаются изменения в этих активах и пассивах, которые
произошли в течение отчетного периода.
Рост как активов, так и пассивов отражается со знаком "плюс".
Снижение как активов, так и пассивов отражается со знаком "минус".
В графе 2 отражаются только такие изменения активов (пассивов),
которые представляют собой операции, то есть являются следствием
перехода прав собственности на финансовые активы и принятием
обязательств в соответствии с действующими соглашениями между
сторонами (в данном случае соглашения понимаются в широком смысле,
а не только как соглашения в письменной форме). Например,
приобретение наличной валюты, размещение депозитов, приобретение
ценных бумаг при первичном размещении и на вторичном рынке,
погашение ссуд, перенос сроков погашения задолженности и так
далее.
Пример. За месяц до погашения привлеченной ссуды на сумму 100
тыс. долларов США с первоначальным сроком погашения 1,5 года была
достигнута договоренность о переносе срока ее погашения на 1 месяц
после первоначальной даты погашения.
(тыс. долларов США)
-------------------T-------T------T------T------T-------T--------¬
¦ Наименование ¦Остаток¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ показателя ¦на на- ¦нение ¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦чало ¦пасси-¦пасси-¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦периода¦вов в ¦вов в ¦пасси-¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦резу- ¦резу- ¦вов ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦льтате¦льтате¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦опе- ¦перео-¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦раций ¦ценки ¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦ 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) ¦
+------------------T-------T------T------T------T-------T--------+
¦1П5.1. Краткосроч-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ные ¦ 0,0¦ 100,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 100,0¦ 0,0¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦1П5.2. Долгосроч- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ные ¦ 100,0¦-100,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦
L------------------+-------+------+------+------+-------+---------
Условно образование просроченной задолженности также
рассматривается как изменение активов (обязательств) в результате
операций.
В графе 3 отражаются:
а) курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и
обязательств, выраженных в иных валютах, включая курсовые разницы
от переоценки в доллары США активов и обязательств в российских
рублях;
б) реализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в
исходной валюте, не являющиеся процентным доходом;
в) нереализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в
исходной валюте, не являющиеся процентным доходом (в случае если
ценные бумаги переоцениваются в балансе отчитывающегося банка).
Ввиду сложности непосредственного расчета значений в графе 3 в
нее рекомендуется вносить значения, рассчитанные по остаточному
методу: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.
В графе 4 отражаются следующие изменения активов и пассивов:
а) списание иностранных активов ввиду неплатежеспособности
дебитора и постановка на баланс иностранных активов при
восстановлении платежеспособности дебитора;
б) суммы, позволяющие восстановить тождество графа 5 = графа 1
+ графа 2 + графа 3 + графа 4, нарушающееся вследствие изменений
методологии расчета показателей при внесении поправок в текст
настоящего Порядка.
Пример. В течение отчетного периода была списана просроченная
ссуда фирме-нерезиденту в размере 50 тыс. долларов США основного
долга и 5 тыс. долларов США просроченных процентов. В следующем
отчетном периоде фирма-нерезидент все же погасила свои
обязательства.
(тыс. долларов США)
-------------------T-------T------T------T------T-------T--------¬
¦ Наименование ¦Остаток¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ показателя ¦на на- ¦нение ¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦чало ¦акти- ¦акти- ¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦периода¦вов в ¦вов в ¦акти- ¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦ре- ¦ре- ¦вов ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦зуль- ¦зуль- ¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦тате ¦тате ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦опе- ¦перео-¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦раций ¦ценки ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦ Отчетный период, в котором просроченная ¦
¦ ссуда была списана ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦ 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы ¦
¦ отчитывающегося банка) ¦
+------------------T-------T------T------T------T-------T--------+
¦1А11.1. Не¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦погашенный в срок¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦основной долг ¦ 50,0¦ 0,0¦ 0,0¦ -50,0¦ 0,0¦ 0,0¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦1А11.2. Не¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦погашенные в срок¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦проценты ¦ 5,0¦ 0,0¦ 0,0¦ -5,0¦ 0,0¦ 0,0¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦ Отчетный период, в котором списанная ссуда была погашена ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦ 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы ¦
¦ отчитывающегося банка) ¦
+------------------T-------T------T------T------T-------T--------+
¦1А11.1. Не¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦погашенный в срок¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦основной долг ¦ 0,0¦ -50,0¦ 0,0¦ 50,0¦ 0,0¦ 0,0¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦1А11.2. Не¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦погашенные в срок¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦проценты ¦ 0,0¦ -5,0¦ 0,0¦ 5,0¦ 0,0¦ 0,0¦
L------------------+-------+------+------+------+-------+---------
в) прочие изменения в иностранных активах и обязательствах, не
являющиеся следствием операций и переоценки, например, утрата
активов.
II.5. Графа 6
В графе 6 подраздела 1А по всем строкам, кроме строк 1А1, 1А2,
1А9, 1А10, отражаются проценты по этим активам, начисленные к
получению в отчетном периоде, выраженные в эквиваленте долларов
США, а по строке 1А9 - доходы по участию в капитале нерезидентов,
начисленные к получению в отчетном периоде, также выраженные в
долларовом эквиваленте.
По строкам 1А1, 1А2, 1А10 в данном подразделе проставляется
знак "x".
В графе 6 подраздела 1П по всем строкам, кроме строки 1П8,
отражаются проценты по этим пассивам, начисленные к платежу в
отчетном периоде, а по строке 1П8 - доходы нерезидентов по участию
в капитале отчитывающегося банка, начисленные к платежу в отчетном
периоде. Все данные приводятся в эквиваленте долларов США.
Доходы и расходы отчитывающегося банка по операциям с
нерезидентами, не являющиеся процентами или доходами по участию в
капитале (например, комиссии), в графе 6 не отражаются.
Начисленные проценты или доходы по участию в капитале
показываются по той строке раздела 1, по которой были отражены
активы или пассивы, на которые они были начислены. Например, если
проценты были начислены на дебетовые остатки по корреспондентским
счетам "НОСТРО", то эти проценты должны быть показаны в графе 6 по
строке 1А3.
Начисленные к получению или платежу проценты или доходы по
участию в капитале в графе 6 должны быть показаны вне зависимости
от того, были они фактически выплачены (получены) или нет. При
этом движение задолженности по просроченным процентам отражается в
разделе 1 и разделе 3 (в части прямых инвестиций) по строкам для
учета просроченной задолженности. Движение задолженности по
непросроченным начисленным процентам (то есть наращенным)
отражается в разделе 1 и разделе 3, либо по строкам для учета
прочих активов (обязательств), либо по той же строке, по которой
отражаются активы или обязательства, на которые они были
начислены.
Если доходы начисляются по обращающимся иностранным активам в
результате продажи или реализации последних на вторичном рынке, то
они (доходы) отражаются в графе 6 независимо от того, кому были
проданы активы: нерезидентам или резидентам (это следует из
определений процентов и доходов по участию в капитале). Важно лишь
то, что эти активы представляли собой требования к нерезидентам
или участие в их капитале. Например, если казначейские векселя США
перепродаются отчитывающимся банком другому резиденту, то
соответствующий процентный доход, накопленный по этим ценным
бумагам, должен быть все равно отражен в графе 6.
Проценты или доходы по участию в капитале отражаются в графе 6
независимо от того, в какой валюте они должны быть получены.
Например, в графе 6 должны отражаться проценты, начисленные к
получению в граммах драгоценных металлов по депозитам в
драгоценных металлах в банках-нерезидентах. Аналогично проценты и
дивиденды, начисленные к платежу нерезидентам в рублях, также
должны отражаться в графе 6. Таким образом, в целом в графе 6
раздела 1 по тем или иным строкам должны быть отражены все без
исключения проценты или доходы по участию в капитале, начисленные
к получению или платежу по иностранным активам и обязательствам.
Правила пересчета в доллары США начисленных процентов или
доходов по участию в капитале, отражаемых в графе 6, приведены в
пунктах I.11, II.7 настоящего Порядка.
Пример. По трем краткосрочным депозитам, каждый из которых был
размещен в банке-нерезиденте на сумму 10 тыс. долларов США, в
отчетном периоде были начислены проценты в размере 1 тыс. долларов
США.
По первому депозиту проценты были зачислены на
корреспондентский счет отчитывающегося банка в банке-нерезиденте.
По второму - проценты были просрочены. По третьему - проценты были
наращены.
(тыс. долларов США)
-------------------T-------T------T------T------T-------T--------¬
¦ Наименование ¦Остаток¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ показателя ¦на на- ¦нение ¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦чало ¦акти- ¦акти- ¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦периода¦вов в ¦вов в ¦акти- ¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦ре- ¦ре- ¦вов ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦зуль- ¦зуль- ¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦тате ¦тате ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦опе- ¦перео-¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦раций ¦ценки ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦ I вариант заполнения раздела 1 ¦
+------------------T-------T------T------T------T-------T--------+
¦1А3. Остатки на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корреспондентских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетах и депозиты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до востребования в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банках- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ 0,0¦ 1,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 1,0¦ 0,0¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦ 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в ¦
¦ банках-нерезидентах (непросроченные) ¦
+------------------T-------T------T------T------T-------T--------+
¦1А5.1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(кроме депозитов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до востребования) ¦ 30,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 30,0¦ 3,0¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦ 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы ¦
¦ отчитывающегося банка) ¦
+------------------T-------T------T------T------T-------T--------+
¦1А11.2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Не погашенные в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦срок проценты ¦ 0,0¦ 1,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 1,0¦ 0,0¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦ 1А50.1. Прочие требования к нерезидентам ¦
+------------------T-------T------T------T------T-------T--------+
¦1А50.1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Краткосрочные ¦ 0,0¦ 1,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 1,0¦ 0,0¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦ II вариант заполнения раздела 1 ¦
+------------------T-------T------T------T------T-------T--------+
¦1А3. Остатки на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корреспондентских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетах и депозиты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до востребования в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банках- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ 0,0¦ 1,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 1,0¦ 0,0¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦ 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в ¦
¦ банках-нерезидентах (непросроченные) ¦
+------------------T-------T------T------T------T-------T--------+
¦1А5.1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(кроме депозитов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до востребования) ¦ 30,0¦ 1,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 31,0¦ 3,0¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦ 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы ¦
¦ отчитывающегося банка) ¦
+------------------T-------T------T------T------T-------T--------+
¦1А11.2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Не погашенные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦срок проценты ¦ 0,0¦ 1,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 1,0¦ 0,0¦
L------------------+-------+------+------+------+-------+---------
В следующем периоде просроченные проценты по второму депозиту
(в размере 1 тыс. долларов США) были выплачены и зачислены на
корреспондентский счет отчитывающегося банка в банке-нерезиденте.
По третьему депозиту были выплачены проценты на сумму 1,5 тыс.
долларов США, которые также были зачислены на корреспондентский
счет отчитывающегося банка в банке-нерезиденте. Из этой суммы 1
тыс. долларов США была наращена в предыдущих периодах (то есть в
отчетном периоде дополнительно было начислено 0,5 тыс. долларов
США процентов).
(тыс. долларов США)
-------------------T-------T------T------T------T-------T--------¬
¦ Наименование ¦Остаток¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ показателя ¦на на- ¦нение ¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦чало ¦акти- ¦акти- ¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦периода¦вов в ¦вов в ¦акти- ¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦ре- ¦ре- ¦вов ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦зуль- ¦зуль- ¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦тате ¦тате ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦опе- ¦перео-¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦раций ¦ценки ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦ I вариант заполнения раздела 1 ¦
+------------------T-------T------T------T------T-------T--------+
¦1А3. Остатки на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корреспондентских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетах и депозиты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до востребования в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банках- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ 1,0¦ 2,5¦ 0,0¦ 0,0¦ 3,5¦ 0,0¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦ 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в ¦
¦ банках-нерезидентах (непросроченные) ¦
+------------------T-------T------T------T------T-------T--------+
¦1А5.1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(кроме депозитов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до востребования) ¦ 30,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 30,0¦ 0,5¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦ 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы ¦
¦ отчитывающегося банка) ¦
+------------------T-------T------T------T------T-------T--------+
¦1А11.2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Не погашенные в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦срок проценты ¦ 1,0¦ -1,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦ 1А50.1. Прочие требования к нерезидентам ¦
+------------------T-------T------T------T------T-------T--------+
¦1А50.1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Краткосрочные ¦ 1,0¦ -1,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦ II вариант заполнения раздела 1 ¦
+------------------T-------T------T------T------T-------T--------+
¦1А3. Остатки на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корреспондентских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетах и депозиты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до востребования в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банках- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ 1,0¦ 2,5¦ 0,0¦ 0,0¦ 3,5¦ 0,0¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦ 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в ¦
¦ банках-нерезидентах (непросроченные) ¦
+------------------T-------T------T------T------T-------T--------+
¦1А5.1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(кроме депозитов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до востребования) ¦ 31,0¦ -1,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 30,0¦ 0,5¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦ 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы ¦
¦ отчитывающегося банка) ¦
+------------------T-------T------T------T------T-------T--------+
¦1А11.2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Не погашенные в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦срок проценты ¦ 1,0¦ -1,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦
L------------------+-------+------+------+------+-------+---------
В соответствии с приведенным в подпункте I.9.7 настоящего
Порядка определением процентов в графе 6 не отражаются доходы
(расходы) отчитывающегося банка от проведения арбитражных
операций, так как они не связаны с предоставлением (получением) в
долг финансовых ресурсов. Доходы (расходы) отчитывающегося банка
от проведения арбитражных операций с иностранными активами и
обязательствами трактуются как доходы (расходы) от изменения
активов или обязательств в результате переоценки и отражаются,
следовательно, в графе 3.
Пример. Отчитывающийся банк в один и тот же день отчетного
периода приобретает у одного контрагента эмитированные
нерезидентами краткосрочные ценные бумаги в долларах США за 100
тыс. долларов США и перепродает их второму контрагенту за 101 тыс.
долларов США.
(тыс. долларов США)
-------------------T-------T------T------T------T-------T--------¬
¦ Наименование ¦Остаток¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ показателя ¦на на- ¦нение ¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦чало ¦акти- ¦акти- ¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦периода¦вов в ¦вов в ¦акти- ¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦ре- ¦ре- ¦вов ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦зуль- ¦зуль- ¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦тате ¦тате ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦опе- ¦перео-¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦раций ¦ценки ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦ 1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), ¦
¦ эмитированные нерезидентами ¦
+------------------T-------T------T------T------T-------T--------+
¦1А8.1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Краткосрочные ¦ 0,0¦ -1,0¦ 1,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦
+------------------+-------+------+------+------+-------+--------+
¦Объяснение ¦ 0¦= 100 ¦= 0 - ¦ 0¦ 0¦ 0¦
¦ ¦ ¦- 101 ¦0 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦(-1) -¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦0 ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------+-------+------+------+------+-------+---------
При перепродаже ценных бумаг по цене ниже цены приобретения
соответствующий убыток также трактуется как изменение активов в
результате переоценки.
Правила пересчета в доллары США позиций и изменений в активах
(обязательствах), а также начисленных процентов и дивидендов,
выраженных в других иностранных валютах
II.6. Пересчет граф 1 и 5
Графа 1. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на начало
отчетного периода в исходных валютах пересчитываются в доллары США
по кросс-курсам, рассчитанным на основе установленных Банком
России курсов иностранных валют по отношению к рублю, которые
использовались для переоценки входящих на начало отчетного периода
остатков по счетам (а также исходящих остатков на конец
предыдущего периода).
Графа 5. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на конец
отчетного периода в исходных валютах пересчитываются в доллары США
по кросс-курсам, рассчитанным на основе установленных Банком
России курсов иностранных валют по отношению к рублю, которые
использовались для переоценки исходящих на конец отчетного периода
остатков по счетам (а также входящих остатков на начало следующего
периода).
II.7. Метод пересчета оборотов в доллары США
Графа 2. В соответствии с данным методом каждое изменение в
результате операций в исходной валюте пересчитывается в доллары
США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления этого
изменения или по фактическому курсу, который имел место при его
осуществлении. Полученные величины долларовых эквивалентов этих
изменений суммируются и записываются в графу 2.
Графа 4. Каждое прочее изменение в исходной валюте также
пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату
осуществления этого изменения или по фактическому курсу, который
имел место при его осуществлении. Полученные величины долларовых
эквивалентов суммируются и записываются в графу 4.
Значения в графе 3 (изменения в результате переоценки)
определяются по следующей формуле: графа 3 = графа 5 - графа 1 -
графа 2 - графа 4.
Графа 6. Каждая сумма начисленных процентов и дивидендов,
выраженная в эквиваленте российских рублей, пересчитывается в
доллары США по кросс-курсу Банка России на дату их начисления.
В случае, если программное обеспечение отчитывающегося банка не
позволяет пересчитывать начисленные проценты в долларовый
эквивалент на ежедневной основе, допускается начисление процентов
в исходной валюте с последующим пересчетом в долларовый эквивалент
по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период.
Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и
записываются в графу 6.
II.8. Примеры расчетов
Пример 1. По состоянию на начало отчетного периода
отчитывающимся банком был размещен (краткосрочный) депозит на
сумму 100 тыс. евро в банке-нерезиденте. В течение отчетного
периода он был погашен в срок вместе с процентами, составившими 10
тыс. евро. Затем в том же банке-нерезиденте отчитывающимся банком
был размещен новый (краткосрочный) депозит на сумму 200 тыс. евро
со сроком погашения в следующем отчетном периоде.
Кросс-курсы Банка России доллара США к евро были следующими:
--------------------------------------T--------------------------¬
¦ на начало отчетного периода ¦ 1,10 доллара США за евро ¦
+-------------------------------------+--------------------------+
¦ на дату погашения старого депозита¦ 1,15 доллара США за евро ¦
+-------------------------------------+--------------------------+
¦ на дату размещения нового депозита¦ 1,17 доллара США за евро ¦
+-------------------------------------+--------------------------+
¦ на конец отчетного периода ¦ 1,20 доллара США за евро ¦
L-------------------------------------+---------------------------
Метод оценки изменений по кросс-курсу на дату изменений
(тыс. долларов США)
------------------T-------T-------T------T------T-------T--------¬
¦ Наименование ¦Остаток¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ показателя ¦на на- ¦нение ¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦чало ¦акти- ¦акти- ¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦периода¦вов в ¦вов в ¦акти- ¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦ре- ¦ре- ¦вов ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦зуль- ¦зуль- ¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦тате ¦тате ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦опе- ¦перео-¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦раций ¦ценки ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в ¦
¦ банках-нерезидентах (непросроченные) ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦1А5.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(кроме депозитов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до востребования)¦ 110,0¦ 119,0¦ 11,0¦ 0,0¦ 240,0¦ 11,5¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦Объяснение ¦100,0 x¦(-100,0¦240,0 ¦ 0¦200,0 x¦10,0 x ¦
¦ ¦1,1 ¦x 1,15)¦- ¦ ¦1,20 ¦1,15 ¦
¦ ¦ ¦+ ¦110,0 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦(200,0 ¦- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦x 1,17)¦119,0 ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+-------+-------+------+------+-------+---------
В этом примере общее изменение в активах в результате операций
в исходной валюте составило 100 тыс. евро. В пересчете в доллары
США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления операций это
изменение за отчетный период составило 119 тыс. долларов США.
Примечание. В данном случае (для простоты) не применен метод
начисления доходов.
Пример 2. В течение отчетного периода отчитывающийся банк
приобретает 60 тыс. долларов США за 100 тыс. швейцарских франков,
производя расчеты через свои счета "НОСТРО" в долларах США. При
этом кросс-курс Банка России доллара США к швейцарскому франку на
дату осуществления операции - 0,65 доллара США за франк.
(тыс. долларов США)
------------------T-------T-------T------T------T-------T--------¬
¦ Наименование ¦Остаток¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ показателя ¦на на- ¦нение ¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦чало ¦акти- ¦акти- ¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦периода¦вов в ¦вов в ¦акти- ¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦ре- ¦ре- ¦вов ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦зуль- ¦зуль- ¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦тате ¦тате ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦опе- ¦перео-¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦раций ¦ценки ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦1А3. Остатки на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корреспондентских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетах и депозиты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до востребования¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в банках-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ ... ¦ 0,0¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦Объяснение ¦ ¦+60,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦100,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦x 0,60 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦<1> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+-------+-------+------+------+-------+---------
--------------------------------
<1> 0,60 - курс доллара США к швейцарскому франку, который
фактически имел место при совершении операции.
II.9. Классификация и правила отражения финансовых инструментов
в разделе 1
II.9.1. Наличная иностранная валюта
В целях данного Отчета используется понятие наличной
иностранной валюты, соответствующее валютному законодательству
Российской Федерации.
Включается вся иностранная валюта, находящаяся на балансе (в
кассе, в обменных пунктах, в пути и т.д.) отчитывающегося банка.
Для составления Отчета по Германии в наличную иностранную
валюту включаются остатки и операции по наличным евро, которые
являются обязательствами Европейского центрального банка, а не
Дойче Бундесбанка. При этом оставшиеся на балансе отчитывающегося
банка наличные немецкие марки не включаются в Отчет по Германии,
но включаются в Отчет по "дальнему зарубежью".
II.9.2. Платежные документы
Обращающиеся беспроцентные финансовые активы, кроме наличной
валюты, используемые в качестве средства платежа. Примером
являются дорожные чеки.
По соответствующей строке для активов включаются дорожные чеки,
выпущенные банками-нерезидентами, а также другие платежные
документы, выпущенные нерезидентами.
Дорожные чеки и другие платежные документы, выпущенные
отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, отражаются по
строке 1П50.1.
II.9.3. Остатки на корреспондентских, текущих счетах
Включаются остатки на корреспондентских счетах, остатки по
текущим, клиринговым, расчетным, транзитным счетам (с которых
средства перечисляются впоследствии на расчетные счета), а также
специальным текущим счетам с особым режимом зачисления средств и
т.п. Включаются остатки на расчетных и корреспондентских счетах в
драгоценных металлах (обезличенные металлические счета).
Обязательства отчитывающегося банка, учитываемые по строке 1П2,
включают остатки на текущих счетах фирм-нерезидентов и физических
лиц - нерезидентов.
Овердрафты по корреспондентским и расчетным счетам
рассматриваются как ссуды и отражаются по соответствующим строкам
раздела 1. Так называемые технические овердрафты, возникающие из-
за нарушения соответствия между очередностью операций по датам их
валютирования и очередностью их отражения в учете, следует
отражать как ссуды.
II.9.4. Депозиты до востребования
Депозиты, которые могут быть погашены немедленно по требованию
кредитора без удержания дебитором части начисленных процентов при
таком досрочном изъятии средств.
Покрытия по отзывным аккредитивам не включаются в данную
категорию и отражаются по отдельным строкам раздела 1.
Обязательства отчитывающегося банка по строке 1П2 включают
депозиты до востребования организаций-нерезидентов и физических
лиц - нерезидентов.
II.9.5. Залоговые (страховые или гарантийные) депозиты
Балансовые требования и обязательства, представляющие собой
средства, перечисленные в качестве залога по обязательствам, а
также зарезервированные для погашения обязательств по мере их
возникновения в будущем. За некоторыми исключениями, залоговые
депозиты не могут быть изъяты кредитором без предварительного
согласия дебитора.
Включаются средства, внесенные для оплаты чеков и слипов по
кредитным картам, остатки на специальных накопительных счетах, с
которых средства могут быть направлены только на погашение
определенных обязательств (так называемые "эскроу-счета", или
фонды погашения) и другие аналогичные инструменты. По некоторым
видам залоговых депозитов начисляются проценты.
Для целей данного Отчета в эту категорию попадают также, в
части балансовых обязательств, средства нерезидентов,
зарезервированные при осуществлении валютных операций, что
обусловлено имеющимися ограничениями по их использованию, и, в
части балансовых требований, средства, переведенные отчитывающимся
банком брокерам-нерезидентам для операций с ценными бумагами и
другими финансовыми активами.
II.9.6. Покрытия по аккредитивам
В части иностранных активов (по строке 1А4) отражается
задолженность банков-нерезидентов по перечисленным им покрытиям по
отзывным и безотзывным аккредитивам. Включаются покрытия,
перечисленные банкам-нерезидентам как по поручению резидентов для
оплаты их импортных контрактов, так и по поручению нерезидентов
для расчетов по торговым операциям между нерезидентами. Такие
активы возникают, если нерезиденты осуществляют расчеты по
торговым операциям между собой через счета в отчитывающемся банке.
Например, включается покрытие по аккредитиву, открытому по
поручению резидента Франции для импорта товаров из Германии (по
активу - покрытие, перечисленное банку-нерезиденту, по пассиву -
покрытие, выплаченное французским клиентом отчитывающемуся банку).
Пример. По поручению российского импортера открывается покрытый
аккредитив в банке-нерезиденте за счет средств импортера на его
валютном счете в отчитывающемся банке. Для оплаты покрытия в сумме
10 тыс. долларов США отчитывающийся банк платит в пользу банка-
нерезидента со своего корреспондентского счета. В результате этой
операции дебетуется расчетный счет импортера, кредитуется его
аккредитивный счет, затем кредитуется корреспондентский счет в
банке-нерезиденте и дебетуется аккредитивный. В разделе 1
отражаются только снижение остатка по корреспондентскому счету и
увеличение - по аккредитивному:
(тыс. долларов США)
------------------T-------T-------T------T------T-------T--------¬
¦ Наименование ¦Остаток¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ показателя ¦на на- ¦нение ¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦чало ¦акти- ¦акти- ¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦периода¦вов в ¦вов в ¦акти- ¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦ре- ¦ре- ¦вов ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦зуль- ¦зуль- ¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦тате ¦тате ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦опе- ¦перео-¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦раций ¦ценки ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦1А3. Остатки на¦ ... ¦ -10,0¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦корреспондентских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетах и депозиты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до востребования¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в банках-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦1А4. Залоговые¦ ... ¦ 10,0¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦депозиты и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦покрытия по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦аккредитивам в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банках- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+-------+-------+------+------+-------+---------
В части иностранных пассивов (по строке 1П3) отражаются
покрытия и залоговые депозиты по аккредитивам, открытым
нерезидентами в отчитывающемся банке как для оплаты экспорта
резидентов, так и по торговым операциям между нерезидентами.
Обязательства отчитывающегося банка перед резидентами-
импортерами по покрытым аккредитивам не отражаются в разделе 1,
так как они не являются иностранными обязательствами.
II.9.7. Срочные и сберегательные депозиты
Депозиты, которые предоставлены на срок и которые либо не могут
быть изъяты досрочно (срочные депозиты), либо могут быть изъяты
досрочно при удержании дебитором за это изъятие части начисленных
по ним процентов (сберегательные депозиты).
Включаются депозиты, выраженные в массе драгоценных металлов.
Не включаются залоговые депозиты и депозиты до востребования,
которые показываются по отдельным строкам. Также не включаются
депозитные сертификаты, которые представляют собой обращающиеся
финансовые инструменты и отражаются в разделе 1 по строкам для
учета долговых ценных бумаг.
Различие между межбанковскими кредитами и депозитами
разъясняется в пункте II.9.9 настоящего Порядка.
II.9.8. Ссуды
Средства, предоставленные кредитором на срок дебитору,
непосредственно обратившемуся к кредитору за их получением,
включая средства, истребованные по открытым кредитным линиям. При
этом неиспользованный остаток по кредитной линии не включается,
так как не является балансовым активом или обязательством
отчитывающегося банка.
К данному виду инструментов относятся также:
синдицированные и консорциональные кредиты. Предоставленные
нерезидентам синдицированные кредиты включаются в размере участия
в них отчитывающегося банка. В соответствии с правилами отнесения
обязательств к группе стран или отдельным странам обязательства по
привлеченным синдицированным кредитам в размере доли каждого
участника синдиката отражаются в отчете по той стране (или группе
стран), резидентом которой он является;
ссуды, предоставленные нерезидентами и гарантированные
резидентами, в том числе ссуды, гарантированные федеральными и
местными органами власти, но не включаются ссуды, предоставленные
резидентами за счет кредитов нерезидентов. Разница между этими
двумя случаями состоит в том, что в первом из них ссудное
соглашение с нерезидентом подписывается отчитывающимся банком, а
во втором - другим резидентом;
Пример. В раздел 1 включаются ссуды ЕБРР (Европейского банка
реконструкции и развития), предоставленные отчитывающемуся банку
под гарантии Минфина России. Однако не включаются ссуды Минфина
России, предоставленные отчитывающемуся банку, средства по которым
были получены за счет кредитов ЕБРР.
овердрафты по корреспондентским и текущим счетам;
Пример. Остаток на корреспондентском счете в банке-нерезиденте
на начало отчетного периода составлял 5 тыс. долларов США. В конце
отчетного периода с этого счета был произведен платеж за услуги
резидентам в размере 15 тыс. долларов США, в результате чего на
счете образовался овердрафт в размере 10 тыс. долларов США,
который не был погашен до конца отчетного периода.
(тыс. долларов США)
------------------T-------T-------T------T------T-------T--------¬
¦ Наименование ¦Остаток¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ показателя ¦на на- ¦нение в¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦чало ¦ре- ¦в ре- ¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦периода¦зуль- ¦зуль- ¦ ¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦тате ¦тате ¦ ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦опе- ¦перео-¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦раций ¦ценки ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦1А3. Остатки на¦ 5,0¦ -5,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦
¦корреспондентских¦ ¦ <1> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетах и депозиты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до востребования¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в банках-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦1П5.1. ¦ 0,0¦ 10,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 10,0¦ 0,0¦
¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+-------+-------+------+------+-------+---------
--------------------------------
<1> Данная сумма является результатом отнесения в кредит
корсчета суммы в 15 тыс. долларов США и отражения по дебету
корсчета суммы 10 тыс. долларов США в корреспонденции со счетом по
учету овердрафтных кредитов.
арендные обязательства по долгосрочным арендным контрактам
(финансовая аренда (лизинг)) в целях данного Отчета представляют
собой обязательства по осуществлению платежей за арендуемые
отчитывающимся банком у нерезидентов реальные активы
(оборудование, недвижимость) при условии, что последний платеж и
(или) возврат реальных активов осуществляется по прошествии 1 года
и более со дня начала аренды;
средства на счетах по учету депозитов и иных размещенных
средств, которые в соответствии с подпунктом II.9.9 настоящего
Порядка обладают признаками кредитного соглашения, а также
открытых по договорам займа ценных бумаг с нерезидентами,
независимо от того, резидентом какой страны является эмитент
данных ценных бумаг.
II.9.9. Различие между межбанковскими кредитами и депозитами
При разграничении межбанковских кредитов и депозитов не следует
ориентироваться на названия соглашений.
Существует ряд признаков, которые являются достаточными для
отнесения соглашений к кредитным. В частности, признаком
межбанковского кредитного (ссудного) соглашения является то, что
оно оформляется в письменной форме и особым образом регулирует
права сторон в каждом конкретном случае. Признаком кредитного
соглашения является также и то, что средства в соответствии с ним
предоставляются по кредитной линии, за неиспользованный остаток по
которой взимается комиссия.
Перечисленные признаки являются достаточными для отнесения
соглашений к кредитным, но они не являются необходимыми.
Ниже представлены критерии для разграничения кредитных и
депозитных межбанковских соглашений, которые заключаются по
телефону (с телексным подтверждением) и регулируются
соответствующими соглашениями или международными правилами.
--------------------------------T--------------------------------¬
¦ Межбанковские депозиты ¦ Межбанковские кредиты ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦предоставляются по инициативе¦предоставляются по инициативе¦
¦банка-кредитора, который¦банка-дебитора, который¦
¦соглашается на заранее¦обращается в банк-кредитор за их¦
¦объявленные банком-дебитором¦получением ¦
¦условия привлечения средств ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦при размещении межбанковского¦при размещении межбанковского¦
¦депозита дебитор косвенно¦кредита кредитор косвенно¦
¦взимает с кредитора плату,¦взимает плату с дебитора, требуя¦
¦выплачивая ему проценты по¦выплатить проценты по более¦
¦более низкой процентной ставке¦высокой процентной ставке¦
¦(например, по ставке "прайм"¦(например, по ставке "прайм"¦
¦минус фиксированная маржа) ¦плюс маржа, зависящая от¦
¦ ¦кредитного рейтинга дебитора) ¦
L-------------------------------+---------------------------------
Пример. После объявления отчитывающимся банком, что он
принимает средства на срок 7 дней под 5 процентов годовых, банк-
нерезидент N сообщает ему, что он хотел бы предоставить 100 000
тыс. долларов США на этих условиях. Однако для осуществления
некоторого платежа отчитывающемуся банку необходимо дополнительно
привлечь еще 50 тыс. долларов США. Он обращается в банк-нерезидент
N с просьбой предоставить ему дополнительно 50 тыс. долларов США,
например, также на срок 7 дней. Банк-нерезидент отвечает, что он
готов предоставить эти средства под 7 процентов годовых.
Отчитывающийся банк соглашается на эти условия.
(тыс. долларов США)
------------------T-------T-------T------T------T-------T--------¬
¦ Наименование ¦Остаток¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ показателя ¦на на- ¦нение ¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦чало ¦пас- ¦пасси-¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦периода¦сивов ¦вов в ¦пасси-¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦в ре- ¦ре- ¦вов ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦зуль- ¦зуль- ¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦тате ¦тате ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦опе- ¦перео-¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦раций ¦ценки ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. ¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦5 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦2 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 4)¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ 1П4. Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные ¦
¦ от нерезидентов (непросроченные) ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦1П4.1. ¦ ... ¦ 100,0¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(кроме депозитов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до востребования)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦1П5.1. ¦ ... ¦ 50,0¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+-------+-------+------+------+-------+---------
Данные критерии, используемые для разграничения соглашений,
заключаемых по телефону, приводятся только для целей составления
Отчета. В случае возникновения трудностей при их практическом
применении все заключаемые по телефону межбанковские соглашения о
предоставлении средств на срок относятся к депозитам.
II.9.10. РЕПО
Соглашения о покупке (продаже) ценных бумаг с последующей
обязательной продажей (покупкой) по цене, определяемой в момент
покупки (продажи). Называются также договорами с обратной
продажей.
РЕПО с контрагентом-нерезидентом считается иностранным активом
(или обязательством) и отражается в разделе 1 вне зависимости от
того, выпущены ли ценные бумаги, выступающие в качестве
обеспечения по РЕПО, резидентами или нерезидентами.
По строкам для активов отражаются обратные РЕПО, то есть РЕПО,
по которым отчитывающийся банк вначале покупает ценные бумаги, а
затем продает. По строкам для обязательств отражаются прямые РЕПО,
то есть РЕПО, по которым отчитывающийся банк вначале продает
ценные бумаги, а затем их выкупает. Ценные бумаги нерезидентов,
проданные по прямым операциям РЕПО (как нерезидентам, так и
резидентам), продолжают включаться в состав иностранных активов
отчитывающегося банка. Ценные бумаги резидентов, проданные по
прямым операциям РЕПО (как нерезидентам, так и резидентам), не
отражаются в разделе 1, но в части ценных бумаг в иностранной
валюте отражаются по графам 2 и 3 в разделе 5.
Обратные РЕПО с нерезидентами учитываются в сумме средств,
уплаченных за покупку ценных бумаг, включая накопленный процентный
(купонный) доход. Разница между суммой средств, полученных при
продаже ценных бумаг по второй части обратных РЕПО, и стоимостью,
по которой обратные РЕПО учитываются в Отчете, трактуется как
доход, полученный по операциям РЕПО, и отражается в графе 6 на
дату продажи ценных бумаг.
Прямые РЕПО с нерезидентами учитываются в сумме средств,
полученных от продажи ценных бумаг, включая накопленный процентный
(купонный) доход, но не в сумме средств, подлежащих выплате при
последующем выкупе этих ценных бумаг и учитываемых на
внебалансовых счетах отчитывающегося банка. Разница между суммой
средств, уплаченных при выкупе ценных бумаг по второй части прямых
РЕПО, и стоимостью, по которой прямые РЕПО учитываются в Отчете,
трактуется как доход, выплаченный по операциям РЕПО, и отражается
в графе 6 на дату выкупа ценных бумаг.
Выделяются отдельно:
РЕПО с нерезидентами с ценными бумагами резидентов, кроме
облигаций внутреннего государственного валютного облигационного
займа (ОВГВЗ Минфина России) и облигаций государственного
валютного облигационного займа 1999 года (ОГВЗ 1999 года);
РЕПО с нерезидентами с ОВГВЗ Минфина России и облигациями
государственного валютного облигационного займа 1999 года (ОГВЗ
1999 года);
а также РЕПО с нерезидентами с ценными бумагами нерезидентов.
Пример 1. Отчитывающийся банк осуществляет два обратных РЕПО с
нерезидентами. По первой сделке приобретаются казначейские векселя
США за 100 тыс. долларов США, а по второй - ОВГВЗ Минфина России
за 80 тыс. долларов США. Кроме того, отчитывающийся банк
осуществляет два прямых РЕПО с нерезидентами. По первой сделке
продаются (краткосрочные) казначейские векселя США за 120 тыс.
долларов США, балансовая стоимость которых составляет 119 тыс.
долларов США. По второй сделке продаются ОВГВЗ Минфина России за
70 тыс. долларов США, балансовая стоимость которых составляет 69
тыс. долларов США. В результате этих операций остаток на
корреспондентском счете отчитывающегося банка в банке-нерезиденте
увеличивается на 10 тыс. долларов США.
(тыс. долларов США)
------------------T-------T-------T------T------T-------T--------¬
¦ Наименование ¦Остаток¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ показателя ¦на на- ¦нение в¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦чало ¦ре- ¦в ре- ¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦периода¦зуль- ¦зуль- ¦ ¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦тате ¦тате ¦ ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦опе- ¦перео-¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦раций ¦ценки ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦1А3. Остатки на¦ 0,0¦ 10,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 10,0¦ 0,0¦
¦корреспондентских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетах и депозиты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до востребования¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в банках-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ 1А7. Обратные РЕПО с нерезидентами ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦1А7.2. С ОВГВЗ¦ 0,0¦ 80,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 80,0¦ 0,0¦
¦Минфина России и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ОГВЗ 1999 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦1А7.5. С ценными¦ 0,0¦ 100,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 100,0¦ 0,0¦
¦бумагами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ 1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), ¦
¦ эмитированные нерезидентами ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦1А8.1. ¦ 119,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 119,0¦ 0,0¦
¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ 1П6. Прямые РЕПО с нерезидентами ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦1П6.2. С ОВГВЗ¦ 0,0¦ 70,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 70,0¦ 0,0¦
¦Минфина России и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ОГВЗ 1999 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦1П6.5. С ценными¦ 0,0¦ 120,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 120,0¦ 0,0¦
¦бумагами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+-------+-------+------+------+-------+---------
Таким образом, ценные бумаги нерезидентов, проданные по
операциям РЕПО, продолжают включаться в состав иностранных активов
отчитывающегося банка, а ОВГВЗ Минфина России, проданные по
операциям РЕПО нерезидентам, не отражаются в разделе 1, так как
они выпущены резидентом и поэтому не являются иностранными
активами.
Пример 2. В отчетном периоде по второй части операции РЕПО типа
"покупка с последующей продажей", осуществленной с нерезидентом,
за 102 тыс. долларов США были проданы ОВГВЗ Минфина России,
первоначально купленные за 100 тыс. долларов США в предыдущем
периоде. Со дня покупки ОВГВЗ Минфина России до дня их продажи
отчитывающийся банк не получал купонных платежей по ОВГВЗ Минфина
России.
------------------T-------T-------T------T------T-------T--------¬
¦ Наименование ¦Остаток¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ показателя ¦на на- ¦нение в¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦чало ¦активов¦акти- ¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦периода¦ре- ¦вов в ¦ ¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦зуль- ¦резу- ¦ ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦тате ¦льтате¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦опе- ¦перео-¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦раций ¦ценки ¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦1А3. Остатки на¦ 0,0¦ 102,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 102,0¦ 0,0¦
¦корреспондентских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетах и депозиты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до востребования¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в банках-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ 1А7. Обратные РЕПО с нерезидентами ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦1А7.2. С ОВГВЗ¦ 100,0¦ -100,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 2,0¦
¦Минфина России и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ОГВЗ 1999 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+-------+-------+------+------+-------+---------
II.9.11. Долговые ценные бумаги
Обращающиеся долговые финансовые инструменты, приносящие
процентный доход, например, купонные облигации (в частности,
еврооблигации), облигации с нулевым купоном, бессрочные облигации
(по которым выплачиваются только купонные платежи), векселя (в том
числе еврокоммерческие векселя), депозитные сертификаты,
банковские акцепты, коммерческие ценные бумаги. Кроме упомянутых
выше бессрочных облигаций, долговые ценные бумаги имеют срок
погашения. Не включаются обязательства с истекшим сроком обращения
(непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения
отражаются по строкам для учета прочих краткосрочных обязательств,
а просроченные - по строкам для учета просроченной задолженности).
Что касается долговых ценных бумаг, участвующих в операциях
РЕПО, то по строкам для активов включаются долговые ценные бумаги,
выпущенные нерезидентами и проданные нерезидентам и резидентам по
операциям РЕПО, но не включаются выпущенные нерезидентами долговые
ценные бумаги, купленные по операциям РЕПО у нерезидентов и
резидентов.
Операции по договорам займа ценных бумаг и мены ценных бумаг,
эмитированных нерезидентами, в Отчете отражаются так же, как
операции по обычным соглашениям по купле (продаже) бумаг.
Ценные бумаги отражаются по графам 1 и 5 раздела 1, а также по
графе 1 раздела 5 с использованием тех методов оценки стоимости,
которые применяются для их учета в отчитывающемся банке:
по рыночной стоимости;
по цене приобретения;
по номинальной стоимости.
При наличии информации о рыночной стоимости ценных бумаг
следует указывать именно ее, а не другие альтернативные оценки.
Рыночная стоимость ценных бумаг, котируемых на биржевом рынке,
для целей данного Отчета может быть рассчитана на основе рыночной
цены, определяемой в соответствии с нормативным актом федерального
органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг об утверждении
порядка расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг, допущенных
к обращению на фондовой бирже или через организатора торговли на
рынке ценных бумаг, и установлении предельной границы колебаний
рыночной цены.
Для расчета рыночной стоимости некотируемых на биржевом рынке
долгосрочных и краткосрочных ценных бумаг используется расчетная
текущая стоимость ценной бумаги:
C
n i
P = SUM -------------,
i=1 t /365
i
(1 + y)
где n - количество предстоящих платежей процентов и основного
долга;
C - размер (одного) платежа;
i
t - количество дней начиная с отчетной даты и до погашения;
i
y - эффективная доходность к погашению, в долях.
Изменения, возникающие в результате переоценки ценных бумаг,
учитываемых по рыночной стоимости, отражаются в графе 3 раздела 1.
При этом затраты по оплате услуг, связанные с приобретением
ценных бумаг, не включаются в остатки и операции с ценными
бумагами.
В целях составления данного Отчета:
еврооблигации и другие долговые ценные бумаги, эмитированные
находящимися за пределами территории Российской Федерации
организациями, созданными российскими резидентами, а также банками-
нерезидентами с целью кредитования указанных резидентов,
отражаются по строкам для учета иностранных активов как выпущенные
нерезидентами;
по строкам для учета иностранных обязательств включаются только
долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (и
находящиеся в собственности нерезидентов).
Пример. В течение отчетного периода (период Б) нерезиденты
приобрели выпущенных отчитывающимся банком краткосрочных ценных
бумаг на 100 тыс. долларов США у резидентов, которые приобрели
таких ценных бумаг при их первичной эмиссии отчитывающимся банком
в предыдущем отчетном периоде (период А) всего на 150 тыс.
долларов США.
(тыс. долларов США)
------------------T-------T-------T------T------T-------T--------¬
¦ Наименование ¦Остаток¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ показателя ¦на на- ¦нение ¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦чало ¦пасси- ¦пасси-¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦периода¦вов в ¦вов в ¦ ¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦резу- ¦резу- ¦ ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦льтате ¦льтате¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦опе- ¦перео-¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦раций ¦ценки ¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ Отчетный период А (в этом периоде держателями ценных ¦
¦ бумаг банка были только резиденты) ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦ 1П7. Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся ¦
¦ банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦1П7.1. ¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦
¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ Отчетный период Б (в этом периоде нерезиденты приобрели ¦
¦ ценные бумаги банка у резидентов) ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦ 1П7. Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся ¦
¦ банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦1П7.1. ¦ 0,0¦ 100,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 100,0¦ 0,0¦
¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+-------+-------+------+------+-------+---------
II.9.11.1. Отражение операций с бескупонными ценными бумагами
В этом подпункте приведены правила отражения в Отчете ценных
бумаг, представляющих собой обращающиеся права на получение одной
фиксированной суммы средств (номинала или основной суммы и
процентов) на определенную дату в будущем. К таким ценным бумагам
относятся документарные векселя, депозитные сертификаты,
государственные и частные бескупонные облигации, включая
выпущенные в электронной форме. Особенностью бескупонных ценных
бумаг (кроме депозитных сертификатов) является то, что они
приобретаются и продаются с дисконтом.
Операция по приобретению бескупонных ценных бумаг, выпущенных
нерезидентами, оценивается по стоимости приобретения, в которую не
включаются затраты по оплате услуг, связанные с приобретением
ценных бумаг.
Если стоимость продажи бескупонных ценных бумаг выше стоимости
их приобретения, операция по продаже таких ценных бумаг
оценивается в Отчете (и отражается в графе 2) по стоимости
приобретения. При этом разница между стоимостью продажи и
стоимостью приобретения отражается в графе 6 как начисленные
проценты. Если же стоимость продажи этих ценных бумаг ниже
стоимости их приобретения, то операция по продаже оценивается по
стоимости продажи, а разница между стоимостью продажи и стоимостью
приобретения рассматривается как убыток от отрицательной
переоценки ценных бумаг и отражается в графе 3.
Пример. Краткосрочные векселя казначейства США номиналом 10
тыс. долларов США приобретаются отчитывающимся банком за 8 тыс.
долларов США. Затем часть этих векселей номиналом 5 тыс. долларов
США продается за 4,5 тыс. долларов США, а часть векселей номиналом
2 тыс. долларов США продается за 1 тыс. долларов США.
(тыс. долларов США)
------------------T-------T-------T------T------T-------T--------¬
¦ Наименование ¦Остаток¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ показателя ¦на на- ¦нение ¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦чало ¦активов¦акти- ¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦периода¦в резу-¦вов в ¦акти- ¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦льтате ¦ре- ¦вов ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦опе- ¦зуль- ¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦раций ¦тате ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦перео-¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ценки ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ 1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), ¦
¦ эмитированные нерезидентами ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦1А8.1. ¦ 0,0¦ 3,0¦ -0,6¦ 0,0¦ 2,4¦ 0,5¦
¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦Объяснение ¦ 0,0¦8 - 4 -¦2,4 - ¦ 0¦8 x ¦4,5 - 4 ¦
¦ ¦ ¦1 ¦0 - 3 ¦ ¦(3 / ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦- 0 ¦ ¦10) ¦ ¦
L-----------------+-------+-------+------+------+-------+---------
Изменения в результате переоценки в сумме -0,6 тыс. долларов
США отражают тот факт, что облигации номиналом 2 тыс. долларов
США, купленные за 1,6 тыс. долларов США, были перепроданы за 1
тыс. долларов США.
Приобретение и продажа нерезидентами векселей, выпущенных
отчитывающимся банком, оценивается по тем же правилам, что
приобретение отчитывающимся банком векселей, выпущенных
нерезидентами. Это, в частности, означает, что продажа
нерезидентам векселей, выпущенных отчитывающимся банком (а также
накопленная задолженность по ним перед нерезидентами), оценивается
не по номиналу, а исходя из размера фактически полученных от их
продажи (размещения) денежных средств.
II.9.11.2. Отражение операций с ценными бумагами типа купонных
облигаций
В данном пункте рассматриваются правила отражения ценных бумаг,
представляющих собой обращающееся право на получение фиксированной
суммы средств (номинала, а также в некоторых случаях процентного
платежа) на одну определенную дату в будущем, а также сумм средств
(купонов), причитающихся на ряд определенных дат в будущем. Такие
ценные бумаги могут приобретаться и продаваться с дисконтом или
премией и обычно называются купонными облигациями.
Операция по приобретению купонных облигаций, выпущенных
нерезидентами, оценивается (и отражается в графе 2) по стоимости
приобретения, включая оплату части купона предыдущему владельцу,
но не включая затраты по оплате услуг, связанные с приобретением
ценных бумаг. Оплата купона предыдущему владельцу показывается в
графе 2 вместе с оплатой корпуса облигации и в том случае, если в
бухгалтерском учете она показывается по отдельному счету.
Соответственно в графах 1 и 5 облигации показываются в оценке,
включающей стоимость части купона, оплаченной предыдущему
владельцу.
До особых указаний Банка России при условии, что стоимость
продажи бескупонных ценных бумаг (без учета продажи накопленного
купона) выше стоимости их приобретения, операция по продаже таких
ценных бумаг оценивается в Отчете (и отражается в графе 2) по
стоимости приобретения. При этом разница между стоимостью продажи
и стоимостью приобретения отражается в графе 6 как начисленные
проценты. Если же стоимость продажи этих ценных бумаг (без учета
продажи накопленного купона) ниже стоимости их приобретения, то
операция по продаже оценивается по стоимости продажи, а разница
между стоимостью продажи и стоимостью приобретения рассматривается
как убыток от отрицательной переоценки ценных бумаг и отражается в
графе 3.
Операция по выплате купона эмитентом или его продаже следующему
владельцу рассматривается как платеж, состоящий из погашения части
этого купона, оплаченной предыдущему владельцу (что отражается в
графе 2), и выплаты процентного дохода (что отражается в графе 6).
Пример. Облигации казначейства США с первоначальным сроком
погашения 2 года и номиналом 10 тыс. долларов США приобретаются
отчитывающимся банком по цене 11 тыс. долларов США. Кроме этого,
отчитывающийся банк выплачивает предыдущему владельцу облигации 1
тыс. долларов США за приобретение купона.
Затем часть облигаций номиналом 5 тыс. долларов США продается
за 6 тыс. долларов США (без учета оплаты накопленного купона)
(стоимость приобретения проданных бумаг равна (11) x (5 / 10) =
5,5 тыс. долларов США), поступления от продажи накопленного купона
составили, допустим, 0,75 тыс. долларов США (стоимость
приобретения этого купона у предыдущего владельца составила 1 x (5
/ 10) = 0,5 тыс. долларов США).
После этого эмитент выплачивает отчитывающемуся банку купон в
размере 1 тыс. долларов США по оставшимся ценным бумагам номиналом
5 тыс. долларов США (стоимость приобретения части этого купона
составила 1 x (5 / 10) = 0,5 тыс. долларов США).
Наконец, часть облигаций номиналом 2 тыс. долларов США
продается за 1,5 тыс. долларов США (без учета оплаты накопленного
купона) (стоимость приобретения проданных бумаг равна (11) x (2 /
10) = 2,2 тыс. долларов США), поступления от продажи накопленного
купона составили 0,2 тыс. долларов США (отчитывающийся банк
выступал держателем облигаций с начала купонного периода).
(тыс. долларов США)
------------------T-------T-------T------T------T-------T--------¬
¦ Наименование ¦Остаток¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ показателя ¦на на- ¦нение ¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦чало ¦активов¦акти- ¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦периода¦в резу-¦вов в ¦акти- ¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦льтате ¦ре- ¦вов ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦опе- ¦зуль- ¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦раций ¦тате ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦перео-¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ценки ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ 1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), ¦
¦ эмитированные нерезидентами ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦1А8.2. ¦ 0,0¦ 4,0¦ -0,7¦ 0,0¦ 3,3¦ 1,5¦
¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ Объяснение ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦ Наименование ¦Остаток¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ показателя ¦на на- ¦нения ¦нения ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦чало ¦акти- ¦акти- ¦нения ¦нец ¦по учас-¦
¦ ¦опера- ¦вов в ¦вов в ¦акти- ¦периода¦тию в ¦
¦ ¦ции ¦ре- ¦ре- ¦вов ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦зуль- ¦зуль- ¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦тате ¦тате ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦опе- ¦перео-¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦раций ¦ценки ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦Приобретение ¦ 0¦ 11 + 1¦ 0¦ 0¦ 12¦ 0¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦Продажа облигации¦ 12¦ -5,5¦ 0¦ 0¦ 6,5¦ 6 - 5,5¦
¦номиналом 5 тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦Продажа ¦ 6,5¦ -0,5¦ ¦ ¦ 6¦ 0,75 -¦
¦накопленного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 0,5¦
¦купона по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦облигации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦номиналом 5 тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦Выплата купона ¦ 6¦ -0,5¦ 0¦ 0¦ 5,5¦1 - 0,5 ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦Продажа облигации¦ 5,5¦ -1,5¦ -0,7¦ 0¦ 3,3¦ 0¦
¦номиналом 2 тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦Продажа ¦ 3,3¦ 0,0¦ 0¦ 0¦ 3,3¦ 0,2¦
¦накопленного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(= 11 x¦ ¦
¦купона по¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 / 10)¦ ¦
¦облигации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦номиналом 2 тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+-------+-------+------+------+-------+---------
Изменения в результате переоценки в сумме -0,7 тыс. долларов
США отражают тот факт, что облигации номиналом 2 тыс. долларов
США, купленные за 2,2 тыс. долларов США, были перепроданы за 1,5
тыс. долларов США.
Приобретение и продажа нерезидентами купонных облигаций,
выпущенных отчитывающимся банком, оценивается по тем же правилам,
что приобретение отчитывающимся банком облигаций, выпущенных
нерезидентами. Это, в частности, означает, что продажа
нерезидентам купонных облигаций, выпущенных отчитывающимся банком
(а также накопленная задолженность по ним перед нерезидентами),
оценивается не по номиналу, а исходя из размера фактически
полученных от их продажи (размещения) денежных средств, включая
накопленный купонный доход.
II.9.12. Участие в капитале
Право на долю в активах банка или иной организации, остающихся
после удовлетворения требований всех их кредиторов.
По строке для активов включаются обыкновенные и
привилегированные акции, выпущенные нерезидентами и приобретенные
отчитывающимся банком, в том числе по договорам займа, исключая
акции, приобретенные по обратным РЕПО, но включая акции, проданные
по прямым РЕПО. Здесь учитываются акции нерезидентов, на которые
выпущены депозитарные расписки (в частности, американские
депозитарные расписки), а также паи, доли в имуществе
нерезидентов, принадлежащие отчитывающемуся банку.
Участием в капитале нерезидентов считается также участие в
капитале находящихся на территориях иностранных государств
дочерних банков и отделений (юридических лиц) отчитывающегося
банка, так как они в соответствии с пунктом I.9.1 настоящего
Порядка считаются нерезидентами.
Участие отчитывающегося банка в капитале нерезидентов
оценивается по рыночной стоимости.
Оценочная рыночная стоимость не котируемых на биржевом рынке
ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, может быть
определена на основе следующих методов:
по стоимости чистых активов эмитента. Стоимость чистых активов
равна стоимости активов (включая нематериальные активы) за вычетом
стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций, не
дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и обязательств
рассчитывается в текущих ценах, а не в ценах их приобретения
(первоначальных ценах);
по стоимости, установленной органами управления эмитента;
по цене последней сделки с данными ценными бумагами при
условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло
существенных изменений экономических условий.
По строке для пассивов включаются обыкновенные и
привилегированные акции, выпущенные отчитывающимся банком и
приобретенные нерезидентами, в том числе по договорам займа,
исключая акции, приобретенные по обратным РЕПО, и, напротив,
включая акции, проданные по прямым РЕПО. Здесь учитываются акции
отчитывающегося банка, на которые выпущены депозитарные расписки
(в частности, американские депозитарные расписки), а также паи и
доли в капитале отчитывающегося банка, принадлежащие нерезидентам.
Участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка
оценивается по состоянию на начало и конец отчетного периода по
рыночной стоимости путем умножения количества ценных бумаг,
принадлежащих нерезидентам, на рыночную цену 1 акции, определяемую
в соответствии с нормативным актом федерального органа
исполнительной власти по рынку ценных бумаг об утверждении порядка
расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг, допущенных к
обращению на фондовой бирже или через организатора торговли на
рынке ценных бумаг.
Если акции отчитывающегося банка не котируются на биржевом
рынке, то участие нерезидентов в его капитале по состоянию на
начало и конец отчетного периода оценивается путем умножения доли
нерезидентов в оплаченном уставном капитале на величину
собственных средств отчитывающегося банка по состоянию на начало и
конец отчетного периода соответственно. При определении размера
собственных средств необходимо руководствоваться Положением Банка
России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения
собственных средств (капитала) кредитной организации",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17
марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003
года N 15).
Если значение, полученное по этой методике, отрицательное, то
отчитывающийся банк должен использовать в качестве оценки
собственных средств нулевое значение.
Указанное правило оценки накопленного участия нерезидентов в
капитале отчитывающегося банка отражается в виде следующей
формулы:
Fs(t)
Es(t) = ----- x К(t),
F(t)
где Es(t) - оценка накопленного участия нерезидентов в капитале
отчитывающегося банка на дату t;
Fs(t) - номинал акций или паев, которые на дату t принадлежат
нерезидентам;
F(t) - общий номинал акций и паев (то есть оплаченный уставный
капитал) на дату t;
К(t) - собственные средства отчитывающегося банка на дату t.
Если операции с акциями и паями отчитывающегося банка произвел
сам отчитывающийся банк, то в графе 2 отражается фактическая сумма
средств от размещения, продажи (выкупа) участия.
Если операцию с котируемыми акциями отчитывающегося банка
нерезиденты произвели с резидентами на вторичном рынке без участия
отчитывающегося банка, то такая операция оценивается путем
умножения количества акций, проданных или приобретенных
нерезидентами, на рыночную цену 1 акции на дату этой операции.
Если такого рода операции произведены с некотируемыми акциями и
паями отчитывающегося банка (что видно из данных реестра
акционеров), то они оцениваются путем умножения доли, которую
составляло приобретенное или проданное в данной операции участие
нерезидента в оплаченном уставном капитале, на величину
собственных средств отчитывающегося банка на дату этой операции
(или средний размер собственных средств за отчетный период).
Указанное правило оценки операций с участием в капитале
отчитывающегося банка, совершенных на некоторую дату, без участия
отчитывающегося банка отражается в виде следующей формулы:
Fo(t)
Eo(t) = ----- x К,
F(t)
где Eo(t) - оценки операций с участием в капитале, совершенных
на дату t без участия отчитывающегося банка;
Fo(t) - номинал акций или паев, которые были приобретены
нерезидентами без участия отчитывающегося банка на дату t, за
вычетом номинала акций или паев, которые были проданы
нерезидентами без участия отчитывающегося банка на дату t;
F(t) - общий номинал акций и паев (т.е. оплаченный уставный
капитал) t;
К - собственные средства отчитывающегося банка на дату t или
средний размер собственных средств отчитывающегося банка за
отчетный период.
Если изменения оценки участия в капитале как нерезидентов (в
части иностранных активов), так и отчитывающегося банка (в части
иностранных пассивов) произошли не за счет отражаемых в графе 2
операций с акциями, паями, которые совершаются на первичном или
вторичном рынке, и не за счет капитализации нераспределенной
прибыли путем дополнительного выпуска акций, то такие изменения
отражаются в графе 3 как изменения участия в капитале в результате
переоценки.
Пример. Акции отчитывающегося банка номиналом 100 тыс. рублей
приобретаются нерезидентом при первичной эмиссии за 120 тыс.
рублей. Официальный курс доллара США по отношению к рублю,
установленный Банком России, на дату приобретения составил 30
рублей за доллар, то есть эквивалент в долларах США стоимости
приобретения акций составил 120 / 30 = 4 тыс. долларов США.
Официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный
Банком России, не изменился до конца отчетного периода. Эквивалент
в долларах США участия нерезидентов в капитале отчитывающегося
банка по состоянию на конец отчетного периода, рассчитанный в
соответствии с настоящим Порядком, составил 3.8 тыс. долларов США.
Изменения долларового эквивалента указанного участия произошли
вследствие изменения размера собственных средств отчитывающегося
банка.
(тыс. долларов США)
------------------T-------T-------T------T------T-------T--------¬
¦ Наименование ¦Остаток¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ показателя ¦на на- ¦нение ¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦чало ¦пас- ¦пасси-¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦периода¦сивов ¦вов в ¦пасси-¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦в ре- ¦ре- ¦вов ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦зуль- ¦зуль- ¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦тате ¦тате ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦опе- ¦перео-¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦раций ¦ценки ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦1П8. Участие¦ 0,0¦ 4,0¦ -0,2¦ 0,0¦ 3,8¦ 0,0¦
¦(акции, паи)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчитывающегося ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+-------+-------+------+------+-------+---------
II.9.13. Недвижимое имущество филиалов и представительств на
территориях иностранных государств
Приобретение и долгосрочная аренда зданий, сооружений, земли и
другого недвижимого имущества на территориях иностранных
государств для обеспечения деятельности филиалов и
представительств (не являющихся самостоятельными юридическими
лицами) отчитывающегося банка. Указанные активы отражаются по
строке 1А10.
II.9.14. Просроченная задолженность
Обязательства, которые не были погашены в срок, предусмотренный
первоначальным соглашением, и которые не переоформлены в новую
задолженность (то есть задолженность с новыми условиями
погашения).
Кроме просроченной задолженности по ссудам, прочая просроченная
задолженность включает:
просроченную задолженность по векселям и депозитам;
суммы, не взысканные с нерезидентов по их гарантиям (активы
отчитывающегося банка), а также суммы, не перечисленные
нерезидентам по гарантиям, выданным отчитывающимся банком
(обязательства отчитывающегося банка), например, неисполненные
непокрытые безотзывные аккредитивы;
остатки на блокированных счетах, расчеты по которым
приостановлены из-за неплатежеспособности дебитора;
неисполненные обязательства перед нерезидентами по срочным
сделкам, а также неисполненные обязательства нерезидентов перед
отчитывающимся банком по срочным сделкам;
прочую просроченную задолженность.
Также включаются обязательства, не выплаченные в срок по
причине введения органами государственного управления
одностороннего моратория на погашение внешнего долга (если
кредитор не дал согласия на их отсрочку), даже если такие
обязательства не отражаются на счетах для учета просроченной
задолженности.
Просроченные обязательства по беспоставочным (индексным)
форвардным операциям оцениваются в размере чистой суммы
непоставленных активов или денежных средств, но не в размере
номинальной суммы обязательств, на основе которой была определена
чистая сумма непоставленных активов.
В то же время просроченные обязательства по поставочным
форвардным операциям оцениваются в размере номинальной суммы
обязательств.
Если поставочный форвардный контракт не был исполнен по вине
отчитывающегося банка, то встречное требование к нерезиденту по
этому форвардному контракту не является просроченной
задолженностью нерезидента, поскольку оно не было выплачено в срок
не по вине последнего, и должно отражаться по строке для учета
прочих требований к нерезидентам. Аналогично если поставочный
форвардный контракт не был исполнен по вине нерезидента, то
встречное обязательство перед нерезидентом по этому форвардному
контракту не является просроченной задолженностью отчитывающегося
банка и должно отражаться по строке для учета прочих обязательств
перед нерезидентами.
Пример. В течение отчетного периода было просрочено погашение
основного долга в сумме 10 тыс. долларов США и проценты в сумме 1
тыс. долларов США по долгосрочной ссуде, привлеченной от банка-
нерезидента, а также исполнение поставочного форвардного контракта
на продажу 20 тыс. долларов США за 580 тыс. российских рублей и
индексного форвардного контракта, по которому нерезиденту должно
было быть выплачено 2 тыс. долларов США. Официальный курс доллара
США по отношению к рублю, установленный Банком России, в течение
всего периода был равен 30 рублям за доллар.
(тыс. долларов США)
------------------T-------T-------T------T------T-------T--------¬
¦ Наименование ¦Остаток¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ показателя ¦на на- ¦нение ¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦чало ¦пас- ¦пасси-¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦периода¦сивов ¦вов в ¦пасси-¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦в ре- ¦ре- ¦вов ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦зуль- ¦зуль- ¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦тате ¦тате ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦опе- ¦перео-¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦раций ¦ценки ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦1П5.2. ¦ 10,0¦ -10,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 1,0¦
¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ 1П9. Просроченная задолженность перед нерезидентами ¦
¦ (обязательства отчитывающегося банка) ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦1П9.1. Не¦ 0,0¦32,0 ¦ 0,0¦ 0,0¦ 32,0¦ 0,0¦
¦погашенный в срок¦ ¦(= 10 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦основной долг ¦ ¦20 + 2)¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦1П9.2. Не¦ 0,0¦ 1,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 1,0¦ 0,0¦
¦погашенные в срок¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ 1А50. Прочие требования к нерезидентам ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦1А50.1. ¦ 0,0¦19,3 ¦ 0,0¦ 0,0¦ 19,3¦ 0,0¦
¦Краткосрочные ¦ ¦(= 580 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦/ 30) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+-------+-------+------+------+-------+---------
Если начисленные в отчетном периоде проценты по непросроченной
задолженности были в этом же периоде просрочены, то они вначале
должны быть показаны в графе 6 как начисленные по той строке, по
которой была отражена эта задолженность, а затем как увеличение
просроченной задолженности в графе 2 по строке для учета
задолженности по просроченным процентам.
Пример. В течение отчетного периода было просрочено погашение
процентов в сумме 1 тыс. долларов США по долгосрочной ссуде в 10
тыс. долларов США, привлеченной от банка-нерезидента, которая
должна быть погашена только в следующем отчетном периоде.
(тыс. долларов США)
------------------T-------T-------T------T------T-------T--------¬
¦ Наименование ¦Остаток¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ показателя ¦на на- ¦нение ¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦чало ¦пас- ¦пасси-¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦периода¦сивов ¦вов в ¦пасси-¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦в ре- ¦ре- ¦вов ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦зуль- ¦зуль- ¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦тате ¦тате ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦опе- ¦перео-¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦раций ¦ценки ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦1П5.2. ¦ 10,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 10,0¦ 1,0¦
¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ 1П9. Просроченная задолженность перед нерезидентами ¦
¦ (обязательства отчитывающегося банка) ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦1П9.2. Не¦ 0,0¦ 1,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 1,0¦ 0,0¦
¦погашенные в срок¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+-------+-------+------+------+-------+---------
II.9.15. Прочие активы и обязательства
Непросроченные требования и обязательства, возникающие в
процессе расчетов, включая остатки по счетам незавершенных
расчетов. Кроме того, непросроченные требования и обязательства по
конверсионным, хозяйственным операциям, непросроченные
обязательства с истекшим сроком обращения (такие обязательства
считаются краткосрочными), требования и обязательства по
непросроченным невыплаченным процентам, если последние не отражены
по другим строкам, и другие.
По строке для обязательств также включаются платежные
документы, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные
нерезидентами.
III. Раздел 2 "Отдельные иностранные
активы и обязательства отчитывающегося банка в разбивке
по секторам кредиторов и дебиторов"
III.1. Общая характеристика раздела 2
В разделе 2 отражаются отдельные иностранные активы и
обязательства отчитывающегося банка в разбивке по секторам
кредиторов и дебиторов по состоянию на начало и конец отчетного
периода. Эти данные представляют собой расшифровку соответствующих
данных из граф 1 и 5 раздела 1. Полное соответствие между данными
разделов 1 и 2 приведено в пункте VIII.2 настоящего Порядка.
IV. Раздел 3 "Движение прямых иностранных инвестиций"
IV.1. Общая характеристика раздела 3
В разделе 3 отражаются составляющие прямые иностранные
инвестиции активы и обязательства по состоянию на начало и конец
отчетного периода и их движение в течение этого периода.
IV.2. Прямые инвестиции
Прямые иностранные инвестиции отчитывающегося банка
представляют собой сумму участия в капитале нерезидентов и
требований к ним при условии, что указанное участие обеспечивает
не менее 10 процентов голосов в управлении. Аналогичным образом
рассматриваются прямые иностранные инвестиции в отчитывающийся
банк.
Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3,
должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1.
Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3 приведена в пункте
VIII.4 настоящего Порядка.
В этом разделе отражаются отдельные активы из раздела 1,
которые представляли собой требования к нерезидентам, в капитале
которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода
отчитывающийся банк обладал участием, обеспечивавшим ему не менее
10 процентов голосов в управлении. Аналогично здесь отражаются
только те обязательства из раздела 1, которые представляли собой
обязательства по отношению к нерезидентам, каждый из которых по
состоянию на начало и (или) конец отчетного периода обладал
участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим ему не
менее 10 процентов голосов в управлении.
IV.3. Голосующее и неголосующее участие в капитале
Голосующим участием является, как правило, участие в форме
обыкновенных акций и в некоторых случаях - участие в форме
привилегированных акций. За некоторыми исключениями неголосующим
участием является участие в форме привилегированных акций.
IV.4. Общие правила заполнения раздела 3
Структура и все общие принципы, касающиеся заполнения данного
раздела (порядок пересчета остатков и оборотов в доллары США,
правила отражения участия в капитале и других финансовых
инструментов), полностью совпадают со структурой и общими
принципами заполнения раздела 1. Как и в разделе 1, по каждой
строке раздела 3 должно выполняться соотношение: графа 1 + графа 2
+ графа 3 + графа 4 = графа 5.
Пример. На начало отчетного периода отчитывающийся банк владел
11 процентами обыкновенных акций банка-нерезидента стоимостью 120
тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций
стоимостью 30 тыс. долларов США. Кроме того, на начало отчетного
периода отчитывающийся банк владел 9 процентами обыкновенных акций
фирмы-нерезидента стоимостью 50 тыс. долларов США и 3 процентами
привилегированных акций стоимостью 15 тыс. долларов США.
(тыс. долларов США)
------------------T-------T-------T------T------T-------T--------¬
¦ Наименование ¦Остаток¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ показателя ¦на на- ¦нение ¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦чало ¦активов¦акти- ¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦периода¦в резу-¦вов в ¦акти- ¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦льтате ¦ре- ¦вов ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦опе- ¦зуль- ¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦раций ¦тате ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦перео-¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ценки ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ в разделе 1 ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦1А9. Участие¦ 215,0¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦(акции, паи) в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ в разделе 3 ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦ 3А1. Требования к банкам-нерезидентам ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦3А1.1. Участие¦ 150,0¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦в капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ 3А2. Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦3А2.1. Участие¦ 0,0¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦в капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+-------+-------+------+------+-------+---------
Участие в капитале юридических лиц - нерезидентов не является
прямыми иностранными инвестициями, так как отчитывающийся банк
владел только 9 процентами голосов в их управлении, хотя,
возможно, с учетом привилегированных акций доля отчитывающегося
банка в капитале юридических лиц - нерезидентов была больше 10
процентов.
IV.5. Особенности отражения прочих изменений активов и
обязательств в разделе 3
При отражении в графе 4 данного раздела прочих изменений в
объеме активов (обязательств) существуют некоторые особенности. В
частности, в данной графе отражаются не только те изменения,
которые указаны в порядке заполнения граф раздела 1, но и
изменения, связанные с ростом прямых инвестиций в результате
изменения количества голосов с величины меньшей, чем 10 процентов,
до величины большей, чем 10 процентов, и наоборот.
Приобретение участия, которое приводит к увеличению прав
голосования с величины меньшей, чем 10 процентов, до величины
большей, чем 10 процентов, отражается следующим образом:
по строке для учета участия в капитале в графе 4 данного
раздела показывается рост участия в результате изменения его
классификации (переход в категорию прямых инвестиций), по этой же
строке в графе 2 показывается сумма приобретения.
Пример. На начало отчетного периода отчитывающийся банк владел
6 процентами голосующих акций банка-нерезидента стоимостью 120
тыс. долларов США, в течение отчетного периода отчитывающимся
банком были приобретены акции этого нерезидента на сумму 180 тыс.
долларов США, что привело к увеличению прав голосования до 15
процентов.
(тыс. долларов США)
------------------T-------T-------T------T------T-------T--------¬
¦ Наименование ¦Остаток¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ показателя ¦на на- ¦нение ¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦чало ¦активов¦акти- ¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦периода¦в резу-¦вов в ¦акти- ¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦льтате ¦ре- ¦вов ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦опе- ¦зуль- ¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦раций ¦тате ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦перео-¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ценки ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ в разделе 1 ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦1А9. Участие¦ 120,0¦ 180,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 300,0¦ 0,0¦
¦(акции, паи) в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ в разделе 3 ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦ 3А1. Требования к банкам-нерезидентам ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦3А1.1. Участие¦ 0,0¦ 180,0¦ 0,0¦ 120,0¦ 300,0¦ 0,0¦
¦в капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+-------+-------+------+------+-------+---------
Аналогичным образом отражается рост (снижение) прямых
инвестиций в результате изменения доли прав голосования, которое
имело место без участия отчитывающегося банка.
Пример. На начало отчетного периода отчитывающийся банк владел
10 процентами голосующих акций банка-нерезидента стоимостью 100
тыс. долларов США, в течение отчетного периода в результате
дополнительной эмиссии акции этого банка-нерезидента были
приобретены третьей стороной. В итоге к концу периода доля акций
отчитывающегося банка снизилась до 9 процентов.
(тыс. долларов США)
------------------T-------T-------T------T------T-------T--------¬
¦ Наименование ¦Остаток¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие¦Остаток¦Проценты¦
¦ показателя ¦на на- ¦нение ¦нение ¦изме- ¦на ко- ¦(доходы ¦
¦ ¦чало ¦активов¦акти- ¦нения ¦нец пе-¦по учас-¦
¦ ¦периода¦в резу-¦вов в ¦акти- ¦риода ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦льтате ¦ре- ¦вов ¦ ¦капита- ¦
¦ ¦ ¦опе- ¦зуль- ¦ ¦ ¦ле), на-¦
¦ ¦ ¦раций ¦тате ¦ ¦ ¦числен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦перео-¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ценки ¦ ¦ ¦отчетном¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦1 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ в разделе 1 ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦1А9. Участие¦ 100,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 100,0¦ 0,0¦
¦(акции, паи) в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+-------+------+------+-------+--------+
¦ в разделе 3 ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦ 3А1. Требования к банкам-нерезидентам ¦
+-----------------T-------T-------T------T------T-------T--------+
¦3А1.1. Участие¦ 100,0¦ 0,0¦ 0,0¦-100,0¦ 0,0¦ 0,0¦
¦в капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+-------+-------+------+------+-------+---------
IV.6. Строки раздела 3 для учета долговых финансовых
инструментов
В строках подраздела 3А раздела 3 для учета долговых финансовых
инструментов (строки 3А1.2, 3А2.2, 3А2.3, 3А2.4, 3А2.5, 3А2.10,
3А2.11) отражаются требования к нерезидентам, в капитале которых
по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода
отчитывающийся банк обладал участием в капитале, обеспечивающим
ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Примером являются
ссуды дочерней небанковской организации - нерезиденту и другие
требования к нему, а также субординированные кредиты (бессрочные
ссуды) дочернему банку - нерезиденту.
В строках подраздела 3П раздела 3 для учета долговых финансовых
инструментов (строки 3П1.2, 3П2.2) отражаются обязательства перед
нерезидентами, каждый из которых по состоянию на начало и (или)
конец отчетного периода обладал участием в капитале
отчитывающегося банка, обеспечивающим ему не менее 10 процентов
голосов в управлении. Примером являются субординированные кредиты
(бессрочные ссуды), привлеченные от головного банка - нерезидента
или материнской иностранной организации.
В графах 1, 5, 6 указанных строк для учета долговых финансовых
инструментов в разделе 3 ненулевое значение может быть отражено
только в том случае, если участие нерезидентов в капитале
существует (т.е. нерезидентам принадлежит часть уставного
капитала), в том числе если его стоимостная оценка в соответствии
с порядком, изложенным в подпункте II.9.12 настоящего Порядка,
равна нулю.
Некоторые показатели, используемые в разделе 3
Ниже приведены показатели, которые отражаются только в данном
разделе. Учет остальных показателей производится в соответствии с
подпунктами II.9.8, II.9.10, II.9.11, II.9.11.1, II.9.11.2,
II.9.12, II.9.14, II.9.15 настоящего Порядка.
IV.7. Субординированные кредиты
Бессрочные ссуды (то есть ссуды, которые могут быть погашены по
желанию дебитора, но не кредитора), предоставленные банку или
иностранной организации, в которых кредитор обладал участием в
капитале. Как правило, выплаты начисленных процентов по
субординированным кредитам осуществляются также по желанию
дебитора, но эти выплаты становятся твердым обязательством
дебитора при принятии им решения о выплате дивидендов. В разделе 1
они отражаются по строкам для долгосрочных ссуд (1А6.2 и 1П5.2).
IV.8. Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до
его распределения или выплаты дивидендов) нерезидентов,
соответствующая доле участия отчитывающегося банка в их капитале
Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его
распределения или выплаты дивидендов, но после выплаты налогов и
других обязательных платежей) нерезидентов, соответствующая доле
участия в их капитале отчитывающегося банка, обладающего по
состоянию на начало и (или) конец отчетного периода не менее чем
10 процентами голосов в управлении.
Чистым доходом является разница между доходами и расходами
нерезидентов, которые были начислены в отчетном периоде. В расходы
включаются налоговые платежи, но не включаются выплаты дивидендов,
распределение прибыли и создание фондов из прибыли. Если имеются
данные о расходах и доходах нерезидентов, представляющих собой
курсовые разницы, другие виды переоценки активов и обязательств, а
также списание активов на убытки, то они в расчет чистого дохода
не включаются.
Если в отчетном периоде у одного из нерезидентов, в капитале
которого отчитывающийся банк обладал участием, обеспечивавшим ему
не менее 10 процентов голосов, разница между доходами и расходами
отрицательная (то есть образовался чистый убыток по текущим
операциям), то при расчете строки 3А3 используется нулевая оценка
чистого дохода данного нерезидента.
В случае отсутствия данных о чистом доходе нерезидентов за
отчетный период они включаются в расчет строки 3А3 за тот период,
в который эти данные были получены от нерезидента.
Пример. За отчетный период доходы иностранного отделения
отчитывающегося банка (самостоятельного юридического лица со
стопроцентным участием) в долларовом эквиваленте составили 100
тыс. долларов США, расходы - 50 тыс. долларов США. Значение
данного показателя должно быть равно 50,0 тыс. долларов США (100 -
50).
IV.9. Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до
его распределения или выплаты дивидендов) отчитывающегося банка,
соответствующая доле участия нерезидентов в его капитале
Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его
распределения или выплаты дивидендов, но после выплаты налогов и
других обязательных платежей) отчитывающегося банка,
соответствующая доле участия в его капитале нерезидентов, каждый
из которых обладал по состоянию на начало и (или) конец отчетного
периода не менее чем 10 процентами голосов в управлении.
Чистым доходом является разница между доходами и расходами
отчитывающегося банка, которые были начислены в отчетном периоде,
но не остатки или движение по бухгалтерскому счету 703 "Прибыль".
В расходы включаются налоговые платежи, но не включаются выплаты
дивидендов, распределение прибыли и создание фондов
отчитывающегося банка из прибыли. Расходы и доходы, представляющие
собой курсовые разницы, другие виды переоценки активов и
обязательств, а также списание активов на убытки в расчет чистого
дохода не включаются.
Если в отчетном периоде разница между доходами и расходами
отчитывающегося банка отрицательная (то есть образовался убыток по
текущим операциям), то по строке 3П3 показывается нулевое
значение.
Пример. Доходы отчитывающегося банка, начисленные за отчетный
период в долларовом эквиваленте, составили 100 тыс. долларов США,
расходы - 50 тыс. долларов США. Участием в капитале
отчитывающегося банка обладали 3 нерезидента. Один из нерезидентов
обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивающим
11 процентов голосов и составившим 13 процентов в общей величине
капитала (разница между долей участия и процентом голосов может
происходить за счет привилегированных акций). Второй нерезидент
обладал соответственно 10 процентами голосов и 9 процентами
участия, а третий - 9 и 8 процентами соответственно. Значение
данного показателя должно быть равно 11,0 тыс. долларов США ([100
- 50] x [0,13 + 0,09]).
V. Взаимосвязь показателей разделов 1 и 3
Отчета и данных бухгалтерского учета
Ниже указаны соответствия между показателями Отчета и
балансовыми счетами, указанными в Положении Банка России от 5
декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных на территории Российской
Федерации", зарегистрированном Министерством юстиции Российской
Федерации 20 декабря 2002 года N 4061; 25 июня 2003 года N 4827;
26 ноября 2003 года N 5267; 19 февраля 2004 года N 5571; 1 апреля
2004 года N 5703; 11 июня 2004 года N 5840; 17 июня 2004 года N
5851; 28 июня 2004 года N 5878; 24 августа 2004 года N 5992; 30
ноября 2004 года N 6150; 21 декабря 2004 года N 6214; 20 апреля
2005 года N 6522 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года N
70-71, от 27 июня 2003 года N 36, от 3 декабря 2003 года N 65; от
27 февраля 2004 года N 16; от 7 апреля 2004 года N 21; от 16 июня
2004 года N 34; от 18 июня 2004 года N 36; от 30 июня 2004 года N
38; от 8 сентября 2004 года N 53; от 8 декабря 2004 года N 70; от
23 декабря 2004 года N 73; от 31 декабря 2004 года N 74; от 27
апреля 2005 года N 21).
V.1.
Соответствия указываются между строками Отчета и несколькими
группами счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от
друга точкой с запятой и обозначены буквами. Внутри каждой группы
номера отдельных счетов отделены друг от друга с помощью запятых
или тире. В скобках после каждой группы счетов указаны обозначения
дополнительных критериев, по которым необходимо отбирать данные,
учтенные по всем счетам данной группы.
Например, запись "а) 32102 - 32107, 32302 - 32307 (срочные и
сберегательные депозиты)" означает, что из полных оборотов и
остатков по счетам 32102 - 32107, 32302 - 32307 необходимо
отобрать обороты и остатки, соответствующие оборотам и остаткам
срочных и сберегательных депозитов в соответствии с настоящим
Порядком.
Ниже приводится расшифровка основных таких обозначений:
-----------------------------T-----------------------------------¬
¦(иностранная валюта) ¦активы (обязательства), выраженные¦
¦ ¦(по данным аналитического учета) в¦
¦ ¦иностранной валюте ¦
+----------------------------+-----------------------------------+
¦(нерезиденты) ¦активы (обязательства) только по¦
¦ ¦отношению к нерезидентам ¦
+----------------------------+-----------------------------------+
¦(краткосрочные) ¦активы (обязательства) с¦
¦ ¦первоначальным сроком погашения до¦
¦ ¦1 года включительно ¦
+----------------------------+-----------------------------------+
¦(долгосрочные) ¦активы (обязательства) с¦
¦ ¦первоначальным сроком погашения¦
¦ ¦более 1 года ¦
+----------------------------+-----------------------------------+
¦(участие, обеспечивающее 10¦участие в капитале, обеспечивающее¦
¦и более процентов голосов в¦не менее 10 процентов голосов в¦
¦управлении) ¦управлении ¦
+----------------------------+-----------------------------------+
¦(по отношению к нерезидентам¦активы по отношению к нерезидентам,¦
¦с 10 и более процентами¦в капитале которых отчитывающийся¦
¦голосов в управлении в их¦банк обладал участием,¦
¦капитале) ¦обеспечивающим не менее 10¦
¦ ¦процентов голосов в управлении ¦
+----------------------------+-----------------------------------+
¦(срочные и сберегательные¦срочные и сберегательные депозиты в¦
¦депозиты) ¦соответствии с настоящим Порядком ¦
+----------------------------+-----------------------------------+
¦(ссуды) ¦ссуды в соответствии с настоящим¦
¦ ¦Порядком ¦
+----------------------------+-----------------------------------+
¦(залоговые депозиты) ¦залоговые депозиты в соответствии с¦
¦ ¦настоящим Порядком ¦
+----------------------------+-----------------------------------+
¦(РЕПО с нерезидентами) ¦прямые (обратные) РЕПО с¦
¦ ¦контрагентами-нерезидентами ¦
L----------------------------+------------------------------------
V.2.
Номера счетов служат общим ориентиром для составления разделов
1 - 3. Для точного заполнения Отчета в соответствии с настоящим
Порядком необходимо выяснить детали конкретных операций (например,
для разграничения межбанковских депозитов и кредитов) исходя из их
группировок по лицевым счетам.
V.3.
Отбор данных со счетов ведется по отдельным странам, чтобы
обеспечить правильное отнесение данных к отчетам по отдельным
странам или группам стран (дальнее зарубежье, страны СНГ).
В приведенных таблицах при отнесении данных по счетам, на
которых активы и обязательства группируются по срокам погашения,
необходимо исходить из первоначального срока погашения.
-------T---------------------T----------------------------------------------¬
¦Номер ¦Строки подраздела 1А ¦ Счета баланса отчитывающегося банка ¦
¦строки¦ ¦ ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А1 ¦Наличная иностранная ¦а) 20202, 20206, 20207, 20208, 20209 ¦
¦ ¦валюта ¦(иностранная валюта) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А2 ¦Платежные документы, ¦а) 20203, 20210 (выпущенные нерезидентами) ¦
¦ ¦выпущенные ¦ ¦
¦ ¦нерезидентами ¦ ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А3 ¦Остатки на ¦а) 30114, 30115, 30119; ¦
¦ ¦корреспондентских ¦б) 32301; ¦
¦ ¦счетах и депозиты до ¦в) 20316 (остатки на корреспондентских счетах ¦
¦ ¦востребования в ¦и депозиты до востребования в банках- ¦
¦ ¦банках-нерезидентах ¦нерезидентах) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А4 ¦Залоговые депозиты и ¦а) 47410 (нерезиденты); ¦
¦ ¦покрытия по ¦б) 30602 (нерезиденты); ¦
¦ ¦аккредитивам в банках¦в) 32301 - 32309 (залоговые депозиты) ¦
¦ ¦-нерезидентах ¦ ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А5 ¦ Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах ¦
¦ ¦ (непросроченные) ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦1А5.1 ¦Краткосрочные (кроме ¦а) 32302 - 32307, 32102 - 32107, 20316 ¦
¦ ¦депозитов до ¦(срочные и сберегательные депозиты) ¦
¦ ¦востребования) ¦ ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А5.2 ¦Долгосрочные ¦а) 32308 - 32309, 32108 - 32109, 20316 ¦
¦ ¦ ¦(срочные и сберегательные депозиты) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А6 ¦ Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦1А6.1 ¦Краткосрочные ¦а) 32101, 32110; ¦
¦ ¦ ¦б) 20312, 32102 - 32107, 32302 - 32307 ¦
¦ ¦ ¦(ссуды, краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦в) 45601 - 45604, 45607, 45608, 45701 - 45704,¦
¦ ¦ ¦45707, 45708; ¦
¦ ¦ ¦г) 47301 - 47305; ¦
¦ ¦ ¦д) 40308 (краткосрочные) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А6.2 ¦Долгосрочные ¦а) 20312, 32108 - 32109, 32308 - 32309 ¦
¦ ¦ ¦(ссуды, долгосрочные); ¦
¦ ¦ ¦б) 45605 - 45606, 45705 - 45706; ¦
¦ ¦ ¦в) 60312 (требования к нерезидентам по ¦
¦ ¦ ¦арендным обязательствам); ¦
¦ ¦ ¦г) 47306 - 47307; ¦
¦ ¦ ¦д) 40308 (долгосрочные) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А7 ¦ Обратные РЕПО с нерезидентами ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦1А7.4 ¦С ценными бумагами ¦а) 50113 (по ценным бумагам, эмитированным ¦
¦ ¦резидентов (кроме ¦резидентами, кроме ОВГВЗ Минфина России и ¦
¦ ¦ОВГВЗ Минфина России ¦ОГВЗ 1999 года, по договорам с обратной ¦
¦ ¦и ОГВЗ 1999 года) ¦продажей с нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦б) 50611 (по ценным бумагам, эмитированным ¦
¦ ¦ ¦резидентами, по договорам с обратной продажей ¦
¦ ¦ ¦с нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦в) 50205, 50206, 50207, 50208, 50305, 50306, ¦
¦ ¦ ¦50307, 50308 (по ценным бумагам, кроме ОВГВЗ ¦
¦ ¦ ¦Минфина России и ОГВЗ 1999 года, по договорам ¦
¦ ¦ ¦с обратной продажей с нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦г) 50705, 50706, 50805, 50806 (по ценным ¦
¦ ¦ ¦бумагам по договорам с обратной продажей с ¦
¦ ¦ ¦нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦д) 512 - 515 (по ценным бумагам по договорам ¦
¦ ¦ ¦с обратной продажей с нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦е) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в ¦
¦ ¦ ¦подпунктах "а" и "в") ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А7.2 ¦С ОВГВЗ Минфина ¦а) 50113 (ОВГВЗ Минфина России и ОГВЗ 1999 ¦
¦ ¦России и ОГВЗ 1999 ¦года по договорам с обратной продажей с ¦
¦ ¦года ¦нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦б) 50305 (ОВГВЗ Минфина России и ОГВЗ 1999 ¦
¦ ¦ ¦года по договорам с обратной продажей с ¦
¦ ¦ ¦нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦в) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в ¦
¦ ¦ ¦подпунктах "а" и "б") ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А7.5 ¦С ценными бумагами ¦а) 50113 (по ценным бумагам, эмитированным ¦
¦ ¦нерезидентов ¦нерезидентами, по договорам с обратной ¦
¦ ¦ ¦продажей с нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦б) 50611 (по ценным бумагам, эмитированным ¦
¦ ¦ ¦нерезидентами, по договорам с обратной ¦
¦ ¦ ¦продажей с нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦в) 50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311 ¦
¦ ¦ ¦(по ценным бумагам по договорам с обратной ¦
¦ ¦ ¦продажей с нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦г) 50707, 50708, 50807, 50808 (по ценным ¦
¦ ¦ ¦бумагам по договорам с обратной продажей с ¦
¦ ¦ ¦нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦д) 516 - 519 (по ценным бумагам по договорам ¦
¦ ¦ ¦с обратной продажей с нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦е) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в ¦
¦ ¦ ¦подпунктах "а" и "в") ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А8 ¦ Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные ¦
¦ ¦ нерезидентами ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦1А8.1 ¦Краткосрочные ¦а) 50108, 50109, 50110 (краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦б) краткосрочные долговые ценные бумаги, ¦
¦ ¦ ¦эмитированные нерезидентами и учитываемые на ¦
¦ ¦ ¦счете 50115; ¦
¦ ¦ ¦в) краткосрочные долговые ценные бумаги, ¦
¦ ¦ ¦учитываемые на счетах 50209, 50210, 50211, ¦
¦ ¦ ¦50309, 50310, 50311 (кроме ценных бумаг по ¦
¦ ¦ ¦договорам с обратной продажей с ¦
¦ ¦ ¦нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦г) долговые ценные бумаги, учитываемые на ¦
¦ ¦ ¦счетах 51601 - 51605, 51701 - 51705, 51801 - ¦
¦ ¦ ¦51805, 51901 - 51905; ¦
¦ ¦ ¦д) краткосрочные ценные бумаги, выпущенные ¦
¦ ¦ ¦нерезидентами и проданные нерезидентам по ¦
¦ ¦ ¦договорам с обратной продажей - прямым ¦
¦ ¦ ¦операциям РЕПО (отсутствуют на балансовых ¦
¦ ¦ ¦счетах); ¦
¦ ¦ ¦е) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в ¦
¦ ¦ ¦подпунктах "а", "б" и "в") ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А8.2 ¦Долгосрочные ¦а) 50108, 50109, 50110 (долгосрочные); ¦
¦ ¦ ¦б) долгосрочные долговые ценные бумаги, ¦
¦ ¦ ¦эмитированные нерезидентами и учитываемые на ¦
¦ ¦ ¦счете 50115; ¦
¦ ¦ ¦в) долгосрочные долговые ценные бумаги, ¦
¦ ¦ ¦учитываемые на счетах 50209, 50210, 50211, ¦
¦ ¦ ¦50309, 50310, 50311 (кроме ценных бумаг по ¦
¦ ¦ ¦договорам с обратной продажей с ¦
¦ ¦ ¦нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦г) долговые ценные бумаги, учитываемые на ¦
¦ ¦ ¦счетах 51606 - 51607, 51706 - 51707, 51806 - ¦
¦ ¦ ¦51807, 51906 - 51907; ¦
¦ ¦ ¦д) долгосрочные ценные бумаги, выпущенные ¦
¦ ¦ ¦нерезидентами и проданные нерезидентам по ¦
¦ ¦ ¦договорам с обратной продажей - прямым ¦
¦ ¦ ¦операциям РЕПО (отсутствуют на балансовых ¦
¦ ¦ ¦счетах); ¦
¦ ¦ ¦е) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в ¦
¦ ¦ ¦подпунктах "а", "б" и "в") ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А9 ¦Участие (акции, паи) ¦а) 50607, 50608; ¦
¦ ¦в капитале ¦б) акции, эмитированные нерезидентами и ¦
¦ ¦нерезидентов ¦учитываемые на счете 50613; ¦
¦ ¦ ¦в) акции, учитываемые на счетах 50707, 50708, ¦
¦ ¦ ¦50807, 50808 (кроме ценных бумаг по договорам ¦
¦ ¦ ¦с обратной продажей с нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦г) 60103, 60104, 60203, 60204 ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А10 ¦Недвижимое имущество ¦а) 60205; ¦
¦ ¦заграничных филиалов ¦б) 60401, 60404, 60804, 607 за вычетом 60601 ¦
¦ ¦и представительств ¦и 60805 (все счета в части недвижимого ¦
¦ ¦банка ¦имущества на территории других государств) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А11 ¦ Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося ¦
¦ ¦ банка) ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦1А11.1¦Не погашенный в срок ¦а) 32402; ¦
¦ ¦основной долг ¦б) 45816; ¦
¦ ¦ ¦в) 45817; ¦
¦ ¦ ¦г) 20318; ¦
¦ ¦ ¦д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, ¦
¦ ¦ ¦51908, 51909 (основной долг); ¦
¦ ¦ ¦е) 40310; ¦
¦ ¦ ¦ж) 47406, 47408 (нерезиденты, просроченные ¦
¦ ¦ ¦требования); ¦
¦ ¦ ¦з) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным ¦
¦ ¦ ¦нерезидентами, основной долг за вычетом ¦
¦ ¦ ¦затрат по оплате услуг, связанных с ¦
¦ ¦ ¦приобретением) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А11.2¦Не погашенные в срок ¦а) 32502; ¦
¦ ¦проценты ¦б) 45916; ¦
¦ ¦ ¦в) 45917; ¦
¦ ¦ ¦г) 20320; ¦
¦ ¦ ¦д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, ¦
¦ ¦ ¦51908, 51909 (проценты); ¦
¦ ¦ ¦е) 40311; ¦
¦ ¦ ¦ж) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным ¦
¦ ¦ ¦нерезидентами, проценты за вычетом затрат по ¦
¦ ¦ ¦оплате услуг, связанных с приобретением) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А50 ¦ Прочие требования к нерезидентам ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦1А50.1¦Краткосрочные ¦а) 47402, 47406, 47408 (нерезиденты, кроме ¦
¦ ¦ ¦просроченных требований); ¦
¦ ¦ ¦б) 60314 (краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦в) 47427 (нерезиденты, краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦г) 47423 (нерезиденты, краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦д) 47802, 47803 (нерезиденты, краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦е) 30221, 30233 (нерезиденты); ¦
¦ ¦ ¦ж) 91603 (нерезиденты, краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦з) 91604 (нерезиденты, краткосрочные) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А50.2¦Долгосрочные ¦а) 60314 (долгосрочные); ¦
¦ ¦ ¦б) 47427 (нерезиденты, долгосрочные); ¦
¦ ¦ ¦в) 47423 (нерезиденты, долгосрочные); ¦
¦ ¦ ¦г) 47802, 47803 (нерезиденты, долгосрочные); ¦
¦ ¦ ¦д) 91603 (нерезиденты, долгосрочные); ¦
¦ ¦ ¦е) 91604 (нерезиденты, долгосрочные) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П1 ¦Остатки на ¦а) 20314 (остатки на корреспондентских счетах ¦
¦ ¦корреспондентских ¦и депозиты до востребования банков- ¦
¦ ¦счетах и депозиты до ¦нерезидентов); ¦
¦ ¦востребования банков-¦б) 30111, 30112, 30113, 30117, 30122, 30123, ¦
¦ ¦нерезидентов ¦30230, 30231; ¦
¦ ¦ ¦в) 31601; ¦
¦ ¦ ¦г) 40804 - 40806, 40809, 40818 (банки) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П2 ¦Остатки на текущих ¦а) 40803, 40807, 40813, 40814, 40815; ¦
¦ ¦счетах и депозиты до ¦б) 40804 - 40806, 40809, 40812, 40818 (кроме ¦
¦ ¦востребования ¦банков), 40820; ¦
¦ ¦нерезидентов, кроме ¦в) 42501, 42601; ¦
¦ ¦банков ¦г) 40910; ¦
¦ ¦ ¦д) 20310 ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П3 ¦Залоговые депозиты ¦а) 47409, 40902 (нерезиденты); ¦
¦ ¦нерезидентов и ¦б) 44001 - 44007 (залоговые депозиты); ¦
¦ ¦покрытия по ¦в) 30227 (нерезиденты) ¦
¦ ¦аккредитивам, ¦ ¦
¦ ¦перечисленные ¦ ¦
¦ ¦нерезидентами ¦ ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П4 ¦ Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов ¦
¦ ¦ (непросроченные) ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦1П4.1 ¦Краткосрочные (кроме ¦а) 31602 - 31607 (срочные и сберегательные ¦
¦ ¦депозитов до ¦депозиты); ¦
¦ ¦востребования) ¦б) 42602 - 42605, 42502 - 42505 ¦
¦ ¦ ¦в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, ¦
¦ ¦ ¦краткосрочные) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П4.2 ¦Долгосрочные ¦а) 31608 - 31609 (срочные и сберегательные ¦
¦ ¦ ¦депозиты); ¦
¦ ¦ ¦б) 42606 - 42607, 42506 - 42507 ¦
¦ ¦ ¦в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, ¦
¦ ¦ ¦долгосрочные) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П5 ¦ Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦1П5.1 ¦Краткосрочные ¦а) 31401 - 31407, 31410; ¦
¦ ¦ ¦б) 31602 - 31607 (ссуды); ¦
¦ ¦ ¦в) 44002 - 44005 (ссуды); ¦
¦ ¦ ¦г) 40307 (краткосрочные, непросроченные) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П5.2 ¦Долгосрочные ¦а) 31408 - 31409; ¦
¦ ¦ ¦б) 31608 - 31609 (ссуды); ¦
¦ ¦ ¦в) 44006 - 44007 (ссуды); ¦
¦ ¦ ¦г) 60806 (нерезиденты); ¦
¦ ¦ ¦д) 40307 (долгосрочные, непросроченные) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П6 ¦ Прямые РЕПО с нерезидентами ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦1П6.4 ¦С ценными бумагами ¦для заполнения этой строки следует ¦
¦ ¦резидентов (кроме ¦использовать данные бухгалтерского учета о ¦
¦ ¦ОВГВЗ Минфина России ¦стоимости продаж нерезидентам ценных бумаг по ¦
¦ ¦и ОГВЗ 1999 года) ¦сделкам прямых РЕПО, при этом не следует ¦
¦ ¦ ¦использовать данные об обязательствах по ¦
¦ ¦ ¦прямым РЕПО, учтенных на внебалансовых ¦
¦ ¦ ¦счетах, поскольку на этих счетах они ¦
¦ ¦ ¦оцениваются по стоимости выкупа ценных бумаг, ¦
¦ ¦ ¦в то время как по данной строке обязательства ¦
¦ ¦ ¦по прямым РЕПО оцениваются по стоимости ¦
¦ ¦ ¦продажи ценных бумаг ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П6.2 ¦С ОВГВЗ Минфина ¦то же, что и по строке 1П6.4 ¦
¦ ¦России и ОГВЗ 1999 ¦ ¦
¦ ¦года ¦ ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П6.5 ¦С ценными бумагами ¦то же, что и по строке 1П6.4 ¦
¦ ¦нерезидентов ¦ ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П7 ¦ Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком ¦
¦ ¦ (непросроченные) и приобретенные нерезидентами ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦1П7.1 ¦Краткосрочные ¦а) 520 - 523 (нерезиденты, краткосрочные) ¦
¦ ¦ ¦плюс суммы премий, полученных при выпуске ¦
¦ ¦ ¦ценных бумаг отчитывающегося банка и учтенных ¦
¦ ¦ ¦по кредиту счета 70102 на дату выпуска ценных ¦
¦ ¦ ¦бумаг, минус регулирующие проводки (к ¦
¦ ¦ ¦проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52502 ¦
¦ ¦ ¦в части дисконта по ценным бумагам ¦
¦ ¦ ¦отчитывающегося банка; ¦
¦ ¦ ¦б) 52501 (нерезиденты, по краткосрочным ¦
¦ ¦ ¦обязательствам) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П7.2 ¦Долгосрочные ¦а) 520 - 523 (нерезиденты, долгосрочные) ¦
¦ ¦ ¦плюс суммы премий, полученных при выпуске ¦
¦ ¦ ¦ценных бумаг отчитывающегося банка и учтенных ¦
¦ ¦ ¦по кредиту счета 70102 на дату выпуска ¦
¦ ¦ ¦ценных бумаг, минус регулирующие проводки ¦
¦ ¦ ¦(к проводкам по счетам 520 - 523) по счету ¦
¦ ¦ ¦52502 в части дисконта по ценным бумагам ¦
¦ ¦ ¦отчитывающегося банка; ¦
¦ ¦ ¦б) 52501 (нерезиденты, по долгосрочным ¦
¦ ¦ ¦обязательствам) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П8 ¦Участие (акции, паи) ¦(10206 + 10306 + 10406) / (102 + 103 + 104 - ¦
¦ ¦нерезидентов в ¦105) x собственные средства отчитывающегося ¦
¦ ¦капитале ¦банка, которые рассчитываются по формуле ¦
¦ ¦отчитывающегося ¦оценки накопленного участия нерезидентов в ¦
¦ ¦банка ¦отчитывающемся банке, приведенной в п. ¦
¦ ¦ ¦II.9.12, либо количество акций отчитывающегося¦
¦ ¦ ¦банка, принадлежащих нерезидентам, умноженное ¦
¦ ¦ ¦на рыночную цену ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П9 ¦ Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства ¦
¦ ¦ отчитывающегося банка) ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦1П9.1 ¦Не погашенный в срок ¦а) 31703, 47602, 47605; ¦
¦ ¦основной долг ¦б) 40307 (просроченный основной долг); ¦
¦ ¦ ¦в) 47401, 47405, 47407 (просроченная ¦
¦ ¦ ¦задолженность перед нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦г) 47418 (нерезиденты); ¦
¦ ¦ ¦д) 52401, 52403, 52404, 52406 (нерезиденты, ¦
¦ ¦ ¦просроченная задолженность); ¦
¦ ¦ ¦е) прочие счета в части просроченного ¦
¦ ¦ ¦основного долга перед нерезидентами ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П9.2 ¦Не погашенные в срок ¦а) 31803, 47607, 47609; ¦
¦ ¦проценты ¦б) 52402, 52405, 52407 (нерезиденты, ¦
¦ ¦ ¦просроченная задолженность); ¦
¦ ¦ ¦в) прочие счета в части просроченных ¦
¦ ¦ ¦процентов по задолженности перед ¦
¦ ¦ ¦нерезидентами ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П50 ¦ Прочие обязательства перед нерезидентами ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦1П50.1¦Краткосрочные ¦а) 40903 (нерезиденты); ¦
¦ ¦ ¦б) 47401, 47405, 47407 (нерезиденты, ¦
¦ ¦ ¦непросроченная задолженность); ¦
¦ ¦ ¦в) 60313 (краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦г) 47426, 47411 (нерезиденты, краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦д) 47422 (нерезиденты, краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦е) 30606, 42609 - 42613, 40913; ¦
¦ ¦ ¦ж) 30220, 30222, 30223, 30232 (нерезиденты); ¦
¦ ¦ ¦з) 524 (нерезиденты, непросроченные ¦
¦ ¦ ¦обязательства) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П50.2¦Долгосрочные ¦а) 42614 - 42615; ¦
¦ ¦ ¦б) 60313 (долгосрочные); ¦
¦ ¦ ¦в) 47426, 47411 (нерезиденты, долгосрочные) ¦
¦ ¦ ¦г) 47422 (нерезиденты, долгосрочные) ¦
L------+---------------------+-----------------------------------------------
-------T---------------------T----------------------------------------------¬
¦Номер ¦ Строки подраздела ¦ Счета баланса отчитывающегося банка ¦
¦строки¦ 3А ¦ ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3А1 ¦ Требования к банкам-нерезидентам ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦3А.1.1¦Участие в капитале ¦а) 50607, 50707, 50807, 60103, 60203, 60205 ¦
¦ ¦ ¦(участие 10 и более процентов голосов в ¦
¦ ¦ ¦управлении) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3А1.2 ¦Субординированные ¦а) 32109, 32309 (бессрочные ссуды, по ¦
¦ ¦(бессрочные) кредиты ¦отношению к нерезидентам с 10 и более ¦
¦ ¦ ¦процентами голосов в управлении) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3А2 ¦ Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦3А2.1 ¦Участие в капитале ¦а) 50608, 50708, 50808, 60104, 60204 ¦
¦ ¦ ¦(участие, обеспечивающее 10 и более процентов ¦
¦ ¦ ¦голосующих акций) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3А2.2 ¦Ссуды ¦а) 20312 (по отношению к нерезидентам с 10 и ¦
¦ ¦предоставленные ¦более процентами голосов в управлении); ¦
¦ ¦краткосрочные ¦б) 45601 - 45604 (по отношению к нерезидентам ¦
¦ ¦ ¦с 10 и более процентами голосов в управлении) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3А2.3 ¦Ссуды ¦а) 20312 (по отношению к нерезидентам с 10 и ¦
¦ ¦предоставленные ¦более процентами голосов в управлении); ¦
¦ ¦долгосрочные ¦б) 45605 - 45606 (по отношению к нерезидентам ¦
¦ ¦ ¦с 10 и более процентами голосов в ¦
¦ ¦ ¦управлении); ¦
¦ ¦ ¦в) 60312 (нерезиденты, по отношению к ¦
¦ ¦ ¦нерезидентам с 10 и более процентами голосов ¦
¦ ¦ ¦в управлении) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3А2.4 ¦Долговые ценные ¦а) 50110, 50211, 50311 (краткосрочные); ¦
¦ ¦бумаги краткосрочные ¦б) 51901 - 51905; ¦
¦ ¦ ¦в) 50115 (по прочим долговым обязательствам ¦
¦ ¦ ¦нерезидентов, долгосрочные); ¦
¦ ¦ ¦г) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в ¦
¦ ¦ ¦подпунктах "а" и "в"); ¦
¦ ¦ ¦подпункты "а" - "г" - по отношению к ¦
¦ ¦ ¦нерезидентам с 10 и более процентами голосов ¦
¦ ¦ ¦в управлении ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3А2.5 ¦Долговые ценные ¦а) 50110, 50211, 50311 (долгосрочные); ¦
¦ ¦бумаги долгосрочные ¦б) 51906 - 51907; ¦
¦ ¦ ¦в) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в ¦
¦ ¦ ¦подпунктах "а" и "б"); ¦
¦ ¦ ¦г) 50115 (по прочим долговым обязательствам ¦
¦ ¦ ¦нерезидентов, краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦подпункты "а" - "г" - по отношению к ¦
¦ ¦ ¦нерезидентам с 10 и более процентами голосов в¦
¦ ¦ ¦управлении ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3А2.10¦Прочие краткосрочные ¦а) 60314 (краткосрочные, по отношению к ¦
¦ ¦требования ¦нерезидентам с 10 и более процентами голосов ¦
¦ ¦ ¦в управлении) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3А2.11¦Прочие долгосрочные ¦а) 60314 (долгосрочные, по отношению к ¦
¦ ¦требования ¦нерезидентам с 10 и более процентами голосов ¦
¦ ¦ ¦в управлении) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3А3 ¦Часть начисленного в ¦не отражается на балансовых счетах ¦
¦ ¦отчетном периоде ¦отчитывающегося банка ¦
¦ ¦чистого дохода (до ¦ ¦
¦ ¦его распределения ¦ ¦
¦ ¦или выплаты ¦ ¦
¦ ¦дивидендов) ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов, ¦ ¦
¦ ¦соответствующая доле ¦ ¦
¦ ¦участия ¦ ¦
¦ ¦отчитывающегося ¦ ¦
¦ ¦банка в их капитале ¦ ¦
L------+---------------------+-----------------------------------------------
-------T---------------------T----------------------------------------------¬
¦Номер ¦Строки подраздела 3П ¦ Счета баланса отчитывающегося банка ¦
¦строки¦ ¦ ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3П1 ¦ Обязательства перед банками-нерезидентами ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦3П1.1 ¦Участие в капитале ¦соответствие то же, что и для строки 1П8, в ¦
¦ ¦ ¦части вложений банков-нерезидентов, каждый ¦
¦ ¦ ¦из которых по состоянию на начало и (или) ¦
¦ ¦ ¦конец периода обладал участием в капитале ¦
¦ ¦ ¦отчитывающегося банка, обеспечивавшим не ¦
¦ ¦ ¦менее 10 процентов голосов в управлении ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3П1.2 ¦Субординированные ¦а) 31609 (субординированные кредиты) ¦
¦ ¦(бессрочные) ¦ ¦
¦ ¦кредиты ¦ ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3П2 ¦ Обязательства перед прочими нерезидентами ¦
+------+--------------------T-----------------------------------------------+
¦3П2.1 ¦Участие в капитале ¦соответствие то же, что и для строки 1П8, в ¦
¦ ¦ ¦части вложений банков-нерезидентов, ¦
¦ ¦ ¦относящихся к нерезидентам (кроме банков), ¦
¦ ¦ ¦каждый из которых по состоянию на начало ¦
¦ ¦ ¦и (или) конец периода обладал участием в ¦
¦ ¦ ¦капитале отчитывающегося банка, ¦
¦ ¦ ¦обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов ¦
¦ ¦ ¦в управлении ¦
+------+--------------------+-----------------------------------------------+
¦3П2.2 ¦Субординированные ¦а) 44007 (субординированные кредиты) ¦
¦ ¦(бессрочные) ¦ ¦
¦ ¦кредиты ¦ ¦
+------+--------------------+-----------------------------------------------+
¦3П3 ¦Часть начисленного ¦сумма оборотов по счету 701 за данный ¦
¦ ¦в отчетном периоде ¦отчетный период минус сумма оборотов по счету ¦
¦ ¦чистого дохода (до ¦702 и счету 705 (в части дивидендов и ¦
¦ ¦его распределения ¦налоговых начислений) за тот же период. ¦
¦ ¦или выплаты ¦Результат вычитания, пересчитанный в ¦
¦ ¦дивидендов) ¦долларовый эквивалент, умножается на долю в ¦
¦ ¦отчитывающегося ¦капитале отчитывающегося банка, которую в нем ¦
¦ ¦банка, ¦составляет участие нерезидентов, каждый из ¦
¦ ¦соответствующая ¦которых обладал не менее 10 процентами ¦
¦ ¦доле участия ¦голосов в управлении ¦
¦ ¦нерезидентов в его ¦ ¦
¦ ¦капитале ¦ ¦
L------+--------------------+------------------------------------------------
V.4.
В случае внесения изменений в Положение Банка России от 5
декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных на территории Российской
Федерации" в части счетов, касающихся операций с нерезидентами,
при подготовке Отчета указанные счета следует учитывать в
соответствии с общими принципами заполнения данного Отчета.
VI. Раздел 4 "Движение иностранных активов
и обязательств отчитывающегося банка по операциям
РЕПО с нерезидентами"
VI.1. Общая характеристика раздела 4
Собираемая информация используется Банком России для расчета
показателей денежно-кредитной статистики.
В разделе отражаются составляющие иностранных активов и
обязательств, сформировавшиеся в результате операций РЕПО с
нерезидентами, по состоянию на начало и конец отчетного периода и
их движение в течение периода без странового разреза. Соответствие
между данными разделов 1 и 4 приведено в пункте VIII.5 настоящего
Порядка.
VII. Раздел 5 "Требования и обязательства
отчитывающегося банка по состоянию на конец
отчетного периода в разбивке по видам валют"
VII.1. Общая характеристика раздела 5
В разделе 5 отражаются:
все иностранные активы и обязательства (кроме участия
нерезидентов в капитале отчитывающегося банка), учтенные по графе
5 раздела 1 в разбивке по видам валют;
балансовые требования и обязательства отчитывающегося банка в
иностранной валюте по отношению к резидентам Российской Федерации
по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют
и секторам дебиторов (кредиторов);
выпущенные резидентами ценные бумаги в иностранной валюте,
проданные по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец
отчетного периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов;
начисленные проценты по не списанным с баланса кредитам,
депозитам и иным размещенным средствам в иностранной валюте,
предоставленным резидентам.
VII.2. Графы раздела 5
Графа 1. В графе 1 отражаются все без исключения иностранные
активы, учтенные по графе 5 в подразделе 1А раздела 1.
Графа 2. В графе 2 отражаются балансовые требования к кредитным
организациям - резидентам в иностранной валюте, начисленные на них
проценты, а также ценные бумаги, выпущенные кредитными
организациями - резидентами и проданные по прямым РЕПО
нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода.
Графа 3. В графе 3 отражаются балансовые требования в
иностранной валюте к резидентам, не являющимся кредитными
организациями (например, Банку России, федеральным и местным
органам государственного управления, предприятиям, общественным
организациям, физическим лицам), начисленные на них проценты, а
также ценные бумаги, выпущенные этими резидентами и проданные
отчитывающимся банком по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на
конец отчетного периода.
Графа 4. В графе 4 отражаются все без исключения иностранные
обязательства, учтенные по графе 5 в подразделе 1П раздела 1.
Графа 5. В графе 5 отражаются балансовые обязательства перед
кредитными организациями - резидентами в иностранной валюте.
Графа 6. В графе 6 отражаются балансовые обязательства в
иностранной валюте перед физическими лицами - резидентами, кроме
индивидуальных предпринимателей.
Графа 7. В графе 7 отражаются балансовые обязательства в
иностранной валюте перед резидентами, являющимися физическими
лицами - индивидуальными предпринимателями, а также не являющимися
кредитными организациями - юридическими лицами, в том числе перед
Банком России.
VII.3. Отражение остатков по счетам в иностранной валюте, не
являющихся требованиями и обязательствами
В разделе 5 не учитываются остатки в иностранной валюте по
счетам межфилиальных расчетов, учтенные в одинаковой сумме по
кредиту этих счетов в головном офисе отчитывающегося банка или
одном из филиалов (подразделений) отчитывающегося банка и по
дебету этих счетов в другом подразделении отчитывающегося банка
или головном офисе отчитывающегося банка (указанные остатки не
учитываются в данном разделе, поскольку они не являются
требованиями и обязательствами банка).
Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к
клиентам-резидентам, учитываемые на счетах незавершенных расчетов,
отражаются в разделе 5 наравне с обычными видами требований и
обязательств. Если получение данных о секторе дебитора (кредитора)
по таким требованиям и обязательствам затруднительно, то
отчитывающийся банк относит их в графы 3, 7. Требования и
обязательства в иностранной валюте по отношению к клиентам-
нерезидентам, учитываемые на счетах незавершенных расчетов,
отражаются в разделе 5 в графах 1 и 4 (а также в разделах 1, 2,
3).
Остатки в иностранной валюте по счетам невыясненных сумм
отражаются в графах 3, 7 раздела 5.
В разделе 5 не учитываются остатки на счетах доходов (расходов)
будущих периодов в иностранной валюте, не являющиеся требованиями
и обязательствами отчитывающегося банка. В то же время в данном
разделе учитываются уплаченный (полученный) авансом накопленный
процентный (купонный) доход по долговым обязательствам по ценным
бумагам, а также требования и обязательства отчитывающегося банка
по начисленным процентам.
VII.4. Правила заполнения отдельных строк раздела 5
По строке 5.6 отражаются остатки по текущим, депозитным,
ссудным и другим обезличенным металлическим счетам. Драгоценные
металлы в физической форме по данной строке не отражаются.
По строке 5.8 отражаются активы и обязательства, номинированные
в евро, а также в денежных знаках стран - участниц Экономического
и валютного союза, утративших статус законного платежного средства
(список стран содержится в Положении Банка России от 18 декабря
2001 года N 168-П "О порядке совершения уполномоченными банками
(филиалами уполномоченных банков) операций с денежными знаками
стран - участниц Экономического и валютного союза и банкнотами и
монетой, номинированной в евро", зарегистрированным Министерством
юстиции Российской Федерации 20 декабря 2001 года N 3095; 3 апреля
2003 года N 4371; 17 июня 2004 года N 5860 ("Вестник Банка России"
от 21 декабря 2001 года N 77; от 9 апреля 2003 года N 19; от 18
июня 2004 года N 36). Пересчет в доллары США производится с
использованием коэффициентов пересчета национальных валют стран -
участниц Экономического и валютного союза, определенных
соответствующими решениями Совета Европейского союза.
По строке 5.49 отражаются активы и обязательства в следующих
свободно конвертируемых валютах (СКВ):
австралийские доллары норвежские кроны
датские кроны турецкие лиры
исландские кроны шведские кроны
канадские доллары сингапурские доллары.
Данные валюты отнесены к свободно конвертируемым валютам только
для целей составления Отчета.
По строке 5.50 отражаются активы и обязательства в валютах,
которые не указаны по строкам 5.1 - 5.49.
По строке 5.51 в каждой графе показывается сумма строк 5.1 -
5.50.
Если вследствие округления сумма строк 5.1 - 5.50 расходится с
итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом
округлить значения в данном разделе, чтобы указанное расхождение
не имело места.
В случае если валюта заимствования отличается от валюты, в
которой в соответствии с договором будет происходить его
погашение, то активы и обязательства отчитывающегося банка должны
отражаться в валюте погашения.
Пример. По состоянию на конец отчетного периода отчитывающийся
банк располагает следующими видами активов и обязательств в
иностранной валюте.
Активы
-----------T-------------T-----------T------------T------------T-----------¬
¦Финансовый¦ Дебитор ¦ Валюта ¦ Сумма ¦ Кросс-курс ¦Эквивалент ¦
¦инструмент¦ ¦ ¦ ¦Банка России¦в тыс. дол-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ к доллару ¦ларов США ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ США <1> ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Ссуда ¦банк-резидент¦гривна ¦ 125 тыс. ¦ 5,3 ¦ 23,6 ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Облигации ¦Минфин России¦доллар США ¦ 200 тыс. ¦ 1 ¦ 200,0 ¦
¦внутренне-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦го валют- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ного займа¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Минфина ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Ссуда ¦физическое ¦швейцарский¦ 25 тыс. ¦ 1,7 ¦ 14,7 ¦
¦ ¦лицо - ¦франк ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Еврообли- ¦банк- ¦иена ¦ 1,5 млн. ¦ 135 ¦ 11,1 ¦
¦гации ¦нерезидент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Ссуда ¦предприятие- ¦тенге ¦ 1 млн. ¦ 152 ¦ 6,6 ¦
¦ ¦резидент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Наличная ¦банк- ¦евро ¦ 50 тыс. ¦ 1,1 ¦ 45,5 ¦
¦валюта ¦нерезидент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Ссуда ¦инвестицион- ¦шведская ¦ 19 тыс. ¦ 10,5 ¦ 1,8 ¦
¦ ¦ная ¦крона ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦компания - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Остаток по¦банк- ¦золото ¦ 1 кг ¦10,3 долл./ ¦ 10,3 ¦
¦корреспон-¦нерезидент ¦ ¦ ¦ гр. ¦ ¦
¦дентскому ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счету в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦драгоцен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ных ме- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦таллах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Акции бан-¦банк- ¦форинт ¦ 3 млн. ¦ 278 ¦ 10,8 ¦
¦ка - рези-¦нерезидент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дента Вен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦грии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+-------------+-----------+------------+------------+------------
--------------------------------
<1> По состоянию на конец отчетного периода.
Обязательства
-----------T-------------T-----------T------------T------------T-----------¬
¦Финансовый¦ Кредитор ¦ Валюта ¦ Сумма ¦ Кросс-курс ¦Эквивалент ¦
¦инструмент¦ ¦ ¦ ¦Банка России¦в тыс. дол-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ к доллару ¦ларов США ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ США <1> ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Ссуда ¦банк-резидент¦гривна ¦ 100 тыс. ¦ 5,3 ¦ 18,9 ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Ссуда ¦банк- ¦датская ¦ 130 тыс. ¦ 8,5 ¦ 15,3 ¦
¦ ¦нерезидент ¦крона ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Остаток по¦федеральный ¦доллар США ¦ 50 тыс. ¦ 1 ¦ 50,0 ¦
¦валютному ¦орган власти ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расчетному¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Остаток по¦предприятие- ¦тенге ¦ 850 тыс. ¦ 152 ¦ 5,6 ¦
¦валютному ¦резидент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расчетному¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Остаток по¦предприятие- ¦швейцарский¦ 15 тыс. ¦ 1,7 ¦ 8,8 ¦
¦валютному ¦резидент ¦франк ¦ ¦ ¦ ¦
¦транзитно-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦му счету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Остаток по¦физическое ¦доллар США ¦ 120 тыс. ¦ 1 ¦ 120,0 ¦
¦валютному ¦лицо - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расчетному¦резидент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Остаток по¦предприятие- ¦российский ¦ 100 тыс. ¦ 30,6 ¦ 3,3 ¦
¦счету типа¦нерезидент ¦рубль ¦ ¦ ¦ ¦
¦"И" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+-------------+-----------+------------+------------+------------
--------------------------------
<1> По состоянию на конец отчетного периода.
(тыс. долларов США)
-------T----------------T----------------------T--------------------------------¬
¦Номер ¦ Валюта ¦ Активы ¦ Обязательства (кроме участия ¦
¦строки¦ ¦ ¦ в капитале) ¦
¦ ¦ +-------T--------------+-------T------------------------+
¦ ¦ ¦нерези-¦ резиденты ¦нерези-¦ резиденты ¦
¦ ¦ ¦денты +-------T------+денты +-------T---------T------+
¦ ¦ ¦ ¦кредит-¦прочие¦ ¦кредит-¦физичес- ¦прочие¦
¦ ¦ ¦ ¦ные ор-¦ ¦ ¦ные ор-¦кие лица,¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ганиза-¦ ¦ ¦ганиза-¦кроме ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ции ¦ ¦ ¦ции ¦индивиду-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦альных ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предпри- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нимателей¦ ¦
¦ ¦ +-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.1 ¦Доллары США ¦ 0,0¦ 0,0¦ 200,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 120,0¦ 50,0¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.2 ¦Швейцарские ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦франки ¦ 0,0¦ 0,0¦ 14,7¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 8,8¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.3 ¦Иены ¦ 11,1¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.4 ¦Гривны ¦ 0,0¦ 23,6¦ 0,0¦ 0,0¦ 18,9¦ 0,0¦ 0,0¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.5 ¦Фунты стерлингов¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.6 ¦Драгоценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦металлы ¦ 10,3¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.7 ¦Российские рубли¦ 0,0¦ X ¦ X ¦ 3,3¦ X ¦ X ¦ X ¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.8 ¦Евро ¦ 45,5¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.48 ¦Валюты стран¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦СНГ, кроме¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦российских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рублей и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦гривен ¦ 0,0¦ 0,0¦ 6,6¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 5,6¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.49 ¦СКВ, кроме¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦указанных по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦строкам 5.1,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦5.2, 5.3, 5.5,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦5.8 ¦ 0,0¦ 0,0¦ 1,8¦ 15,3¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.50 ¦Прочие валюты ¦ 10,8¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.51 ¦Итого ¦ 77,7¦ 23,6¦ 223,1¦ 18,6¦ 18,9¦ 120,0¦ 64,4¦
L------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+-------
VII.5. Метод оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в
иностранной валюте в разделе 5
Для оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в разделе 5
используются те же методы, что и для оценки ценных бумаг,
составляющих иностранные активы и обязательства, учет которых
определен подпунктами II.9.11, II.9.11.1, II.9.11.2 настоящего
Порядка. В частности, приобретенные отчитывающимся банком ценные
бумаги резидентов (отражающиеся в графах 2 и 3) оцениваются с
учетом уплаченного накопленного купонного дохода, а выпущенные
ценные бумаги отчитывающегося банка и приобретенные резидентами
(отражающиеся в графах 5, 6, 7) оцениваются по стоимости выпуска
(продажи) с учетом полученного купонного дохода.
VII.6. Взаимосвязь показателей раздела 5 и раздела 1
Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой
сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и
странам СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4
раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных
обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по
графе 5 раздела 1 за вычетом значений в графе 5 по строке 1П8 в
этих отчетах.
VIII. Взаимосвязь между показателями Отчета
VIII.1. Взаимосвязь между показателями раздела 1
По каждой строке в разделе 1 Отчета должно выполняться
соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
По каждой графе в разделе 1 Отчета в подразделе для иностранных
активов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2,
1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10,
1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по
строке 1А51.
По каждой графе в разделе 1 Отчета в подразделе для иностранных
пассивов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1,
1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2,
1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.
Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются,
отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив
соответствующим образом значения в разделе 1.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по
Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же
строки в отчете по дальнему зарубежью.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по
Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей
строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по
графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ.
VIII.2. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 2
Ниже приводится полное описание соответствий между показателями
разделов 1 и 2:
-------------------------------------------T---------------------¬
¦ Сумма строк раздела 2 по графе 1 (2) ¦Сумма строк раздела 1¦
¦ ¦ по графе 1 (5) ¦
+------------------------------------------+---------------------+
¦ Строки для учета активов ¦
+------------------------------------------T---------------------+
¦Краткосрочные ссуды (непросроченные),¦1А6.1 ¦
¦предоставленные банкам-нерезидентам¦ ¦
¦(2А1.1) + Краткосрочные ссуды¦ ¦
¦(непросроченные), предоставленные прочим¦ ¦
¦нерезидентам (2А1.2) ¦ ¦
+------------------------------------------+---------------------+
¦Долгосрочные ссуды (непросроченные),¦1А6.2 ¦
¦предоставленные банкам-нерезидентам¦ ¦
¦(2А2.1) + Долгосрочные ссуды¦ ¦
¦(непросроченные), предоставленные прочим¦ ¦
¦нерезидентам (2А2.2) ¦ ¦
+------------------------------------------+---------------------+
¦Долговые ценные бумаги (непросроченные),¦1А8.1 + 1А8.2 ¦
¦эмитированные банками-нерезидентами¦ ¦
¦(2А3.1) + Долговые ценные бумаги¦ ¦
¦(непросроченные), эмитированные органами¦ ¦
¦государственной власти и местными органами¦ ¦
¦власти других стран (2А3.2) +¦ ¦
¦Долговые ценные бумаги (непросроченные),¦ ¦
¦эмитированные прочими нерезидентами¦ ¦
¦(2А3.3) ¦ ¦
+------------------------------------------+---------------------+
¦Участие (акции, паи) в капитале¦1А9 ¦
¦банков-нерезидентов (2А4.1) +¦ ¦
¦Участие (акции, паи) в капитале прочих¦ ¦
¦нерезидентов (2А4.2) ¦ ¦
+------------------------------------------+---------------------+
¦Требования к банкам-нерезидентам, учтенные¦1А7.4 + 1А7.2 + 1А7.5¦
¦по строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1,¦+ 1А11.1 + 1А11.2 + ¦
¦1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.1) +¦1А50.1 + 1А50.2 ¦
¦Требования к прочим нерезидентам, учтенные¦ ¦
¦по строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1,¦ ¦
¦1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.2) ¦ ¦
+------------------------------------------+---------------------+
¦ Строки для учета обязательств ¦
+------------------------------------------T---------------------+
¦Краткосрочные депозиты (непросроченные),¦1П4.1 ¦
¦привлеченные от банков-нерезидентов¦ ¦
¦(2П1.1) + Краткосрочные депозиты¦ ¦
¦(непросроченные), привлеченные от прочих¦ ¦
¦нерезидентов (2П1.2) ¦ ¦
+------------------------------------------+---------------------+
¦Долгосрочные депозиты (непросроченные),¦1П4.2 ¦
¦привлеченные от банков-нерезидентов¦ ¦
¦(2П2.1) + Долгосрочные депозиты¦ ¦
¦(непросроченные), привлеченные от прочих¦ ¦
¦нерезидентов (2П2.2) ¦ ¦
+------------------------------------------+---------------------+
¦Краткосрочные ссуды (непросроченные),¦1П5.1 ¦
¦привлеченные от банков-нерезидентов¦ ¦
¦(2П3.1) + Краткосрочные ссуды¦ ¦
¦(непросроченные), привлеченные от прочих¦ ¦
¦нерезидентов (2П3.2) ¦ ¦
+------------------------------------------+---------------------+
¦Долгосрочные ссуды (непросроченные),¦1П5.2 ¦
¦привлеченные от банков-нерезидентов¦ ¦
¦(2П4.1) + Долгосрочные ссуды¦ ¦
¦(непросроченные), привлеченные от прочих¦ ¦
¦нерезидентов (2П4.2) ¦ ¦
+------------------------------------------+---------------------+
¦Участие (акции, паи) банков-нерезидентов в¦1П8 ¦
¦капитале отчитывающегося банка (2П5.1) +¦ ¦
¦Участие (акции, паи) прочих нерезидентов в¦ ¦
¦капитале отчитывающегося банка (2П5.2) ¦ ¦
+------------------------------------------+---------------------+
¦Обязательства перед банками-нерезидентами,¦1П6.4 + 1П6.2 + 1П6.5¦
¦учтенные по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5,¦+ 1П7.1 + 1П7.2 + ¦
¦1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2¦1П9.1 + 1П9.2 + ¦
¦(2П10.1) + Обязательства перед прочими¦1П50.1 + 1П50.2 ¦
¦нерезидентами, учтенные по строкам 1П6.4,¦ ¦
¦1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2,¦ ¦
¦1П50.1, 1П50.2 (2П10.2) ¦ ¦
L------------------------------------------+----------------------
VIII.3. Взаимосвязь между показателями раздела 3
По каждой строке в разделе 3 Отчета должно выполняться
соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
Если по одной из граф 1 или 5 значение по строке 3А1.1 равно
нулю, то в той же графе строки 3А1.2 значение также должно быть
равно нулю.
Если по одной из граф 1 или 5 значение по строке 3А2.1 равно
нулю, то в той же графе сумма значений по строкам 3А2.2, 3А2.3,
3А2.4, 3А2.5, 3А2.10, 3А2.11 также должна быть равна нулю.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по
Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же
строки в отчете по дальнему зарубежью. Аналогичное соотношение
должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по
Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей
строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по
графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ. Аналогичное
соотношение должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих
отчетах.
VIII.4. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3
Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3,
должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1,
что показано в следующей таблице:
------------------T---------------------T------------------------¬
¦Строки раздела 3 ¦Характер соответствия¦ Соответствующие строки ¦
¦по графам 1, 5, 6¦ ¦ раздела 1 по графам 1, ¦
¦ ¦ ¦ 5, 6, данные в которых ¦
¦ ¦ ¦охватывают данные строк ¦
¦ ¦ ¦ раздела 3 по графам 1, ¦
¦ ¦ ¦ 5, 6 ¦
+-----------------+---------------------+------------------------+
¦3А1.1 + 3А2.1 ¦ меньше (равно) ¦1А9 ¦
+-----------------+---------------------+------------------------+
¦3А1.2 + 3А2.3 ¦ меньше (равно) ¦1А6.2 ¦
+-----------------+---------------------+------------------------+
¦3А2.2 ¦ меньше (равно) ¦1А6.1 ¦
+-----------------+---------------------+------------------------+
¦3А2.4 ¦ меньше (равно) ¦1А8.1 ¦
+-----------------+---------------------+------------------------+
¦3А2.5 ¦ меньше (равно) ¦1А8.2 ¦
+-----------------+---------------------+------------------------+
¦3А2.10 ¦ меньше (равно) ¦1А50.1 + 1А11.1 + 1А11.2¦
+-----------------+---------------------+------------------------+
¦3А2.11 ¦ меньше (равно) ¦1А50.2 ¦
+-----------------+---------------------+------------------------+
¦3П1.1 + 3П2.1 ¦ меньше (равно) ¦1П8 ¦
+-----------------+---------------------+------------------------+
¦3П1.2 + 3П2.2 ¦ меньше (равно) ¦1П5.2 ¦
L-----------------+---------------------+-------------------------
VIII.5. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 4
Ниже приводится полное описание соответствий между показателями
разделов 1 и 4:
--------------------------------T--------------------------------¬
¦ Строки раздела 1 ¦ Строки раздела 4 ¦
¦ (дальнее зарубежье и страны ¦ ¦
¦ СНГ) ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦ Строки для учета активов ¦
+-------------------------------T--------------------------------+
¦1А7.4 + 1А7.2 ¦4А1.1 + 4А1.2 + 4А1.3 + 4А1.4 +¦
¦ ¦4А1.5 + 4А1.6 + 4А1.7 + 4А1.8 ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦1А7.5 ¦4А2.1 + 4А2.2 ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦ Строки для учета обязательств ¦
+-------------------------------T--------------------------------+
¦1П6.4 + 1П6.2 ¦4П1.1 + 4П1.2 + 4П1.3 + 4П1.4 +¦
¦ ¦4П1.5 + 4П1.6 + 4П1.7 + 4П1.8 ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦1П6.5 ¦4П2.1 + 4П2.2 ¦
L-------------------------------+---------------------------------
VIII.6. Взаимосвязь между показателями раздела 5
Сумма строк 5.1 - 5.50 каждой графы должна равняться значению
по строке 5.51 той же графы.
Если вследствие округления сумма строк 5.1 - 5.50 расходится с
итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом
округлить значения в данном разделе, чтобы устранить указанное
расхождение.
VIII.7. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 5
Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой
сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и
странам СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4
раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных
обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по
графе 5 раздела 1 за вычетом значений в графе 5 по строке 1П8 в
этих отчетах, таким образом, должны выполняться следующие
равенства:
значение по строке 5.51 по графе 1 в разделе 5 = (значение по
строке 1А51 по графе 5 в отчете по дальнему зарубежью + значение
по строке 1А51 по графе 5 в отчете по странам СНГ) в разделе 1;
значение по строке 5.51 по графе 4 в разделе 5 = [(значение по
строке 1П51 по графе 5 - значение по строке 1П8 по графе 5) в
отчете по дальнему зарубежью + (значение по строке 1П51 по графе 5
- значение по строке 1П8 по графе 5) в отчете по странам СНГ] в
разделе 1.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ
О РАСЧЕТАХ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ
И НЕРЕЗИДЕНТАМИ ЗА ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ, ОКАЗАНИЕ УСЛУГ,
ПЕРЕДАЧУ ИНФОРМАЦИИ, РЕЗУЛЬТАТОВ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОПЕРАЦИИ НЕТОРГОВОГО ХАРАКТЕРА
за ___________ (месяц) ____ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) ___________
Почтовый адрес ____________________________________________
Код формы 0409402
Месячная
---------¬
I. Количество филиалов отчитывающейся кредитной ¦ ¦
организации, действующих в отчетном периоде ¦ ¦
L---------
---------¬
II. Количество филиалов отчитывающейся ¦ ¦
кредитной организации, включенных в отчет ¦ ¦
L---------
----------T------T-------T-------T---------------T--------T-------T---------T---------T------T----------¬
¦Регистра-¦Дата ¦Код ва-¦Сумма ¦Код вида работ,¦Код нап-¦Код ¦БИК ¦Код ОКПО ¦Клиент¦Примечание¦
¦ционный ¦опера-¦люты ¦платежа¦услуг, передачи¦равления¦страны ¦(СВИФТ) ¦резидента¦ ¦ ¦
¦номер ¦ции ¦платежа¦(в ты- ¦информации, ре-¦платежа ¦нере- ¦банка, ¦(только ¦ ¦ ¦
¦кредитной¦ ¦ ¦сячах ¦зультатов ин- ¦ ¦зидента¦обслужи- ¦для юри- ¦ ¦ ¦
¦организа-¦ ¦ ¦единиц ¦теллектуальной ¦ ¦ ¦вающего ¦дических ¦ ¦ ¦
¦ции (ее ¦ ¦ ¦валюты)¦деятельности, ¦ ¦ ¦нерези- ¦лиц) ¦ ¦ ¦
¦филиала) ¦ ¦ ¦ ¦операций нетор-¦ ¦ ¦дента ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гового характе-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ра ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+------+-------+-------+---------------+--------+-------+---------+---------+------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦
L---------+------+-------+-------+---------------+--------+-------+---------+---------+------+-----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности
по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами
и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг,
передачу информации, результатов интеллектуальной
деятельности и операции неторгового характера"
I. Общие положения
I.1. Собираемая информация используется для составления
платежного баланса Российской Федерации.
I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе
Российской Федерации в агрегированном виде.
I.3. Источником информации для заполнения отчетности по форме
0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за
выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов
интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера"
(далее - Отчет) являются данные расчетных и иных документов, на
основании которых осуществляются валютные операции отчитывающегося
уполномоченного банка и его клиентов. В случае возникновения
затруднений при заполнении отдельных показателей Отчета следует
использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении
уполномоченного банка, или обращаться к клиентам за
дополнительными разъяснениями.
I.4. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для
составления Отчета в соответствии с валютным законодательством
Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации
резидентов, находящиеся на территории иностранных государств и
имеющие статус юридического лица иностранного государства, а также
структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики
Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
I.5. В Отчете отражаются расчеты между резидентами и
нерезидентами по сделкам, связанным с выполнением работ, оказанием
услуг, передачей информации и результатов интеллектуальной
деятельности, а также операции неторгового характера.
I.6. Отчет представляется при осуществлении расчетов:
клиентов-резидентов: юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей, кроме клиентов, являющихся уполномоченными
банками (далее - клиенты-резиденты);
по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка;
клиентов-нерезидентов: юридических лиц (далее - клиенты-
нерезиденты); только в случае осуществления ими платежей
(поступлений) на счета (со счетов) резидентов, открытые в
кредитных организациях, не являющихся уполномоченными.
I.7. К собственным операциям отчитывающегося уполномоченного
банка относятся операции, связанные с выполнением работ, оказанием
услуг, передачей информации, результатов интеллектуальной
деятельности, и операции неторгового характера, осуществляемые от
своего имени и за свой счет.
I.8. В Отчете отражаются следующие виды платежей и поступлений:
а) отчитывающегося уполномоченного банка:
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка
денежных средств в иностранной валюте и в валюте Российской
Федерации от нерезидентов <1>;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в иностранной
валюте и в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов <1>;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
б) клиентов-резидентов:
поступления в пользу клиентов-резидентов денежных средств в
иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов
<1>;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
платежи клиентов-резидентов в иностранной валюте и в валюте
Российской Федерации в пользу нерезидентов <1>;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
в) клиентов-нерезидентов:
поступления в пользу клиентов-нерезидентов в российских рублях
со счетов резидентов, открытых в кредитных организациях, не
являющихся уполномоченными;
платежи клиентов-нерезидентов в российских рублях на счета
резидентов, открытые в кредитных организациях, не являющихся
уполномоченными.
Платежи и поступления включаются в Отчет вне зависимости от
способа их осуществления, в частности, включаются расчеты,
осуществляемые через счета "НОСТРО", "ЛОРО" отчитывающегося
уполномоченного банка (в том числе транзитные операции через
другие банки-резиденты), аккредитивные счета, а также переводы с
одного клиентского счета на другой клиентский счет в
отчитывающемся уполномоченном банке.
I.9. В Отчете не отражаются расчеты по следующим операциям:
купля (продажа) товаров, в том числе платежи за товары,
осуществляемые на основании решения суда;
покупка, продажа ценных бумаг, предоставление (привлечение)
кредитов, ссуд, займов, вкладов (депозитов), а также выплаты в
счет их погашения, включая выплаты в счет их погашения,
осуществляемые на основании решения суда;
выплаты процентов по ссудам, кредитам, дивидендов, купонных
платежей по ценным бумагам, в том числе выплаты процентов по
ссудам, кредитам, дивидендов, купонных платежей по ценным бумагам,
осуществляемые на основании решения суда;
выплаты заработной платы;
взносы в уставный капитал, инвестиционные и паевые взносы,
материальная помощь материнской компании дочерней компании;
по операциям физических лиц - резидентов;
по операциям, осуществляемым с использованием платежных карт;
по операциям клиентов-нерезидентов с резидентами, расчетно-
кассовое обслуживание которых осуществляет Банк России.
II. Порядок представления Отчета
II.1. Уполномоченные банки ежемесячно в электронном виде
направляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России по
месту нахождения головного офиса уполномоченного банка не позднее
25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Отчет
представляется головным офисом уполномоченного банка, включая
данные по его филиалам, независимо от места их расположения,
включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими
лицами), находящиеся на территории других государств.
Под филиалами крупных кредитных организаций с широкой сетью
подразделений в рамках настоящего порядка составления и
представления Отчета понимаются территориальные банки.
Филиалы уполномоченных банков, а также подчиненные
территориальным банкам филиалы (отделения) крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений, территориально
расположенные отдельно от головных офисов уполномоченных
банков/территориальных банков (зарегистрированные в разных
территориальных учреждениях Банка России), одновременно с
представлением Отчета в головные офисы уполномоченных банков
представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие надзор за их деятельностью.
II.2. Срок хранения отчитывающимся уполномоченным банком копий
направленных Отчетов - 3 года.
II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и
представления Отчета следует обращаться по телефону: (495) 771-45-
89; e-mail: emg@cbr.ru; sln@cbr.ru; факс: (495) 771-45-89, 771-44-
60.
III. Порядок составления Отчета
III.1. При оформлении титульного листа Отчета поля "I" и "II"
заполняются только головным офисом уполномоченного банка.
При заполнении поля "II" указывается количество филиалов
отчитывающейся кредитной организации, через которые в отчетном
периоде осуществлялись расчеты между резидентами и нерезидентами
за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации,
результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового
характера.
III.2. В графе 1 указываются регистрационный номер кредитной
организации и номер ее филиала, разделенные символом "/". Для
кредитных организаций, не имеющих филиалов, а также для
собственных операций головных офисов кредитных организаций вместо
номера филиала указывается "0".
III.3. В графе 2 указывается дата операции в кратком формате
"дд.мм.гггг". Датой операции считается дата зачисления (списания)
денежных средств на корреспондентский счет отчитывающегося
уполномоченного банка.
По собственным операциям уполномоченных банков в части
финансовых услуг, в том числе плата за которые взимается в виде
комиссий, в графе 2 указывается последний рабочий день отчетного
месяца.
III.4. В графе 3 указывается цифровой код валюты
корреспондентского счета отчитывающегося уполномоченного банка, с
которого списаны денежные средства (для платежей) (на который
зачислены денежные средства (для поступлений) в соответствии с
Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют
по межправительственным соглашениям, используемых в банковской
системе Российской Федерации (Классификатор клиринговых валют).
III.5. В графе 4 данные отражаются в тысячах единиц валюты,
указанной в графе 3, с точностью до трех знаков после запятой (с
округлением по математическому методу).
III.6. В графе 5 указывается один из кодов Перечня видов работ,
услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной
деятельности и операций неторгового характера, приведенного в
разделе IV настоящего Порядка. Указанный Перечень и приведенные в
разделе V настоящего Порядка Пояснения к нему используются
исключительно для целей данного Отчета.
Если платежный документ оформлен сразу на несколько видов
работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной
деятельности и операций неторгового характера, то следует либо
разделить платеж по отдельным видам на основании договора (или
оценки клиента), либо, в исключительных случаях, отнести всю сумму
платежа на один из видов работ, услуг, передачи информации,
результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового
характера. Если платеж является комплексным - за товары и услуги,
то следует на основании договора (или оценки клиента) определить
сумму, причитающуюся за услуги; если же выделить из указанного
платежа стоимость услуги не представляется возможным, то такая
операция в Отчете не отражается.
III.7. В графе 6 указывается соответствующий цифровой код
направления платежа:
Код "1":
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в
иностранной валюте от нерезидентов <1>;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в
валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых в
банках, расположенных за пределами территории Российской
Федерации;
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в
валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов <1>;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка
денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов <1>;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка
денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со
счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории
Российской Федерации;
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка
денежных средств в валюте Российской Федерации от банков-
нерезидентов <1>.
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
Код "2":
платежи клиента-резидента в иностранной валюте в пользу
нерезидентов <1>;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в
пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных за
пределами территории Российской Федерации;
платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в
пользу банков-нерезидентов <1>;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в иностранной
валюте в пользу нерезидентов <1>;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте
Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в
банках, расположенных за пределами территории Российской
Федерации;
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте
Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов <1>.
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
Код "3":
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в
валюте Российской Федерации от нерезидентов <1> со счетов,
открытых в банках, расположенных на территории Российской
Федерации;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в
валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме;
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка
денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов <1>
со счетов, открытых в банках, расположенных на территории
Российской Федерации;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка
денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в
наличной форме.
Код "4":
платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в
пользу нерезидентов <1> на счета, открытые в банках, расположенных
на территории Российской Федерации;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте
Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в
банках, расположенных на территории Российской Федерации.
Код "5":
платежи клиента-нерезидента в валюте Российской Федерации в
пользу резидентов на счета, открытые в кредитных организациях, не
являющихся уполномоченными банками.
Код "6":
поступления в пользу клиента-нерезидента в валюте Российской
Федерации от резидентов со счетов, открытых в кредитных
организациях, не являющихся уполномоченными банками.
III.8. В графе 7 указывается цифровой код страны нерезидента,
который является получателем или плательщиком денежных средств, в
соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Для отражения услуг, представляемых платежно-расчетными,
телекоммуникационными и информационными системами, используются
следующие коды стран: для Euroclear - код "056" (Бельгия), для
Clearstream - код "442" (Люксембург), для TARGET - код "276"
(Германия), для Bloomberg - код "840" (Соединенные Штаты Америки),
для S.W.I.F.T. - код "056" (Бельгия), для REUTERS - код "826"
(Соединенное Королевство).
Для представительств и филиалов иностранных компаний,
расположенных на территории Российской Федерации, в графе 7
указывается код страны материнской компании. Если страна
материнской компании неизвестна, то в графе 7 указывается код
"997".
Если в качестве нерезидента выступает международная организация
или международный институт, то в графе 7 указывается код "998".
Если в расчетных документах или в документах, являющихся
основанием для проведения валютной операции, отсутствует
информация о стране контрагента-нерезидента, то в графе 7
отражается код "999".
В графе 7 не должен указываться цифровой код Российской
Федерации.
III.9. В графе 8 указывается банковский идентификационный код
(БИК) уполномоченного банка, клиентом которого является
нерезидент, если при осуществлении расчетов в валюте Российской
Федерации осуществляется перечисление денежных средств на счета
(со счетов) нерезидентов или на корреспондентские счета (с
корреспондентских счетов) банков-нерезидентов в уполномоченных
банках.
Если перечисление денежных средств осуществляется на счета (со
счетов) нерезидентов в иностранных банках, то в графе 8 для банков-
нерезидентов, участников системы СВИФТ, указывается СВИФТ-код
иностранного банка, обслуживающего нерезидентов - получателей
(отправителей) денежных средств.
Для кредитных организаций - нерезидентов, не включенных в
справочник СВИФТ, в данной графе указывается цифровой код страны
местонахождения иностранного банка.
III.10. Графа 9 заполняется только для юридических лиц -
резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного
банка. В данной графе указывается восьмизначный код ОКПО, при его
отсутствии в графе 9 указывается "0". Для резидентов, являющихся
индивидуальными предпринимателями, а также для платежей и
поступлений по собственным операциям отчитывающегося
уполномоченного банка и для платежей, осуществляемых клиентами-
нерезидентами, графа 8 не заполняется.
III.11. В графе 10 для резидентов и нерезидентов, являющихся
клиентами отчитывающегося уполномоченного банка (исключая
индивидуальных предпринимателей), указывается их сокращенное
наименование. Для клиентов, являющихся индивидуальными
предпринимателями, указывается код "ИП". Для платежей и
поступлений по собственным операциям отчитывающегося
уполномоченного банка (за работы, услуги, результаты
интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера) -
код "КО".
III.12. Графа 11 заполняется, если:
сумма платежа превышает установленный порог значения.
Соответствующие стоимостные пороги по отдельным видам услуг,
работ, передачи информации, результатов интеллектуальной
деятельности, операций неторгового характера для целей данного
Отчета устанавливаются Департаментом платежного баланса Банка
России и доводятся до сведения уполномоченных банков. В графе 11
приводится расшифровка назначения платежа без указания реквизитов
договора, то есть указывается информация, за какие непосредственно
работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности и
операции неторгового характера был произведен платеж. Если
установленный порог значения превышен в результате агрегации
нескольких платежей, то в данной графе указывается "агрегация";
совершаются операции в валюте Российской Федерации с кодом
направления платежа "1" или "2" через счета иностранных банков,
открытые в уполномоченных банках, - в этом случае в графе 11
должно быть указано наименование данного банка-нерезидента и
наименование контрагента-нерезидента;
код направления платежа "3" или "4" - в этом случае в графе 11
должно быть указано наименование контрагента-нерезидента, для
нерезидентов - физических лиц указывается код "ФЛ".
Если в Отчете по соответствующей операции необходимо
одновременно указать все примечания, то в этом случае в графе 11
вначале указывается краткое содержание назначения платежа, а затем
через символ "/" наименование нерезидента.
III.13. В Отчете осуществляется агрегация платежей:
по собственным операциям уполномоченных банков в части
финансовых услуг, в том числе плата за которые взимается в виде
комиссий, в рамках отчетного периода при совпадении данных по всем
графам, кроме граф 2 и 4. При этом в графе 2 указывается последний
рабочий день отчетного месяца;
в рамках одного операционного дня при совпадении данных по всем
графам, кроме графы 4.
III.14. Сведения о возврате денежных средств, переведенных
(поступивших) в предыдущие отчетные периоды (в пределах последних
12 месяцев), отражаются в Отчетах тех уполномоченных банков,
которые или клиенты которых осуществляли первоначальные платежи
(первоначальные зачисления).
При отражении возврата платежей (поступлений) показатели в
графах 2, 5, 6, 7, 8, 9, 10 должны быть тождественны данным
первоначального платежа (поступления). Неравенство показателей
допускается только по графе 3 и графе 4. Сумма возврата должна
быть отражена в графе 4 обязательно со знаком "минус".
Сведения о возврате платежей (поступлений), осуществленных до
введения в Отчет новых показателей (например, операций неторгового
характера), в Отчет не включаются.
Если платежи (поступления), а также их возвраты осуществлялись
в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, то в
Отчете указанные операции сальдируются.
III.15. Изменения (в том числе дополнения) данных предыдущих
отчетных периодов (в пределах последних 12 месяцев) должны быть
включены в Отчет за текущий отчетный период, но с указанием даты
операции того отчетного периода, в котором были обнаружены
искажения данных. Для этого необходимо:
1. Аннулировать первоначальную запись путем ее повторной записи
с сохранением всех показателей первоначальной операции, кроме
суммы платежа, которая также соответствует показателю
первоначальной записи, но отражается в графе 4 Отчета с
противоположным знаком.
2. Включить в Отчет, если это необходимо, новую, уточненную
запись платежа (поступления) с указанием даты первоначальной
операции.
Отчитывающиеся банки не включают в Отчет операции, совершенные
в предыдущие отчетные периоды, если их клиенты не представили
своевременно сведения, необходимые для идентификации операций как
подлежащих отражению в Отчете, и сумма платежа при этом менее
установленного порога значения, указанного в пункте III.12
настоящего Порядка.
Не осуществляется корректировка данных, отраженных в Отчете за
предыдущий период, если подробные сведения об осуществленных
операциях были представлены клиентами после сдачи Отчета и сумма
платежа при этом менее установленного порога значения, указанного
в пункте III.12 настоящего Порядка.
Приведенный в настоящем пункте порядок внесения изменений (в
том числе дополнений) данных не распространяется на предоставление
банками уточненной отчетности за текущий отчетный период.
IV. Перечень видов работ, услуг,
передачи информации, результатов интеллектуальной
деятельности и операций неторгового характера
---------------T------------------------------------------------------------¬
¦Коды видов ра-¦ Виды работ, услуг, передачи информации, результатов ¦
¦бот, услуг, ¦ интеллектуальной деятельности и операций неторгового ¦
¦передачи ин- ¦ характера ¦
¦формации, ре- ¦ ¦
¦зультатов ин- ¦ ¦
¦теллектуальной¦ ¦
¦деятельности и¦ ¦
¦операций не- ¦ ¦
¦торгового ха- ¦ ¦
¦рактера ¦ ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 51 ¦Строительные работы ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 64 ¦Услуги гостиниц и ресторанов ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 7112 ¦Грузовые перевозки железнодорожным транспортом ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 71111 ¦Пассажирские перевозки железнодорожным транспортом ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 7123 ¦Грузовые перевозки автомобильным транспортом ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦7121, 7122 <1>¦Пассажирские перевозки автомобильным транспортом ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 713 ¦Грузовые перевозки трубопроводным транспортом ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦7212, 7222 <1>¦Грузовые перевозки водным транспортом ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦7211, 7221 <1>¦Пассажирские перевозки водным транспортом ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 732 ¦Грузовые перевозки воздушным транспортом ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 731 ¦Пассажирские перевозки воздушным транспортом ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 733 ¦Транспортировка в космическом пространстве ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 700a ¦Прочие транспортные перевозки ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 743 ¦Вспомогательные и дополнительные услуги железнодорожного¦
¦ ¦транспорта ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 744 ¦Вспомогательные и дополнительные услуги автомобильного¦
¦ ¦транспорта ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 749 ¦Вспомогательные и дополнительные услуги для трубопроводного¦
¦ ¦транспорта ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 745 ¦Вспомогательные и дополнительные услуги водного транспорта ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 746 ¦Вспомогательные и дополнительные услуги воздушного¦
¦ ¦транспорта ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 700b ¦Вспомогательные и дополнительные услуги прочих видов¦
¦ ¦транспорта ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 747 ¦Услуги туристических агентств и туристических операторов ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦752, 753, 754 ¦Телекоммуникационные услуги ¦
¦ <1> ¦ ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 751 ¦Почтовые и курьерские услуги ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 811 ¦Финансовые услуги (за исключением страхования) ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 8112 ¦Финансовая аренда (лизинг) ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 81211a ¦Страховые взносы (премии) по договорам страхования жизни¦
¦ ¦(прямое страхование) ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 81211b ¦Страховые выплаты по договорам страхования жизни (прямое¦
¦ ¦страхование) ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 81294a ¦Страховые взносы (премии) по договорам страхования¦
¦ ¦внешнеторговых грузов (прямое страхование) ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 81294b ¦Страховые выплаты по договорам страхования внешнеторговых¦
¦ ¦грузов (прямое страхование) ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 8129a ¦Страховые взносы (премии) по другим видам прямого¦
¦ ¦страхования ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 8129b ¦Страховые выплаты по другим видам прямого страхования ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 812a ¦Страховые взносы (премии) по договорам перестрахования ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 812b ¦Страховые выплаты по договорам перестрахования ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 812c ¦Прочие страховые платежи и поступления ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 814 ¦Услуги, вспомогательные по отношению к страхованию ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 82 ¦Аренда зданий и сооружений, включая аренду жилищного фонда ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 83 ¦Аренда машин и оборудования без оператора ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 84 ¦Компьютерные услуги ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 85 ¦Услуги в области исследований и разработок ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 861 ¦Юридические (правовые) услуги ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 862, 863 <1> ¦Услуги по составлению счетов, бухгалтерскому учету, аудиту,¦
¦ ¦консультационные услуги по налогообложению ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 864 ¦Маркетинг, изучение общественного мнения ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 865, 866 <1> ¦Консультационные услуги ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 867 ¦Услуги в области архитектуры, инженерные услуги, услуги в¦
¦ ¦технических областях ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 871 ¦Реклама ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 879 ¦Услуги по организации промышленных ярмарок, выставок,¦
¦ ¦конференций и симпозиумов ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 87909 ¦Услуги посреднические в области торговли ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦881, 882, 883 ¦Прочие виды услуг, относящиеся к сельскому хозяйству,¦
¦ <1> ¦рыболовству, горнодобывающей промышленности ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 884 ¦Переработка товаров, сырья в соответствии с таможенными¦
¦ ¦режимами переработки ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 884a ¦Прочая переработка товаров, сырья ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 88442 ¦Полиграфические работы и издательские услуги ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 885 ¦Услуги по монтажу машин и оборудования, не связанные со¦
¦ ¦строительными работами ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 886 ¦Ремонт товаров ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 892 ¦Активы нефинансовые нематериальные ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 91 ¦Государственные услуги ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 91123 ¦Жилищно-эксплуатационные и коммунальные услуги ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 92, 93 <1> ¦Услуги в сфере образования и медицинского обслуживания ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 92a ¦Услуги, связанные с получением образования ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 93a ¦Медицинские услуги, включая санаторно-курортное лечение ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 961 ¦Аудиовизуальные и связанные с ними услуги ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 962 ¦Услуги информационных агентств ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 963, 964 <1> ¦Услуги в сфере культуры и отдыха, услуги по организации¦
¦ ¦спортивных мероприятий ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 97 ¦Прочие услуги, не отнесенные к другим категориям ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 499a ¦Членские взносы в международные и другие организации ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 499b ¦Налоги, пошлины (кроме таможенных пошлин; налогов, взимаемых¦
¦ ¦таможенными органами) ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 499c ¦Гранты и прочие безвозмездные перечисления ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 499d ¦Штрафы; выплаты, связанные с возмещением ущерба; выплаты по¦
¦ ¦решению судебных органов ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 499e ¦Таможенные пошлины; налоги, взимаемые таможенными органами ¦
L--------------+-------------------------------------------------------------
--------------------------------
<1> В Отчете указывается только один из указанных кодов
(любой).
V. Пояснения к Перечню видов работ,
услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной
деятельности и операций неторгового характера
V.1. В строительные работы (код 51) включаются работы по
сооружению строительных объектов, включая работы, предшествующие
строительству (исследование и подготовка строительного участка и
так далее), работы по возведению зданий и сооружению объектов
гражданского строительства, специальные строительные работы
(закладка фундамента, кровельные, бетонные работы и другое),
монтаж оборудования, строительные и отделочные работы завершающего
цикла, работы по прокладке различных коммуникаций, включая линии
связи, а также работы по ремонту зданий, помещений и сооружений
(железнодорожных путей, автомагистралей, конструкций и сооружений
в морских портах, аэропортах и другое).
V.2. В услуги гостиниц и ресторанов (код 64) включаются услуги,
связанные с организацией проживания, питания.
V.3. В грузовые перевозки железнодорожным (код 7112),
автомобильным (код 7123), трубопроводным (код 713), водным (коды
7212, 7222) и воздушным (код 732) транспортом, в транспортировку в
космическом пространстве (код 733) включаются услуги по перевозке
всех видов грузов. К данному виду услуг относится также аренда
транспортных средств вместе с экипажем, если осуществляется
перевозка грузов.
V.4. К пассажирским перевозкам железнодорожным (код 71111),
автомобильным (коды 7121, 7122), водным (коды 7211, 7221) и
воздушным (код 731) транспортом относятся услуги по перевозке
пассажиров как на регулярной, так и на нерегулярной основе. К
данному виду услуг относится также аренда транспортных средств
вместе с экипажем, если осуществляется перевозка пассажиров.
Исключением являются платежи за провозные документы
(пассажирские билеты) в рамках организованных речных и морских
круизов, а также автобусных туров, которые должны отражаться как
услуги туристических агентств и туристических операторов (код
747).
V.5. В прочие транспортные перевозки (код 700a) включаются
транспортные перевозки в случаях, когда вид транспорта, которым
осуществляются перевозки, или вид перевозки (грузовая или
пассажирская) неизвестны.
V.6. К вспомогательным и дополнительным услугам
железнодорожного (код 743), автомобильного (код 744),
трубопроводного (код 749), водного (код 745), воздушного (код 746)
транспорта относятся работы (услуги), предоставляемые транспортным
средствам в портах, аэропортах, ангарах, на железнодорожных и
автомобильных станциях, грузовых терминалах: погрузочно-
разгрузочные работы, складирование, хранение и переупаковка
грузов; лоцманские, навигационные сборы, швартовка, буксировка,
наземные услуги на аэродромах, сборы за парковку автомобильного
транспорта; услуги по управлению воздушным движением
(диспетчерские услуги, услуги радарных станций); эксплуатация
взлетно-посадочных полос, автомагистралей, железных дорог, мостов
и туннелей; текущий ремонт и обслуживание транспортных средств;
платежи за регистрацию и техосмотр транспортных средств;
спасательные операции; платежи за право прохода транспорта по
территории государства, в его территориальных водах и воздушном
пространстве; платежи в пользу перевозчика за простой судна в
порту (демередж), а также вознаграждение фрахтователю за досрочное
окончание погрузки груза (диспач); комиссионные вознаграждения
транспортным агентствам (экспедиторам), связанные с грузовыми и
пассажирскими перевозками; прочие сопутствующие операции. В Отчете
не отражаются платежи за горючее (бункерное топливо),
продовольствие и другие материально-технические запасы для
организации транспортных работ.
V.7. В вспомогательные и дополнительные услуги прочих видов
транспорта (код 700b) включаются вспомогательные и дополнительные
транспортные услуги только в том случае, когда неизвестен вид
транспорта.
V.8. В услуги туристических агентств и туристических операторов
(код 747) включаются услуги по организации туристического
обслуживания, включая комиссионные вознаграждения туристических
агентств и операторов. К данному виду услуг не относятся операции,
связанные с перечислением средств за провозные документы
(пассажирские билеты), которые отражаются как пассажирские
перевозки.
Вместе с тем услуги по организации речных и морских круизов, а
также автобусных туров учитываются по коду 747 в полном объеме,
включая стоимость провозных документов.
V.9. В телекоммуникационные услуги (коды 752, 753, 754)
включается передача звуковой информации, изображений и других
информационных потоков через системы кабельной,
радиотрансляционной, релейной или спутниковой связи, включая
телефонную, телеграфную связь и телекс; услуги по аренде и
техническому обслуживанию сетей передачи звука, изображения и
данных. К данному виду услуг относятся услуги провайдеров -
организаций, предоставляющих доступ в сеть Интернет.
V.10. В почтовые и курьерские услуги (код 751) включается
почтовое обслуживание (сбор и доставка писем, газет, периодических
изданий и так далее), а также служба курьерской связи.
V.11. В финансовые услуги (за исключением страхования) (код
811) включаются услуги по финансовому посредничеству и связанные с
ним вспомогательные услуги (за исключением страхования). К ним
относятся начисленные комиссии за: открытие аккредитивов; обмен
наличной валюты, конверсионные безналичные операции (если комиссия
взимается по тарифу); снятие наличных денежных средств; исполнение
платежных поручений; инкассо и приобретение (продажу) чеков;
открытие расчетных счетов и выдачу кредитных карт; за управление
активами, их учет и хранение ценностей, ценных бумаг;
использование программ выпуска депозитарных расписок; брокерские
комиссии; прочие услуги по преобразованию финансовых активов и
обязательств клиентов, а также консультации по всем видам
финансового посредничества.
Кроме того, к финансовым услугам относится аренда банковских
ячеек, а также услуги, представляемые системой S.W.I.F.T.
В Отчете не отражаются комиссии, взимаемые уполномоченными
банками при осуществлении денежных переводов физических лиц по
системам денежных переводов.
V.12. В финансовую аренду (лизинг) (код 8112) включаются
расчеты между арендодателем (лизингодателем) и арендатором
(лизингополучателем), включающие периодические платежи, подлежащие
выплате в соответствии с условиями договора лизинга, которому
соответствует полная амортизация оборудования или ее существенной
части.
Включение в Отчет финансовой аренды (лизинга), не являющейся
услугой, работой, результатом интеллектуальной собственности или
операцией неторгового характера, является исключением.
V.13. В страховые взносы (премии) по договорам страхования
жизни (код 81211a), по договорам страхования внешнеторговых грузов
(код 81294a), по другим видам прямого страхования (код 8129a), по
договорам перестрахования (код 812a) включаются поступления
(платежи) денежных средств в виде страховых взносов (премий) по
договорам страхования жизни, внешнеторговых грузов, по другим
видам страхования, а также перестрахования.
V.14. В страховые выплаты по договорам страхования жизни (код
81211b), по договорам страхования внешнеторговых грузов (код
81294b), по другим видам прямого страхования (код 8129b), по
договорам перестрахования (код 812b) включаются поступления
(платежи) денежных средств в результате наступления страхового
случая, включая суммы, полученные (выплаченные) при досрочном
расторжении договоров.
V.15. В прочие страховые платежи и поступления (код 812c)
включаются сальдовые платежи (поступления) (нетто) по результатам
взаимозачета между страховыми организациями, страховщиками и
страхователями, а также комиссионное вознаграждение и тантьемы по
договорам перестрахования.
V.16. К услугам, вспомогательным по отношению к страхованию
(код 814), относятся посреднические услуги страховых агентов и
брокеров, оказываемые страховым компаниям и другим клиентам,
услуги по расчету страховых рисков и страховых взносов, оценке
убытков, консультационные услуги по вопросам страхования.
V.17. По коду 82 "Аренда зданий и сооружений, включая аренду
жилищного фонда" отражаются расчеты по договорам аренды зданий и
сооружений, включая аренду жилищного фонда, условиями которых не
предусмотрен переход к арендатору права собственности на предмет
аренды.
V.18. По коду 83 "Аренда машин и оборудования без оператора"
отражаются расчеты по договорам аренды транспортных средств и
другого движимого имущества, включая морские и воздушные суда,
условиями которых не предусмотрен переход к арендатору права
собственности на предмет аренды. При этом по истечении срока
аренды предмет аренды возвращается арендодателю.
В случае аренды транспортных средств вместе с экипажем
перевозки учитываются либо как грузовые (коды 7112, 7123, 7212,
7222, 732), либо как пассажирские (коды 71111, 7121, 7122, 7211,
7221, 731), в зависимости от совершаемых операций.
V.19. В компьютерные услуги (код 84) включаются работы,
связанные с созданием и внедрением программного обеспечения,
обработкой данных, созданием, хранением и работой с базами данных,
предоставлением консультационных услуг по установке, ремонту и
обслуживанию вычислительной техники.
V.20. В услуги в области исследований и разработок (код 85)
включаются услуги по фундаментальным, прикладным исследованиям и
экспериментальным разработкам в различных областях наук:
естественных и технических, общественных и гуманитарных.
V.21. По коду 861 "Юридические (правовые) услуги" отражаются
консультирование и представительство в гражданских, уголовных и
прочих делах; предоставление консультаций в связи с трудовыми
спорами; консультации и советы общего характера, подготовка
юридических документов, соглашений о партнерстве и аналогичных
документов, связанных с созданием организации; услуги по
составлению документов, завещаний, доверенностей и тому подобное;
услуги государственных и частных нотариусов, третейских судей, а
также патентных поверенных.
V.22. В услуги по составлению счетов, бухгалтерскому учету,
аудиту, консультационные услуги по налогообложению (коды 862, 863)
включаются услуги по проверке отчетной документации, по
составлению финансовых отчетов, налоговых деклараций, таможенных
документов и так далее. К данному виду услуг относятся также
услуги оценщиков.
V.23. В маркетинг, изучение общественного мнения (код 864)
включаются услуги по исследованию конъюнктуры рынка, изучению
общественного мнения по социальным, экономическим, политическим и
другим вопросам.
V.24. В консультационные услуги (коды 865, 866) включаются
услуги по оказанию консультационной, управленческой и оперативной
помощи, касающейся политики и стратегии предпринимательства,
решений финансового характера и так далее. К данному виду услуг
относятся также услуги по организации и проведению семинаров,
курсов повышения квалификации, а также платежи за участие в них;
экспертиза проектов, в том числе представленных на условиях
тендера.
V.25. К услугам в области архитектуры, инженерным услугам,
услугам в технических областях (код 867) относятся услуги в
области архитектуры (консультационные, проектные работы, контроль
над строительными работами и так далее), инженерные услуги в
области проектно-конструкторских работ, комплексные инженерные
услуги, консультационные услуги в научных и технических областях,
смежных с инженерной областью (геологии, геофизики, геохимии),
услуги по геодезии и картографии, а также в области стандартизации
и метрологии; технические испытания, исследования и сертификация
продукции.
V.26. В рекламные услуги (код 871) включаются услуги по
созданию и размещению рекламы в средствах массовой информации,
включая покупку времени и места; услуги по созданию и размещению
наружной (уличной) рекламы (рекламные щиты, афишные тумбы, доски
объявлений, электронные табло, бегущие строки, оформление витрин,
реклама на транспорте и так далее); аренда места для рекламы. К
данному виду услуг относится также спонсорство, любой вклад
рекламодателя с целью рекламы своей фирмы, товаров, работ, услуг.
V.27. В услуги по организации промышленных ярмарок, выставок,
конференций и симпозиумов (код 879) включается комплекс работ,
связанных с организацией и проведением промышленных ярмарок,
выставок, конференций и симпозиумов, а также платежи за участие в
них. По данной позиции не отражаются услуги по организации и
проведению книжных и художественных выставок, ярмарок, относящиеся
к кодам 963, 964.
V.28. В услуги посреднические в области торговли (код 87909)
включаются комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками,
брокерами, дилерами и торговыми агентами от внешнеторговых сделок
с услугами. Исключаются комиссионные вознаграждения транспортным
агентствам (экспедиторам), они отражаются как вспомогательные и
дополнительные транспортные услуги с кодами 743, 744, 745, 746,
749; комиссионные вознаграждения туристических агентств и
операторов отражаются как услуги туристических агентств и
операторов с кодом 747, а также комиссионные вознаграждения,
относимые на финансовые услуги (код 811).
По данной позиции отражаются также комиссионные, полученные
резидентами, являющимися оптовиками, брокерами, дилерами и
торговыми агентами по сделкам с товарами, условиями которых не
предусмотрен ввоз товаров на таможенную территорию Российской
Федерации (вывоз товаров с таможенной территории Российской
Федерации).
Комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами,
дилерами и торговыми агентами по сделкам с товарами, относящимися
к российскому экспорту (импорту), в Отчете не отражаются.
V.29. В услуги, относящиеся к сельскому хозяйству, рыболовству,
горнодобывающей промышленности (коды 881, 882, 883), включаются
услуги по сбору урожая, услуги по обеспечению коммерческой охоты и
ловли зверей, в области рыболовства, услуги по оценке лесных
массивов, борьбе с пожарами и так далее. Услуги, оказываемые на
нефтяных и газовых месторождениях: услуги по бурению, ремонту
буровых вышек и так далее.
V.30. В переработку товаров, сырья в соответствии с таможенными
режимами переработки (код 884) включается переработка на
территории Российской Федерации сырья, ввезенного под таможенными
режимами переработки, а также переработка сырья, вывезенного за
рубеж в соответствии с таможенными режимами переработки. При этом
указанные операции сопровождаются последующим экспортом (импортом)
продуктов переработки.
V.31. По коду 884a "Прочая переработка товаров, сырья"
отражается переработка сырья на территории Российской Федерации,
оплаченная нерезидентами, а также переработка сырья за рубежом,
оплаченная резидентами (сырье может быть как экспортировано
(импортировано), так и приобретено на местах). При этом продукт
переработки не вывозится из страны переработки.
V.32. В полиграфические работы и издательские услуги (код
88442) включаются комплексные работы по производству печатной
продукции (включая изготовление печатной формы, собственно
печатание и отделку печатной продукции); услуги по изданию книг,
брошюр, визитных карточек, буклетов и так далее, издание
периодических публикаций, тиражирование аудио- и видеоматериалов
на различных носителях и прочие виды издательской деятельности
(художественное оформление и издание бланков документов, учетной и
отчетной документации, проездных билетов и тому подобное) при
условии, что указанная продукция не относится к российскому
экспорту или импорту товаров.
V.33. В услуги по монтажу машин и оборудования, не связанные со
строительными работами (код 885), включаются работы по монтажу
(демонтажу) оборудования, не отраженные по коду 51. В Отчет не
включаются услуги по монтажу оборудования, если их стоимость
входит в общую стоимость экспортируемого (импортируемого)
оборудования.
V.34. В ремонт товаров (код 886) включается ремонт
оборудования, включая капитальный ремонт транспортных средств.
V.35. В активы нефинансовые нематериальные (код 892) включаются
права пользования земельными участками, природными ресурсами,
лицензионные платежи, патенты, "ноу-хау", торговые марки, товарные
знаки, авторские права и вознаграждения за использование
произведений другими лицами, контракты со спортсменами и
спортклубами, организационные расходы, включая расходы по
регистрации предприятия, брокерское место и так далее.
V.36. К государственным услугам (код 91) относятся услуги,
связанные с содержанием и функционированием посольств, консульств,
военных и иных представительств, военных баз, космических
полигонов, международных организаций; другие услуги, оказанные
органами государственного управления, как российскими, так и
иностранными.
По данному коду отражаются следующие операции: перечисления
денежных средств на содержание российских посольств, консульств,
военных и иных представительств, военных баз, космических
полигонов и так далее, расположенных на территории иностранных
государств; платежи расположенных на территории Российской
Федерации международных организаций, посольств, консульств,
военных и иных представительств иностранных государств за товары и
услуги, необходимые для их функционирования; платежи (поступления)
денежных средств, связанные с обеспечением многостороннего
урегулирования военных конфликтов и с обеспечением сил по
поддержанию мира. Кроме того, к данной группе услуг относятся:
платежи за регистрацию граждан, выдачу паспортов, оплата
консульских и таможенных сборов и тому подобное; платежи за
использование государственной символики и так далее.
Потребляемые (приобретаемые) органами государственного
управления, резидентами или нерезидентами услуги, перечисленные в
данном Перечне (строительные, юридические, реклама и так далее),
должны быть отражены в Отчете по соответствующему им коду (51,
861, 871 и так далее).
Членские взносы в международные организации отражаются по коду
499a.
V.37. В жилищно-эксплуатационные и коммунальные услуги (код
91123) включаются услуги по содержанию жилого и нежилого фонда,
включая услуги по электроснабжению, водо- и газоснабжению,
теплоснабжению и прочие жилищно-коммунальные услуги.
V.38. В услуги в сфере образования и медицинского обслуживания
(коды 92, 93) включаются услуги, оказываемые российскими
преподавателями и медицинскими работниками за рубежом или
иностранными преподавателями и медицинскими работниками в
Российской Федерации, включая оплату услуг, предоставляемых
заочно.
V.39. В услуги, связанные с получением образования (код 92a),
включаются обучение российских школьников, студентов, аспирантов
за рубежом, а также обучение иностранных школьников, студентов,
аспирантов в Российской Федерации, исключая услуги, относящиеся к
кодам 92, 93.
V.40. В медицинские услуги, включая санаторно-курортное лечение
(код 93a), включаются услуги, предоставленные российскими
медицинскими учреждениями, в том числе санаториями,
профилакториями и тому подобное иностранным гражданам, а также
услуги, предоставленные иностранными медицинскими учреждениями, в
том числе санаториями, профилакториями и тому подобное гражданам
Российской Федерации, исключая услуги, относящиеся к кодам 92, 93.
V.41. К аудиовизуальным и связанным с ними услугам (код 961)
относятся следующие виды работ и услуг: создание художественных
фильмов, театральных постановок, музыкальных, цирковых, радио- и
телевизионных программ, запись музыкальных произведений, а также
право демонстрации этих постановок и программ на телевидении,
радио. По этой позиции отражается также выплата вознаграждения
актерам, режиссерам, постановщикам и тому подобное.
V.42. В услуги информационных агентств (код 962) включается
снабжение средств массовой информации сводками новостей,
фотографическим материалом и тематическими статьями; передача
данных и информационное обеспечение пользователей на основе баз
данных и информационных вычислительных сетей (ИВС), включая
специализированные информационные агентства и другие организации
(например, Reuters, РИА "Новости", ООО НПП Гарант-сервис, АО
"КонсультантПлюс" и тому подобное), а также оплата коммерческих
WEB-сайтов в Интернете. К данному виду услуг относится
индивидуальная подписка на книги и периодические издания.
V.43. В услуги в сфере культуры и отдыха, услуги по организации
спортивных мероприятий (коды 963, 964) включаются услуги
библиотек, архивов, музеев и других культурно-просветительных
учреждений, услуги по организации и проведению книжных и
художественных выставок, ярмарок, а также платежи за участие в
них; услуги по организации любых видов спортивных мероприятий,
включая эксплуатационные услуги помещений, услуги спортивных
судей, выплаты вознаграждения спортсменам, тренерам за участие в
спортивных соревнованиях и тому подобное.
V.44. Прочие услуги, не отнесенные к другим категориям (код
97), включают все остальные работы (услуги), которые не вошли ни в
одну из вышеперечисленных групп (например, услуги по подбору
персонала, найму рабочей силы, трудоустройству; услуги частных
сыскных и охранных агентств; чистка и уборка помещений; устный и
письменный перевод; секретарские, редакторские услуги; услуги
фотоателье и другое).
V.45. По коду 499a "Членские взносы в международные и другие
организации" отражаются ежегодные и другие регулярные и
единовременные взносы в фонды международных организаций,
объединений, ассоциаций, в том числе выплачиваемые
государственными органами.
V.46. По коду 499b "Налоги, пошлины (кроме таможенных пошлин;
налогов, взимаемых таможенными органами)" отражается оплата
установленных законодательствами Российской Федерации и
иностранных государств налогов и пошлин (исключая таможенные
пошлины; налоги, взимаемые таможенными органами).
Если в платежи за работы, услуги, результаты интеллектуальной
деятельности включен налог на добавленную стоимость (НДС), то в
Отчете эти работы, услуги и результаты интеллектуальной
деятельности отражаются по полной стоимости с учетом начисленного
налога.
Таможенные пошлины и налоги, взимаемые таможенными органами в
соответствии с нормативными актами Российской Федерации и
иностранных государств, отражаются с кодом 499e.
Оплата различных сборов, предусмотренных законодательствами
иностранных государств, а также законодательством Российской
Федерации, для целей данного Отчета рассматривается как оплата за
соответствующий вид услуг. Например, различные виды сборов,
взимаемые с судов в морских торговых портах, отражаются в Отчете
как вспомогательные и дополнительные услуги водного транспорта
(код 745); сборы за парковку автотранспорта как вспомогательные и
дополнительные услуги автотранспорта (код 744); таможенные сборы,
сборы за регистрацию граждан, выдачу паспортов, использование
государственной символики, консульские сборы и тому подобное как
государственные услуги (код 91) и так далее.
V.47. По коду 499c "Гранты и прочие безвозмездные перечисления"
отражаются денежные средства, передаваемые безвозмездно и
безвозвратно гражданами и юридическими лицами, в том числе
нерезидентами (физическими и юридическими лицами), международными
учреждениями, а также международными некоммерческими и
благотворительными организациями (фондами); перечисления денежных
средств, переходящих в порядке наследования и дарения,
пожертвования и так далее. К данному виду операций относятся также
пенсии; алименты, выплачиваемые без решения суда; стипендии.
V.48. Штрафы; выплаты, связанные с возмещением ущерба; выплаты
по решению судебных органов отражаются по коду 499d. К данной
группе операций относятся штрафы за неисполненные обязательства,
выплаты, связанные с возмещением ущерба, а также выплаты по
решению судебных органов, включая выплаты алиментов по решению
суда.
Премии или неустойки, выплата которых предусмотрена условиями
договора, отражаются с кодом соответствующего вида работы, услуги,
передачи информации, результата интеллектуальной деятельности или
операции неторгового характера. Иными словами, в полную стоимость
работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной
деятельности, операций неторгового характера включаются все
обусловленные условиями договора выплаты, как увеличивающие, так и
уменьшающие их первоначальную стоимость. Выплаты неустоек,
осуществляемые исполнителем отдельно за ненадлежащее исполнение
обязательств по договору, должны отражаться в соответствии с
пунктом III.14 настоящего Порядка.
Не отражаются в Отчете выплаты по решению судебных органов,
связанные с расчетами за товары, по ценным бумагам, кредитам и так
далее, указанные в пункте I.9 настоящего Порядка.
V.49. В таможенные пошлины; налоги, взимаемые таможенными
органами (код 499e), включаются таможенные пошлины и налоги,
взимаемые таможенными органами в соответствии с законодательством
Российской Федерации и иностранных государств.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ ОБ ИНВЕСТИЦИЯХ
УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА И ЕГО КЛИЕНТОВ-РЕЗИДЕНТОВ
(КРОМЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ) В ЦЕННЫЕ БУМАГИ,
ВЫПУЩЕННЫЕ НЕРЕЗИДЕНТАМИ
по состоянию на 1 января ____ г.
Наименование кредитной организации ___________________
Почтовый адрес _______________________________________
Код формы 0409404
Годовая
------T-------T------T-----T-------T--------T----T------T------T-----T------------T-----------------T---------T-------T----¬
¦Но- ¦Иденти-¦Код ¦Код ¦Наиме- ¦Наличие ¦Код ¦Код ¦Коли- ¦Код ¦ Цена одной ¦ Общая стоимость ¦Код ¦Код ¦Осо-¦
¦мер ¦фикаци-¦коди- ¦типа ¦нование¦отноше- ¦кли-¦страны¦чество¦валю-¦ ценной ¦ пакета ценных ¦исполь- ¦места ¦бые ¦
¦стро-¦онный ¦ровоч-¦цен- ¦эми- ¦ний ¦ента¦эми- ¦ценных¦ты ¦ бумаги, ¦ бумаг, ¦зованного¦хране- ¦по- ¦
¦ки ¦код ¦ной ¦ной ¦тента ¦прямого ¦ ¦тента ¦бумаг,¦цен- ¦ в единицах ¦в единицах валюты¦метода ¦ния ¦мет-¦
¦ ¦ценной ¦сис- ¦бума-¦ ¦инвести-¦ ¦ ¦штук ¦ной ¦ валюты ¦ ¦оценки ¦ценных ¦ки ¦
¦ ¦бумаги ¦темы ¦ги ¦ ¦рования ¦ ¦ ¦ ¦бума-¦ ¦ ¦рыночной ¦бумаг ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ги +------T-----+-------T---------+стоимости¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦номи- ¦ры- ¦номи- ¦рыночная ¦ценных ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦наль- ¦ноч- ¦нальная¦ (гр. 9 ¦бумаг ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ная ¦ная ¦(гр. 9 ¦ x гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦x гр. ¦ 12) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦11) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------+------+-----+-------+--------+----+------+------+-----+------+-----+-------+---------+---------+-------+----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦
+-----+-------+------+-----+-------+--------+----+------+------+-----+------+-----+-------+---------+---------+-------+----+
¦ Раздел 1. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности ¦
+-----T-------T------T-----T-------T--------T----T------T------T-----T------T-----T-------T---------T---------T-------T----+
¦1.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------+------+-----+-------+--------+----+------+------+-----+------+-----+-------+---------+---------+-------+----+
¦1.2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------+------+-----+-------+--------+----+------+------+-----+------+-----+-------+---------+---------+-------+----+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------+------+-----+-------+--------+----+------+------+-----+------+-----+-------+---------+---------+-------+----+
¦ Раздел 2. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами) ¦
¦ уполномоченного банка (кроме кредитных организаций) ¦
+-----T-------T------T-----T-------T--------T----T------T------T-----T------T-----T-------T---------T---------T-------T----+
¦2.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦
+-----+-------+------+-----+-------+--------+----+------+------+-----+------+-----+-------+---------+---------+-------+----+
¦2.2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦
+-----+-------+------+-----+-------+--------+----+------+------+-----+------+-----+-------+---------+---------+-------+----+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦
L-----+-------+------+-----+-------+--------+----+------+------+-----+------+-----+-------+---------+---------+-------+-----
Отчет направляется в составе: раздела 1 _____ строк и раздела 2 __
строк.
Руководитель (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон: Факс: E-mail:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления формы отчетности 0409404
"Сведения об инвестициях уполномоченного банка
и его клиентов-резидентов (кроме кредитных
организаций) в ценные бумаги,
выпущенные нерезидентами"
1. Общие положения
1.1. Раскрытие информации и публикация данных Банком России
Собираемая информация используется в агрегированном виде для
статистических целей.
Банк России гарантирует конфиденциальность полученной
информации.
1.2. Порядок представления отчетов
Уполномоченные банки представляют отчетность по форме 0409404
"Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-
резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги,
выпущенные нерезидентами" (далее - Отчет) в электронном виде в
территориальные учреждения Банка России на годовой основе не
позднее 15 февраля года, следующего за отчетным. Представляемые
сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося
уполномоченного банка, включая филиалы, находящиеся на территории
других государств и не являющиеся самостоятельными юридическими
лицами.
1.3. Единицы измерения и правила представления числовых
показателей
Данные в графе 9 разделов 1 и 2 отражаются с округлением до
целого числа.
Данные в графах 11, 12, 13, 14 разделов 1 и 2 указываются в
единицах соответствующей валюты с двумя знаками после запятой.
Если значение числового показателя равно нулю, то в Отчете по
этому показателю проставляется значение "0". Если явление, которое
отражает символьный показатель, отсутствует, то в Отчете
проставляется прочерк.
1.4. Порядок представления Отчета с нулевыми данными
В случае если у уполномоченного банка отсутствуют данные,
подлежащие отражению в каком-либо разделе Отчета, то
уполномоченным банком при составлении Отчета по данному разделу
проставляется запись об отсутствии данных.
В случае если у уполномоченного банка отсутствуют данные,
подлежащие отражению в Отчете, то уполномоченный банк формирует
Отчет, в содержательной части которого проставляется только запись
об отсутствии данных.
1.5. Порядок внесения исправлений данных
Если после отправки Отчета уполномоченным банком были
обнаружены ошибки, исправленный Отчет необходимо повторно
направить соответствующему территориальному учреждению Банка
России.
1.6. Вопросы к Банку России
В случае возникновения вопросов по порядку заполнения и
представления Отчета просьба обращаться по телефону: (495) 928-45-
86 (факс: (495) 923-29-30, e-mail: tai@cbr.ru).
1.7. Структура Отчета
Отчет состоит из 2 разделов:
в разделе 1 отражаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами
и принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности;
в разделе 2 отражаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами
и принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами)
уполномоченного банка (кроме кредитных организаций), находящиеся у
него на хранении, учете, брокерском обслуживании, а также в
доверительном управлении.
2. Классификации и терминология,
используемые в настоящем Порядке
2.1. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для данного
Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской
Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов,
находящиеся на территории других государств и имеющие статус
юридического лица, а также структуры Союзного государства
Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в
качестве нерезидентов.
Определения депозитных сертификатов, долговых ценных бумаг,
прямых инвестиций, участия в капитале, голосующего и не
голосующего участия в капитале, срока погашения, платежных
документов используются в рамках данного Отчета в значениях,
указанных в Порядке составления и представления отчетности по
форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных
операциях".
2.2. Приведенные ниже определения ценных бумаг, подлежащих
отражению в Отчете, и их классификация используются исключительно
для данного Отчета.
2.2.1. В Отчете отражаются ценные бумаги, выпущенные
нерезидентами:
принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности;
по отношению к которым уполномоченный банк зарегистрирован в
реестре владельцев ценных бумаг в качестве номинального держателя
ценных бумаг (исключая ценные бумаги, владельцами которых являются
кредитные организации);
по отношению к которым уполномоченный банк является
доверительным управляющим (исключая ценные бумаги, учредителями
доверительного управления которыми являются кредитные
организации);
владельцами которых являются резиденты - клиенты (депоненты)
уполномоченного банка (кроме кредитных организаций), в том числе
по отношению к которым они выполняют функции номинальных
держателей и доверительных управляющих;
предоставленные уполномоченным банком, а также резидентами,
являющимися клиентами (депонентами) уполномоченного банка (кроме
кредитных организаций), по договорам с обратной продажей,
договорам займа ценных бумаг или переданные в залог.
2.2.2. В Отчете не отражаются следующие выпущенные
нерезидентами ценные бумаги:
принадлежащие кредитным организациям, являющимся клиентами
(депонентами) уполномоченного банка;
принадлежащие нерезидентам, являющимся клиентами (депонентами)
уполномоченного банка;
депозитарные расписки на ценные бумаги эмитентов-резидентов;
полученные по договорам займа ценных бумаг, по договорам с
обратной продажей, а также в залог;
производные финансовые инструменты.
2.2.3. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и подлежащие
отражению в Отчете, классифицируются по следующим группам:
в ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале, включаются
обыкновенные и привилегированные акции, депозитарные расписки,
удостоверяющие право собственности на акции нерезидентов,
являющиеся базисным активом для расписок. Кроме того, к этой
группе следует также относить такие инструменты, как паи, доли в
имуществе, сертификаты участия, удостоверяющие долю и условия
участия в капитале;
в долгосрочные долговые ценные бумаги включаются облигации,
различные долговые обязательства, дающие их владельцу безусловное
право на получение денежного дохода. Срок погашения данных ценных
бумаг составляет более одного года от даты их размещения. К этой
группе ценных бумаг относятся: казначейские облигации; облигации с
нулевым купоном, дисконтом, с различными видами купонных платежей,
с плавающей процентной ставкой; бессрочные и конвертируемые
облигации; индексированные облигации; ценные бумаги, обеспеченные
активами, такие как облигации, обеспеченные недвижимостью,
долговые инструменты, обеспеченные пулом ипотек; "неучаствующие"
привилегированные акции; свободно обращающиеся депозитные
сертификаты, выпущенные банками, со сроком погашения свыше одного
года; депозитарные расписки на предъявителя, удостоверяющие право
собственности на облигации нерезидентов, являющиеся базисным
активом для расписок; долгосрочные вексельные обязательства;
долгосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием
(долгосрочные бумаги различных видов, выпущенные с целью
финансирования кредита, выданного третьей стороне); другие
долгосрочные ценные бумаги. Ценные бумаги с нерегулярными сроками
погашения, самый поздний из которых наступает более чем через год,
а также ценные бумаги с неопределенными сроками погашения следует
классифицировать как долгосрочные долговые ценные бумаги;
в краткосрочные долговые ценные бумаги включаются ценные бумаги
денежного рынка, дающие их владельцу безусловное право на
получение в установленный срок оговоренной фиксированной суммы
денег. Срок погашения краткосрочных долговых ценных бумаг
составляет 1 год или менее года от даты их размещения. К этой
группе ценных бумаг относятся, казначейские векселя и
среднесрочные казначейские облигации (сроком на год и менее года);
краткосрочные коммерческие и финансовые бумаги; банковские
акцептованные переводные векселя; векселя до востребования;
банковские депозитные сертификаты со сроком обращения год и менее
года; краткосрочные долговые обязательства, выпускаемые в рамках
эмиссионных программ с банковской поддержкой (данные ценные бумаги
считаются краткосрочными даже в том случае, когда лежащие в их
основе инструменты являются долгосрочными); краткосрочные ценные
бумаги, связанные с кредитованием (краткосрочные бумаги различных
видов, выпущенные с целью финансирования кредита, выданного
третьей стороне).
При группировке долговых ценных бумаг по срокам погашения (на
долгосрочные и краткосрочные) рекомендуется исходить из
первоначального, а не остаточного срока погашения. Под
первоначальным сроком погашения ценных бумаг понимается срок от
даты их размещения до даты погашения, но не срок от даты их
приобретения уполномоченным банком (или его клиентом) до даты
погашения.
2.2.4. В качестве депозитарных расписок отражаются ценные
бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов,
удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или
облигаций иностранных эмитентов. Депозитарная расписка может
представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного
класса или часть ценной бумаги.
В Отчете отражаются только депозитарные расписки, выпущенные на
ценные бумаги эмитентов-нерезидентов.
Депозитарные расписки следует отражать в графе 8 Отчета по
стране эмитента ценной бумаги (акции, облигации), являющейся
базисным активом для депозитарной расписки, а не по стране банка,
выпустившего соответствующую расписку. Такой же подход следует
использовать для определения наличия отношений прямого
инвестирования (графа 6 раздела 1 Отчета).
Все другие показатели Отчета должны соответствовать
характеристикам депозитарных расписок, а не акций (облигаций),
лежащих в их основе.
2.2.5. Понятия "учредитель управления", "доверительный
управляющий" используются в соответствии с гражданским
законодательством Российской Федерации.
В зависимости от статуса уполномоченного банка (учредитель
управления или доверительный управляющий) ценные бумаги,
выпущенные нерезидентами, отражаются:
в разделе 1 - если уполномоченный банк является их
собственником и выступает в качестве учредителя доверительного
управления ценными бумагами;
в разделе 2 - если уполномоченный банк выступает в качестве
доверительного управляющего ценными бумагами, принадлежащими
резидентам - учредителям управления (кроме кредитных организаций).
2.2.6. Понятие номинального держателя ценных бумаг используется
в Отчете в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных
бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N
17, ст. 1918; 1998, N 48, ст. 5857; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N
52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11,
ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5).
В зависимости от статуса уполномоченного банка (собственник или
номинальный держатель) ценные бумаги, выпущенные нерезидентами,
отражаются:
в разделе 1 - если уполномоченный банк, являясь собственником
указанных ценных бумаг, передал их в номинальное держание;
в разделе 2 - если уполномоченный банк зарегистрирован в
реестре в качестве номинального держателя ценных бумаг,
принадлежащих резидентам (кроме кредитных организаций).
В случае если уполномоченный банк обладает информацией о том,
что его клиент-резидент, по ценным бумагам которого он выступает
номинальным держателем, также является номинальным держателем, а
конечным владельцем этих бумаг является нерезидент, то
вышеуказанные ценные бумаги не отражаются в Отчете.
2.2.7. В Отчете отражаются ценные бумаги нерезидентов,
принадлежащие уполномоченному банку и предоставленные им взаймы
или по договору с обратной продажей, а также переданные в залог.
Предоставление ценных бумаг взаймы, по договору об обратной
продаже, а также передача их в залог, рассматривается в рамках
Отчета как временный обмен ценных бумаг на денежные средства или
другое обеспечение.
В Отчете не отражаются ценные бумаги нерезидентов, полученные
по договорам займа ценных бумаг, по договорам с обратной продажей,
а также принятые в залог.
2.2.8. В производные финансовые инструменты включаются
финансовые инструменты, базисным активом которых являются другие
конкретные инструменты, показатели или товары и с помощью которых
на финансовых рынках может осуществляться торговля конкретными
финансовыми рисками, независимо от базисного актива. Примерами
производных финансовых инструментов являются опционы, фьючерсы,
свопы, варранты.
Производные финансовые инструменты в Отчете не отражаются.
Если имеется ценная бумага и одновременно производный
финансовый инструмент, для которого данная ценная бумага является
базисным активом, то в Отчете отражается только стоимость
указанной ценной бумаги без учета стоимости производного
финансового инструмента. Исключением являются долговые ценные
бумаги, содержащие неотделимый производный финансовый инструмент,
под которым понимается производный финансовый инструмент,
существование которого в качестве отдельного финансового
инструмента невозможно (например, долговая ценная бумага со
встроенным опционом на конвертацию). Для целей данного Отчета
указанные долговые ценные бумаги оцениваются с учетом стоимости
неотделимого производного финансового инструмента, даже если
стоимость таких ценных бумаг будет отличаться от аналогичных
ценных бумаг именно из-за стоимости такого производного
финансового инструмента.
2.2.9. Если часть основного долга по ценным бумагам была
выкуплена (погашена) досрочно, то в Отчете отражаются номинальная
и рыночная стоимости оставшейся в обращении невыплаченной части
основного долга по состоянию на дату составления Отчета.
2.2.10. В Отчет включаются ценные бумаги, выпущенные
нерезидентами, которые являются дочерними организациями
организаций-резидентов.
2.2.11. Ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие
уполномоченному банку, а также депонентам-резидентам (кроме
кредитных организаций) и находящиеся на хранении и (или) учете в
депозитарии уполномоченного банка, подлежат отражению в Отчете
независимо от места их хранения и (или) учета (в собственном
хранилище банка, у других резидентов, в том числе в депозитариях
кредитных организаций, у нерезидентов).
Если ценные бумаги одного эмитента-нерезидента, принадлежащие
уполномоченному банку, находятся на хранении и (или) учете в
различных местах, то в Отчете указанные ценные бумаги отражаются
отдельно по каждому месту хранения и (или) учета.
В целях данного Отчета рекомендуется в качестве собственного
хранилища рассматривать также хранилища филиалов и арендованные
хранилища.
2.2.12. Ценные бумаги, выпущенные международными организациями
- нерезидентами, не следует относить к странам, где расположены
эти организации, поскольку указанные ценные бумаги не являются
обязательствами этих стран. В рамках Отчета международным
организациям присвоен отдельный код "XX".
Страновую принадлежность организации-нерезидента,
предоставляющей международные финансовые услуги, следует
определять на основании места нахождения ее штаб-квартиры.
Например, компания S.W.I.F.T. является резидентом Бельгии.
В соответствии с подпунктом 2.2.4 настоящего Порядка
депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги организаций-
нерезидентов, следует относить к стране резидентства эмитента
ценной бумаги, лежащей в основе расписки, а не банка, выпустившего
соответствующие расписки.
Не следует:
определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в
которой номинированы ценные бумаги;
указывать в качестве страны - эмитента ценных бумаг страну,
предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг
не совпадает со страной предоставления гарантии);
указывать в качестве страны - эмитента ценных бумаг страну
нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные
бумаги (если только страна продавца ценных бумаг не совпадает со
страной эмитента).
2.2.13. Порядок определения рыночной стоимости ценных бумаг в
порядке предпочтения.
Рыночная стоимость ценных бумаг, допущенных к обращению через
организаторов торговли, для данного Отчета рассчитывается на
основе рыночной цены, определяемой в соответствии с Порядком
расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных
паев паевых инвестиционных фондов, допущенных к обращению через
организаторов торговли, утвержденным Постановлением Федеральной
комиссии по рынку ценных бумаг от 24 декабря 2003 года N 03-52/пс,
зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 23
января 2004 года N 5480 ("Российская газета" от 30 января 2004
года N 16). В рыночную цену долговых ценных бумаг должен быть
включен накопленный по ним купонный доход. Для целей данного
Отчета рыночная стоимость ценных бумаг, допущенных к обращению
через организаторов торговли, предоставленных по договорам займа и
по договорам с обратной продажей ценных бумаг, а также в залог,
определяется аналогичным образом.
Рыночная стоимость ценных бумаг, не котируемых на бирже или
расчет биржевых котировок для которых невозможен, определяется
следующими методами.
1) Методы, используемые для оценки стоимости ценных бумаг,
обеспечивающих участие в капитале:
оценка по доле пакета в стоимости чистых активов эмитента,
которая равна стоимости активов (включая нематериальные активы) за
вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде
акций, не дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и
обязательств используется в текущих ценах, а не в ценах их
приобретения (первоначальных ценах). При этом стоимость чистых
активов включает суммы обязательств и активов, относящихся к
материнской компании и другим связанным сторонам. Данный метод
применяется для оценки инвестиций в дочерние общества;
метод долевого участия. Ценные бумаги первоначально учитываются
по себестоимости, затем их балансовая стоимость увеличивается или
уменьшается на признанную долю инвестора в прибылях и убытках
объекта инвестиций после даты приобретения. Полученный от объекта
инвестиций доход уменьшает балансовую стоимость ценных бумаг.
Корректировки балансовой стоимости могут быть также необходимы для
отражения изменений доли участия инвестора в объекте инвестиций,
возникающих в результате изменений в собственном капитале объекта
инвестиций, которые не были включены в отчет о прибылях и убытках.
К таким изменениям относят те, которые возникают в результате
переоценки основных средств и инвестиций, в результате курсовых
разниц при пересчете отчетности в иностранной валюте и в
результате корректировок, учитывающих разницы, возникающие при
объединении компаний.
2) Методы, используемые для оценки стоимости долговых ценных
бумаг:
для расчета рыночной стоимости не котируемых на биржевом рынке
ценных бумаг (P) используется расчетная текущая стоимость ценной
бумаги:
C
n i
P = SUM -----------------,
i=1 t / 365
i
(1 + y)
где n - количество предстоящих платежей процентов и основного
долга;
i - порядковый номер соответствующего платежа, варьируется от 1
до n;
C - размер (одного) платежа;
i
t - количество дней начиная с отчетной даты и до погашения;
i
y - эффективная доходность к погашению, рассчитываемая по
состоянию на момент приобретения данного инструмента;
при наличии в составе долговой ценной бумаги неотделимого
встроенного производного инструмента (например, долговая ценная
бумага со встроенным опционом на конвертацию) стоимость не
котируемых на биржевом рынке ценных бумаг, определенная с
использованием расчетной текущей стоимости ценной бумаги, должна
корректироваться с учетом изменения стоимости данного встроенного
производного инструмента;
рыночная стоимость просроченных долговых ценных бумаг
оценивается по цене последней сделки.
В случае невозможности применения ни одного из
вышеперечисленных методов при оценке рыночной стоимости ценных
бумаг можно воспользоваться одним из следующих методов:
по цене последней сделки с данными ценными бумагами при
условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло
существенных изменений экономических условий. При этом в стоимость
ценных бумаг не включаются затраты по оплате финансовых услуг
(комиссионные, вознаграждения), связанные с их приобретением, и
включается накопленный процентный (купонный) доход по процентным
(купонным) долговым ценным бумагам, уплаченный при приобретении;
по стоимости, установленной органами управления эмитента;
по стоимости аналогичных ценных бумаг (имеющих схожие
параметры, такие, как сроки погашения, купонные платежи, уровни
риска).
3. Раздел 1 "Ценные бумаги, выпущенные
нерезидентами и принадлежащие уполномоченному банку
на праве собственности"
3.1. Общая характеристика раздела 1.
В разделе 1 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги,
по отношению к которым уполномоченный банк выступает в качестве
собственника и которые учитываются им на соответствующих
балансовых, внебалансовых счетах и счетах депо по состоянию на
дату составления Отчета.
В разделе 1 отражаются также ценные бумаги нерезидентов,
принадлежащие уполномоченному банку, находящиеся по состоянию на
дату составления Отчета в пути, на проверке, под арестом, на
переоформлении, а также обремененные обязательствами
(блокированные, заложенные, предназначенные к поставке,
выставленные на торги).
При отражении данных в графах 2, 5 и 8 Отчета следует
использовать Реестр эмитентов и эмиссионных ценных бумаг,
представляемый в рамках программного обеспечения. Данные по прочим
эмитентам и ценным бумагам, не указанным в Реестре, заполняются на
основании имеющейся у уполномоченного банка информации.
3.2. Графа 1. Номер строки состоит из 2 частей, разделенных
точкой. Первая часть соответствует номеру раздела Отчета, а вторая
- порядковому номеру строки. Номер последней строки каждого
раздела должен соответствовать количеству строк, указываемому в
соответствующем поле в конце Отчета.
3.3. В графе 2 для эмиссионных ценных бумаг указывается
международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN) либо иной
код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или
другой заменяющей ее в этом качестве организацией. Не допускается
использование для эмиссионных бумаг внутренних кодов
уполномоченного банка, а также кодов, присвоенных другими
организациями, не являющимися регистрационными.
Для неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов
(номеров), присвоенных им организациями, не являющимися
регистрационными, а также присвоенных уполномоченным банком для их
учета.
3.4. В графе 3 в рамках данного Отчета для эмиссионных ценных
бумаг указывается двузначный код идентификационной кодовой
системы, которая использовалась при кодировании ценных бумаг,
выпущенных нерезидентами, в соответствии с Перечнем основных
идентификационных кодировочных систем по ценным бумагам и
национальных регистрационных организаций, приведенным в пункте 5
настоящего Порядка. Если кодировочная система не указана в
Перечне, то в данной графе указывается код "88".
Если для учета неэмиссионных ценных бумаг используются коды
(номера), присвоенные другими организациями, не являющимися
регистрационными, то в данной графе указывается код "99", если же
используются внутренние коды (номера) уполномоченного банка, то
указывается код "00".
3.5. В графе 4 указываются следующие коды:
Для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале:
УАО - обыкновенные акции;
УАП - привилегированные акции с участием;
УДР - депозитарные расписки, удостоверяющие права на акции,
выпущенные нерезидентами;
УПД - доли, паи;
УПР - прочие ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале
нерезидентов.
Для долгосрочных долговых ценных бумаг:
ДАН - "не участвующие" привилегированные акции;
ДКО - конвертируемые облигации и облигации с правом выбора
сроков погашения, последний из которых наступает через срок,
превышающий год после выпуска ценных бумаг;
ДДР - депозитарные расписки, удостоверяющие права на облигации,
выпущенные нерезидентами;
ДБД - свободно обращающиеся банковские депозитные сертификаты с
первоначальным сроком погашения более одного года;
ДОД - двухвалютные облигации;
ДОН - облигации с нулевым купоном и облигации с дисконтом;
ДОП - облигации с плавающей процентной ставкой;
ДОФ - облигации с фиксированной процентной ставкой;
ДОИ - индексированные облигации;
ДОО - ценные бумаги, обеспеченные активами, и привилегированные
сертификаты;
ДВО - долгосрочные векселя;
ДОК - долгосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием;
ДПР - прочие долгосрочные ценные бумаги.
Для краткосрочных долговых ценных бумаг:
ККВ - казначейские векселя и облигации с первоначальным сроком
погашения год и менее года;
КПВ - векселя;
КБД - свободно обращающиеся депозитные сертификаты с
первоначальным сроком погашения год и менее одного года;
КЭП - краткосрочные долговые ценные бумаги, выпускаемые в
рамках эмиссионных программ с банковской поддержкой;
КОК - краткосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием;
КПР - прочие краткосрочные ценные бумаги.
В случае если ценная бумага имеет характеристики, относящиеся к
разным кодам (например, двухвалютные облигации с плавающей
процентной ставкой), то уполномоченный банк указывает любой из
возможных кодов по своему усмотрению (в данном примере или ДОД,
или ДОП).
3.6. В графе 5 указывается сокращенное наименование эмитента на
английском языке или языке его официального наименования.
По депозитарным распискам указывается наименование нерезидента
- эмитента акций (облигаций), лежащих в основе расписок, в
соответствии с подпунктом 2.2.4 настоящего Порядка.
3.7. Если между уполномоченным банком и нерезидентом, эмитентом
ценных бумаг, существуют отношения прямого инвестирования в
соответствии с пунктом 2.1 настоящего Порядка, то в графе 6
указывается "ДА";
если между уполномоченным банком и нерезидентом, эмитентом
данных ценных бумаг, отсутствуют отношения прямого инвестирования
в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Порядка - "НЕТ".
3.8. Для раздела 1 графа 7 не заполняется.
3.9. В графе 8 указывается двузначный буквенный код страны,
резидентом которой является эмитент, в соответствии с
Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Если эмитентом
является международная организация, то в графе указывается код
"XX", в соответствии с подпунктом 2.2.12 настоящего Порядка.
3.10. В графе 9 указывается количество ценных бумаг в штуках. В
случае, если количество акций или иных ценных бумаг,
обеспечивающих участие в капитале, является нецелым числом, данный
показатель указывается с округлением до целого числа.
3.11. В графе 10 указывается цифровой код валюты, в которой
выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому
классификатору валют (ОКВ). Номинал ценных бумаг, номинированных в
валютах, вошедших в состав евро, необходимо указывать в евро и по
данной графе в качестве валюты выпуска указать код евро - 978.
3.12. В графе 11 указывается номинальная цена одной ценной
бумаги в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками
после запятой.
3.13. В графе 12 указывается рыночная цена одной ценной бумаги
в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками после
запятой.
3.14. В графе 13 указывается номинальная стоимость пакета
ценных бумаг в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя
знаками после запятой. Номинальная стоимость пакета ценных бумаг
рассчитывается как произведение количества ценных бумаг (графа 9)
и номинальной цены одной ценной бумаги (графа 11).
3.15. В графе 14 указывается рыночная стоимость пакета ценных
бумаг в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками
после запятой. Рыночная стоимость пакета ценных бумаг
рассчитывается как произведение количества ценных бумаг (графа 9)
и рыночной цены одной ценной бумаги (графа 12).
3.16. В графе 15 указывается один из следующих кодов:
РЦ - на основе рыночных котировок;
СА - по доли пакета в стоимости чистых активов эмитента;
ДУ - на основе метода долевого участия;
СД - по стоимости, установленной органами управления эмитента;
ПЦ - по цене последней сделки с данной ценной бумагой (при
условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло
существенных изменений экономических условий);
ТС - расчетная текущая стоимость;
АС - по стоимости аналогичных ценных бумаг.
3.17. В графе 16 указывается один из следующих кодов,
соответствующий месту хранения ценных бумаг:
С - в собственном депозитарии;
Б - в депозитариях кредитных организаций;
Р - у других резидентов, кроме кредитных организаций;
Н - у нерезидентов.
3.18. В графе 17 указывается один из кодов, характеризующих
состояние ценных бумаг, принадлежащих уполномоченному банку, а
именно:
ЗБ - ценные бумаги, переданные по договорам займа и договорам с
обратной продажей, а также ценные бумаги в залоге;
ДУ - ценные бумаги, переданные в доверительное управление;
НД - ценные бумаги, зарегистрированные в реестре через
номинального держателя;
ОБ - ценные бумаги, обремененные обязательствами, а также
находящиеся в пути, под арестом, на проверке, переоформлении;
ПН - просроченные долговые ценные бумаги, в том числе
просроченные неопротестованные векселя;
ПО - просроченные опротестованные векселя и другие долговые
ценные бумаги, по которым должник отказался выполнять
обязательства по наступлении сроков платежа.
4. Раздел 2 "Ценные бумаги, выпущенные
нерезидентами и принадлежащие резидентам, являющимся
клиентами (депонентами) уполномоченного банка
(кроме кредитных организаций)"
4.1. Общая характеристика раздела 2
В разделе 2 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги,
принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами)
уполномоченного банка (кроме кредитных организаций), и находящиеся
у него на хранении, учете, брокерском обслуживании, а также в
доверительном управлении.
При отражении данных в графах 2, 5 и 8 Отчета следует
использовать Реестр эмитентов и эмиссионных ценных бумаг,
разработанный Банком России для удобства заполнения и обеспечения
унификации показателей. Данные по прочим эмитентам и ценным
бумагам, не указанным в Реестре эмиссионных ценных бумаг и
эмитентов, заполняются на основании имеющейся у уполномоченного
банка информации.
4.2. Порядок заполнения граф 1 - 5, 8 - 14 аналогичен порядку
их заполнения в разделе 1.
4.3. Графы 6, 15, 16, 17 для раздела 2 не заполняются.
4.4. В графе 7 указывается один из следующих кодов:
ГУ - федеральные органы государственной власти, органы
государственной власти субъектов Российской Федерации и органы
местного самоуправления - резиденты;
ПУ - профессиональные участники рынка ценных бумаг -
юридические лица (кроме кредитных организаций);
ФЛ - физические лица - резиденты;
ПР - прочие юридические лица - резиденты (кроме кредитных
организаций).
5. Перечень основных идентификационных
кодировочных систем по ценным бумагам и национальных
регистрационных организаций
---------T----------------------T--------------------------------¬
¦ Код ¦ Страна ¦ Название кодировочной системы ¦
¦системы ¦ (Агентство) ¦ или национальной ¦
¦ ¦ ¦ регистрационной организации ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 01 ¦Association of¦ISIN (International Security¦
¦ ¦National Numbering¦Identification Number) ¦
¦ ¦Agencies (ANNA) ¦ ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 02 ¦Cedel ¦Cedel Code ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 03 ¦Euroclear ¦Euroclear Code ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 04 ¦Euroclear/Cedel ¦Common Code ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 05 ¦Австрия ¦WPK Nummer (Wertpapierkenn-¦
¦ ¦ ¦Nummer) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 06 ¦Аргентина ¦Caja de Valjre S.A. ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 07 ¦Бельгия ¦SVM Code (Secretariat des¦
¦ ¦ ¦Valeurs Mobilieres) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 08 ¦Болгария ¦Bulgarian National Bank ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 09 ¦Бразилия ¦National Stock Exchange¦
¦ ¦ ¦Association (Comissao¦
¦ ¦ ¦Nacional de Bolsas de Valores) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 10 ¦Бразилия ¦Rio de Janeiro Stock Exchange ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 11 ¦Бразилия ¦Sao Paulo Stock Exchange ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 12 ¦Великобритания ¦SEDOL (Stock Exchange Daily¦
¦ ¦ ¦Official List) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 13 ¦Венгрия ¦Central Clearing House and¦
¦ ¦ ¦Depository (Budapest) Ltd. ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 14 ¦Германия ¦WKN (Wertpapierkenn-Nummer) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 15 ¦Гонконг ¦Stock Exchange of Hong Kong Code¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 16 ¦Израиль ¦The Tel Aviv Stock Exchange ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 17 ¦Индия ¦Securities and Exchange Board¦
¦ ¦ ¦of India ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 18 ¦Иран ¦Tehran Stock Exchange Services¦
¦ ¦ ¦Company ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 19 ¦Испания ¦CNMV Code (Comision Nacional¦
¦ ¦ ¦del Mercado de Valores) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 20 ¦Италия ¦UIC (Ufficio Italiano dei Cambi)¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 21 ¦Италия ¦ABI Code (Codice Associazione¦
¦ ¦ ¦Bancaria Italiana) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 22 ¦Латвия ¦Latvian Central Depository ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 23 ¦Мексика ¦Mexican Stock Exchange Code¦
¦ ¦ ¦(Clave de pizarra de la Bolsa¦
¦ ¦ ¦Mexicana de Valores) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 24 ¦Нидерланды ¦Clearingcode (Amsterdam Stock¦
¦ ¦ ¦Exchange) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 25 ¦Норвегия ¦Modified ISIN¦
¦ ¦ ¦(Verdipapirsentralen) (VPS) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 26 ¦Польша ¦National Depository for¦
¦ ¦ ¦Securities ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 27 ¦Румыния ¦The National Securities Clearing¦
¦ ¦ ¦Settlement Depository ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 28 ¦Словакия ¦Stredisko Cennych Papierov, A.S.¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 29 ¦Словения ¦Central Securities Clearing¦
¦ ¦ ¦Corporation ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 30 ¦США ¦CUSIP Number (for North American¦
¦ ¦ ¦Securities) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 31 ¦США ¦CINS (CUSIP International¦
¦ ¦ ¦Number System: for Non-North¦
¦ ¦ ¦American Securities) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 32 ¦Турция ¦Takasbank ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 33 ¦Украина ¦National Depository of Ukraine ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 34 ¦Финляндия ¦Finnish Central Securities¦
¦ ¦ ¦Depository Ltd. ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 35 ¦Франция ¦SICOVAM (Societe¦
¦ ¦ ¦Interprofessionnelle pour la¦
¦ ¦ ¦Compensation des Valeurs¦
¦ ¦ ¦Mobilieres) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 36 ¦Чешская Республика ¦Securities Commission ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 37 ¦Швеция ¦VPC Number ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 38 ¦Швейцария ¦VALOR (Valorennummer) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 39 ¦Эстония ¦Estonian Central Depository For¦
¦ ¦ ¦Securities ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 40 ¦Южно-Африканская ¦Clearing House Code¦
¦ ¦Республика (ЮАР) ¦(Johannesburg Stock Exchange) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 41 ¦Югославия ¦The Federal Commission for¦
¦ ¦ ¦Securities and Financial Market ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 42 ¦Япония ¦SICC Code (Securities¦
¦ ¦ ¦Identification Code Conference) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 43 ¦Япония ¦TSE Code (Tokyo Stock Exchange¦
¦ ¦ ¦Code) (Toushou Code) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 88 ¦ ¦Прочие регистрационные¦
¦ ¦ ¦организации ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 99 ¦ ¦Другие организации, не¦
¦ ¦ ¦являющиеся регистрационными ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 00 ¦ ¦Внутренние коды банка ¦
L--------+----------------------+---------------------------------
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ О РАСЧЕТАХ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ,
ДОЛЯМИ, ПАЯМИ И ВКЛАДАМИ В ИМУЩЕСТВЕ, СОВЕРШЕННЫХ МЕЖДУ
РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ
за ___________ (месяц) ____ г.
Наименование кредитной организации _______________
Почтовый адрес ___________________________________
Код формы 0409405
Месячная
-------T------T----T-----------------------------------------------------------------------------T-----------------------------------------T--------¬
¦Номер ¦Дата ¦Код ¦ Параметры расчетов по операциям с ценными бумагами, долями, паями ¦ Характеристика ценной бумаги ¦Примеча-¦
¦строки¦опера-¦типа¦ и вкладами в имуществе ¦ ¦ние ¦
¦ ¦ции ¦цен-+-----T------T-----T------T---------------T----------T----------T-------------+----------T-------T-------T-------T------+ ¦
¦ ¦ ¦ной ¦код ¦код ¦коли-¦код ¦ сумма платежа ¦БИК ¦ резидент ¦ нерезидент ¦ эмитент ¦регист-¦дата ¦дата ¦ код ¦ ¦
¦ ¦ ¦бу- ¦вида ¦нап- ¦чест-¦валюты¦ по операции, ¦(СВИФТ) ¦ ¦ ¦ ценной ¦рацион-¦регист-¦погаше-¦валюты¦ ¦
¦ ¦ ¦маги¦опе- ¦рав- ¦во, ¦плате-¦ валютных ¦банка ¦ ¦ ¦ бумаги ¦ный ¦рации ¦ния ¦ценной¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦рации¦ления ¦штук ¦жа ¦ единиц ¦контр- ¦ ¦ ¦ ¦номер ¦выпуска¦ценной ¦бумаги¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦плате-¦(до- ¦ +-----T---------+агента - +------T---+------T------+------T---+ценной ¦ценной ¦бумаги ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦жа ¦лей) ¦ ¦всего¦в том ¦получателя¦наиме-¦код¦наиме-¦ код ¦наиме-¦код¦бумаги ¦бумаги ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦числе: ¦(платель- ¦нова- ¦ ¦нова- ¦страны¦нова- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплачен-¦щика) ¦ние ¦ ¦ние ¦ ¦ние ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ные про- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦центы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(доходы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+----------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦ 21 ¦
+------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+----------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+--------+
¦1 ¦ Раздел 1. Операции по выпуску ценных бумаг, покупке и продаже ценных бумаг, долей, паев, внесению вкладов в имущество ¦
¦ ¦ на первичном и вторичном рынках, а также операции по договорам с обратной продажей (РЕПО) ¦
+------+------T----T-----T------T-----T------T-----T---------T----------T------T---T------T------T------T---T-------T-------T-------T------T--------+
¦1.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+----------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+--------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+----------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+--------+
¦2 ¦ Раздел 2. Операции по погашению основного долга (корпуса), выплатам дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям ¦
¦ ¦ и иным ценным бумагам, выкупу долей, паев, выплаты распределенной части прибыли ¦
+------+------T----T-----T------T-----T------T-----T---------T----------T------T---T------T------T------T---T-------T-------T-------T------T--------+
¦2.1 ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+----------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+--------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+----------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+--------+
¦3 ¦ Раздел 3. Операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, включая ¦
¦ ¦ проценты, начисленные на просроченную задолженность ¦
+------+------T----T-----T------T-----T------T-----T---------T----------T------T---T------T------T------T---T-------T-------T-------T------T--------+
¦3.1 ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+----------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+--------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+----------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+---------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409405
"Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами,
долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между
резидентами и нерезидентами"
I. Общие положения
I.1. Собираемая информация используется для составления
платежного баланса Российской Федерации.
I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе
Российской Федерации в агрегированном виде.
I.3. Отчетность по форме 0409405 "Сведения о расчетах по
операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в
имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами" (далее -
Отчет) представляется уполномоченными банками. Источником
информации для составления Отчета являются расчетные и прочие
документы по операциям отчитывающегося уполномоченного банка
(далее - Банк) и его клиентов. В случае возникновения затруднений
при заполнении отдельных показателей Отчета рекомендуется
использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении
Банка, или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями.
I.4. Понятия "резидент" и "нерезидент", "внутренние и внешние
ценные бумаги" (далее - ценные бумаги) используются для
составления Отчета в соответствии с валютным законодательством
Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации
резидентов, находящиеся на территориях иностранных государств и
имеющие статус юридического лица иностранного государства, а также
структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики
Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов. Понятие
"выгодоприобретатель" используется для составления Отчета в
соответствии с Положением Банка России от 19 августа 2004 года N
262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и
выгодоприобретателей в целях противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма", зарегистрированным Министерством юстиции Российской
Федерации 6 сентября 2004 года N 6005 ("Вестник Банка России" от
10 сентября 2004 года N 54).
I.5. Определения долговых ценных бумаг, участия в капитале,
срока погашения, процентов, доходов по участию в капитале,
начисленных доходов и расходов, просроченной задолженности,
операций по договорам с обратной продажей (РЕПО) совпадают с
определениями, указанными в Порядке составления и представления
отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об
иностранных операциях".
Для целей данного Отчета под вкладами, долями, паями в
имуществе понимаются вклады, доли, паи в имуществе, уставном,
складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных или
создаваемых юридических лиц, включая вклады по договору простого
товарищества, образованного с целью извлечения прибыли, а также
материальная помощь материнской компании дочерней компании (далее
- вклады, доли, паи в имуществе).
I.6. В Отчете отражаются:
собственные операции Банка с нерезидентами, включая операции с
ценными бумагами, выпущенными Банком;
операции, совершенные Банком во исполнение заключенных с
клиентами (резидентами и нерезидентами) брокерских, агентских
договоров, договоров доверительного управления. Для целей данного
Отчета такие операции отражаются как операции клиентов, в
интересах которых выступает Банк;
операции Банка в качестве платежного агента или номинального
держателя ценных бумаг. Для целей данного Отчета в качестве
плательщика указывается эмитент, а получателем указывается
владелец ценных бумаг;
операции депозитария Банка по перечислению депонентам сумм
погашения ценных бумаг, доходов по ценным бумагам, дивидендов по
акциям. Для целей данного Отчета в качестве получателя средств
указывается депонент Банка, а плательщиком указывается эмитент;
клиентские операции резидентов (кроме уполномоченных банков), в
том числе клиентов-брокеров, не являющихся кредитными
организациями и выступающих как от своего имени и за свой счет,
так и в интересах своих клиентов-резидентов, с нерезидентами;
операции клиентов-брокеров (агентов, доверительных
управляющих), не являющихся кредитными организациями, совершенные
ими с резидентами в интересах своих клиентов-нерезидентов (далее -
операции клиентов-брокеров в интересах нерезидентов). Для целей
данного Отчета в качестве получателя (плательщика) средств
указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;
операции физических лиц - резидентов, являющихся клиентами
Банка, с нерезидентами, связанные с приобретением и отчуждением
внешних ценных бумаг.
I.7. В Отчете отражаются расчеты между резидентами и
нерезидентами по следующим видам операций с ценными бумагами
(включая ценные бумаги, выпущенные Банком), а также операции с
вкладами, долями, паями в имуществе:
выпуск, покупка и продажа ценных бумаг, долей, паев в имуществе
на первичном и вторичном рынках, включая операции выбытия-
приобретения по договору мены или взаимозачета, связанные с
движением денежных средств (происходит зачисление на счет
(списание со счета);
увеличение уставного, складочного капитала общества, паевого
фонда кооператива, общего имущества простого товарищества;
операции по договорам с обратной продажей (РЕПО);
погашение долговых ценных бумаг;
выкуп акций эмитентом;
внесение вкладов в имущество созданного и вновь создаваемого
юридического лица (резидента или нерезидента), а также вкладов по
договору простого товарищества;
материальная помощь материнской компании дочерней компании;
выплаты распределяемой части прибыли участникам общества,
кооператива, по договору простого товарищества;
выплаты участникам при уменьшении уставного, складочного
капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества
простого товарищества, а также при ликвидации (общества,
кооператива, товарищества);
выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям
и иным ценным бумагам;
погашение просроченной задолженности по основному долгу и
процентам (купонам) по ценным бумагам, а также выплаты процентов,
начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и
процентам.
I.8. Не подлежат отражению в Отчете:
операции, в которых оба контрагента (выгодоприобретателя)
являются резидентами или оба контрагента являются нерезидентами;
операции с государственными краткосрочными бескупонными
облигациями (ГКО) и облигациями федерального займа (ОФЗ) Минфина
России;
производные финансовые инструменты. Под производными
финансовыми инструментами понимаются финансовые инструменты,
базисным активом которых являются другие конкретные инструменты,
показатели или товары и с помощью которых на финансовых рынках
может осуществляться торговля конкретными финансовыми рисками,
независимо от базисного актива. К числу производных финансовых
инструментов для целей данного Отчета относятся опционы (валютные,
процентные, товарные и тому подобное), обращающиеся финансовые
фьючерсы, варранты и такие инструменты, как соглашения о валютных
или процентных свопах;
затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг
(расходы по оплате услуг специализированных организаций и иных лиц
за консультационные, информационные и регистрационные услуги;
вознаграждения, уплачиваемые посредникам, а также организациям,
обеспечивающим заключение и исполнение сделок), возмещаемые
отдельными платежами;
выплаты налогов;
переводы и расчеты брокеров-резидентов со своими клиентами-
нерезидентами (поступления денежных средств на специальный
брокерский счет для инвестирования, в счет пополнения счета,
списания со специального брокерского счета денежных средств в
пользу нерезидента).
II. Порядок представления Отчета
II.1. Уполномоченные банки представляют Отчет в электронном
виде в территориальные учреждения Банка России на месячной основе
не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным
периодом. Представляемые сведения должны включать данные по
филиалам Банка, включая филиалы, находящиеся на территории
иностранных государств и не являющиеся самостоятельными
юридическими лицами.
II.2. Порядок внесения изменений в Отчеты за предыдущие
периоды:
в случае полного или частичного возврата суммы по сделке,
например, в случае ненадлежащего исполнения или неисполнения
контрагентом обязательств по сделке, а также в случае возврата
излишне или ошибочно переведенных сумм по операциям с ценными
бумагами, включенных Банком в Отчеты за предыдущие периоды (в
пределах последних 12 месяцев), корректировку следует производить
путем повторного отражения в Отчете за текущий период
соответствующей (корректируемой) операции. При этом необходимо
указать все первоначальные реквизиты данной операции (несовпадение
допускается только по таким показателям, как "количество ценных
бумаг", "код валюты платежа" и "сумма платежа по операции"), а
сумму возврата указать со знаком "минус". Данные операции
отражаются в отчетах тех уполномоченных банков, которые или
клиенты которых осуществляли первоначальные расчеты. Сведения о
возврате платежей (поступлений), осуществленных до введения
Отчета, в Отчет не включаются.
В случае выявления фактов представления недостоверных данных
исправление производится посредством повторного представления
Отчета, содержащего исправленные значения показателей.
II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и
представления Отчета следует обращаться по телефону: (495) 771-41-
84 (факс: (495) 923-29-30 или 771-44-60), e-mail: inv@cbr.ru.
III. Порядок составления Отчета
III. 1. Отчет состоит из 3 разделов.
В разделе 1 отражаются:
собственные операции Банка;
операции, совершенные Банком с нерезидентами во исполнение
брокерских, агентских договоров, договоров доверительного
управления, заключенных со своими клиентами-резидентами, а также
операции, совершенные Банком с резидентами во исполнение
брокерских, агентских договоров, договоров доверительного
управления, заключенных со своими клиентами-нерезидентами;
клиентские операции резидентов (кроме уполномоченных банков), в
том числе клиентов-брокеров, выступающих как от своего имени и за
свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов, с
нерезидентами;
операции клиентов-брокеров, совершенные с резидентами в
интересах своих клиентов-нерезидентов.
В разделе 2 и разделе 3 отражаются:
собственные операции Банка;
операции Банка, выступающего в качестве платежного агента,
номинального держателя, брокера, доверительного управляющего (если
в договоре клиента с Банком на брокерское обслуживание
(доверительное управление) предусмотрено перечисление указанных
средств на соответствующие счета Банка-брокера (управляющего), а
также депозитария Банка по перечислению депонентам сумм погашения
ценных бумаг, доходов по ценным бумагам, дивидендов по акциям;
клиентские операции резидентов (кроме уполномоченных банков), в
том числе клиентов-брокеров, выступающих как от своего имени и за
свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов, с
нерезидентами;
операции клиентов-брокеров, совершенные с резидентами в
интересах нерезидентов (зачисления на специальные брокерские счета
поступивших от резидентов в пользу нерезидентов-клиентов брокера
сумм погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по
ценным бумагам, дивидендов по акциям).
III.2. В графе 2 для собственных операций Банка, отражаемых в
разделе 1 Отчета, указывается дата перехода прав собственности на
ценную бумагу, определяемая в соответствии с законодательством
Российской Федерации о рынке ценных бумаг.
Для всех остальных операций, отражаемых в Отчете, указывается
дата зачисления (списания) денежных средств на корреспондентский
счет Банка. Если расчеты осуществляются между клиентами Банка, то
указывается дата списания (зачисления) средств со счета (на счет)
клиента-резидента.
III.3. В графе 3 указывается один из следующих кодов:
BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и
облигации Банка России;
BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации и муниципальных образований;
BON3 - облигации банков-резидентов;
BON4 - облигации прочих резидентов;
BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных
центральных (национальных) банков;
BON6 - облигации банков-нерезидентов;
BON7 - облигации прочих нерезидентов;
SHS1 - акции банков-резидентов (обыкновенные);
SHS2 - акции банков-резидентов (привилегированные);
SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);
SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);
SHS5 - акции банков-нерезидентов;
SHS6 - акции прочих нерезидентов;
SHS7 - паи, доли паевых и взаимных инвестиционных фондов -
нерезидентов;
SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;
BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;
BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации и муниципальных образований;
BIL3 - векселя банков-резидентов;
BIL4 - векселя прочих резидентов;
BIL5 - векселя иностранного государства;
BIL6 - векселя банков-нерезидентов;
BIL7 - векселя прочих нерезидентов;
DR1 - депозитарные расписки <1>, выпущенные на ценные бумаги
российских эмитентов;
--------------------------------
<1> В качестве депозитарных расписок в Отчете отражаются ценные
бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов,
удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или
облигаций эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну
ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть
ценной бумаги.
DR2 - депозитарные расписки <1>, выпущенные на ценные бумаги
иностранных эмитентов;
--------------------------------
<1> В качестве депозитарных расписок в Отчете отражаются ценные
бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов,
удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или
облигаций эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну
ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть
ценной бумаги.
DS1 - депозитные и сберегательные сертификаты банков-
резидентов;
DS2 - депозитные и сберегательные сертификаты банков-
нерезидентов;
DOL1 - вклады, доли, паи в имуществе, уставном, складочном
капитале, паевом фонде кооператива, созданных или создаваемых
юридических лиц - резидентов, а также вклады по договору простого
товарищества (ведение бухгалтерского учета общего имущества
простого товарищества поручено резиденту);
DOL2 - вклады, доли, паи в имуществе, уставном, складочном
капитале, паевом фонде кооператива, созданных и вновь создаваемых
юридических лиц - нерезидентов, а также вклады по договору
простого товарищества (ведение бухгалтерского учета общего
имущества простого товарищества поручено нерезиденту);
OTH1 - другие виды ценных бумаг;
OTH2 - для операций с разными типами ценных бумаг одного или
нескольких эмитентов при отсутствии признаков, позволяющих
идентифицировать тип ценной бумаги.
III.4. В разделе 1 Отчета в графе 4 указывается один из
следующих кодов:
11 - для всех операций, отражаемых в разделе 1 Отчета, кроме
операций по договору с обратной продажей (РЕПО);
12 - покупка (продажа) ценных бумаг по первой части операции по
договору с обратной продажей (РЕПО);
13 - покупка (продажа) ценных бумаг по второй части операции по
договору с обратной продажей (РЕПО).
III.5. В графе 5 указывается соответствующий код направления
платежа.
С кодом "INR" в Отчете отражаются:
поступления от нерезидентов <1>, а также со специальных
брокерских счетов брокеров (кроме уполномоченных банков-брокеров)
средств по собственным операциям Банка. Для целей данного Отчета в
качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-
нерезидент;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
Банка.
поступления от нерезидентов <1>, а также со специальных
брокерских счетов брокеров (кроме уполномоченных банков-брокеров)
средств в пользу резидентов, являющихся клиентами Банка по
брокерским, агентским договорам, договорам доверительного
управления. Для целей данного Отчета в качестве получателя средств
указывается клиент-резидент, а в качестве контрагента указывается
не брокер, а его клиент-нерезидент;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
Банка.
поступления на клиентские счета резидентов (кроме
уполномоченных банков) средств от нерезидентов <1>, не включая
поступления со специальных брокерских счетов.
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
Банка.
С кодом "OUTR" в Отчете отражаются:
платежи в пользу нерезидентов <1>, а также на специальные
брокерские счета брокеров (кроме уполномоченных банков-брокеров)
по собственным операциям Банка. Для целей данного Отчета в
качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-
нерезидент;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
Банка.
платежи в пользу нерезидентов <1>, а также на специальные
брокерские счета брокеров (кроме уполномоченных банков-брокеров)
по операциям, совершенным Банком в интересах своих клиентов-
резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам
доверительного управления. Для целей данного Отчета в качестве
плательщика средств указывается клиент - резидент Банка, а в
качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-
нерезидент;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
Банка.
платежи в пользу нерезидентов <1>, осуществленные клиентами-
резидентами (кроме уполномоченных банков) по операциям с
нерезидентами, за исключением операций по списанию на специальные
брокерские счета.
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
Банка.
С кодом "OUTN" в Отчете отражаются:
платежи Банка в пользу резидентов (включая кредитные
организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и
в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским
договорам, договорам доверительного управления) за приобретенные в
пользу нерезидентов - клиентов Банка по брокерским, агентским
договорам, договорам доверительного управления ценные бумаги, в
том числе по операциям РЕПО. Для целей данного Отчета в качестве
плательщика указывается клиент-нерезидент (депонент-нерезидент)
Банка;
платежи со специальных брокерских счетов клиентов-брокеров в
пользу резидентов (кроме уполномоченных банков, выступающих как от
своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-
резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам
доверительного управления) за ценные бумаги, приобретенные
брокерами в интересах своих клиентов-нерезидентов.
С кодом "INN" в Отчете отражаются:
поступления от резидентов (включая кредитные организации,
выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах
своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам,
договорам доверительного управления) в пользу нерезидентов,
являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам,
договорам доверительного управления, средств от реализации ценных
бумаг, включая операции РЕПО, а также сумм от погашения ценных
бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам, дивидендов
по акциям, в том числе поступления, полученные Банком в качестве
номинального держателя, платежного агента или депозитарием Банка.
Для целей данного Отчета в качестве получателя средств указывается
нерезидент - клиент (депонент) Банка;
поступления от резидентов (кроме уполномоченных банков,
выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах
своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам,
договорам доверительного управления) на специальные брокерские и
иные счета клиентов-брокеров средств в пользу их клиентов-
нерезидентов от реализации ценных бумаг, а также сумм от погашения
ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам,
дивидендов по акциям.
III.6. В графе 6 количество ценных бумаг указывается в штуках.
Количество дробных акций (паев, долей) указывается с точностью до
четвертого знака после запятой (точки). Для операций с пакетом
ценных бумаг, в случае отсутствия данных в разбивке по ценным
бумагам, в графе 6 указывается их общее количество. Операции по
договору мены или взаимозачета, связанные с движением денежных
средств (происходит зачисление на счет (списание со счета),
отражаются в Отчете как две операции: выбытие одних ценных бумаг и
приобретение других ценных бумаг. Вклады, доли, паи в имуществе,
выраженные в процентах, отражаются в данной графе в виде
десятичного числа, например, если доля нерезидента в имуществе
общества составляет 45 процентов, то в графе 6 указывается 0,45.
Для операций, имеющих в графе 21 запись "ИМУЩЕСТВО", графа 6 не
заполняется.
III.7. В графе 7 указывается цифровой код валюты
корреспондентского счета Банка в соответствии с Общероссийским
классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по
межправительственным соглашениям, используемых в банковской
системе Российской Федерации (Классификатор клиринговых валют).
Для расчетов, осуществляемых между клиентами Банка, указывается
код валюты счета клиента-резидента.
III.8. Показатели граф 8 и 9 отражаются в единицах валюты,
указанной в графе 7, с двумя знаками после запятой (или точки). В
графе 8 указывается общая сумма платежа по сделке с ценными
бумагами (после выплаты налогов). Для операций, отражаемых в
разделе 1 Отчета, в графе 9 для процентных (купонных) ценных бумаг
из общей суммы платежа выделяется сумма уплаченного при покупке
(продаже) накопленного процентного (купонного) дохода. Для
операций с пакетом ценных бумаг, в случае отсутствия данных в
разбивке по ценным бумагам, в графах 8 и 9 указывается общая сумма
соответствующего платежа.
Операции по договору мены или взаимозачета, связанные с
движением денежных средств (происходит зачисление на счет
(списание со счета), отражаются в Отчете как две операции: как
продажа одних ценных бумаг и как покупка других ценных бумаг. При
этом в графе 21 для каждой операции дается соответствующее
пояснение.
Если платежи по операциям с ценными бумагами обусловлены только
погашением процентов (купонов), выплатой дивидендов, или
просроченной задолженности по процентам (купонам), а также
процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному
долгу и процентам, то показатель графы 9 должен быть равен
показателю графы 8. Если в сумму платежа по операциям с ценными
бумагами не включены выплаты (начисления) доходов, а также
просроченной задолженности по процентам (купонам) и процентов,
начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и
процентам, то в графе 9 указывается "0" (ноль).
III.9. Графа 10 заполняется только для операций, совершенных
резидентами - клиентами Банка (включая клиентов-брокеров). Для
операций по договорам с обратной продажей (РЕПО) данная графа не
заполняется.
В графе 10 указывается:
для уполномоченных банков - резидентов - Банковский
идентификационный код (БИК) банка контрагента - получателя
(плательщика) денежных средств. Если получатель и плательщик
являются клиентами Банка, то в данной графе указывается БИК Банка.
При проведении расчетов через счета банков-нерезидентов, открытые
в уполномоченных банках, в данной графе указывается БИК
соответствующего уполномоченного банка;
для банков-нерезидентов - СВИФТ-код. Для банков-нерезидентов,
не включенных в справочник СВИФТ, в данной графе указывается
цифровой код страны местонахождения иностранного банка.
III.10. В графах 11 и 12 приводятся данные о резиденте -
участнике операции. В графе 11 указывается наименование
юридического лица, являющегося получателем (плательщиком) средств.
Торговые площадки ЗАО "Московская межбанковская валютная биржа"
(ЗАО ММВБ), НК "Московская фондовая биржа" (НК МФБ), ОАО "Фондовая
биржа РТС" (ОАО РТС) и других российских бирж по операциям с
ценными бумагами следует рассматривать в качестве контрагента-
резидента, если информация об истинном контрагенте отсутствует.
Для физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) в
данной графе проставляется "ФЛ", для физических лиц -
индивидуальных предпринимателей - "ИП". По операциям, совершенным
Банком в интересах клиентов-резидентов по брокерским, агентским
договорам, договорам доверительного управления, а также клиентов,
в отношении которых Банк исполняет функции номинального держателя,
в данной графе указывается наименование клиента-резидента, а не
Банка.
В графе 12 указываются:
для юридических лиц (кроме кредитных организаций) -
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
для паевых инвестиционных фондов - ИНН управляющей компании;
для кредитных организаций - регистрационный номер в
соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных
организаций.
Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также
при зачислении на временные расчетные счета вкладов участников
создаваемого общества-резидента, не имеющего на момент совершения
операции ИНН, графа 12 не заполняется.
Для отражаемых в разделах 2 и 3 Отчета операций Банка в
качестве номинального держателя (платежного агента) в графах 11 и
12 указываются наименование и ИНН резидента, выпустившего ценную
бумагу (доли, паи в имуществе), соответствующие данным,
приведенным в графах 15 и 16, а не Банка.
III.11. В графах 13 и 14 приводятся данные о нерезиденте -
участнике операции. В графе 13 указывается наименование
юридического лица - нерезидента, включая банки-нерезиденты, для
физических лиц - нерезидентов проставляется "ФЛ". По операциям,
совершенным Банком в интересах клиентов-нерезидентов по
брокерским, агентским договорам, договорам доверительного
управления, в данной графе указывается наименование клиента-
нерезидента, а не Банка. Для операций, совершенных через торговые
площадки российских бирж, в случае отсутствия данных о контрагенте-
нерезиденте, в графе 13 указывается "Нерезидент-биржа".
В графе 14 для нерезидентов (юридических и физических лиц)
указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским
классификатором стран мира (ОКСМ). Для представительств и филиалов
иностранных компаний, расположенных на территории Российской
Федерации, указывается код страны материнской компании. Если
страна материнской компании неизвестна, то в графе 14
проставляется "997". Для международных организаций в данной графе
проставляется "998". При отсутствии данных о стране нерезидента
проставляется "999".
Для отражаемых в разделах 2 и 3 Отчета операций Банка в
качестве номинального держателя (платежного агента) в графах 13 и
14 указывается наименование и код страны нерезидента, выпустившего
ценную бумагу, соответствующие данным, приведенным в графах 15 и
16, а не Банка. Для операций, совершенных клиентом-брокером в
интересах нерезидента с использованием специального брокерского
счета, в графах 13 и 14 указываются наименование и код клиента-
нерезидента.
III.12. В графах 15 и 16 приводятся данные о резидентах
(нерезидентах), выпустивших ценные бумаги, а также о резидентах
(нерезидентах), с вкладами, долями, паями в имуществе которых были
осуществлены операции. В графе 15 для юридических лиц -
резидентов, включая кредитные организации, указывается полное
наименование с сокращенным наименованием организационно-правовой
формы. Для паевых инвестиционных фондов (ПИФов) - резидентов
указывается наименование управляющей компании, а в скобках -
наименование ПИФа. Для депозитарных расписок в данной графе
указывается наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе
расписок. Наименование нерезидента может быть указано на русском,
английском языках или языке его официального наименования.
В графе 16 для резидентов, включая кредитные организации,
указывается ИНН, а для нерезидентов - цифровой код страны в
соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
При зачислении на временные расчетные счета вкладов участников
создаваемого общества - резидента, не имеющего на момент
совершения операции ИНН, данная графа не заполняется.
Для представительств и филиалов иностранных компаний,
расположенных на территории Российской Федерации, указывается код
страны материнской компании. Если страна материнской компании
неизвестна, то в графе 16 проставляется "997". Для международных
организаций в данной графе проставляется "998". При отсутствии
данных о стране нерезидента указывается код "999".
Для операций с пакетом ценных бумаг (при наличии информации об
эмитентах ценных бумаг, входящих в пакет) наименования эмитентов
отражаются в графе 15 через символ ";" (точка с запятой) без
отступов (пробелов). Графа 16 для операций с пакетом ценных бумаг
заполняется аналогичным образом.
Для удобства заполнения и обеспечения унификации показателей
Банком России исключительно для целей данного Отчета разработан
Реестр эмиссионных ценных бумаг и эмитентов (далее - Реестр).
Данные по эмитентам, указанным в Реестре, отражаются в графах 15 и
16 в соответствии с реквизитами Реестра. По прочим эмитентам графы
заполняются на основании имеющейся у Банка информации.
III.13. В графе 17 для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных
резидентами, указывается номер государственной регистрации выпуска
ценных бумаг, а при его отсутствии указывается международный
идентификационный код ценной бумаги (ISIN). Для эмиссионных ценных
бумаг, выпущенных нерезидентами, указывается ISIN-код ценной
бумаги. Если ISIN-код отсутствует, то указывается код, присвоенный
национальным регистрационным агентством, или другой заменяющей его
в этом качестве организацией. Не допускается использование для
эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов Банка, а также кодов,
присвоенных другими организациями, не являющимися
регистрационными. Для неэмиссионных ценных бумаг допускается
использование кодов (номеров), присвоенных им организациями, не
являющимися регистрационными, а также присвоенных Банком для их
учета.
Для операций с пакетом ценных бумаг (при наличии информации о
регистрационных номерах ценных бумаг, входящих в пакет) их
регистрационные номера отражаются в графе 17 через символ ";"
(точка с запятой) без отступов (пробелов).
Данные по эмиссионным ценным бумагам, указанным в Реестре,
отражаются в графах 17 - 20 в соответствии с реквизитами Реестра.
По ценным бумагам, не указанным в Реестре, графа 17 заполняется на
основании имеющейся у Банка информации. Для операций с вкладами,
долями, паями в имуществе графа 17 не заполняется.
III.14. В графе 18 указывается дата регистрации выпуска ценной
бумаги, а для неэмисионных ценных бумаг - дата их составления.
Дата указывается в формате "дд.мм.гггг". Для долей, паев, вкладов
в имуществе, а также для операций, имеющих в графе 21 запись
"ПАКЕТ", графа 18 не заполняется.
III.15. В графе 19 заполняется только для долговых ценных
бумаг. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг". Для векселей "до
востребования" акций, долей, паев, вкладов в имуществе, а также
для операций, имеющих в графе 21 запись "ПАКЕТ", данная графа не
заполняется.
III.16. В графе 20 указывается согласно Общероссийскому
классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой указана
номинальная стоимость ценной бумаги (долей). Для ценных бумаг,
номинированных в российских рублях, проставляется код "643". Для
операций, имеющих в графе 21 запись "ПАКЕТ", данная графа не
заполняется.
III.17. В графе 21 приводится дополнительная информация по
следующим операциям:
для операций мены (взаимозачета) ценных бумаг, связанных с
движением денежных средств (происходит зачисление на счет/списание
со счета), в данной графе указывается "МЕНА";
для платежей за ценные бумаги, осуществляемых в рассрочку, в
данной графе указывается "РАССРОЧКА";
для платежей за пакет, состоящий из ценных бумаг разных
эмитентов или разных типов ценных бумаг, в данной графе
указывается "ПАКЕТ";
для операций по внесению вкладов в имущество (не включая вклады
в уставный, складочный капитал общества, паевой фонд кооператива),
а также по договору простого товарищества и переводов материальной
помощи материнской компании дочерней компании в данной графе
указывается "ИМУЩЕСТВО";
для операций, указанных в пункте III.9, в случае если расчеты
осуществляются через счета иностранных банков, открытые в
уполномоченных банках, или в пользу третьего лица (не являющегося
нерезидентом, приведенным в графах 13, 14), в графе 21 указывается
наименование и цифровой код страны по ОКСМ банка-нерезидента и/или
соответствующего нерезидента в формате: "КОНТРАГЕНТ: наименование
банка-нерезидента/цифровой код ОКСМ/наименование нерезидента/
цифровой код ОКСМ/КОНТРАГЕНТ".
Кроме указанных случаев, в данной графе по усмотрению Банка
могут быть даны другие пояснения.
III.18. В рамках одного операционного дня допускается агрегация
платежей при условии идентичности всех показателей, отражаемых в
Отчете, кроме показателей граф 6, 8 и 9. Расчеты за ценные бумаги,
осуществляемые в рассрочку в течение одного отчетного периода,
могут агрегироваться. При этом в графе 2 указывается дата
последнего в данном отчетном периоде платежа в рассрочку.
III.19. Если в расчетных документах, представляемых клиентами-
резидентами по собственным операциям с ценными бумагами,
отсутствуют данные о количестве ценных бумаг, а также
характеристики ценных бумаг, то соответствующие графы Отчета не
заполняются.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ О ПЕРЕВОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ИЗ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ И ПЕРЕВОДАХ В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ В ПОЛЬЗУ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И РАСЧЕТАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ - РЕЗИДЕНТОВ
С НЕРЕЗИДЕНТАМИ НА ТЕРРИТОРИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
за __________ квартал ____ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) _____________
Почтовый адрес ______________________________________________
Код формы 0409407
Квартальная
в целых единицах соответствующей валюты
Раздел 1. Переводы, осуществленные по поручению физических
лиц и в их пользу через системы денежных переводов
(заполняется только кредитными организациями,
выполняющими функции расчетных центров для
соответствующих систем денежных переводов)
------------------------T-----------------T---------------------------------¬
¦ Направление перевода ¦Код страны пере- ¦ Цифровой код валюты перевода по ¦
¦ ¦водополучателя ¦ Общероссийскому классификатору ¦
¦ ¦(перевододателя) ¦ валют ¦
¦ ¦ +----------------T----------------+
¦ ¦ ¦ ... ¦ ... ¦
¦ ¦ +----------T-----+----------T-----+
¦ ¦ ¦количество¦сумма¦количество¦сумма¦
¦ ¦ ¦операций, ¦ ¦операций, ¦ ¦
¦ ¦ ¦ единиц ¦ ¦ единиц ¦ ¦
+-----------------------+-----------------+----------+-----+----------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----------------------+-----------------+----------+-----+----------+-----+
¦Из Российской Федерации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-----------------+----------+-----+----------+-----+
¦В Российскую Федерацию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+-----------------+----------+-----+----------+------
Раздел 2. Прочие переводы физических лиц из Российской
Федерации и переводы в Российскую Федерацию в пользу
физических лиц
------------------------T----------T------T---------------------------------¬
¦ Направление перевода ¦Код страны¦Код ¦ Цифровой код валюты перевода по ¦
¦ ¦переводо- ¦опера-¦ Общероссийскому классификатору ¦
¦ ¦получателя¦ции ¦ валют ¦
¦ ¦(переводо-¦ +----------------T----------------+
¦ ¦дателя) ¦ ¦ ... ¦ ... ¦
¦ ¦ ¦ +----------T-----+----------T-----+
¦ ¦ ¦ ¦количество¦сумма¦количество¦сумма¦
¦ ¦ ¦ ¦операций, ¦ ¦операций, ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ единиц ¦ ¦ единиц ¦ ¦
+-----------------------+----------+------+----------+-----+----------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+-----------------------+----------+------+----------+-----+----------+-----+
¦ 2.1. Переводы физических лиц - резидентов из Российской Федерации и ¦
¦ переводы в Российскую Федерацию в пользу физических лиц - резидентов ¦
+-----------------------T----------T------T----------T-----T----------T-----+
¦Из Российской Федерации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+----------+------+----------+-----+----------+-----+
¦В Российскую Федерацию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+----------+------+----------+-----+----------+-----+
¦ 2.2. Переводы физических лиц - нерезидентов из Российской Федерации и ¦
¦ переводы в Российскую Федерацию в пользу физических лиц - нерезидентов ¦
+-----------------------T----------T------T----------T-----T----------T-----+
¦Из Российской Федерации¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+----------+------+----------+-----+----------+-----+
¦В Российскую Федерацию ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+----------+------+----------+-----+----------+------
Раздел 3. Расчеты физических лиц - резидентов
с нерезидентами на территории Российской Федерации
---------------------------------T--------T---------------------------------¬
¦ Наименование операции ¦ Код ¦ Цифровой код валюты перевода по ¦
¦ ¦операции¦ Общероссийскому классификатору ¦
¦ ¦ ¦ валют ¦
¦ ¦ +----------------T----------------+
¦ ¦ ¦ ... ¦ ... ¦
¦ ¦ +----------T-----+----------T-----+
¦ ¦ ¦количество¦сумма¦количество¦сумма¦
¦ ¦ ¦операций, ¦ ¦операций, ¦ ¦
¦ ¦ ¦ единиц ¦ ¦ единиц ¦ ¦
+--------------------------------+--------+----------+-----+----------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+--------------------------------+--------+----------+-----+----------+-----+
¦Поступления в пользу физических¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦лиц - резидентов от нерезидентов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+--------+----------+-----+----------+-----+
¦Платежи физических лиц -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентов в пользу нерезидентов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------------------+--------+----------+-----+----------+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409407
"Сведения о переводах физических лиц из Российской
Федерации и переводах в Российскую Федерацию
в пользу физических лиц и расчетах физических
лиц - резидентов с нерезидентами на территории
Российской Федерации"
I. Общие положения
I.1. Собираемая информация в рамках отчетности по форме 0409407
"Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и
переводах в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и
расчетах физических лиц - резидентов с нерезидентами на территории
Российской Федерации" (далее - Отчет) используется для составления
платежного баланса Российской Федерации.
I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе
Российской Федерации в агрегированном виде. Конфиденциальность
информации, сообщенной в Отчете, гарантируется.
I.3. Используемые в настоящем Порядке понятия "резидент" и
"нерезидент" применяются в соответствии с валютным
законодательством Российской Федерации.
I.4. В Отчете отражаются:
переводы, осуществленные за пределы территории Российской
Федерации физическими лицами непосредственно из Российской
Федерации;
переводы, поступившие из-за пределов территории Российской
Федерации в пользу физических лиц, находящихся в Российской
Федерации;
расчеты на территории Российской Федерации физических лиц -
резидентов с нерезидентами, связанные с оплатой работ, услуг,
передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, а
также безвозмездными перечислениями.
I.5. В Отчете не отражаются:
транзитные переводы через Российскую Федерацию (переводы,
перевододатели и переводополучатели которых находятся за пределами
территории Российской Федерации);
переводы, за исключением операций, связанных с оплатой работ,
услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной
деятельности, а также безвозмездными перечислениями,
перевододатели и переводополучатели которых находятся на
территории Российской Федерации;
переводы физических лиц, являющихся индивидуальными
предпринимателями, из Российской Федерации и в Российскую
Федерацию в их пользу и расчеты физических лиц, являющихся
индивидуальными предпринимателями, с нерезидентами.
II. Порядок представления Отчета
II.1. Уполномоченные банки и их филиалы ежеквартально, не
позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, в
электронном виде направляют Отчеты в территориальные учреждения
Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.
Уполномоченные банки, а также территориальные банки крупных
кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют
Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за
подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ними
территории (зарегистрированные в одном территориальном учреждении
Банка России).
Филиалы уполномоченных банков, а также подчиненные
территориальным банкам филиалы (отделения) крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений, находящиеся на
территории другого субъекта Российской Федерации
(зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка
России), представляют Отчет непосредственно в территориальные
учреждения Банка России по месту своего нахождения.
Филиалы уполномоченных банков, расположенные за пределами
территории Российской Федерации, Отчет не представляют.
II.2. В случае выявления фактов представления недостоверных
данных (в пределах последних 12 месяцев) исправление производится
посредством повторного представления отчетности, содержащей
исправленные значения показателей, одновременно с представлением
Отчета за тот период, в котором были выявлены факты
недостоверности представленных данных.
II.3. Срок хранения отчитывающимся уполномоченным банком копий
направленных Отчетов - 3 года.
II.4. Для получения информации по вопросам заполнения и
представления Отчета следует обращаться: тел. (495) 771-42-99;
факс (495) 771-44-60; e-mail: knn@cbr.ru.
III. Порядок составления Отчета
III.1. Раздел 1 заполняется только уполномоченными банками,
выполняющими функции расчетных (клиринговых) центров для
соответствующих систем денежных переводов, перечень которых
приведен в графе 5 Перечня уполномоченных банков, представляющих
раздел 1 Отчета, пункта III.10 настоящего Порядка. Уполномоченные
банки, указанные в графе 5 таблицы, приведенной в пункте III.10
настоящего Порядка, отражают в разделе сводные данные (с учетом
всех своих филиалов) о переводах, осуществленных непосредственно
из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации
физическими лицами через отделения (филиалы) отчитывающегося
уполномоченного банка и пункты обслуживания в организациях-
агентах, а также поступивших из-за пределов территории Российской
Федерации непосредственно в Российскую Федерацию в пользу
физических лиц.
III.2. Раздел 2 включает в себя данные о прочих переводах, не
отраженных в разделе 1, которые в зависимости от перевододателя
(переводополучателя) в Российской Федерации классифицируются по
двум подразделам.
В разделе 2 уполномоченные банки отражают переводы,
осуществленные по поручению физических лиц, в том числе через
системы денежных переводов, не указанные в графе 7 пункта III.10
настоящего Порядка. Операции уполномоченных банков, указанных в
графе 5 Перечня уполномоченных банков, представляющих раздел 1
Отчета, пункта III.10 настоящего Порядка, которые были
осуществлены не через системы денежных переводов, указанные в
графе 7 пункта III.10 настоящего Порядка, также отражаются в
разделе 2.
III.2.1. В подразделе 2.1 отражаются:
переводы в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации
(с открытием и без открытия счета), как поступившие в отчетном
периоде в пользу резидентов-переводополучателей, так и
отправленные резидентами-перевододателями, включая переводы,
осуществленные через "ЛОРО" и "НОСТРО" счета;
все переводы со счетов (вкладов) физических лиц - резидентов,
открытых в уполномоченных банках, на их счета, открытые за
пределами территории Российской Федерации, и переводы на счета
физических лиц - резидентов, открытых в уполномоченных банках, с
их счетов, открытых за пределами территории Российской Федерации.
В подразделе 2.1 не отражаются переводы по следующим операциям:
купля (продажа) товаров, не предназначенных для личного
пользования;
покупка, продажа ценных бумаг, купонные платежи по ним и
выплаты дивидендов;
предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов и выплаты в
счет погашения процентов и основного долга;
взносы в уставный капитал и распределение прибыли от участия в
нем, инвестиционные и паевые взносы (кроме долевого инвестирования
в строительство недвижимого имущества);
покупка, продажа платежных документов;
а также расчеты с использованием платежных карт.
В графе 3 подраздела 2.1 указывается один из следующих кодов:
Код "1" - выполнение работ, оказание услуг, передача
информации, результатов интеллектуальной деятельности;
Код "2" - гранты, пожертвования, компенсации, стипендии,
пенсии, алименты, выплаты наследства, дарение;
Код "3" - перечисление заработной платы;
Код "4" - расчеты за товары;
Код "5" - операции с недвижимым имуществом;
Код "6" - прочие переводы, не отнесенные к кодам 1 - 5.
III.2.2. В подразделе 2.2 отражаются все переводы в иностранной
валюте и в валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия
счета), как поступившие в отчетном периоде в пользу нерезидентов-
переводополучателей, так и отправленные нерезидентами-
перевододателями, включая переводы, осуществленные через "ЛОРО" и
"НОСТРО" счета.
III.3. В разделе 3 отражаются следующие поступления и платежи
между физическими лицами - резидентами и нерезидентами,
совершенные на территории Российской Федерации: гранты,
пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты
наследства, дарение, а также поступления в пользу физических лиц -
резидентов от нерезидентов и платежи физических лиц - резидентов в
пользу нерезидентов за выполнение работ, оказание услуг, передачу
информации, результатов интеллектуальной деятельности.
Переводы, поступления и платежи, не указанные выше, в разделе 3
не отражаются, в том числе:
купля (продажа) товаров;
покупка, продажа ценных бумаг, купонные платежи по ним и
выплаты дивидендов;
предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов и выплаты в
счет погашения процентов и основного долга;
взносы в уставный капитал, инвестиционные и паевые взносы;
приобретение прав на недвижимое имущество;
перечисление заработной платы.
В графе 2 раздела 3 указывается один из следующих кодов:
Код "1" - выполнение работ, оказание услуг, передача
информации, результатов интеллектуальной деятельности;
Код "2" - гранты, пожертвования, компенсации, стипендии,
пенсии, алименты, выплаты наследства, дарение.
Если на момент составления Отчета отсутствует информация,
позволяющая отразить операцию в разделе 3, то она включаются в
Отчет за тот период, в котором будут получены соответствующие
документы.
III.4. Возвраты денежных средств, отраженных в Отчетах за
предыдущие периоды (в пределах последних 12 месяцев), отражаются в
Отчете за тот период, в котором был осуществлен их возврат.
В разделах 1, 2 возврат поступивших, но не выплаченных денежных
средств вычитается из общей суммы поступивших в отчетном периоде
денежных средств. Полученное сальдо отражается по строкам "В
Российскую Федерацию" в соответствующих графах "сумма" и
"количество операций, единиц". Аналогичным образом по строкам "Из
Российской Федерации" отражаются возвраты ранее отправленных
переводов.
В разделе 3 возвраты поступивших (выплаченных) денежных средств
вычитаются из общей суммы поступивших (выплаченных) в отчетном
периоде денежных средств и отражаются по строкам "Поступления в
пользу физических лиц - резидентов от нерезидентов" ("Платежи
физических лиц - резидентов в пользу нерезидентов") в
соответствующих графах 3 - 6.
В подразделе 2.1 при отражении возврата переводов и разделе 3
при отражении возврата платежей (поступлений) показатель в графе
"Код операции" должен быть тождествен данным первоначального
перевода, платежа (поступления).
Если переводы, платежи (поступления), а также их возвраты
осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же
валюте, с одним и тем же кодом страны переводополучателя
(перевододателя) и кодом операции, то в Отчете указанные операции
сальдируются.
III.5. В графе 2 разделов 1 и 2 указывается цифровой код страны
банка-отправителя (для переводов в Российскую Федерацию) или банка-
получателя (для переводов из Российской Федерации) в соответствии
с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
В случае, если страна банка-отправителя неизвестна, следует
использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении
уполномоченного банка, или обращаться к клиентам за
дополнительными разъяснениями. В отсутствие информации о стране
переводополучателя (перевододателя) в данной графе отражается код
"999".
В графе 2 разделов 1 и 2 не должен указываться цифровой код
Российской Федерации.
III.6. В графе 3 подраздела 2.1 и графе 2 раздела 3 указывается
один из кодов операций, пояснения к которым приведены в пункте IV
настоящего Порядка.
В подразделе 2.2 код операции не указывается.
III.7. В графах "количество операций, единиц" отражается общее
количество операций, осуществленных в отчетном периоде.
III.8. В графах "сумма" отражается общая сумма операций,
определяемая на валовой основе. Общая сумма округляется по
математическому методу и указывается в целых единицах
соответствующего вида валюты.
Суммы указываются в валюте, которая была списана с
корреспондентского счета или зачислена на корреспондентский счет
отчитывающейся кредитной организации; для отчитывающихся филиалов
кредитной организации указывается валюта межфилиальных расчетов.
III.9. Для целей Отчета датой проведения перевода, платежа
(поступления) считается дата осуществления операции между
отчитывающейся кредитной организацией и банком-корреспондентом или
между отчитывающимся филиалом кредитной организации и ее головным
офисом.
III.10. Перечень уполномоченных банков, представляющих раздел 1
Отчета
------T--------T------T---------T--------------------------T---------T-------------¬
¦Номер¦Наимено-¦Код по¦Регистра-¦ Наименование кредитной ¦ БИК ¦Наименование ¦
¦ п/п ¦вание ¦ОКАТО ¦ционный ¦ организации - расчетного ¦ ¦ системы ¦
¦ ¦террито-¦ ¦номер ¦ (клирингового) центра ¦ ¦ денежных ¦
¦ ¦рии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ переводов ¦
+-----+--------+------+---------+--------------------------+---------+-------------+
¦ 1 ¦Москва ¦ 45 ¦ 1073 ¦АКБ "РУССЛАВБАНК" (ЗАО) ¦044552685¦ Contact ¦
+-----+--------+------+---------+--------------------------+---------+-------------+
¦ 2 ¦Москва ¦ 45 ¦ 1421 ¦ОАО "ВИП-БАНК" ¦044552543¦ VIP Money ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Transfer ¦
+-----+--------+------+---------+--------------------------+---------+-------------+
¦ 3 ¦Москва ¦ 45 ¦ 2291 ¦ОАО "ИМПЭКСБАНК" ¦044525788¦Быстрая почта¦
+-----+--------+------+---------+--------------------------+---------+-------------+
¦ 4 ¦Москва ¦ 45 ¦ 2726-С ¦ООО "НКО "ВЕСТЕРН ЮНИОН ДП¦044525299¦ Western ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ВОСТОК" ¦ ¦ Union ¦
+-----+--------+------+---------+--------------------------+---------+-------------+
¦ 5 ¦Москва ¦ 45 ¦ 2771 ¦КБ "ЮНИАСТРУМ БАНК" (ООО) ¦044585184¦ UNIStrim ¦
+-----+--------+------+---------+--------------------------+---------+-------------+
¦ 6 ¦Москва ¦ 45 ¦ 2803 ¦АКБ "ИНТЕРКООПБАНК" (ОАО) ¦044579110¦InterExpress ¦
+-----+--------+------+---------+--------------------------+---------+-------------+
¦ 7 ¦Москва ¦ 45 ¦ 2827 ¦ООО МКБ "МОСКОМПРИВАТБАНК"¦044585342¦ PrivatMoney ¦
+-----+--------+------+---------+--------------------------+---------+-------------+
¦ 8 ¦Москва ¦ 45 ¦ 2968 ¦КБ "ЕВРОТРАСТ" (ЗАО) ¦044525762¦ Migom ¦
+-----+--------+------+---------+--------------------------+---------+-------------+
¦ 9 ¦Москва ¦ 45 ¦ 2999 ¦КБ "СУДОСТРОИТЕЛЬНЫЙ БАНК"¦044579918¦ Ria Envia ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ООО) ¦ ¦ ¦
+-----+--------+------+---------+--------------------------+---------+-------------+
¦ 10 ¦Москва ¦ 45 ¦ 3342-К ¦НКО "ОРС" (ОАО) ¦044583103¦STB-ЭКСПРЕСС ¦
+-----+--------+------+---------+--------------------------+---------+-------------+
¦ 11 ¦Москва ¦ 45 ¦ 3443 ¦ООО КБ "АНЕЛИК РУ" ¦044583616¦ Anelik ¦
+-----+--------+------+---------+--------------------------+---------+-------------+
¦ 12 ¦Москва ¦ 45 ¦ 1623 ¦ЗАО ВНЕШТОРГБАНК ¦044525716¦ Гута-Спринт ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦РОЗНИЧНЫЕ УСЛУГИ ¦ ¦ ¦
L-----+--------+------+---------+--------------------------+---------+--------------
Операции отчитывающегося уполномоченного банка, осуществленные
через системы денежных переводов, указанные в графе 7 данного
пункта, в разделах 2 и 3 не отражаются.
IV. Пояснения к кодам операций
IV.1. Выполнение работ, предоставление услуг, передача
информации, результатов интеллектуальной деятельности (код 1).
К данному коду относятся платежи (поступления) за выполнение
работ, предоставление услуг, передачу информации, результатов
интеллектуальной деятельности (строительные услуги, услуги
гостиниц, ресторанов, туристических агентств и операторов, услуги
по транспортным перевозкам, услуги связи, финансовые, юридические,
консультационные услуги, страховые взносы (премии), страховые
выплаты (возмещения) и другие виды работ, услуг, передачи
информации, результатов интеллектуальной деятельности).
IV.2. Гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии,
алименты, выплаты наследства, дарение (код 2).
Отчисления (пожертвования) в некоммерческие и благотворительные
организации; гранты; выплаты, компенсации, связанные с возмещением
ущерба; полученные стипендии и пенсии; алименты и прочие выплаты
на содержание детей; перечисление денежных средств, переходящих в
порядке наследования или дарения.
IV.3. Перечисление заработной платы (код 3).
Поступление заработной платы, премий и прочие перечисления по
трудовым договорам в пользу физических лиц - резидентов.
IV.4. Расчеты за товары (код 4).
Каталожная торговля, платежи и поступления за товары, не
связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.
IV.5. Операции с недвижимым имуществом (код 5).
Покупка или продажа прав на недвижимое имущество, включая
приобретение недвижимого имущества посредством долевого
инвестирования.
IV.6. Прочие переводы, не отнесенные к кодам 1 - 5 (код 6).
Все переводы, цель которых не может быть выяснена на момент
составления Отчета;
переводы, связанные с пополнением счета, в частности, переводы
со счета физического лица - резидента, открытого в банке-
нерезиденте, на валютный счет того же физического лица - резидента
в уполномоченном банке и переводы с валютного счета физического
лица - резидента в уполномоченном банке на счет того же
физического лица - резидента, открытый в банке-нерезиденте;
а также все прочие переводы, не отнесенные к кодам 1 - 5.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ
О МЕЖБАНКОВСКИХ КРЕДИТАХ И ДЕПОЗИТАХ
по состоянию на "__" _______ ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409501
Месячная
тыс. руб.
----T----------T-------T------T---------T-----T-------T-----------T-----T------T-----¬
¦Но-¦Наименова-¦Регист-¦Код ¦Номер ба-¦Номер¦Остаток¦Обороты за ¦Оста-¦Дата ¦Про- ¦
¦мер¦ние кре- ¦раци- ¦страны¦лансового¦от- ¦на на- ¦ отчетный ¦ток ¦испол-¦цент-¦
¦п/п¦дитной ор-¦онный ¦нахож-¦счета, на¦дель-¦чало ¦ месяц ¦на ¦нения ¦ная ¦
¦ ¦ганизации,¦номер ¦дения ¦котором ¦ного ¦месяца +-----T-----+конец¦обяза-¦став-¦
¦ ¦привлекшей¦(код ¦кре- ¦отражены ¦лице-¦ ¦дебе-¦кре- ¦меся-¦тель- ¦ка ¦
¦ ¦(размес- ¦СВИФТ) ¦дитной¦привле- ¦вого ¦ ¦товый¦дито-¦ца ¦ства ¦ ¦
¦ ¦тившей) ¦ ¦орга- ¦ченные ¦счета¦ ¦ ¦вый ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦денежные ¦ ¦низа- ¦(разме- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средства ¦ ¦ции ¦щенные) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+-------+------+---------+-----+-------+-----+-----+-----+------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦
+---+----------+-------+------+---------+-----+-------+-----+-----+-----+------+-----+
¦ I. Сведения о предоставленных межбанковских кредитах (размещенных депозитах) ¦
+---T----------T-------T------T---------T-----T-------T-----T-----T-----T------T-----+
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+-------+------+---------+-----+-------+-----+-----+-----+------+-----+
¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+-------+------+---------+-----+-------+-----+-----+-----+------+-----+
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+-------+------+---------+-----+-------+-----+-----+-----+------+-----+
¦ II. Сведения о полученных межбанковских кредитах (привлеченных депозитах) ¦
+---T----------T-------T------T---------T-----T-------T-----T-----T-----T------T-----+
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+-------+------+---------+-----+-------+-----+-----+-----+------+-----+
¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+-------+------+---------+-----+-------+-----+-----+-----+------+-----+
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+----------+-------+------+---------+-----+-------+-----+-----+-----+------+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _______________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409501
"Сведения о межбанковских кредитах и депозитах"
1. В отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских
кредитах и депозитах" (далее - Отчет) отражаются сведения о
привлеченных (размещенных) кредитной организацией средствах.
Деление средств на кредиты (депозиты) производится исходя из
условий заключенных между кредитными организациями договоров
(соглашений) в соответствии с требованиями гражданского
законодательства Российской Федерации.
При размещении одной кредитной организацией средств в другой
кредитной организации и наличии в договоре (соглашении) указания
на то, что данная операция является кредитной, в бухгалтерском
учете и отчетности контрагентов операция отражается как кредит,
предоставленный кредитной организацией (полученный кредитной
организацией). В случае, если в соглашении операция определена как
депозитная, в бухгалтерском учете и отчетности данная операция
отражается как размещенные (привлеченные) депозиты.
В Отчете подлежат также отражению средства, числящиеся на
корреспондентских счетах кредитной организации ("ЛОРО", "НОСТРО"),
которые исходя из принципа преобладания экономической сущности над
формой и других международно признанных принципов могут быть
классифицированы кредитной организацией как межбанковский кредит
(депозит) полученный (выданный).
2. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для
составления Отчета в соответствии с валютным законодательством
Российской Федерации.
3. В графе 2 указывается наименование кредитной организации:
резидента в соответствии с Книгой государственной регистрации
кредитных организаций;
нерезидента - участника системы СВИФТ в соответствии со
справочником СВИФТ, других кредитных организаций - нерезидентов в
соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении).
В Отчет включаются сведения по кредитным организациям, у
которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций до
момента исключения записи об их регистрации из Книги
государственной регистрации кредитных организаций.
Сведения по кредитным организациям, записи о регистрации
которых исключены из Книги государственной регистрации кредитных
организаций, должны быть исключены из отчетности в том месяце,
когда принято решение. Если по каким-либо причинам сведения по
таким кредитным организациям не были исключены из Отчета, то
должны быть представлены соответствующие пояснения.
4. В графе 3 указывается:
для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер
кредитной организации в соответствии с Книгой государственной
регистрации кредитных организаций;
для кредитных организаций - нерезидентов - участников системы
СВИФТ - код кредитной организации по справочнику СВИФТ, для других
кредитных организаций - нерезидентов - код НР.
5. В графе 4 указывается цифровой код страны в соответствии с
Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
6. В графе 5 указывается номер балансового счета, на котором
открыт отдельный лицевой счет:
в разделе I - кредитной организации - заемщику;
в разделе II - кредитной организации - кредитору.
7. В графе 6 указывается номер отдельного лицевого счета,
присвоенный кредитной организацией, составляющей данный Отчет,
кредитной организации - контрагенту.
8. Информация включается в Отчет в случае наличия данных хотя
бы по одной из граф 7 - 10.
В графах 8 - 9 показываются обороты, "очищенные" от
исправительных проводок.
Кредиты (депозиты), отражение которых в бухгалтерском учете в
соответствии с нормативными актами Банка России осуществляется на
одном лицевом счете, могут отражаться в Отчете общей суммой за
месяц.
Остатки и обороты по графам 7 - 10, сгруппированные по
балансовым счетам второго порядка, должны соответствовать остаткам
и оборотам этих счетов в оборотной ведомости по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации (отчетность по форме
0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета
кредитной организации"), составленной на аналогичную отчетную
дату. Остатки и обороты по указанным графам, сгруппированные по
контрагентам-резидентам, должны соответствовать аналогичным
показателям, приведенным в Отчете кредитной организации -
резидента - контрагента на аналогичную дату.
При наличии расхождений между данными Отчета и отчетности по
форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета
кредитной организации" кредитные организации вместе с Отчетом
представляют пояснения (объяснения) о причинах расхождения.
Пояснения (объяснения) представляются кредитными организациями
также в случае установления расхождений в Отчетах кредитных
организаций - контрагентов.
9. Дата исполнения обязательств отражается в графе 11 в
следующем формате - ддммгггг, где дд - отчетная дата, мм -
отчетный месяц, гггг - отчетный год.
Предоставленные (размещенные) кредитной организацией кредиты
(депозиты) "овернайт" отражаются в Отчете как кредиты (депозиты),
предоставленные (размещенные) сроком на 1 рабочий день. В случае
если срок исполнения обязательств приходится на нерабочий день, то
днем их погашения будет считаться следующий за ним рабочий день.
10. В графе 12 указывается процентная ставка по кредиту исходя
из договора (соглашения), дополнительного договора (соглашения),
для кредитов, представляемых траншами, - исходя из условий
последнего транша. По кредитам (депозитам) "овернайт" указывается
средневзвешенная за отчетный период процентная ставка,
рассчитываемая по формуле:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + ... Vn x Pn) / (V1 + V2 + ... Vn),
где V1, V2, ..., Vn - объем кредита (депозита, вклада) по
кредитному (депозитному) договору (дополнительному соглашению) по
n-й сделке;
P1, P2, ..., Pn - номинальная процентная ставка по n-й сделке,
установленная в кредитном (депозитном) договоре.
11. Отчет составляется в целом по кредитной организации
(включая небанковские кредитные организации, осуществляющие
операции по расчетам) по состоянию на 1-е число месяца, следующего
за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка
России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений), - не позднее 8-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 22-го рабочего дня после отчетной даты.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------T-------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦Число ¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+филиа- ¦
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦лов, ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦включе-¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦нных в ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦отчет ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+----------+--------
ОТЧЕТ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ
И ЧЕКАМИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
за ____ г.
Наименование уполномоченного банка (его филиала) _________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409601
Месячная
----------¬
Признак отчета с нулевыми показателями ¦ ¦
L----------
I. Количество обменных пунктов уполномоченного банка ----------¬
(его филиала), совершавших операции с наличной ¦ ¦
иностранной валютой и (или) чеками в иностранной ¦ ¦
валюте в отчетном периоде L----------
II. Количество внутренних структурных подразделений ----------¬
уполномоченного банка (его филиала), совершавших ¦ ¦
операции с наличной иностранной валютой и (или) ¦ ¦
чеками в иностранной валюте в отчетном периоде, L----------
за исключением обменных пунктов
III. Количество операционных касс кассового узла ----------¬
уполномоченного банка (его филиала), совершавших ¦ ¦
операции с наличной иностранной валютой и (или) ¦ ¦
чеками в иностранной валюте в отчетном периоде L----------
Раздел 1. Операции уполномоченного банка
(его филиала) с наличной иностранной валютой
и чеками в иностранной валюте
тыс. единиц иностранной валюты
----T---------------------------------------------T------T----T---T---¬
¦Но-¦ Наименование показателя ¦Доллар¦Евро¦ ¦ ¦
¦мер¦ ¦ США ¦ ¦ ¦ ¦
¦п/п¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------------+------+----+---+---+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦...¦
+---+---------------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦ Код валюты¦ 840 ¦978 ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------------+------+----+---+---+
¦1 ¦Остаток наличной иностранной валюты и чеков¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в иностранной валюте на начало месяца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----T----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦1.1 ¦в том числе остаток наличной¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦иностранной валюты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦2 ¦Поступило наличной иностранной валюты, всего¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----T----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦2.1 ¦ввезено банком в Российскую Федерацию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦2.2 ¦получено от банков-резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦2.3 ¦поступило по межфилиальному обороту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦2.4 ¦куплено у физических лиц - нерезидентов¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦и принято по конверсии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦2.5 ¦куплено у физических лиц - резидентов и¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦принято по конверсии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦2.6 ¦принято от физических лиц - нерезидентов¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦для зачисления на счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦2.7 ¦принято от физических лиц - резидентов¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦для зачисления на счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦2.8 ¦принято от физических лиц - нерезидентов¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦для переводов без открытия счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦2.9 ¦принято от физических лиц - резидентов¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦для переводов без открытия счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦2.10¦прочие поступления наличной иностранной¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦валюты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦3 ¦Поступило чеков в иностранной валюте, всего¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----T----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦3.1 ¦куплено у физических лиц - нерезидентов¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦(оплачено физическим лицам -¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦нерезидентам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦3.2 ¦куплено у физических лиц - резидентов¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦(оплачено физическим лицам - резидентам)¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦3.3 ¦прочие поступления чеков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦4 ¦Израсходовано наличной иностранной валюты,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----T----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦4.1 ¦вывезено банком из Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦4.2 ¦выдано банкам-резидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦4.3 ¦израсходовано по межфилиальному обороту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦4.4 ¦продано физическим лицам - нерезидентам¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦и выдано по конверсии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦4.5 ¦продано физическим лицам - резидентам и¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦выдано по конверсии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦4.6 ¦выдано физическим лицам - нерезидентам¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦со счетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦4.7 ¦выдано физическим лицам - резидентам со¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦счетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦4.8 ¦выдано физическим лицам - нерезидентам¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦переводов без открытия счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦4.9 ¦выдано физическим лицам - резидентам¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦переводов без открытия счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦4.10¦прочие расходования наличной иностранной¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦валюты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦5 ¦Израсходовано чеков в иностранной валюте,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----T----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦5.1 ¦продано физическим лицам - нерезидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦5.2 ¦продано физическим лицам - резидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦5.3 ¦прочие расходования чеков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----------------------------------------+------+----+---+---+
¦6 ¦Остаток наличной иностранной валюты и чеков¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в иностранной валюте на конец месяца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----T----------------------------------------+------+----+---+---+
¦ ¦6.1 ¦в том числе остаток наличной иностранной¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦валюты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+----+----------------------------------------+------+----+---+----
Раздел 2. Справочная информация
об операциях физических лиц с наличной
иностранной валютой
2.1. Поступление в уполномоченный банк
(его филиал) наличной иностранной валюты
----T------T------T-------T-------T-------T-------T--------------¬
¦Но-¦ Код ¦Наиме-¦Куплено¦Уплаче-¦Коли- ¦Принято¦Количество ¦
¦мер¦валюты¦нова- ¦уполно-¦но ¦чество ¦для ¦операций по ¦
¦п/п¦ ¦ние ¦мочен- ¦уполно-¦сделок ¦конвер-¦зачислению на ¦
¦ ¦ ¦валюты¦ным ¦мочен- ¦по по- ¦сии, ¦счета физичес-¦
¦ ¦ ¦ ¦банком ¦ным ¦купке, ¦тысяч ¦ких лиц, еди- ¦
¦ ¦ ¦ ¦(его ¦банком ¦единиц ¦единиц ¦ниц ¦
¦ ¦ ¦ ¦филиа- ¦(его ¦ ¦иност- +--------T-----+
¦ ¦ ¦ ¦лом), ¦филиа- ¦ ¦ранной ¦нерези- ¦рези-¦
¦ ¦ ¦ ¦тысяч ¦лом), ¦ ¦валюты ¦дентов ¦ден- ¦
¦ ¦ ¦ ¦единиц ¦тысяч ¦ ¦ ¦ ¦тов ¦
¦ ¦ ¦ ¦иност- ¦рублей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ранной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦валюты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+------+-------+-------+-------+-------+--------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+---+------+------+-------+-------+-------+-------+--------+-----+
¦ 1 ¦840 ¦Доллар¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+------+-------+-------+-------+-------+--------+-----+
¦ 2 ¦978 ¦Евро ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+------+-------+-------+-------+-------+--------+-----+
¦ 3 ¦......¦......¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+------+-------+-------+-------+-------+--------+-----+
¦ 4 ¦......¦......¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+------+-------+-------+-------+-------+--------+-----+
¦ 5 ¦......¦......¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+------+-------+-------+-------+-------+--------+-----+
¦...¦......¦......¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+------+-------+-------+-------+-------+--------+-----+
¦ ¦ Итого ¦ X ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦
L---+-------------+-------+-------+-------+-------+--------+------
2.2. Расходование уполномоченным банком
(его филиалом) наличной иностранной валюты
----T------T-----T---------T-------T-------T-------T-------------¬
¦Но-¦ Код ¦Наи- ¦Продано ¦Получе-¦Коли- ¦Выдано ¦Количество ¦
¦мер¦валюты¦мено-¦уполномо-¦но ¦чество ¦по кон-¦операций по ¦
¦п/п¦ ¦вание¦ченным ¦уполно-¦сделок ¦версии,¦снятию со ¦
¦ ¦ ¦валю-¦банком ¦мочен- ¦по про-¦тысяч ¦счетов физи- ¦
¦ ¦ ¦ты ¦(его фи- ¦ным ¦даже, ¦единиц ¦ческих лиц, ¦
¦ ¦ ¦ ¦лиалом), ¦банком ¦единиц ¦иност- ¦единиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦тысяч ¦(его ¦ ¦ранной +-------T-----+
¦ ¦ ¦ ¦единиц ¦филиа- ¦ ¦валюты ¦нерези-¦рези-¦
¦ ¦ ¦ ¦иностран-¦лом), ¦ ¦ ¦дентов ¦ден- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ной валю-¦тысяч ¦ ¦ ¦ ¦тов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ты ¦рублей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+-----+---------+-------+-------+-------+-------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦
+---+------+-----+---------+-------+-------+-------+-------+-----+
¦ 1 ¦840 ¦Дол- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦лар ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+-----+---------+-------+-------+-------+-------+-----+
¦ 2 ¦978 ¦Евро ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+-----+---------+-------+-------+-------+-------+-----+
¦ 3 ¦......¦.....¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+-----+---------+-------+-------+-------+-------+-----+
¦ 4 ¦......¦.....¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+-----+---------+-------+-------+-------+-------+-----+
¦ 5 ¦......¦.....¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+-----+---------+-------+-------+-------+-------+-----+
¦...¦......¦.....¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+-----+---------+-------+-------+-------+-------+-----+
¦ ¦ Итого ¦ X ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦
L---+------------+---------+-------+-------+-------+-------+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409601
"Отчет об операциях с наличной иностранной валютой
и чеками в иностранной валюте"
1. Общие положения
1.1. Отчетность по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной
иностранной валютой и чеками в иностранной валюте" (далее - Отчет)
вводится в целях получения Банком России от уполномоченных банков
(их филиалов) информации об источниках поступления и направлениях
расходования наличной иностранной валюты и чеков (в том числе
дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в
иностранной валюте (далее - чеков в иностранной валюте).
1.2. Отчет представляется уполномоченными банками, а также их
филиалами, имеющими право на осуществление операций с наличной
иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте в виде
электронного сообщения в форматах, установленных Департаментом
финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, по
состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным.
1.3. Уполномоченные банки, не имеющие филиалов, представляют
данные о движении наличной иностранной валюты и чеков в
иностранной валюте в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие надзор за их деятельностью, ежемесячно, не позднее
3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Уполномоченные банки, имеющие филиалы (за исключением крупных
кредитных организаций с широкой сетью подразделений -
уполномоченных банков), представляют Отчет в территориальные
учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их
деятельностью, не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным. Отчет уполномоченного банка, имеющего филиалы, включает
в себя консолидированный отчет в целом по уполномоченному банку,
отчет по головному офису уполномоченного банка и отчеты филиалов,
расположенных на одной территории с головным офисом
уполномоченного банка (зарегистрированных в одном территориальном
учреждении Банка России).
Филиалы, территориально расположенные отдельно от головных
офисов уполномоченных банков (зарегистрированные в разных
территориальных учреждениях Банка России), представляют данные о
движении наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте
в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор
за их деятельностью, ежемесячно, не позднее 3-го рабочего дня
месяца, следующего за отчетным.
Крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений -
уполномоченные банки представляют Отчет непосредственно в
Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка
России не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным.
1.4. В Отчете на основании данных реестров, электронных
журналов, приходных и расходных ордеров и иных документов,
предусмотренных нормативными актами Банка России, отражается
информация об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в
иностранной валюте, осуществляемых:
в уполномоченных банках (их филиалах);
в дополнительных офисах, кредитно-кассовых офисах, операционных
кассах вне кассового узла, обменных пунктах, иных внутренних
структурных подразделениях (далее - внутреннее структурное
подразделение);
с использованием программно-технических комплексов.
1.5. Обеспечение внутреннего структурного подразделения
уполномоченного банка (его филиала) авансом в наличной иностранной
валюте, выдача наличной иностранной валюты из кассы
уполномоченного банка (его филиала) для загрузки в программно-
технический комплекс, а также возврат остатков наличной
иностранной валюты из внутреннего структурного подразделения,
остатков наличной иностранной валюты, изъятой из программно-
технического комплекса, в кассу уполномоченного банка (его
филиала), отражению в Отчете не подлежат.
Обеспечение внутреннего структурного подразделения
уполномоченного банка (его филиала) бланками чеков в иностранной
валюте, возврат неиспользованных бланков чеков из внутреннего
структурного подразделения в кассу уполномоченного банка (его
филиала), а также поступление бланков чеков от банков-эмитентов
отражению в Отчете не подлежат.
1.6. Данные представляются в 2 разрезах:
консолидированные данные по уполномоченному банку;
в территориальном разрезе по регионам Российской Федерации.
1.7. Отчет, содержащий только нулевые показатели,
представляется в Банк России в соответствии с пунктом 1.3
настоящего Порядка. При этом в поле "Признак отчета с нулевыми
показателями" титульного листа Отчета проставляется ноль.
Остальные графы и строки Отчета не заполняются.
В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета
соответствующие строки (графы) Отчета не заполняются.
2. Порядок заполнения титульного листа
2.1. В строке I указывается количество обменных пунктов
уполномоченного банка (его филиала), которые в отчетном периоде
совершали операции с наличной иностранной валютой и (или) чеками в
иностранной валюте.
2.2. В строке II указывается количество внутренних структурных
подразделений, которые в отчетном периоде совершали операции с
наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте,
за исключением обменных пунктов. В данный показатель не включаются
операционные кассы кассового узла уполномоченного банка (его
филиала), которые в отчетном периоде совершали операции с наличной
иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте.
2.3. Строка III заполняется в случае совершения операций с
наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте в
операционных кассах кассового узла уполномоченного банка (его
филиала) в отчетном периоде.
2.3.1. В строке III отчетов уполномоченного банка, не имеющего
филиалов, головного офиса уполномоченного банка, а также филиала
уполномоченного банка в случае совершения в отчетном периоде
операций с наличной иностранной валютой и (или) чеками в
иностранной валюте в операционных кассах их кассового узла
указывается "1".
2.3.2. В строке III консолидированного отчета уполномоченного
банка, имеющего филиалы, указывается сумма показателей по строке
III отчета головного офиса уполномоченного банка и отчетов
филиалов уполномоченного банка.
3. Порядок заполнения раздела 1 "Операции
уполномоченного банка (его филиала) с наличной иностранной
валютой и чеками в иностранной валюте"
3.1. Показатели отражаются в разрезе тех видов иностранных
валют, в которых в отчетном периоде совершались операции или
имеются остатки наличной иностранной валюты и чеков в иностранной
валюте на начало или конец отчетного периода.
3.2. Данные указываются в тысячах единиц иностранной валюты с
точностью до трех знаков после запятой.
3.3. В строке "Код валюты" по графам указываются цифровые коды
валют в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).
3.4. В строке 1 указывается величина остатка наличной
иностранной валюты и чеков в иностранной валюте на начало
отчетного месяца (входящие остатки на начало отчетного месяца по
балансовым счетам N 20202, 20203, 20206 - 20210).
3.4.1. В строке 1.1 указывается величина остатка наличной
иностранной валюты на начало отчетного месяца.
3.5. В строке 2 указывается общая сумма поступившей наличной
иностранной валюты за отчетный период. В строках 2.1 - 2.10 дается
расшифровка этих поступлений. Сумма показателей строк 2.1 - 2.10
должна быть равна значению показателя строки 2.
3.5.1. В строке 2.1 указывается сумма наличной иностранной
валюты, ввезенной в Российскую Федерацию уполномоченными банками и
зачисленной на балансовый счет N 20202 "Касса кредитных
организаций".
3.5.2. В строке 2.2 указывается сумма наличной иностранной
валюты, поступившей в кассу уполномоченного банка (его филиала),
представляющего Отчет, в результате совершения операций с другими
банками-резидентами.
3.5.3. В строке 2.3 указывается сумма наличной иностранной
валюты, поступившей по межфилиальному обороту (подкрепление
головным офисом и филиалами уполномоченного банка касс друг
друга).
3.5.4. В строках 2.4 и 2.5 указываются суммы наличной
иностранной валюты, купленной у физических лиц - нерезидентов и
резидентов за наличную валюту Российской Федерации или полученной
для обмена (конверсии), с учетом покупки поврежденного денежного
знака (денежных знаков) иностранных государств (группы государств)
за наличную валюту Российской Федерации.
3.5.5. В строках 2.6 и 2.7 указываются суммы наличной
иностранной валюты, принятой от физических лиц - нерезидентов и
резидентов:
для зачисления на счета в иностранной валюте или валюте
Российской Федерации без использования платежных (банковских)
карт,
в пунктах выдачи наличных для зачисления на счета в иностранной
валюте или валюте Российской Федерации с использованием платежных
(банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и
другими эмитентами.
3.5.6. В строках 2.8 и 2.9 указываются суммы наличной
иностранной валюты, внесенной физическими лицами - нерезидентами и
резидентами для осуществления переводов из Российской Федерации
без открытия банковского счета, в том числе через системы денежных
переводов. В строках 2.8 и 2.9 не отражается комиссия, взимаемая
уполномоченным банком с физических лиц - нерезидентов и резидентов
при осуществлении указанных переводов из Российской Федерации.
3.5.7. В строке 2.10 указываются суммы прочих поступлений
наличной иностранной валюты от физических лиц, индивидуальных
предпринимателей и юридических лиц, за исключением сумм,
подлежащих отражению по строкам 2.1 - 2.9.
3.6. В строке 3 указывается сумма приобретенных (оплаченных)
чеков в иностранной валюте у физических лиц, индивидуальных
предпринимателей и юридических лиц.
3.6.1. В строках 3.1 и 3.2 указываются суммы купленных
(оплаченных) чеков в иностранной валюте у физических лиц -
нерезидентов и резидентов.
3.6.2. В строке 3.3 указываются прочие покупки (оплата) и
поступления чеков в иностранной валюте в кассу уполномоченного
банка (его филиала).
Сумма показателей строк 3.1 - 3.3 должна быть равна значению
показателя строки 3.
3.7. В строке 4 указывается общая сумма израсходованной
наличной иностранной валюты за отчетный период. В строках 4.1 -
4.10 указывается сумма израсходованной наличной иностранной валюты
по отдельным направлениям. Сумма показателей строк 4.1 - 4.10
должна быть равна значению показателя строки 4.
3.7.1. В строке 4.1 указывается сумма наличной иностранной
валюты, вывезенной уполномоченными банками из Российской
Федерации.
3.7.2. В строке 4.2 указывается сумма наличной иностранной
валюты, выданной (израсходованной) из кассы уполномоченного банка
(его филиала), представляющего Отчет, в результате совершения
операций с другими банками-резидентами.
3.7.3. В строке 4.3 указывается сумма наличной иностранной
валюты, переданной по межфилиальному обороту для подкрепления
головным офисом и филиалами уполномоченного банка касс друг друга.
3.7.4. В строках 4.4 и 4.5 указываются суммы наличной
иностранной валюты, проданной физическим лицам - нерезидентам и
резидентам за наличную валюту Российской Федерации или выданной по
обмену (конверсии).
3.7.5. В строках 4.6 и 4.7 указываются суммы наличной
иностранной валюты, выданной физическим лицам - нерезидентам и
резидентам:
со счетов в иностранной валюте,
в результате конверсии средств со счетов в валюте Российской
Федерации,
со счетов в иностранной валюте или в валюте Российской
Федерации в пунктах выдачи наличных с использованием платежных
(банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и
другими эмитентами.
3.7.6. В строках 4.8 и 4.9 указываются суммы наличной
иностранной валюты, выданной физическим лицам - нерезидентам и
резидентам по переводам в Российскую Федерацию без открытия
банковского счета.
3.7.7. В строке 4.10 указывается сумма прочих направлений
использования наличной иностранной валюты физическими лицами,
индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, за
исключением сумм, подлежащих отражению по строкам 4.1 - 4.9.
3.8. В строке 5 указывается сумма проданных чеков в иностранной
валюте физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и
юридическим лицам.
3.8.1. В строках 5.1 и 5.2 указываются суммы проданных чеков в
иностранной валюте физическим лицам - нерезидентам и резидентам.
3.8.2. В строке 5.3 указывается сумма проданных чеков в
иностранной валюте юридическим лицам - клиентам банка, сумма
направленных на инкассо чеков в иностранной валюте, оплаченных
уполномоченным банком, представляющим Отчет, а также прочие
направления расходования чеков в иностранной валюте. Сумма
показателей строк 5.1 - 5.3 должна быть равна значению показателя
строки 5.
3.9. В строке 6 указывается величина остатка наличной
иностранной валюты и чеков в иностранной валюте по состоянию на
конец отчетного месяца (исходящие остатки на конец отчетного
месяца по балансовым счетам N 20202, 20203, 20206 - 20210).
3.9.1. В строке 6.1 указывается величина остатка наличной
иностранной валюты на конец отчетного месяца.
3.10. В случае если даты совершения операций по подкреплению
головным офисом уполномоченного банка своих филиалов наличной
иностранной валютой приходятся на разные отчетные периоды, следует
руководствоваться следующим правилом:
суммы, отраженные головным офисом уполномоченного банка на
балансовом счете N 20209 "Денежные средства в пути", включаются в
данные отчета головного офиса уполномоченного банка текущим
месяцем по строке 6 раздела 1 Отчета;
суммы по межфилиальным оборотам отражаются в отчете головного
офиса (филиала) уполномоченного банка следующего отчетного периода
по строке 4.3 (2.3) раздела 1 Отчета.
4. Порядок заполнения раздела 2
"Справочная информация об операциях физических лиц
с наличной иностранной валютой"
4.1. В раздел 2 включаются данные об операциях физических лиц с
наличной иностранной валютой, осуществляемых в уполномоченных
банках (их филиалах), внутренних структурных подразделениях, а
также с использованием программно-технических комплексов.
4.2. Показатели раздела 2 имеют следующее содержание:
4.2.1. Графа 1 предназначена для нумерации строк.
4.2.2. В графах 2 и 3 проставляются соответственно цифровой код
и наименование иностранной валюты в соответствии с Общероссийским
классификатором валют (ОКВ).
4.2.3. В графе 4 указывается сумма наличной иностранной валюты,
купленной у физических лиц - нерезидентов и резидентов за наличную
валюту Российской Федерации, с учетом покупки поврежденного
денежного знака (денежных знаков) иностранных государств (группы
государств) за наличную валюту Российской Федерации (в тысячах
единиц с точностью до трех знаков после запятой).
4.2.4. В графе 5 указывается сумма наличной валюты Российской
Федерации, уплаченной за купленную наличную иностранную валюту, в
том числе поврежденные денежные знаки иностранных государств
(группы государств) (в тысячах рублей с точностью до трех знаков
после запятой).
4.2.5. В графе 6 указывается количество совершенных сделок по
покупке наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской
Федерации, с учетом количества сделок по покупке поврежденного
денежного знака (денежных знаков) иностранных государств (группы
государств) за наличную валюту Российской Федерации (в единицах).
Операции по принятию иностранной валюты для конверсии в данный
показатель не включаются.
4.2.6. В графе 7 указывается сумма наличной иностранной валюты,
принятой от физических лиц - нерезидентов и резидентов для
конверсии (в тысячах единиц с точностью до трех знаков после
запятой).
4.2.7. В графах 8 - 9 указывается количество операций по
зачислению наличной иностранной валюты на валютные счета
физических лиц - нерезидентов и резидентов за отчетный период (в
единицах).
4.2.8. В графе 10 указывается сумма наличной иностранной
валюты, проданной физическим лицам - нерезидентам и резидентам за
наличную валюту Российской Федерации (в тысячах единиц с точностью
до трех знаков после запятой).
4.2.9. В графе 11 указывается сумма наличной валюты Российской
Федерации, полученная за продажу наличной иностранной валюты (в
тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой).
4.2.10. В графе 12 указывается количество совершенных сделок по
продаже наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской
Федерации (в единицах). Операции по выдаче иностранной валюты по
конверсии в данный показатель не включаются.
4.2.11. В графе 13 указывается сумма выданной по конверсии
физическим лицам - нерезидентам и резидентам наличной иностранной
валюты (в тысячах единиц с точностью до трех знаков после
запятой).
4.2.12. В графах 14 - 15 указывается количество операций по
снятию наличной иностранной валюты со счетов физических лиц -
нерезидентов и резидентов за отчетный период (в единицах).
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ
ОБ ОТКРЫТЫХ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ
И ОСТАТКАХ СРЕДСТВ НА НИХ
по состоянию на "__" _________ ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409603
Месячная
тыс. руб.
------T--------------T-------T---------T------T-------T-------T------------T-------¬
¦Номер¦ Наименование ¦Регист-¦Код стра-¦Номер ¦Номер ¦Остаток¦Обороты по ¦Остаток¦
¦ п/п ¦ кредитной ¦рацион-¦ны нахож-¦балан-¦коррес-¦на на- ¦счету за от-¦на ко- ¦
¦ ¦организации - ¦ный но-¦дения ¦сового¦понден-¦чало ¦четный месяц¦нец ме-¦
¦ ¦корреспондента¦мер ¦кредитной¦счета ¦тского ¦месяца +-----T------+сяца ¦
¦ ¦ ¦(код ¦организа-¦ ¦счета ¦ ¦дебе-¦креди-¦ ¦
¦ ¦ ¦СВИФТ) ¦ции ¦ ¦ ¦ ¦товый¦товый ¦ ¦
+-----+--------------+-------+---------+------+-------+-------+-----+------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+-----+--------------+-------+---------+------+-------+-------+-----+------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+--------------+-------+---------+------+-------+-------+-----+------+--------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _______________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409603
"Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках
средств на них"
1. В отчетности по форме 0409603 "Сведения об открытых
корреспондентских счетах и остатках средств на них" (далее -
Отчет) отражаются сведения об остатках и оборотах за отчетный
месяц по корреспондентским счетам, открытым кредитной
организацией, составляющей Отчет, в других кредитных организациях
(далее - счета "НОСТРО"), и по корреспондентским счетам, открытым
другими кредитными организациями в кредитной организации,
составляющей Отчет (далее - счета "ЛОРО"). Информация в Отчет
включается исходя из принципа преобладания экономической сущности
над формой и других международно признанных принципов, т.е. в
Отчет не включаются операции, отраженные кредитной организацией на
корреспондентских счетах "ЛОРО", "НОСТРО", но классифицированные
кредитной организацией как межбанковский кредит (депозит)
полученный (выданный), в случаях если эти операции в соответствии
с Порядком составления и представления отчетности по форме 0409501
"Сведения об межбанковских кредитах и депозитах" нашли отражение в
последней.
Сведения по кредитным организациям, у которых отозвана лицензия
на осуществление банковских операций, включаются в Отчет до
момента исключения записи об их регистрации из Книги
государственной регистрации кредитных организаций. Сведения по
кредитным организациям, записи о регистрации которых исключены из
Книги государственной регистрации кредитных организаций, должны
быть исключены из Отчета в том месяце, когда принято решение об
исключении записи о регистрации кредитной организации из Книги
государственной регистрации кредитных организаций. Если по каким-
либо причинам данные об операциях с такими кредитными
организациями не были исключены из Отчета, то должны быть
представлены соответствующие пояснения.
В Отчет не включается информация о корреспондентских счетах в
Банке России.
2. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для
составления Отчета в соответствии с валютным законодательством
Российской Федерации.
3. В графе 2 указывается наименование кредитной организации:
резидента в соответствии с Книгой государственной регистрации
кредитных организаций;
нерезидента - участника системы СВИФТ в соответствии со
справочником СВИФТ, других кредитных организаций - нерезидентов в
соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении)
об установлении корреспондентских отношений.
4. В графе 3 указываются:
для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер
кредитной организации в соответствии с Книгой государственной
регистрации кредитных организаций;
для кредитных организаций - нерезидентов - участников системы
СВИФТ - код кредитной организации по справочнику СВИФТ, для других
кредитных организаций - нерезидентов - код НР.
5. В графе 4 указывается цифровой код страны, в которой
зарегистрирована кредитная организация - корреспондент в
соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
6. В графе 5 указывается номер балансового счета, на котором
учитывается открытый корреспондентский счет.
7. В графе 6 кредитной организацией, составляющей Отчет,
указываются:
для счетов "НОСТРО" - номера корреспондентских счетов,
присвоенные ей кредитной организацией - корреспондентом;
для счетов "ЛОРО" - номера корреспондентских счетов,
присвоенные ею кредитной организации - корреспонденту.
8. Информация включается в Отчет в случае наличия данных хотя
бы по одной из граф 7 - 10.
Остатки и обороты по графам 7 - 10, сгруппированные по
балансовым счетам второго порядка, должны соответствовать остаткам
и оборотам этих счетов в оборотной ведомости по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации (отчетность по форме
0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета
кредитной организации"), составленной на аналогичную отчетную
дату. Остатки и обороты по указанным графам, сгруппированные по
корреспондентам-резидентам, должны соответствовать аналогичным
показателям, приведенным в Отчете кредитной организации -
резидента корреспондента на аналогичную отчетную дату.
При наличии расхождений между данными Отчета и отчетности по
форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета
кредитной организации" кредитные организации вместе с Отчетом
представляют пояснения (объяснения) о причинах расхождения.
Пояснения (объяснения) представляются кредитными организациями
также в случае установления расхождений в Отчетах кредитных
организаций - контрагентов.
В графах 8 - 9 показываются обороты, "очищенные" от
исправительных проводок.
9. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за
отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка
России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений), - не позднее 8-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 22-го рабочего дня после отчетной даты.
10. Территориальные учреждения Банка России, определенные
Соглашениями о межбанковских расчетах в торговле в приграничных
районах и соответствующими Протоколами к ним об обмене информацией
между Банком России и Национальным банком страны - участника
Соглашения, вправе требовать от расположенных на поднадзорной
территории филиалов кредитных организаций, установивших
корреспондентские отношения с кредитными организациями страны -
участника Соглашения, представления Отчета в части информации об
указанной кредитной организации - нерезиденте в срок не позднее 8-
го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ
ПО ОПЕРАЦИЯМ ВВОЗА И ВЫВОЗА ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
за ____ (квартал) ____ г.
Наименование кредитной организации ___________________
Почтовый адрес _______________________________________
Код формы 0409608
Квартальная
руб.
------------------------T--------------------T-------------------¬
¦ Цифровой код страны ¦ Код операции ¦ Сумма ¦
¦ получателя ¦ ¦ ¦
¦ (отправителя) ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------------+-------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----------------------+--------------------+-------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+--------------------+--------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409608
"Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты
Российской Федерации"
I. Общие положения
I.1. Собираемая информация по форме отчетности 0409608 "Отчет
по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации" (далее -
Отчет) используется для составления платежного баланса Российской
Федерации.
I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе
Российской Федерации в агрегированном виде.
I.3. В Отчете отражается фактическое перемещение из-за рубежа и
за рубеж валюты Российской Федерации, включая вывоз из Российской
Федерации и ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской
Федерации в несопровождаемом багаже, а также в международных
почтовых отправлениях.
II. Порядок представления Отчета
II.1. Уполномоченные банки представляют Отчет в электронном
виде в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие
надзор за их деятельностью, ежеквартально не позднее 20-го числа
месяца, следующего за отчетным кварталом.
Отчеты, содержащие только нулевые показатели, не
представляются.
II.2. Для получения информации по вопросам заполнения и
представления Отчета следует обращаться: (495) 771-42-99 (факс:
(495) 771-44-60), e-mail: knn@cbr.ru.
III. Порядок составления Отчета
III.1. В графе 1 указывается цифровой код страны получателя
(отправителя) в соответствии с Общероссийским классификатором
стран мира (ОКСМ).
III.2. В графе 2 указываются следующие коды операций:
1 - ввоз валюты Российской Федерации в Российскую Федерацию;
2 - вывоз валюты Российской Федерации из Российской Федерации.
III.3. В графе 3 указывается сумма ввезенной (вывезенной) в
отчетном периоде валюты Российской Федерации в целых российских
рублях.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ
за ________ (квартал) ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409610
Квартальная
Раздел 1. Движение драгоценных
металлов в физической форме
-------T-------------------T-----------T-------------T-------------T-------------¬
¦Номер ¦ Наименование ¦ Золото ¦ Серебро ¦ Платина ¦ Палладий ¦
¦строки¦ показателя +-----------+-------------+------T------+------T------+
¦ ¦ ¦чис-¦стои- ¦лига- ¦стои- ¦лига- ¦стои- ¦лига- ¦стои- ¦
¦ ¦ ¦тый ¦мость,¦турная¦мость,¦турная¦мость,¦турная¦мость,¦
¦ ¦ ¦вес,¦руб. ¦масса,¦руб. ¦масса,¦руб. ¦масса,¦руб. ¦
¦ ¦ ¦г ¦ ¦г ¦ ¦г ¦ ¦г ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦1 ¦Остаток драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦металлов в физи- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ческой форме на на-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦чало отчетного пе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦риода на территории¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Российской Федера- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2 ¦Остаток драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦металлов в физи- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ческой форме на на-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦чало отчетного пе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦риода вне террито- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рии Российской Фе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦3 ¦Дебетовый оборот по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счетам в драгоцен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ных металлах в фи- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зической форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦ ¦В том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦3.1 ¦Получено от рези- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦3.1.1 ¦Получено от субъек-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тов добычи драго- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценных металлов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦3.1.2 ¦Получено от физи- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ческих лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦3.1.3 ¦Получено от промыш-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ленных потребителей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦3.1.4 ¦Получено от кредит-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦3.1.5 ¦Получено от иных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦3.2 ¦Получено от нерези-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦3.3 ¦Прочее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦4 ¦Кредитовый оборот ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по счетам в драго- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценных металлах в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦физической форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦ ¦В том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦4.1 ¦Выдано резидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦4.1.1 ¦Выдано физическим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лицам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦4.1.2 ¦Выдано промышленным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦потребителям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦4.1.3 ¦Выдано кредитным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организациям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦4.1.4 ¦Выдано иным лицам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦4.2 ¦Выдано нерезидентам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦4.3 ¦Прочее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦5 ¦Остаток драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦металлов в физи- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ческой форме на ко-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нец отчетного пе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦риода на территории¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Российской Федера- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦6 ¦Остаток драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦металлов в физи- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ческой форме на ко-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нец отчетного пе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦риода вне террито- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рии Российской Фе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+-------
Раздел 1.1. Экспортно-импортные операции
кредитных организаций с драгоценными металлами
-------T-------------------T-----------T-------------T-------------T-------------¬
¦Номер ¦ Наименование ¦ Золото ¦ Серебро ¦ Платина ¦ Палладий ¦
¦строки¦ показателя +-----------+-------------+------T------+------T------+
¦ ¦ ¦чис-¦стои- ¦лига- ¦стои- ¦лига- ¦стои- ¦лига- ¦стои- ¦
¦ ¦ ¦тый ¦мость,¦турная¦мость,¦турная¦мость,¦турная¦мость,¦
¦ ¦ ¦вес,¦руб. ¦масса,¦руб. ¦масса,¦руб. ¦масса,¦руб. ¦
¦ ¦ ¦г ¦ ¦г ¦ ¦г ¦ ¦г ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦1 ¦Ввезено на террито-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рию Российской Фе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2 ¦Вывезено с террито-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рии Российской Фе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2.1 ¦ в том числе по до-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦говорам комиссии: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2.1.1 ¦с субъектами добычи¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦драгоценных метал- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2.1.2 ¦с физическими лица-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ми ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2.1.3 ¦с кредитными орга- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦низациями - рези- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2.1.4 ¦с иными лицами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+-------
Раздел 2. Движение драгоценных металлов
по обезличенным металлическим счетам
кредитной организации
-------T-------------------T-----------T-------------T-------------T-------------¬
¦Номер ¦ Наименование ¦ Золото ¦ Серебро ¦ Платина ¦ Палладий ¦
¦строки¦ показателя +-----------+-------------+------T------+------T------+
¦ ¦ ¦чис-¦стои- ¦лига- ¦стои- ¦лига- ¦стои- ¦лига- ¦стои- ¦
¦ ¦ ¦тый ¦мость,¦турная¦мость,¦турная¦мость,¦турная¦мость,¦
¦ ¦ ¦вес,¦руб. ¦масса,¦руб. ¦масса,¦руб. ¦масса,¦руб. ¦
¦ ¦ ¦г ¦ ¦г ¦ ¦г ¦ ¦г ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦1 ¦Остаток на обезли- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ченных металличе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ских счетах (кор- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦респондентских и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозитных), отк- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рытых в кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организациях - ре- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зидентах, на начало¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2 ¦Зачислено на кор- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦респондентские сче-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦та в драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦металлах, открытые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в кредитных орга- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦низациях - резиден-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦ ¦В том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2.1 ¦Приобретено у кре- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дитных организа- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ций - резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2.2 ¦Приобретено у нере-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2.3 ¦Приобретено у иных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2.4 ¦Получено займов от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2.5 ¦Получено в счет по-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦гашения резидентами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦займов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2.6 ¦Получено займов от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2.7 ¦Получено в счет по-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦гашения нерезиден- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тами займов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2.8 ¦Прочее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦3 ¦Зачислено на депо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зитные счета в дра-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦гоценных металлах, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦открытые в кредит- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ных организациях - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦4 ¦Списано с коррес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦пондентских счетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в драгоценных ме- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦таллах, открытых в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитных органи- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зациях - резидентах¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦ ¦В том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦4.1 ¦Реализовано кредит-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ным организациям - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦4.2 ¦Реализовано нерези-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦4.3 ¦Реализовано иным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лицам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦4.4 ¦Выдано займов рези-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦4.5 ¦Выдано резидентам в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счет погашения зай-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦мов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦4.6 ¦Выдано займов нере-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦4.7 ¦Выдано нерезидентам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в счет погашения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦займов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦4.8 ¦Прочее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦5 ¦Списано с депозит- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ных счетов в драго-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценных металлах, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦открытых в кредит- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ных организациях - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦6 ¦Остаток на обезли- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ченных металличе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ских счетах (кор- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦респондентских и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозитных), отк- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рытых в кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организациях - ре- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зидентах, на конец ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦7 ¦Остаток на обезли- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ченных металличе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ских счетах (кор- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦респондентских и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозитных), отк- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рытых в банках- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентах, на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦начало отчетного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦8 ¦Зачислено на кор- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦респондентские сче-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦та в драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦металлах, открытые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в банках-нерези- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦ ¦В том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦8.1 ¦Приобретено у кре- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦- резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦8.2 ¦Приобретено у нере-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦8.3 ¦Приобретено у иных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦8.4 ¦Получено займов от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦8.5 ¦Получено в счет по-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦гашения резидентами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦займов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦8.6 ¦Получено займов от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦8.7 ¦Получено в счет по-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦гашения нерезиден- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тами займов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦8.8. ¦Прочее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦9 ¦Зачислено на депо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зитные счета в дра-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦гоценных металлах, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦открытые в банках- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦10 ¦Списано с коррес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦пондентских счетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в драгоценных ме- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦таллах, открытых в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банках-нерезиден- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦ ¦В том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦10.1 ¦Реализовано кредит-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ным организациям - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦10.2 ¦Реализовано нерези-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦10.3 ¦Реализовано иным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лицам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦10.4 ¦Выдано займов рези-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦10.5 ¦Выдано резидентам в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счет погашения зай-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦мов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦10.6 ¦Выдано займов нере-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦10.7 ¦Выдано нерезидентам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в счет погашения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦займов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦10.8 ¦Прочее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦11 ¦Списано с депозит- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ных счетов в драго-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценных металлах, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦открытых в банках- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦12 ¦Остаток на обезли- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ченных металличе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ских счетах (кор- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦респондентских и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозитных), отк- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рытых в банках- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентах, на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦конец отчетного пе-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦риода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+-------
Раздел 3. Движение драгоценных металлов
по обезличенным металлическим счетам, открытым
в кредитной организации
-------T-------------------T-----------T-------------T-------------T-------------¬
¦Номер ¦ Наименование ¦ Золото ¦ Серебро ¦ Платина ¦ Палладий ¦
¦строки¦ показателя +-----------+-------------+------T------+------T------+
¦ ¦ ¦чис-¦стои- ¦лига- ¦стои- ¦лига- ¦стои- ¦лига- ¦стои- ¦
¦ ¦ ¦тый ¦мость,¦турная¦мость,¦турная¦мость,¦турная¦мость,¦
¦ ¦ ¦вес,¦руб. ¦масса,¦руб. ¦масса,¦руб. ¦масса,¦руб. ¦
¦ ¦ ¦г ¦ ¦г ¦ ¦г ¦ ¦г ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦1 ¦Остаток на обезли- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ченных металличе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ских счетах на на- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦чало отчетного пе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦риода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2 ¦Зачислено на обез- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦личенные металли- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ческие счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦ ¦В том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2.1 ¦Зачислено на кор- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦респондентские сче-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦та в драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦металлах кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций - ре- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2.2 ¦Зачислено на кор- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦респондентские сче-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦та в драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦металлах банков- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2.3 ¦Зачислено на депо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зитные счета в дра-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦гоценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитных организа-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ций - резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2.4 ¦Зачислено на депо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зитные счета в дра-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦гоценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банков-нерезидентов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2.5 ¦Зачислено на обез- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦личенные металли- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ческие счета клиен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тов - физических ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2.6 ¦Зачислено на обез- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦личенные металли- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ческие счета клиен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тов - юридических ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦2.7 ¦Прочее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦3 ¦Списано с обезли- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ченных металличес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ких счетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦ ¦В том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦3.1 ¦Списано с коррес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦пондентских счетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в драгоценных ме- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦таллах кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций - ре- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦3.2 ¦Списано с коррес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦пондентских счетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в драгоценных ме- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦таллах банков-не- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦3.3 ¦Списано с депозит- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ных счетов в драго-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитных организа-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ций - резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦3.4 ¦Списано с депозит- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ных счетов в драго-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банков-нерезидентов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦3.5 ¦Списано с обезли- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ченных металличес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ких счетов клиен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тов - физических ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦3.6 ¦Списано с обезли- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ченных металличес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ких счетов клиен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тов - юридических ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦3.7 ¦Прочее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+------+
¦4 ¦Остаток на обезли- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ченных металличес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ких счетах на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+-------------------+----+------+------+------+------+------+------+-------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _______ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409610
"Отчет об операциях с драгоценными металлами"
Отчетность по форме 0409610 "Отчет об операциях с драгоценными
металлами" (далее - Отчет) формируется с целью сбора и анализа
информации об объемах и структуре операций кредитных организаций
со слитками аффинированного золота, серебра, платины и палладия
(далее - драгоценные металлы).
Отчет представляют кредитные организации, имеющие на балансе
драгоценные металлы или совершавшие в отчетном периоде операции с
драгоценными металлами (далее - кредитные организации).
Кредитные организации (за исключением крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений) представляют сводный
отчет об операциях с драгоценными металлами с учетом всех своих
филиалов территориальным учреждениям Банка России по месту
нахождения головного офиса кредитной организации ежеквартально, не
позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом,
только в электронном виде.
Крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений
представляют Отчет в Московское Главное территориальное управление
Центрального банка Российской Федерации не позднее 25-го числа
месяца, следующего за отчетным кварталом.
Отчет составляется на основании данных бухгалтерского учета.
При этом в разделе 1 Отчета сумма остатков и оборотов по счетам в
драгоценных металлах в физической форме должна соответствовать
остаткам и оборотам по счетам учета драгоценных металлов в
хранилищах и в пути в балансовом отчете кредитной организации; в
разделе 2 сумма остатков и оборотов по обезличенным металлическим
счетам (корреспондентским и депозитным) должна соответствовать
остаткам и оборотам по активным обезличенным металлическим счетам
(корреспондентским и депозитным счетам кредитных организаций) в
балансовом отчете кредитной организации; в разделе 3 Отчета сумма
остатков и оборотов по металлическим счетам, открытым в кредитной
организации, должны соответствовать остаткам и оборотам по
пассивным обезличенным металлическим счетам (корреспондентским,
депозитным, а также счетам клиентов - некредитных организаций) в
балансовом отчете кредитной организации.
Внебалансовые требования и обязательства в Отчет не включаются.
Драгоценные металлы, принятые на хранение и находящиеся в
хранилищах кредитной организации, также не включаются в Отчет.
Во всех разделах Отчета при переносе строк остатков на конец
отчетного периода в строки остатков на начало следующего периода
должно соблюдаться равенство весовых значений драгоценного
металла.
Стоимостная оценка драгоценных металлов производится в
соответствии с учетными ценами, действующими на дату отражения
операций в бухгалтерском учете.
Стоимостная оценка ввозимых (вывозимых) драгоценных металлов
(раздел 1.1) производится в соответствии с фактурной стоимостью,
указанной в графе 22 грузовой таможенной декларации, оформленной
при ввозе (вывозе) этих металлов. В случае, если раздел "фактурная
стоимость" графы 22 грузовой таможенной декларации не заполняется,
стоимостную оценку ввозимых (вывозимых) драгоценных металлов
необходимо производить в соответствии с графой 42 грузовой
таможенной декларации.
Все числовые значения должны быть представлены в целых числах.
При применении округления используется математический метод
округления.
В Отчете по строке 3.1.3 в качестве промышленных потребителей
отражаются предприятия, а также индивидуальные предприниматели,
использующие драгоценные металлы в своей деятельности
(заготовители, переработчики, ювелирные предприятия, аффинажные
заводы и так далее).
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ
ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ
по состоянию на "__" _________ ____ г.
Наименование кредитной организации (головной кредитной организации
банковской (консолидированной) группы) ___________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409634
Декадная/Месячная/Квартальная/Годовая
------T--------T-------------------------------------T--------T---------T--------T------------T------------T--------T-------T-------T-------¬
¦Номер¦Наимено-¦ Чистые позиции в иностранных ¦Совокуп-¦Совокуп- ¦Открытые¦Курсы (цены)¦Рублевый эк-¦Открытые¦Лимиты ¦Превы- ¦Конт- ¦
¦ п/п ¦вание ¦ валютах и драгоценных ¦ная ба- ¦ная вне- ¦валютные¦Банка Рос- ¦вивалент от-¦валютные¦откры- ¦шение ¦рольные¦
¦ ¦иност- ¦ металлах, тыс. ед. ¦лансовая¦балансо- ¦позиции,¦сии, руб. за¦крытых ва- ¦позиции,¦тых ва-¦лимитов¦значе- ¦
¦ ¦ранной ¦ иностранной валюты или граммов ¦позиция,¦вая пози-¦тыс. ед.¦ед. иност- ¦лютных пози-¦в про- ¦лютных ¦откры- ¦ния ли-¦
¦ ¦валюты ¦ драгоценного металла ¦тыс. ед.¦ция, тыс.¦иност- ¦ранной валю-¦ций, тыс. ¦центах ¦пози- ¦тых ва-¦митов ¦
¦ ¦(наиме- +-----------T------T-----T-----T------+иност- ¦ед. инос-¦ранной ¦ты или грам-¦руб. ¦от соб- ¦ций, в ¦лютных ¦откры- ¦
¦ ¦нование ¦балансовая ¦"спот"¦сроч-¦опци-¦по га-¦ранной ¦транной ¦валюты ¦мов драго- +-----T------+ственных¦процен-¦пози- ¦тых ва-¦
¦ ¦драго- +----T------+ ¦ная ¦онная¦ранти-¦валюты ¦валюты ¦или ¦ценного ¦длин-¦корот-¦средств ¦тах от ¦ций, в ¦лютных ¦
¦ ¦ценного ¦все-¦в том ¦ ¦ ¦ ¦ям ¦или ¦или грам-¦граммов ¦металла ¦ные ¦кие ¦(капи- ¦собст- ¦процен-¦пози- ¦
¦ ¦металла)¦го ¦числе ¦ ¦ ¦ ¦(бан- ¦граммов ¦мов дра- ¦дра- ¦ ¦(со ¦(со ¦тала) ¦венных ¦тах от ¦ций, в ¦
¦ ¦ ¦ ¦резер-¦ ¦ ¦ ¦ковс- ¦драго- ¦гоценного¦гоценно-¦ ¦зна- ¦знаком¦ ¦средств¦собст- ¦процен-¦
¦ ¦ ¦ ¦вы на ¦ ¦ ¦ ¦ким ¦ценного ¦металла ¦го ме- ¦ ¦ком ¦-) ¦ ¦(капи- ¦венных ¦тах от ¦
¦ ¦ ¦ ¦воз- ¦ ¦ ¦ ¦гаран-¦металла +----T----+талла ¦ ¦+) ¦ ¦ ¦тала) ¦средств¦собст- ¦
¦ ¦ ¦ ¦можные¦ ¦ ¦ ¦тиям),¦ ¦все-¦в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(капи- ¦венных ¦
¦ ¦ ¦ ¦потери¦ ¦ ¦ ¦пору- ¦ ¦го ¦том ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тала) ¦средств¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чи- ¦ ¦ ¦чис-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(капи- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тель- ¦ ¦ ¦ле ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тала) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ствам ¦ ¦ ¦по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и ак- ¦ ¦ ¦про-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦креди-¦ ¦ ¦цен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тивам ¦ ¦ ¦там ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+----+------+------+-----+-----+------+--------+----+----+--------+------------+-----+------+--------+-------+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦
+-----+--------+----+------+------+-----+-----+------+--------+----+----+--------+------------+-----+------+--------+-------+-------+-------+
¦1 ¦Евро ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+----+------+------+-----+-----+------+--------+----+----+--------+------------+-----+------+--------+-------+-------+-------+
¦1.1 ¦в том ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦
¦ ¦числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦руб./ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦евро ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+----+------+------+-----+-----+------+--------+----+----+--------+------------+-----+------+--------+-------+-------+-------+
¦2 ¦Доллар ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+----+------+------+-----+-----+------+--------+----+----+--------+------------+-----+------+--------+-------+-------+-------+
¦2.1 ¦в том ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦
¦ ¦числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦руб./ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦долл. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+----+------+------+-----+-----+------+--------+----+----+--------+------------+-----+------+--------+-------+-------+-------+
¦3 ¦Иена ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+----+------+------+-----+-----+------+--------+----+----+--------+------------+-----+------+--------+-------+-------+-------+
¦3.1 ¦в том ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦
¦ ¦числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦руб./ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иена ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+----+------+------+-----+-----+------+--------+----+----+--------+------------+-----+------+--------+-------+-------+-------+
¦4 ¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+----+------+------+-----+-----+------+--------+----+----+--------+------------+-----+------+--------+-------+-------+-------+
¦5 ¦Золото ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+----+------+------+-----+-----+------+--------+----+----+--------+------------+-----+------+--------+-------+-------+-------+
¦5.1 ¦в том ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦
¦ ¦числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦руб./ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦золото ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+----+------+------+-----+-----+------+--------+----+----+--------+------------+-----+------+--------+-------+-------+-------+
¦6 ¦Серебро ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+----+------+------+-----+-----+------+--------+----+----+--------+------------+-----+------+--------+-------+-------+-------+
¦6.1 ¦в том ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦
¦ ¦числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦руб./ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦серебро ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+----+------+------+-----+-----+------+--------+----+----+--------+------------+-----+------+--------+-------+-------+-------+
¦7 ¦Платина ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+----+------+------+-----+-----+------+--------+----+----+--------+------------+-----+------+--------+-------+-------+-------+
¦7.1 ¦в том ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦
¦ ¦числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦руб./ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦платина ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+----+------+------+-----+-----+------+--------+----+----+--------+------------+-----+------+--------+-------+-------+-------+
¦8 ¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+----+------+------+-----+-----+------+--------+----+----+--------+------------+-----+------+--------+-------+-------+-------+
¦9 ¦Итого во всех иностранных валютах и драгоценных металлах ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦
+-----+---------------------------------------T-----------------------------------------------+-----+------+--------+-------+-------+-------+
¦Собственные средства (капитал) ¦Балансирующая позиция в рублях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на "__" _____ 200_ г. +-----------------------------------------------+-----+------+--------+-------+-------+-------+
¦составляют _________ тыс. руб. ¦Сумма открытых валютных позиций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------------------------+-----------------------------------------------+-----+------+--------+-------+-------+--------
Справочно:
--------------------------T--------------------¬
¦Наименование драгоценного¦ Стоимость сделки, ¦
¦ металла ¦ тыс. руб. ¦
+-------------------------+--------------------+
¦ ¦ ¦
L-------------------------+---------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409634
"Отчет об открытых валютных позициях"
1. Отчетность по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных
позициях" (далее - Отчет) составляют кредитные организации
(банковские (консолидированные) группы), имеющие позиции в
иностранных валютах (включая ценные бумаги в иностранных валютах)
и (или) драгоценных металлах, а также кредитные организации
(банковские (консолидированные) группы), имеющие позиции в рублях,
величина которых зависит от изменения курса иностранных валют по
отношению к рублю (далее - курс иностранных валют) и (или) цен на
драгоценные металлы (далее - учетная цена на драгоценные металлы),
устанавливаемых Банком России.
2. Отчет составляется кредитными организациями в соответствии с
порядком, установленным в Инструкции Банка России от 15 июля 2005
года N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных
позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора
за их соблюдением кредитными организациями", зарегистрированной
Министерством юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 года N
6889 ("Вестник Банка России" от 19 августа 2005 года N 44) (далее
- Инструкция Банка России N 124-И). Банковские (консолидированные)
группы составляют Отчет с учетом особенностей, изложенных в
нормативных актах Банка России о консолидированной отчетности и
обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы.
3. Кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на
осуществление банковских операций со средствами в рублях и
иностранной валюте и (или) лицензию Банка России на привлечение во
вклады и размещение драгоценных металлов, представляют Отчеты
начиная с отчетной даты, следующей за датой проведения первой
операции (сделки) с финансовыми инструментами в иностранной валюте
и (или) драгоценных металлах, а также в рублях, величина которых
зависит от изменения установленных Банком России курсов
иностранных валют и (или) учетных цен на драгоценные металлы, а
также от поступления иностранной валюты в оплату уставного
капитала.
Кредитные организации, не имеющие лицензии Банка России на
осуществление банковских операций со средствами в рублях и
иностранной валюте и (или) лицензии Банка России на привлечение во
вклады и размещение драгоценных металлов, представляют Отчеты
начиная с отчетной даты, следующей за датой поступления
иностранной валюты в оплату уставного капитала и (или) совершения
операций с облигациями внутреннего государственного валютного
облигационного займа, и (или) операций с финансовыми инструментами
в рублях, величина которых зависит от изменения курса иностранных
валют и (или) учетной цены на драгоценные металлы.
4. В Отчет кредитной организации (банковской
(консолидированной) группы) включается показатель ее собственных
средств (капитала), рассчитанный по состоянию на 1-е число месяца
(месяца квартала), следующего за отчетным. Для отчетов,
составляемых и представляемых на внутримесячные даты, кредитная
организация для оценки величины открытых валютных позиций может
использовать показатель собственных средств (капитала) кредитной
организации, рассчитанный по состоянию на дату, на которую
составляется Отчет. При этом если Отчет на внутримесячную дату
(даты) представляется по требованию Банка России (территориального
учреждения Банка России), то в него включается показатель
собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанный
на дату составления Отчета.
5. Для целей расчета открытых валютных позиций курс иностранных
валют, а также учетная цена на драгоценные металлы,
устанавливаемые Банком России, берутся без округления. Открытые
валютные позиции, лимиты открытых валютных позиций, превышение
лимитов открытых валютных позиций, контрольные значения лимитов
открытых валютных позиций указываются с 4 знаками после запятой.
6. По строкам 1.1, 2.1 и аналогичным Отчета отражаются чистые
позиции кредитных организаций (банковских (консолидированных)
групп) по активам и пассивам, внебалансовым требованиям и
обязательствам в рублях, величина которых зависит от изменения
курса иностранных валют или учетной цены на драгоценные металлы,
включая резервы на возможные потери, сформированные под финансовые
инструменты, номинированные в иностранной валюте или драгоценных
металлах.
7. В расчет чистой балансовой позиции не включаются активы
кредитной организации (банковской (консолидированной) группы), в
отношении которых переоценка, обусловленная изменением курсов
иностранных валют, прекращена либо приостановлена в соответствии с
требованиями законодательства Российской Федерации.
8. В разделе "Справочно" кредитные организации (банковские
(консолидированные) группы) указывают информацию по каждой сделке
по покупке-продаже драгоценных металлов, удовлетворяющей условиям
подпункта 1.7.3 пункта 1.7 Инструкции Банка России N 124-И.
9. Отчет составляется в целом по кредитной организации
(банковской (консолидированной) группе) и представляется в
территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за
ее деятельностью:
9.1. ежедекадно (с разбивкой за каждый рабочий день декады):
кредитными организациями, не имеющими филиалов и составляющими
и представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет о
конверсионных операциях", - не позднее 3-го рабочего дня декады,
следующей за отчетной;
кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением
крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) и
составляющими и представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет
о конверсионных операциях", - не позднее 4-го рабочего дня декады,
следующей за отчетной;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой;
9.2. ежемесячно (по состоянию на 1-е число месяца, следующего
за отчетным):
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие
депозитно-кредитные операции), не составляющими и не
представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет о конверсионных
операциях", - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие
депозитно-кредитные операции), не составляющими и не
представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет о конверсионных
операциях", - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным.
9.3. ежеквартально (по состоянию на 1-е число первого месяца
квартала, следующего за отчетным):
головными кредитными организациями банковских
(консолидированных) групп (за исключением головных кредитных
организаций банковских (консолидированных) групп, являющихся
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений) -
не позднее 1-го месяца квартала, следующего за отчетным;
головными кредитными организациями банковских
(консолидированных) групп, являющимися крупными кредитными
организациями с широкой сетью подразделений, - не позднее 8-го
рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;
9.4. ежегодно (по состоянию на 1 января):
головными кредитными организациями банковских
(консолидированных) групп - в срок не позднее 2 месяцев после
отчетной даты.
10. Если кредитной организацией превышены лимиты открытых
валютных позиций на внутримесячную дату (внутримесячные даты), то
одновременно с Отчетом, представляемым по состоянию на 1-е число
месяца, следующего за отчетным, кредитная организация представляет
Отчет, составленный на дату превышения лимитов открытых валютных
позиций.
11. Кредитная организация по требованию территориального
учреждения Банка России обязана представлять Отчет на
внутримесячную дату (даты).
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СПРАВКА О ВНУТРЕННЕМ КОНТРОЛЕ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" _______ ____ г.
Наименование кредитной организации _________________
Почтовый адрес _____________________________________
Код формы 0409639
Годовая
Раздел 1
Сведения о документах, регулирующих функции системы
внутреннего контроля кредитной организации
--------------------------------------------------T----------T-----------T----------¬
¦ Сведения о внутренних документах кредитной ¦ Наличие, ¦Кем и когда¦Примечание¦
¦ организации ¦отсутствие¦ принят ¦ ¦
¦ ¦ ¦(утвержден)¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------+-----------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-------------------------------------------------+----------+-----------+----------+
¦Документы, определяющие: ¦ ¦ ¦ ¦
¦1. Порядок организации системы внутреннего¦ ¦ ¦ ¦
¦контроля в кредитной организации, включая¦ ¦ ¦ ¦
¦содержание и структуру системы внутреннего¦ ¦ ¦ ¦
¦контроля, порядок и процедуры осуществления¦ ¦ ¦ ¦
¦внутреннего контроля, порядок мониторинга системы¦ ¦ ¦ ¦
¦внутреннего контроля советом директоров,¦ ¦ ¦ ¦
¦единоличным (его заместителями) и коллегиальным¦ ¦ ¦ ¦
¦исполнительными органами кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦
¦2. Порядок деятельности службы внутреннего¦ ¦ ¦ ¦
¦контроля (положение о службе внутреннего¦ ¦ ¦ ¦
¦контроля), в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ цели и сферу деятельности службы внутреннего¦ ¦ ¦ ¦
¦контроля; ¦ ¦ ¦ ¦
¦ принципы (стандарты) и методы деятельности¦ ¦ ¦ ¦
¦службы внутреннего контроля; ¦ ¦ ¦ ¦
¦ статус службы внутреннего контроля в¦ ¦ ¦ ¦
¦организационной структуре кредитной организации,¦ ¦ ¦ ¦
¦ее задачи, полномочия, права и обязанности, а¦ ¦ ¦ ¦
¦также взаимоотношения с другими подразделениями¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитной организации, в том числе¦ ¦ ¦ ¦
¦осуществляющими контрольные функции; ¦ ¦ ¦ ¦
¦ подчиненность, подотчетность, обязанности¦ ¦ ¦ ¦
¦и ответственность руководителя службы внутреннего¦ ¦ ¦ ¦
¦контроля; ¦ ¦ ¦ ¦
¦ порядок участия службы внутреннего контроля в¦ ¦ ¦ ¦
¦разработке внутренних документов кредитной¦ ¦ ¦ ¦
¦организации; ¦ ¦ ¦ ¦
¦ порядок представления службой внутреннего¦ ¦ ¦ ¦
¦контроля: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ информации о выявленных нарушениях и мерах,¦ ¦ ¦ ¦
¦принятых по их устранению; ¦ ¦ ¦ ¦
¦ сводных отчетов о всех недостатках, выявленных¦ ¦ ¦ ¦
¦системой внутреннего контроля (не реже 1¦ ¦ ¦ ¦
¦раза в полгода); ¦ ¦ ¦ ¦
¦ оценки состояния системы внутреннего контроля¦ ¦ ¦ ¦
¦(ежегодно) ¦ ¦ ¦ ¦
¦3. Организационную структуру кредитной¦ ¦ ¦ ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦
¦4. Порядок распределения прав и обязанностей,¦ ¦ ¦ ¦
¦согласования решений, делегирования полномочий¦ ¦ ¦ ¦
¦при совершении банковских операций и других¦ ¦ ¦ ¦
¦сделок ¦ ¦ ¦ ¦
¦5. Порядок представления отчетов и информации¦ ¦ ¦ ¦
¦(указать виды отчетов и информации,¦ ¦ ¦ ¦
¦предназначенных как для внутрибанковского¦ ¦ ¦ ¦
¦использования, в том числе связанных с¦ ¦ ¦ ¦
¦функционированием системы внутреннего контроля,¦ ¦ ¦ ¦
¦так и для внешних пользователей (Банк России,¦ ¦ ¦ ¦
¦налоговые органы, Пенсионный фонд Российской¦ ¦ ¦ ¦
¦Федерации и тому подобное) ¦ ¦ ¦ ¦
¦6. Порядок управления информационными¦ ¦ ¦ ¦
¦потоками (получением и передачей информации) и¦ ¦ ¦ ¦
¦обеспечения информационной безопасности ¦ ¦ ¦ ¦
¦7. Порядок обеспечения защиты и безопасности¦ ¦ ¦ ¦
¦банковской информации ¦ ¦ ¦ ¦
¦8. Порядок управления банковскими рисками¦ ¦ ¦ ¦
¦(указать виды рисков и соответствующие¦ ¦ ¦ ¦
¦документы) ¦ ¦ ¦ ¦
¦9. Планы действий кредитной организации в¦ ¦ ¦ ¦
¦случае возникновения непредвиденных¦ ¦ ¦ ¦
¦обстоятельств ¦ ¦ ¦ ¦
¦10. Другие документы ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------------------------------+----------+-----------+-----------
Комментарии:
Раздел 2
Сведения о службе внутреннего контроля
------------------------------------------T--------------T-------------T----------¬
¦ Наименование ¦На начало года¦На конец года¦Примечание¦
+-----------------------------------------+--------------+-------------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----------------------------------------+--------------+-------------+----------+
¦1. Численность служащих службы¦ ¦ ¦ ¦
¦внутреннего контроля кредитной¦ ¦ ¦ ¦
¦организации, чел.: ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.1. Штатная ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.2. Фактическая ¦ ¦ ¦ ¦
¦2. Численность служащих кредитной¦ ¦ ¦ ¦
¦организации, чел.: ¦ ¦ ¦ ¦
¦2.1. Штатная ¦ ¦ ¦ ¦
¦2.2. Фактическая ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------------------------+--------------+-------------+-----------
Комментарии:
Раздел 3
Сведения о проверках, проведенных службой
внутреннего контроля
----------------------------------------------T----------T----------¬
¦ Наименование ¦Показатели¦Примечание¦
+---------------------------------------------+----------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+---------------------------------------------+----------+----------+
¦1. Наличие планов проверок: ¦ ¦ ¦
¦1.1. перспективных (на год, несколько лет) ¦ ¦ ¦
¦1.2. текущих (на квартал, на месяц и другое) ¦ ¦ ¦
¦2. Количество проверок, проведенных службой¦ ¦ ¦
¦внутреннего контроля, всего: ¦ ¦ ¦
¦в том числе: ¦ ¦ ¦
¦2.1. в головном офисе ¦ ¦ ¦
¦2.2. в филиалах ¦ ¦ ¦
L---------------------------------------------+----------+-----------
Комментарии:
Руководитель (Ф.И.О.)
Руководитель службы внутреннего контроля (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409639
"Справка о внутреннем контроле в кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в
кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии
с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об
организации внутреннего контроля в кредитных организациях и
банковских группах", зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489; 22 декабря 2004
года N 6222 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года N 7; от
31 декабря 2004 года N 74) (далее - Положение Банка России N 242-
П).
2. В разделе 1:
2.1. По строке 10 указываются в том числе документы,
определяющие политику кредитной организации на всех сегментах
финансовых рынков, включая депозитную и кредитную политику
кредитной организации (документы, определяющие порядок привлечения
и представления (возврата) кредитов, и так далее).
2.2. В Комментариях к разделу 1 в случае необходимости даются
краткие пояснения по информации, содержащейся в разделе, по
следующей примерной структуре:
общие пояснения по информации, содержащейся в разделе;
пояснения по отдельным позициям раздела.
Если в соответствии с подпунктом 4.6.3 пункта 4.6 Положения
Банка России N 242-П отдельные функции службы внутреннего контроля
одной кредитной организации, входящей в состав банковской группы,
переданы службе внутреннего контроля другой кредитной организации,
входящей в состав банковской группы, сведения об этом
представляются в территориальные учреждения Банка России по месту
обслуживания каждой из указанных кредитных организаций, входящих в
состав банковской группы. При этом указываются основания для
передачи (принятия) функций, перечень передаваемых (принимаемых)
функций, порядок взаимодействия и ответственность при
осуществлении передаваемых (принимаемых) функций службы
внутреннего контроля.
3. В разделе 2:
3.1. По строкам 1 и 2 информация указывается в целом по
кредитной организации.
3.2. В Комментариях к разделу 2 в случае необходимости даются
краткие пояснения по информации, содержащейся в разделе, по
следующей примерной структуре:
общие пояснения по информации, содержащейся в разделе;
пояснения по отдельным позициям раздела.
4. В Комментариях к разделу 3 указываются:
перечень основных проверок и выявленных нарушений;
основные выводы и меры, принятые по устранению выявленных
нарушений.
5. Отчет представляется кредитными организациями (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, в
территориальные учреждения Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам), - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений), - не позднее 25 января года, следующего за
отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 10 марта года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОПЕРАТИВНЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
НА ТРАНЗИТНЫХ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТАХ РЕЗИДЕНТОВ
за "__" ________ ____ г.
Наименование уполномоченного банка (его филиала) _________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409652
Суточная
-----------¬
Признак отчета с нулевыми показателями ¦ ¦
L-----------
единиц иностранной валюты
-------T--------------------------------------T------T-----T-----¬
¦Номер ¦ Наименование показателя ¦Доллар¦Евро ¦ ... ¦
¦ п/п ¦ ¦ США ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------+------+-----+-----+
¦ ¦ Код валюты:¦ 840 ¦ 978 ¦ ... ¦
+------+--------------------------------------+------+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ ... ¦
+------+--------------------------------------+------+-----+-----+
¦1 ¦Остаток на начало операционного дня ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------+------+-----+-----+
¦2 ¦Сумма средств, зачисленных в течение¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операционного дня ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------+------+-----+-----+
¦3 ¦Сумма средств, списанных в течение¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операционного дня, всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------+------+-----+-----+
¦3.1 ¦для осуществления продажи иностранной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валюты на внутреннем валютном рынке,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------+------+-----+-----+
¦3.1.1 ¦для осуществления обязательной продажи¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------+------+-----+-----+
¦3.2 ¦для оплаты расходов и иных платежей ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------+------+-----+-----+
¦3.3 ¦для зачисления на текущий валютный¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счет резидента ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------+------+-----+-----+
¦3.4 ¦для зачисления на специальный¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банковский счет "Р1" ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------+------+-----+-----+
¦3.5 ¦для зачисления на специальный¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банковский счет "Р2" ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------+------+-----+-----+
¦3.6 ¦для зачисления на транзитные валютные¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счета резидентов - комитентов,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦принципалов, доверителей ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------+------+-----+-----+
¦3.7 ¦для возврата ошибочно поступивших¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств в иностранной валюте ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------+------+-----+-----+
¦4 ¦Остаток на конец операционного дня ¦ ¦ ¦ ¦
L------+--------------------------------------+------+-----+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409652
"Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте
на транзитных валютных счетах резидентов"
1. Отчетность по форме 0409652 "Оперативный отчет о движении
средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах
резидентов" (далее - Отчет) вводится с целью оперативного
получения информации о поступлении в Российскую Федерацию валютной
выручки и других средств в иностранной валюте, зачисляемых на
транзитные валютные счета резидентов (юридических лиц и физических
лиц - индивидуальных предпринимателей) в соответствии с
требованиями, установленными Инструкцией Банка России от 30 марта
2004 года N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки
на внутреннем валютном рынке Российской Федерации",
зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 29
апреля 2004 года N 5779; 17 июня 2004 года N 5855; 8 декабря 2004
года N 6176 ("Вестник Банка России" от 13 мая 2004 года N 29; от
18 июня 2004 года N 36; от 16 декабря 2004 года N 71) (далее -
Инструкция Банка России N 111-И).
2. Показатели Отчета формируются уполномоченными банками,
филиалами уполномоченных банков, которым в соответствии с
положением о филиале делегировано право на осуществление валютных
операций (далее - уполномоченный банк) на основе данных
аналитического бухгалтерского учета валютных операций.
3. В Отчет включаются сведения в тех видах иностранных валют
(за исключением клиринговых валют), в которых по транзитным
валютным счетам в течение отчетного периода совершались операции
либо имеются ненулевые остатки средств.
Данные указываются в единицах иностранной валюты.
4. Отчет представляется уполномоченными банками в
территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за
их деятельностью, в виде электронного сообщения в форматах,
установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного
контроля Банка России, ежедневно, не позднее 16 часов 00 минут по
местному времени рабочего дня, следующего за отчетным.
В случае представления Отчета в виде электронного сообщения, не
снабженного кодом аутентификации электронного сообщения, Отчет на
бумажных носителях представляется не позднее 4-го рабочего дня,
следующего за отчетным.
В случае представления Отчета в виде электронного сообщения,
снабженного кодом аутентификации, уполномоченный банк может не
формировать Отчет на бумажных носителях в порядке, установленном
пунктом 7 Указания Банка России от 16 января 2004 года N 1375-У "О
правилах составления и представления отчетности кредитными
организациями в Центральный банк Российской Федерации",
зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 10
февраля 2004 года N 5534; 30 марта 2005 года N 6458; 19 января
2006 года N 7379 ("Вестник Банка России" от 18 февраля 2004 года N
14; от 6 апреля 2005 года N 18; от 25 января 2006 года N 3).
В случае отсутствия данных по всем показателям формы отчетности
Отчет представляется с заполнением только поля "Признак отчета с
нулевыми показателями", в котором проставляется ноль. Остальные
строки и графы Отчета не заполняются.
В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета
соответствующие строки (графы) Отчета не заполняются.
5. В Отчет включаются следующие сведения:
по строке 1 - величина остатка средств в иностранной валюте на
транзитных валютных счетах резидентов - клиентов уполномоченного
банка на начало операционного дня;
по строке 2 - общая сумма средств в иностранной валюте,
поступивших на транзитные валютные счета резидентов в течение
операционного дня;
по строке 3 - общая сумма средств в иностранной валюте,
списанных с транзитных валютных счетов резидентов в течение
операционного дня.
В строках 3.1 - 3.7 дается расшифровка направлений списания
средств в иностранной валюте с транзитных валютных счетов. Сумма
значений показателей по строкам 3.1 - 3.7 (за исключением строки
3.1.1) должна быть равна значению показателя по строке 3;
по строке 3.1 - общая сумма средств в иностранной валюте,
списанных с транзитных валютных счетов резидентов в течение
операционного дня для осуществления продажи на внутреннем валютном
рынке, включая средства в иностранной валюте, списанные сверх
установленного размера обязательной продажи;
по строке 3.1.1 - средства в иностранной валюте, списанные с
транзитных валютных счетов резидентов для осуществления
обязательной продажи части валютной выручки. Средства в
иностранной валюте, списанные с транзитных валютных счетов
резидентов для осуществления продажи на внутреннем валютном рынке
Российской Федерации части валютной выручки, превышающей
установленный размер обязательной продажи, отражению по строке
3.1.1 Отчета не подлежат;
по строке 3.2 - средства в иностранной валюте, списанные с
транзитных валютных счетов резидентов для оплаты расходов и иных
платежей в соответствии с частью 5 статьи 21, частями 1, 2 статьи
28 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном
контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N
50, ст. 4859; 2005, N 30, ст. 3101);
по строке 3.3 - средства в иностранной валюте, списанные с
транзитных валютных счетов резидентов с целью зачисления на их
текущие валютные счета, в том числе открытые в других
уполномоченных банках (с предварительным зачислением на транзитный
валютный счет);
по строке 3.4 - средства в иностранной валюте, списанные с
транзитных валютных счетов резидентов с целью зачисления на
специальный банковский счет "Р1";
по строке 3.5 - средства в иностранной валюте, списанные с
транзитных валютных счетов резидентов с целью зачисления на
специальный банковский счет "Р2";
по строке 3.6 - средства в иностранной валюте, списанные с
транзитных валютных счетов резидентов - комиссионеров, агентов или
поверенных с целью зачисления на транзитные валютные счета
резидентов - комитентов, принципалов или доверителей;
по строке 3.7 - средства в иностранной валюте, списанные с
транзитных валютных счетов резидентов для возврата ошибочно
поступивших в пользу резидента средств в иностранной валюте в
соответствии с подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 Инструкции Банка России
N 111-И;
по строке 4 указывается величина остатка средств в иностранной
валюте на транзитных валютных счетах резидентов - клиентов
уполномоченного банка на конец операционного дня.
Контрольная сумма: строка 4 = строка 1 + строка 2 - строка 3.
6. Порядок представления Отчета крупными кредитными
организациями с широкой сетью подразделений - уполномоченными
банками:
территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений представляют Отчет в территориальное
учреждение Банка России, осуществляющее надзор за их
деятельностью, за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на
одной с ними территории,
подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) крупных
кредитных организаций с широкой сетью подразделений, находящиеся
на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют
Отчет непосредственно в территориальные учреждения по месту своего
нахождения.
7. Отчеты за выходные и нерабочие праздничные дни
уполномоченным банком не представляются. В случае зачисления
(списания) денежных средств на транзитные валютные счета (с
транзитных валютных счетов) резидентов в выходные и (или)
нерабочие праздничные дни уполномоченный банк отражает указанные
операции в Отчете, формируемом за первый рабочий день, следующий
за выходными и (или) нерабочими праздничными днями.
При этом остатки на начало отчетного периода (первого рабочего
дня, следующего за выходными и (или) нерабочими праздничными
днями) должны соответствовать остаткам на конец отчетного периода,
предшествующего выходным и (или) нерабочим праздничным дням.
Остатки на конец отчетного периода (первого рабочего дня,
следующего за выходными и (или) нерабочими праздничными днями)
рассчитываются в порядке, установленном в последнем абзаце пункта
5 настоящего Порядка.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ
ПО БАНКОВСКИМ СЧЕТАМ КЛИЕНТОВ
В УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКАХ
за ____ г.
Наименование уполномоченного банка (его филиала) _________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409664
Месячная
----------¬
Признак отчета с нулевыми показателями ¦ ¦
L----------
Раздел I. Операции по банковским
счетам резидентов
----------¬
Признак отсутствия данных по разделу I ¦ ¦
L----------
-----------T----------------¬
Вид счета ¦ ¦ ¦
L----------+-----------------
обозначение признак
отсутствия
данных
в тысячах единиц иностранной валюты
------------------T----------------------------------------------¬
¦Код вида операции¦ Сумма операции ¦
¦ +----------------T--------------T--------------+
¦ ¦доллар США (840)¦ евро (978) ¦ ... ¦
¦ +-------T--------+-------T------+-------T------+
¦ ¦списа- ¦зачисле-¦списа- ¦зачис-¦списа- ¦зачис-¦
¦ ¦ние ¦ние ¦ние ¦ление ¦ние ¦ление ¦
+-----------------+-------+--------+-------+------+-------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ ... ¦ ... ¦
+-----------------+-------+--------+-------+------+-------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+--------+-------+------+-------+------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+--------+-------+------+-------+------+
¦Всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------+--------+-------+------+-------+------+
¦Остатки на начало¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----------------+--------------+--------------+
¦Остатки на конец¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+----------------+--------------+---------------
Раздел II. Операции по банковским счетам нерезидентов
в валюте Российской Федерации
----------¬
Признак отсутствия данных по разделу II ¦ ¦
L----------
-----------T----------------¬
Вид счета ¦ ¦ ¦
L----------+-----------------
обозначение признак
отсутствия
данных
в тысячах рублей
-----------T--------------------------------------------------------------------¬
¦ Код вида ¦ Сумма операций ¦
¦ операции +-----------------------------------------------------T--------------+
¦ ¦ по специальным банковским счетам нерезидентов ¦по банковским ¦
¦ ¦ ¦счетам нерези-¦
¦ ¦ ¦дентов в валю-¦
¦ ¦ ¦те Российской ¦
¦ ¦ ¦Федерации, не ¦
¦ ¦ ¦являющимся ¦
¦ ¦ ¦специальными ¦
¦ +----------T----------T----------T----------T---------+банковскими ¦
¦ ¦ Счет "С" ¦ Счет "А" ¦ Счет "О" ¦Счет "В1" ¦Счет "В2"¦счетами ¦
¦ +-----T----+----T-----+----T-----+----T-----+----T----+-------T------+
¦ ¦спи- ¦за- ¦спи-¦за- ¦спи-¦за- ¦спи-¦за- ¦спи-¦за- ¦списа- ¦зачис-¦
¦ ¦сание¦чис-¦са- ¦чис- ¦са- ¦чис- ¦са- ¦чис- ¦са- ¦чис-¦ние ¦ление ¦
¦ ¦ ¦ле- ¦ние ¦ление¦ние ¦ление¦ние ¦ление¦ние ¦ле- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ние ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ние ¦ ¦ ¦
+----------+-----+----+----+-----+----+-----+----+-----+----+----+-------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦
+----------+-----+----+----+-----+----+-----+----+-----+----+----+-------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----+----+----+-----+----+-----+----+-----+----+----+-------+------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----+----+----+-----+----+-----+----+-----+----+----+-------+------+
¦Всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----+----+----+-----+----+-----+----+-----+----+----+-------+------+
¦Остатки на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦начало от-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦четного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+----------+----------+----------+----------+---------+--------------+
¦Остатки на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦конец от- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦четного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+----------+----------+----------+----------+---------+---------------
Раздел III. Структура операций, осуществляемых
по банковским счетам нерезидентов в валюте
Российской Федерации, по странам
в тысячах рублей
-----T-----------T----------T-------T---------------------T--------------------------¬
¦Но- ¦Код страны ¦Наименова-¦Код ви-¦Суммы операций по ¦Суммы операций по банковс-¦
¦мер ¦нерезидента¦ние страны¦да опе-¦специальным банковс- ¦ким счетам нерезидентов, ¦
¦п/п ¦- владельца¦ ¦рации ¦ким счетам нерезиден-¦не являющимся специальными¦
¦ ¦ счета ¦ ¦ ¦тов ¦банковскими счетами ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +----------T----------+------------T-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ списано ¦зачислено ¦ списано ¦ зачислено ¦
+----+-----------+----------+-------+----------+----------+------------+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+----+-----------+----------+-------+----------+----------+------------+-------------+
¦1 ¦ ¦Наименова-¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦
¦ ¦ ¦ние страны¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+----------+-------+----------+----------+------------+-------------+
¦1.1 ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+----------+-------+----------+----------+------------+-------------+
¦ ...¦ X ¦ X ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+----------+-------+----------+----------+------------+-------------+
¦2 ¦ ¦Наименова-¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦
¦ ¦ ¦ние страны¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+----------+-------+----------+----------+------------+-------------+
¦2.1 ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+----------+-------+----------+----------+------------+-------------+
¦... ¦ X ¦ X ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+-----------+----------+-------+----------+----------+------------+--------------
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409664
"Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским
счетам клиентов в уполномоченных банках"
1. Отчетность по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях,
осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных
банках" (далее - Отчет) составляется в целях получения информации
об операциях, осуществляемых клиентами по банковским счетам,
открытым в уполномоченных банках, филиалах уполномоченных банков,
которым в соответствии с положением о филиале делегировано право
на осуществление валютных операций (далее - уполномоченный банк).
Отчет формируется на основании информации, содержащейся в базе
данных по валютным операциям, ведущейся уполномоченными банками в
электронном виде в соответствии с требованиями Инструкции Банка
России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления
резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и
информации при осуществлении валютных операций, порядке учета
уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов
сделок", зарегистрированной Министерством юстиции Российской
Федерации 17 июня 2004 года N 5859 ("Вестник Банка России" от 18
июня 2004 года N 36) (далее - Инструкция Банка России N 117-И),
данных аналитического бухгалтерского учета, а также информации,
содержащейся в документах, представляемых нерезидентом для
открытия счета.
2. Отчет представляется уполномоченным банком ежемесячно, не
позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в виде
электронного сообщения в форматах, установленных Департаментом
финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, в
территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за
деятельностью уполномоченного банка.
3. При формировании Отчета в электронную форму вместе с данными
за текущий отчетный период включаются данные за предыдущие
отчетные периоды, количество которых устанавливается Департаментом
финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.
За указанные отчетные периоды уполномоченный банк не
представляет объяснений об уточнении данных, включенных в Отчет.
Представление уточненных данных за периоды, которые не были
включены в электронную форму Отчета, осуществляется уполномоченным
банком на основании запросов Департамента финансового мониторинга
и валютного контроля Банка России.
4. В случае отсутствия данных по всем разделам Отчета
заполняется только поле "Признак отчета с нулевыми показателями",
в котором проставляется ноль. Остальные строки и графы Отчета не
заполняются.
В случае отсутствия данных по всем показателям отдельных
разделов Отчета в поле "Признак отсутствия данных по разделу __"
соответствующего раздела проставляется ноль. Остальные строки и
графы раздела в указанном случае не заполняются.
В случае отсутствия данных по виду счета в поле "признак
отсутствия данных" по соответствующему виду счета проставляется
ноль.
В случае наличия данных в отчете, в разделе отчета, по виду
счета поля "Признак отчета с нулевыми показателями", "Признак
отсутствия данных по разделу __", "признак отсутствия данных"
соответственно не заполняются.
В случае отсутствия данных по отдельным показателям разделов
Отчета соответствующие строки (графы) Отчета не заполняются.
5. Отчет составляется по видам валютных операций, перечень
которых установлен приложением 2 к Инструкции Банка России N 117-И
(далее - виды валютных операций) и странам регистрации
(гражданства - для физических лиц) нерезидентов - владельцев
счетов.
Данные указываются в тысячах единиц соответствующей валюты с
тремя знаками после запятой.
Коды валют указываются в соответствии с Общероссийским
классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по
межправительственным соглашениям, используемых в банковской
системе Российской Федерации (Классификатор клиринговых валют),
коды и наименования стран указываются в соответствии с
Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
6. Отчет формируется с учетом следующего:
6.1. В разделе I указывается информация о движении средств в
иностранной валюте по транзитным валютным счетам резидентов -
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, текущим
валютным счетам резидентов - юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей, специальным банковским счетам резидентов в
иностранной валюте, открываемым в соответствии с Инструкцией Банка
России от 7 июня 2004 года N 116-И "О видах специальных счетов
резидентов и нерезидентов", зарегистрированной Министерством
юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года N 5854; 17 января
2005 года N 6258 ("Вестник Банка России" от 18 июня 2004 года N
36; от 26 января 2005 года N 4) (далее - Инструкция Банка России N
116-И), банковским счетам в иностранной валюте (вкладам,
депозитам) резидентов - физических лиц, не являющимся специальными
банковскими счетами:
6.1.1. В поле "Вид счета" для различных банковских счетов
резидентов в иностранной валюте указываются следующие обозначения
счета, а также, в случае необходимости, признак отсутствия данных
по соответствующему виду счета:
ТР - для транзитных валютных счетов резидентов - юридических
лиц и индивидуальных предпринимателей,
ТЕ - для текущих валютных счетов резидентов - юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей,
Ф, Р1, Р2 - для соответствующих специальных банковских счетов
резидентов,
ФЛ - для банковских счетов в иностранной валюте (вкладов,
депозитов) резидентов - физических лиц, не являющихся специальными
банковскими счетами.
6.1.2. В графе 1 указываются коды видов операций в соответствии
с приложением 2 к Инструкции Банка России N 117-И, проведенных по
соответствующим видам банковских счетов в отчетном периоде.
Исходной информацией для заполнения раздела I Отчета является
информация, проставляемая резидентом в справке о валютных
операциях в соответствии с Инструкцией Банка России N 117-И, а
также самостоятельно формируемая в базе данных по валютным
операциям уполномоченным банком на основании распоряжений о
списании средств с транзитного валютного счета на текущий валютный
счет или специальные банковские счета, представляемых резидентами
- юридическими лицами и физическими лицами - индивидуальными
предпринимателями в соответствии с Инструкцией Банка России от 30
марта 2004 года N 111-И "Об обязательной продаже части валютной
выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации",
зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 29
апреля 2004 года N 5779; 17 июня 2004 года N 5855; 8 декабря 2004
года N 6176 ("Вестник Банка России" от 13 мая 2004 года N 29; от
18 июня 2004 года N 36; от 16 декабря 2004 года N 71), иных
расчетных документов, представляемых резидентами, и (или) на
основании данных аналитического бухгалтерского учета.
В случае, если на момент составления Отчета резидентом не
представлена справка о валютных операциях в соответствии с
требованиями Инструкции Банка России N 117-И, в целях формирования
Отчета указывается код "00000". После идентификации резидентом
поступлений иностранной валюты по видам валютных операций в ранее
представленную отчетность за предыдущие периоды вносятся изменения
в соответствии с пунктом 3 настоящего Порядка.
В Отчете отражается информация обо всех операциях,
осуществленных за отчетный период по каждому виду банковского
счета резидента в иностранной валюте, включенному в Отчет, по
кодам видов операций, указанным в приложении 2 к Инструкции Банка
России N 117-И. Исключение составляют банковские счета резидентов
- физических лиц, не являющиеся специальными банковскими счетами,
по которым отражается только информация об операциях по кодам
видов операций 61140 и 61150.
Примерная схема отражения в Отчете различных видов операций по
банковским счетам резидентов в иностранной валюте приведена в
следующей таблице:
-----------------T-----------------------------------------------¬
¦ Обозначение ¦ Код вида операции ¦
¦ счета +-----------------------T-----------------------+
¦ ¦ списание ¦ зачисление ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦ ТР ¦01010, 01020, 21010 -¦01030 <1>, 01040 <1>,¦
¦ ¦21030, 35010, 61060 -¦10010 - 10090, 12010,¦
¦ ¦61110, 99010, 99020 ¦12030, 12050, 13010,¦
¦ ¦ ¦20010 - 20070, 30010,¦
¦ ¦ ¦30030, 35010, 35020,¦
¦ ¦ ¦41010, 41020, 43010 -¦
¦ ¦ ¦43050, 50040 - 50060,¦
¦ ¦ ¦50080, 50090, 54010 -¦
¦ ¦ ¦54150, 55070 - 55110,¦
¦ ¦ ¦61010 - 61050, 61070¦
¦ ¦ ¦<2>, 61100 <2>,¦
¦ ¦ ¦61110, 61120, 61130¦
¦ ¦ ¦<2>, 70010, 70030,¦
¦ ¦ ¦70070, 99010, 99040,¦
¦ ¦ ¦99090 ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦ ТЕ ¦01010, 01040, 11010 -¦01030 <3>, 01040¦
¦ ¦11060, 12020, 12040,¦<3>, 61020, 61100,¦
¦ ¦12060, 13020, 21010 -¦61130, 99010, 99080,¦
¦ ¦21040, 30020, 30040,¦99090 ¦
¦ ¦35010, 35020, 42010 -¦ ¦
¦ ¦42050, 50010 - 50030,¦ ¦
¦ ¦50070, 50090, 53130,¦ ¦
¦ ¦55010 - 55060, 61010,¦ ¦
¦ ¦61030, 61120, 61130,¦ ¦
¦ ¦70020, 70040, 70060,¦ ¦
¦ ¦70080, 99010, 99020,¦ ¦
¦ ¦99030, 99070, 99090 ¦ ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦ Ф ¦40010, 40020, 53010 -¦41020, 54010, 54060 -¦
¦ ¦53120, 53140, 61020,¦54110, 54130, 54140,¦
¦ ¦61040, 61050, 99010 ¦61010, 61030, 61050,¦
¦ ¦ ¦99010 ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦ Р1 ¦53120, 53140, 61020,¦41020, 54030, 54040,¦
¦ ¦61040, 61050, 99010,¦54120, 54140, 61030,¦
¦ ¦99090 ¦61050, 61060 ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦ Р2 ¦40010, 40020, 53010 -¦54010, 54020, 54060 -¦
¦ ¦53120, 53140, 61020,¦54110, 54130, 54140,¦
¦ ¦61040, 61050, 99010,¦61010, 61030, 61050,¦
¦ ¦99090 ¦61060, 99010 ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦ ФЛ ¦61150 ¦61140 ¦
L----------------+-----------------------+------------------------
--------------------------------
<1> При покупке иностранной валюты в другом уполномоченном
банке.
<2> При переводах по счетам, открытым в разных уполномоченных
банках.
<3> При покупке через уполномоченный банк, в котором открыт
текущий валютный счет резидента.
6.1.3. По каждому виду валютной операции, код которой указан в
графе 1 раздела I, по видам иностранной валюты указывается сумма
операций по соответствующим банковским счетам в течение отчетного
периода.
6.1.4. По строке "Всего" указывается общая сумма средств по
видам иностранной валюты, списанных с соответствующего вида
банковского счета (зачисленных на соответствующий вид банковского
счета) за отчетный период. По банковским счетам в иностранной
валюте (вкладам, депозитам) резидентов - физических лиц, не
являющихся специальными банковскими счетами, строка "Всего" не
формируется.
По банковским счетам в иностранной валюте (вкладам, депозитам)
резидентов - физических лиц, не являющимся специальными
банковскими счетами, указывается только сумма средств, списанных
(зачисленных) за отчетный период по тем видам операций, коды
которых указаны в схеме, приведенной в подпункте 6.1.2 пункта 6
настоящего Порядка.
6.1.5. По строкам "Остатки на начало отчетного периода" и
"Остатки на конец отчетного периода" указываются суммарные
кредитовые остатки по видам иностранной валюты по соответствующим
видам банковских счетов на начало и конец отчетного периода.
По банковским счетам в иностранной валюте (вкладам, депозитам)
резидентов - физических лиц, не являющимся специальными
банковскими счетами, данные строки не заполняются.
6.2. В разделе II указывается информация о движении средств по
банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации.
6.2.1. В поле "Вид счета" для следующих банковских счетов
нерезидентов в валюте Российской Федерации указывается следующее
обозначение банковского счета, а также, в случае необходимости,
признак отсутствия данных по соответствующему виду банковского
счета:
БН - банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской
Федерации,
ЮФ - банковские счета нерезидентов - юридических и физических
лиц в валюте Российской Федерации (за исключением банковских
счетов банков-нерезидентов).
6.2.2. В графе 1 указываются коды видов операций в соответствии
с приложением 2 к Инструкции Банка России N 117-И, проведенных по
соответствующим банковским счетам в отчетном периоде.
Исходной информацией для заполнения раздела II Отчета является
информация из расчетных документов, оформленных в соответствии с
требованиями Инструкции Банка России N 117-И, а также информация,
самостоятельно формируемая в базе данных по валютным операциям
уполномоченным банком на основании иных расчетных документов,
представляемых нерезидентами, и (или) на основании данных
аналитического бухгалтерского учета.
В случае, если в расчетном документе, поступившем из другого
банка, код вида валютной операции не указан или написание кода не
соответствует перечню, установленному приложением 2 к Инструкции
Банка России N 117-И, в целях формирования Отчета указывается код
"00000".
В Отчете отражается информация обо всех операциях,
осуществленных за отчетный период по каждому виду банковского
счета нерезидента в валюте Российской Федерации, включенному в
Отчет, по кодам видов операций, указанным в приложении 2 к
Инструкции Банка России N 117-И.
Примерная схема отражения в Отчете различных видов операций по
банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации
приведена в следующей таблице:
-----------------T-----------------------------------------------¬
¦ Вид счета ¦ Код вида операции ¦
¦ +-----------------------T-----------------------+
¦ ¦ списание ¦ зачисление ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦Банковские счета¦02020, 10010 - 10090,¦02010, 11010 - 11060,¦
¦нерезидентов в ¦12010, 12030, 12050,¦12020, 12040, 12060,¦
¦валюте Россий- ¦13010, 20010 - 20070,¦13020, 21010 - 21040,¦
¦ской Федерации, ¦30010, 30030, 35010,¦30020, 30040, 35010,¦
¦не являющиеся ¦35020, 41010, 43010 -¦35020, 42010 - 42050,¦
¦специальными ¦43050, 50040 - 50060,¦50010 - 50030, 50070,¦
¦банковскими сче-¦50080, 50090, 51060,¦50090, 52120, 52160,¦
¦тами ¦51110, 51140, 51160,¦52170, 53130, 55010 -¦
¦ ¦54050, 54150, 55070 -¦55060, 60020, 60060,¦
¦ ¦55110, 60010, 60050,¦60070, 70020, 70040,¦
¦ ¦60070, 70010, 70030,¦70060, 70080, 99010,¦
¦ ¦70050, 70070, 99010,¦99060, 99090 ¦
¦ ¦99020, 99050, 99090 ¦ ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦Специальные бан-¦51010, 51140, 51150,¦52010, 52160, 52180,¦
¦ковские счета ¦51170, 60020 - 60040,¦60010, 60030, 60060,¦
¦нерезидентов "С"¦99010, 99090 ¦99010, 99090 ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦Специальные бан-¦51020 - 51040, 51140,¦52020, 52030, 52070,¦
¦ковские счета ¦51150, 51170, 60020 -¦52160, 52180, 60010,¦
¦нерезидентов "А"¦60040, 99010, 99090 ¦60030, 60060, 99010,¦
¦ ¦ ¦99090 ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦Специальные бан-¦51050, 51070 - 51100,¦52080 - 52110, 52160,¦
¦ковские счета ¦51140, 51150, 51170,¦52180, 60010, 60030,¦
¦нерезидентов "О"¦60020 - 60040, 99010,¦60060, 99010, 99090 ¦
¦ ¦99090 ¦ ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦Специальные бан-¦51140, 51150, 51170,¦40010, 40020, 52040 -¦
¦ковские счета ¦60020 - 60040, 99010,¦52060, 52130, 52160,¦
¦нерезидентов ¦99090 ¦52180, 60030, 60060,¦
¦"В1" ¦ ¦99090 ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦Специальные бан-¦41020, 51120 - 51140,¦52140 - 52160, 52180,¦
¦ковские счета ¦51150, 51170, 60020 -¦60010, 60030, 60060,¦
¦нерезидентов ¦60040, 99010, 99090 ¦99010, 99090 ¦
¦"В2" ¦ ¦ ¦
L----------------+-----------------------+------------------------
6.2.3. По каждому виду валютной операции, код которой указан в
графе 1 раздела II, указывается сумма операций по соответствующим
специальным банковским счетам нерезидентов, а также по банковским
счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации, не являющимся
специальными банковскими счетами, в течение отчетного периода.
6.2.4. По строке "Всего" указывается общая сумма средств,
списанных с соответствующих банковских счетов (зачисленных на
соответствующие банковские счета) за отчетный период.
6.2.5. По строкам "Остатки на начало отчетного периода" и
"Остатки на конец отчетного периода" указываются суммарные
кредитовые остатки по соответствующим банковским счетам на начало
и конец отчетного периода.
6.3. В разделе III указываются данные о структуре операций,
осуществляемых по специальным банковским счетам нерезидентов и
иным банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации,
в разрезе стран регистрации (гражданства - для физических лиц)
нерезидентов - владельцев счетов.
В графе 2 раздела III для представительств и филиалов
иностранных компаний, расположенных на территории Российской
Федерации, указывается код страны регистрации иностранной
компании. Если страна регистрации иностранной компании не
известна, указывается код "997". Если в качестве нерезидента
выступает международная организация или международный институт,
указывается код "998". В указанных случаях в графе 3 раздела III
проставляется прочерк.
7. Порядок представления Отчета крупными кредитными
организациями с широкой сетью подразделений - уполномоченными
банками:
территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений представляют Отчет в территориальное
учреждение Банка России, осуществляющее надзор за их
деятельностью, за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на
одной с ними территории,
подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) крупных
кредитных организаций с широкой сетью подразделений, находящиеся
на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют
Отчет непосредственно в территориальные учреждения по месту своего
нахождения.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ,
ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ С ОФОРМЛЕНИЕМ ПАСПОРТА СДЕЛКИ
за ____ г.
Наименование уполномоченного банка (его филиала) _________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409665
Месячная
----------¬
Признак отчета с нулевыми показателями ¦ ¦
L----------
Раздел I. Сведения об операциях
по договорам, предусматривающим предоставление
кредитов (займов) нерезидентами резидентам и погашение
резидентами кредитов (займов), полученных
от нерезидентов
----------¬
Признак отсутствия данных по разделу I ¦ ¦
L----------
в тысячах единиц валюты
-----T-----------------------------------T-----------------------¬
¦Но- ¦ Наименование показателя ¦ Суммы операций ¦
¦мер ¦ +------T----T-------T---+
¦п/п ¦ ¦доллар¦евро¦россий-¦...¦
¦ ¦ ¦ США ¦ ¦ский ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦рубль ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦ ¦ Код валюты кредитного договора¦ 840 ¦978 ¦ 643 ¦...¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦...¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦1 ¦Задолженность резидентов по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦основному долгу на начало отчетного¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦2 ¦Начальная задолженность резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по основному долгу по ПС, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оформленным в отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦3 ¦Зачислено на счета резидентов в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банках ПС в счет получения кредитов¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(займов) от нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦4 ¦Зачислено на счета резидентов за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рубежом в счет получения кредитов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(займов) от нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦5 ¦Платежи резидентов в пользу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов в счет исполнения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательств по кредитным договорам¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(договорам займа) со счетов в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банках ПС, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦5.1 ¦погашение основного долга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦5.2 ¦погашение просроченной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности по основному долгу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦5.3 ¦выплата процентных платежей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦5.4 ¦погашение просроченной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности по процентным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦платежам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦5.5 ¦иные платежи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦5.6 ¦возврат резидентами нерезидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ошибочно зачисленных сумм ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦6 ¦Платежи резидентов в пользу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов в счет исполнения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательств по кредитным договорам¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(договорам займа) со счетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентов за рубежом, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦6.1 ¦погашение основного долга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦6.2 ¦погашение просроченной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности по основному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦долгу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦6.3 ¦выплата процентных платежей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦6.4 ¦погашение просроченной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности по процентным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦платежам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦6.5 ¦иные платежи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦6.6 ¦возврат резидентами нерезидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ошибочно зачисленных сумм ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦7 ¦Уменьшение (списание) задолженности¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентов перед нерезидентами по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦основному долгу в связи с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦исполнением обязательств иным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦способом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦8 ¦Увеличение задолженности резидентов¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦перед нерезидентами по основному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦долгу в случаях, установленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦условиями кредитного договора ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(договора займа) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦9 ¦Задолженность резидентов по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦основному долгу на конец отчетного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦9.1 ¦в том числе задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентов по основному долгу по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ПС, закрытым в отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦10 ¦Возврат нерезидентами резидентам на¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счета в банках ПС ошибочно ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦списанных сумм ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦11 ¦Возврат нерезидентами резидентам на¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счета за рубежом ошибочно списанных¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сумм ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+-----------------------------------+------+----+-------+----
Раздел II. Сведения об операциях по договорам,
предусматривающим предоставление займов
резидентами нерезидентам и погашение
нерезидентами займов, полученных от
резидентов
----------¬
Признак отсутствия данных по разделу II ¦ ¦
L----------
в тысячах единиц валюты
-----T-----------------------------------T-----------------------¬
¦Но- ¦ Наименование показателя ¦ Суммы операций ¦
¦мер ¦ +------T----T-------T---+
¦п/п ¦ ¦доллар¦евро¦россий-¦...¦
¦ ¦ ¦ США ¦ ¦ский ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦рубль ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦ ¦ Код валюты кредитного договора¦ 840 ¦978 ¦ 643 ¦...¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦...¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦1 ¦Задолженность нерезидентов по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦основному долгу на начало отчетного¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦2 ¦Начальная задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов по основному долгу по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ПС, оформленным в отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦3 ¦Переведено резидентами в пользу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов со счетов в банках ПС ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по договорам займа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦4 ¦Переведено резидентами в пользу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов со счетов за рубежом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по договорам займа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦5 ¦Платежи нерезидентов, поступившие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦на счета резидентов в банках ПС в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счет исполнения обязательств по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦договорам займа, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦5.1 ¦погашение основного долга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦5.2 ¦погашение просроченной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности по основному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦долгу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦5.3 ¦выплата процентных платежей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦5.4 ¦погашение просроченной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности по процентным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦платежам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦5.5 ¦иные платежи нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦5.6 ¦возврат нерезидентами резидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ошибочно списанных сумм ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦6 ¦Уменьшение (списание) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности нерезидентов перед ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентами по основному долгу в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦связи с исполнением обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иным способом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦7 ¦Увеличение задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов перед резидентами по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦основному долгу в случаях, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦установленных условиями договора ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦займа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦8 ¦Задолженность нерезидентов по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦основному долгу на конец отчетного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦8.1 ¦в том числе задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов по основному долгу по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ПС, закрытым в отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦9 ¦Возврат резидентами нерезидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦со счетов в банках ПС ошибочно ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зачисленных сумм ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦10 ¦Возврат резидентами нерезидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦со счетов за рубежом ошибочно ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зачисленных сумм ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------+------+----+-------+---+
¦11 ¦Возврат нерезидентами резидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦на счета за рубежом ошибочно ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦списанных сумм ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+-----------------------------------+------+----+-------+----
Раздел III. Сводная информация об операциях
по паспортам сделок
----T------------------------------T-----------------------------¬
¦Но-¦ Наименование показателя ¦ Код вида контракта ¦
¦мер¦ ¦ (кредитного договора) ¦
¦п/п¦ +---T---T----T---T---T---T----+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 9 ¦
+---+------------------------------+---+---+----+---+---+---+----+
¦ III.1. Операции по внешнеторговым контрактам ¦
¦ ¦
¦ в тысячах единиц валюты¦
+--------------------------------------------------------T-------+
¦ Признак отсутствия данных по подразделу III.1:¦ ¦
+--------------------------------------------------------+-------+
¦ Код валюты:¦ ¦
+--------------------------------------------------------+-------+
¦ Вывоз резидентами товаров ¦
+---T------------------------------T---T---T----T---T---T---T----+
¦1 ¦Платежи, поступившие на счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+---+---+----+---+---+---+----+
¦2 ¦Возврат платежей и иные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦переводы резидентов в пользу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+---+---+----+---+---+---+----+
¦3 ¦Фактурная стоимость вывезенных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+---+---+----+---+---+---+----+
¦ Ввоз резидентами товаров ¦
+---T------------------------------T---T---T----T---T---T---T----+
¦4 ¦Переводы, осуществленные со ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦счетов резидентов в пользу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+---+---+----+---+---+---+----+
¦5 ¦Возврат платежей и иные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦переводы, поступившие на счета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+---+---+----+---+---+---+----+
¦6 ¦Фактурная стоимость ввезенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+---+---+----+---+---+---+----+
¦ Оказание резидентами нерезидентам услуг (выполнение работ, ¦
¦передача информации и результатов интеллектуальной деятельности,¦
¦ в том числе исключительных прав на них) ¦
+---T------------------------------T---T---T----T---T---T---T----+
¦7 ¦Платежи, поступившие на счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+---+---+----+---+---+---+----+
¦8 ¦Возврат платежей и иные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦переводы резидентов в пользу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+---+---+----+---+---+---+----+
¦9 ¦Стоимость оказанных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦(переданных) резидентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентам услуг (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦информации и результатов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦интеллектуальной деятельности,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе исключительных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прав на них) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------+---+---+----+---+---+---+----+
¦Получение резидентами от нерезидентов услуг (работ, информации и¦
¦ результатов интеллектуальной деятельности, в том числе ¦
¦ исключительных прав на них) ¦
+----T-----------------------------T---T---T----T---T---T---T----+
¦10 ¦Переводы, осуществленные со ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦счетов резидентов в пользу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+---+---+----+---+---+---+----+
¦11 ¦Возврат платежей и иные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦переводы, поступившие на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счета резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+---+---+----+---+---+---+----+
¦12 ¦Стоимость полученных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦резидентами от нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦услуг (работ, информации и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦результатов интеллектуальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦деятельности, в том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦исключительных прав на них) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+---+---+----+---+---+---+----+
¦ III.2. Количество ПС и Ведомостей банковского контроля ¦
¦ ¦
¦ единиц¦
+----T-----------------------------T---T---T----T---T---T---T----+
¦13 ¦Количество ПС на начало ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+---+---+----+---+---+---+----+
¦14 ¦Количество ПС, оформленных в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+---+---+----+---+---+---+----+
¦15 ¦Количество ПС, закрытых в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+---+---+----+---+---+---+----+
¦16 ¦Количество ПС на конец ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетного периода, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+---+---+----+---+---+---+----+
¦16.1¦из них количество ПС, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦переоформленных в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+---+---+----+---+---+---+----+
¦17 ¦Количество Ведомостей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банковского контроля, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦направленных в Банк России за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+-----------------------------+---+---+----+---+---+---+-----
Ответственное лицо банка ПС (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409665
"Отчет о валютных операциях, осуществляемых
с оформлением паспорта сделки"
1. Общие положения
1.1. Отчетность по форме 0409665 "Отчет о валютных операциях,
осуществляемых с оформлением паспорта сделки" (далее - Отчет)
формируется с целью получения сводной информации о валютных
операциях резидентов, осуществляемых в соответствии с Положением
Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П "О порядке представления
резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и
информации, связанных с проведением валютных операций с
нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления
уполномоченными банками контроля за проведением валютных
операций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской
Федерации 16 июня 2004 года N 5848 ("Вестник Банка России" от 17
июня 2004 года N 35) (далее - Положение Банка России N 258-П), и
Инструкцией Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке
представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам
документов и информации при осуществлении валютных операций,
порядке учета уполномоченными банками валютных операций и
оформления паспортов сделок", зарегистрированной Министерством
юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года N 5859 ("Вестник
Банка России" от 18 июня 2004 года N 36) (далее - Инструкция Банка
России N 117-И).
Далее по тексту настоящего Порядка используются понятия в
значениях, установленных Положением Банка России N 258-П и
Инструкцией Банка России N 117-И.
1.2. Отчет формируется уполномоченным банком (его филиалом), в
котором по контракту резидентом оформлен или переоформлен паспорт
сделки (далее - банк ПС), на основании информации, содержащейся в
разделах II и III Ведомости банковского контроля, приведенной в
приложении 3 к Положению Банка России N 258-П, и в разделах II и
III Ведомости банковского контроля, приведенной в приложении 3 к
Инструкции Банка России N 117-И, а также на основании информации,
содержащейся в паспортах сделок (далее - ПС).
Отчет представляется банком ПС ежемесячно, не позднее 17-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в виде электронного
сообщения в форматах, установленных Департаментом финансового
мониторинга и валютного контроля Банка России, в территориальное
учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его
деятельностью.
1.3. При формировании Отчета в электронную форму вместе с
данными за текущий отчетный период включаются данные за предыдущие
отчетные периоды, количество которых устанавливается Департаментом
финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.
За указанные отчетные периоды банк ПС не представляет
объяснений об уточнении данных, включенных в Отчет.
Представление уточненных данных за периоды, которые не были
включены в электронную форму Отчета, осуществляется банком ПС на
основании запросов Департамента финансового мониторинга и
валютного контроля Банка России.
1.4. В Отчет включаются сведения о платежах и подтверждающих
документах, дата осуществления (оформления) которых относится к
отчетному периоду:
1.4.1. По ПС, оформленным (переоформленным) начиная с 18 июня
2004 года в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N
117-И и по которым досье по ПС не закрыты на конец отчетного
периода.
1.4.2. По "Сведениям о договоре", оформленным по кредитным
договорам до 18 июня 2004 года в соответствии с Инструкцией Банка
России от 10 сентября 2001 года N 101-И "О порядке учета
уполномоченными банками валютных операций резидентов, связанных с
получением от нерезидентов кредитов и займов в иностранной валюте
и предоставлением нерезидентам займов в иностранной валюте",
зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19
сентября 2001 года N 2941 ("Вестник Банка России" от 26 сентября
2001 года N 59), принимаемым с 18 июня 2004 года в качестве ПС по
указанным кредитным договорам, по которым досье по ПС не закрыты
на конец отчетного периода.
1.4.3. По ПС, указанным в подпунктах 1.4.1 и 1.4.2 настоящего
Порядка, закрытым в отчетном периоде в порядке, установленном
Инструкцией Банка России N 117-И.
Данные по ПС, по которым досье были закрыты в отчетном периоде,
в Отчет следующего отчетного периода не включаются.
1.5. При отсутствии данных по разделам I, II и подразделу III.1
раздела III Отчета в поле "Признак отчета с нулевыми показателями"
проставляется ноль. В этом случае Отчет представляется банком ПС с
проставлением данных только по подразделу III.2 раздела III,
остальные строки и графы Отчета не заполняются.
При отсутствии данных по всем показателям разделов I, II,
подраздела III.1 раздела III Отчета в поле "Признак отсутствия
данных по разделу (подразделу)" соответствующего раздела
(подраздела) проставляется ноль, остальные показатели раздела
(подраздела) не заполняются.
При отсутствии данных по отдельным показателям раздела
соответствующие строки и графы Отчета не заполняются.
1.6. Стоимостные показатели указываются в тысячах единиц
соответствующей валюты платежа или валюты контракта (кредитного
договора) с тремя знаками после запятой.
1.7. Коды валют указываются в соответствии с Общероссийским
классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по
межправительственным соглашениям, используемых в банковской
системе (Классификатор клиринговых валют).
1.8. Порядок представления Отчета крупными кредитными
организациями с широкой сетью подразделений - уполномоченными
банками:
территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений представляют Отчет в территориальное
учреждение Банка России, осуществляющее надзор за их
деятельностью, за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на
одной с ними территории;
подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) крупных
кредитных организаций с широкой сетью подразделений, находящиеся
на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют
Отчет непосредственно в территориальные учреждения Банка России по
месту своего нахождения.
2. Порядок формирования Отчета
2.1. Раздел I "Сведения об операциях по договорам,
предусматривающим предоставление кредитов (займов)
нерезидентами резидентам и погашение резидентами кредитов
(займов), полученных от нерезидентов"
В разделе I отражается информация по ПС с кодом вида кредитного
договора "6", а также по "Сведениям о договоре", указанным в
подпункте 1.4.2 настоящего Порядка. Информация представляется в
валюте кредитного договора.
2.1.1. По строке 1 отражается разница значений показателей
строк 9 и 9.1 раздела I Отчета за предыдущий отчетный период.
2.1.2. По строке 2 отражаются данные из строки 6.2 ПС,
оформленного банком ПС в отчетном периоде.
2.1.3. По строке 3 отражается сумма валютных операций с кодами
41010 и 41020 в соответствии с перечнем валютных операций
приложения 2 к Инструкции Банка России N 117-И (далее - Перечень),
осуществленных через счета резидента в банках ПС.
2.1.4. По строке 4 отражается сумма валютных операций с кодами
41010 и 41020 Перечня, осуществленных через счета за рубежом.
2.1.5. По строке 5 отражается сумма операций по строкам 5.1 -
5.6, осуществленных через счета резидента в банках ПС.
По строке 5.1 отражается сумма по валютным операциям с кодом
42010 Перечня.
По строке 5.2 отражается сумма по валютным операциям с кодом
42020 Перечня.
По строке 5.3 отражается сумма по валютным операциям с кодом
42030 Перечня.
По строке 5.4 отражается сумма по валютным операциям с кодом
42040 Перечня.
По строке 5.5 отражается сумма по валютным операциям с кодами
42050 и 99090 Перечня.
По строке 5.6 отражается сумма по валютным операциям с кодом
99010 Перечня в части возврата резидентом нерезиденту ошибочно
зачисленных сумм по указанному виду кредитного договора.
2.1.6. По строке 6 отражается сумма операций по строкам 6.1 -
6.6, осуществленных через счета резидента в банках за рубежом.
По строке 6.1 отражается сумма по валютным операциям с кодом
42010 Перечня.
По строке 6.2 отражается сумма по валютным операциям с кодом
42020 Перечня.
По строке 6.3 отражается сумма по валютным операциям с кодом
42030 Перечня.
По строке 6.4 отражается сумма по валютным операциям с кодом
42040 Перечня.
По строке 6.5 отражается сумма по валютным операциям с кодами
42050 и 99090 Перечня.
По строке 6.6 отражается сумма по валютным операциям с кодом
99010 Перечня в части возврата резидентом нерезиденту ошибочно
зачисленных сумм по указанному виду кредитного договора.
2.1.7. По строке 7 отражается сумма изменения задолженности
резидентов перед нерезидентами по кодам основания изменения
задолженности 02 - 12, указанным в графе 2 раздела III Ведомости
банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции
Банка России N 117-И.
2.1.8. По строке 8 отражается сумма изменения задолженности
резидентов перед нерезидентами по коду основания изменения
задолженности 13, указанному в графе 2 раздела III Ведомости
банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции
Банка России N 117-И.
2.1.9. По строке 9 отражается задолженность резидентов по
основному долгу на конец отчетного периода, включая задолженность
по ПС, закрытым в отчетном периоде.
По строке 9.1 отражается задолженность по основному долгу по
ПС, закрытым в отчетном периоде.
2.1.10. По строке 10 отражается сумма по валютным операциям с
кодом 99010 Перечня в части возврата нерезидентом резиденту сумм,
ошибочно списанных со счетов резидента в банках ПС, по указанному
виду кредитного договора.
2.1.11. По строке 11 отражается сумма по валютным операциям с
кодом 99010 Перечня в части возврата нерезидентом резиденту сумм,
ошибочно списанных со счетов резидента в банках за рубежом, по
указанному виду кредитного договора.
2.2. Раздел II "Сведения об операциях по договорам,
предусматривающим предоставление займов резидентами
нерезидентам и погашение нерезидентами займов,
полученных от резидентов"
В разделе II отражается информация по ПС с кодом вида
кредитного договора "5", а также по "Сведениям о договоре",
указанным в подпункте 1.4.2 настоящего Порядка. Информация
представляется в валюте кредитного договора.
2.2.1. По строке 1 отражается разница значений показателей
строк 8 и 8.1 раздела II Отчета за предыдущий отчетный период.
2.2.2. По строке 2 отражаются данные из строки 6.2 ПС,
оформленного банком ПС в отчетном периоде.
2.2.3. По строке 3 отражается сумма валютных операций с кодами
40010 и 40020 Перечня, осуществленных через счета в банках ПС.
2.2.4. По строке 4 отражается сумма валютных операций с кодами
40010 и 40020 Перечня, осуществленных через счета за рубежом.
2.2.5. По строке 5 отражается сумма операций по строкам 5.1 -
5.6, осуществленных через счета в банках ПС.
По строке 5.1 отражается сумма по валютным операциям с кодом
43010 Перечня.
По строке 5.2 отражается сумма по валютным операциям с кодом
43020 Перечня.
По строке 5.3 отражается сумма по валютным операциям с кодом
43030 Перечня.
По строке 5.4 отражается сумма по валютным операциям с кодом
43040 Перечня.
По строке 5.5 отражается сумма по валютным операциям с кодами
43050 и 99090 Перечня.
По строке 5.6 отражается сумма по валютным операциям с кодом
99010 Перечня в части возврата нерезидентом резиденту ошибочно
списанных сумм по указанному виду кредитного договора.
2.2.6. По строке 6 отражается сумма изменения задолженности
нерезидентов перед резидентами по кодам основания изменения
задолженности 02 - 12, указанным в графе 2 раздела III Ведомости
банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции
Банка России N 117-И.
2.2.7. По строке 7 отражается сумма изменения задолженности
нерезидентов перед резидентами по коду основания изменения
задолженности 13, указанному в графе 2 раздела III Ведомости
банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции
Банка России N 117-И.
2.2.8. По строке 8 отражается задолженность нерезидентов по
основному долгу на конец отчетного периода, включая задолженность
по ПС, закрытым в отчетном периоде.
По строке 8.1 отражается задолженность нерезидентов по
основному долгу по ПС, закрытым в отчетном периоде.
2.2.9. По строке 9 отражается сумма по валютным операциям с
кодом 99010 Перечня в части возврата резидентом нерезиденту сумм,
ошибочно зачисленных на счета резидентов в банках ПС, по
указанному виду кредитного договора.
2.2.10. По строке 10 отражается сумма по валютным операциям с
кодом 99010 Перечня в части возврата резидентом нерезиденту сумм,
ошибочно зачисленных на счета резидента в банках за рубежом, по
указанному виду кредитного договора.
2.2.11. По строке 11 отражается сумма по валютным операциям с
кодом 99010 Перечня в части возврата нерезидентом резиденту сумм,
ошибочно списанных со счетов резидента в банках за рубежом, по
указанному виду кредитного договора.
2.3. Раздел III "Сводная информация
об операциях по паспортам сделок"
В разделе III информация представляется в разрезе видов
контрактов (кредитных договоров), коды которых указаны в
заголовочной части раздела III.
2.3.1. Подраздел III.1 раздела III формируется отдельно по
каждому из следующих видов валют:
доллар США (код 840),
евро (код 978),
иена (код 392),
фунт стерлингов (код 826),
российский рубль (код 643).
При отсутствии данных в каком-либо из указанных видов валют
подраздел III.1 в соответствующей валюте не формируется и не
представляется.
В строках 1, 2, 4, 5, 7, 8, 10, 11 информация представляется в
валюте платежа, в строках 3, 6, 9, 12 - в валюте контракта.
2.3.2. В поле "Код валюты" проставляется соответствующий код
валюты, в которой представляются данные подраздела III.1.
2.3.3. В строках 1 - 3 отражаются операции, связанные с вывозом
товаров с таможенной территории Российской Федерации,
осуществленные по видам контрактов с кодами 1 - 4, 9 с оформлением
паспорта сделки.
По строке 1 отражается сумма валютных операций с кодами 10010 -
10090 Перечня, включая валютные операции, осуществленные через
счета резидента в банках за рубежом, и поступлений от
нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.
По строке 2 отражается сумма платежей резидентов в пользу
нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.
По строке 3 отражается фактурная стоимость товаров, вывезенных
с таможенной территории Российской Федерации, указанная в
подтверждающих документах с кодами 01 - 03.
2.3.4. В строках 4 - 6 отражаются операции, связанные с ввозом
товаров на таможенную территорию Российской Федерации,
осуществленные по видам контрактов с кодами 1 - 4, 9 с оформлением
паспорта сделки.
По строке 4 отражается сумма валютных операций с кодами 11010 -
11060 Перечня и платежей резидентов в пользу нерезидентов,
учитываемых по кодам группы 35 Перечня.
По строке 5 отражается сумма поступлений от нерезидентов,
учитываемых по кодам группы 35 Перечня.
По строке 6 отражается фактурная стоимость товаров, ввезенных
на таможенную территорию Российской Федерации, указанная в
подтверждающих документах с кодами 01 - 02.
2.3.5. В строках 7 - 9 отражаются операции, связанные с
выполнением резидентами работ, оказанием ими услуг, передачей
информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том
числе исключительных прав на них, осуществленные по видам
контрактов с кодами 1 - 4, 9 с оформлением паспорта сделки.
По строке 7 отражается сумма валютных операций с кодами 20010 -
20070 Перечня, включая валютные операции, осуществленные через
счета резидента в банках за рубежом, и поступлений от
нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.
По строке 8 отражается сумма платежей резидентов в пользу
нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.
По строке 9 отражается стоимость оказанных резидентами
нерезидентам услуг (выполненных работ, переданных информации и
результатов интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительных прав на них), указанная в подтверждающих документах
с кодами 04 и 05.
2.3.6. В строках 10 - 12 отражаются операции, связанные с
выполнением нерезидентами работ, оказанием ими услуг, передачей
информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том
числе исключительных прав на них, осуществленные по видам
контрактов с кодами 1 - 4, 9 с оформлением паспорта сделки.
По строке 10 отражается сумма валютных операций с кодами 21010
- 21040 Перечня и платежей резидентов в пользу нерезидентов,
учитываемых по кодам группы 35 Перечня.
По строке 11 отражается сумма поступлений от нерезидентов,
учитываемых по кодам группы 35 Перечня.
По строке 12 отражается стоимость полученных резидентами от
нерезидентов услуг (информации и результатов интеллектуальной
деятельности, в том числе исключительных прав на них, выполненных
работ), указанная в подтверждающих документах с кодом 04.
2.3.7. В подразделе III.2 раздела III представляется следующая
информация.
По строке 13 отражается информация о количестве ПС, не закрытых
на начало отчетного периода.
По строке 14 отражается информация о количестве ПС, оформленных
в банке ПС в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N
117-И в течение отчетного периода.
По строке 15 отражается информация о количестве ПС, закрытых
банком ПС в течение отчетного периода.
По строке 16 отражается информация о количестве ПС, не закрытых
на конец отчетного периода.
По данным каждой графы подраздела III.2 должно выполняться
следующее соотношение:
строка 16 = строка 13 + строка 14 - строка 15.
По строке 16.1 из общего количества ПС, не закрытых на конец
отчетного периода, отражается информация о количестве ПС,
переоформленных в банке ПС в соответствии с требованиями
Инструкции Банка России N 117-И в течение отчетного периода.
По строке 17 отражается информация о количестве Ведомостей
банковского контроля, представленных в Банк России за отчетный
период в соответствии с перечнем, устанавливаемым Департаментом
финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ О ВНЕСЕНИИ И ВОЗВРАТЕ СУММ РЕЗЕРВИРОВАНИЯ
за ____ г.
Наименование уполномоченного банка (его филиала) _________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409667
Месячная
----------¬
Признак отчета с нулевыми показателями ¦ ¦
L----------
тыс. руб.
-----------T----------T---------------------------------------------------T-------------¬
¦ Код вида ¦Внесенная ¦ Возврат суммы (части суммы) резервирования ¦Разница между¦
¦ операции ¦сумма ре- +----------------------------------------------T----+внесенной и ¦
¦ ¦зервирова-¦ по кодам основания возврата ¦все-¦возвращенной ¦
¦ ¦ния +-----------------------------------------T----+го ¦суммой резер-¦
¦ ¦ ¦11 ¦12.1¦12.2¦12.3¦12.4 ¦12.5 ¦12.6 ¦12.7¦12.8¦ ¦вирования ¦
+----------+----------+---+----+----+----+-----+-----+-----+----+----+----+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦
+----------+----------+---+----+----+----+-----+-----+-----+----+----+----+-------------+
¦Резиденты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+----------+---+----+----+----+-----+-----+-----+----+----+----+-------------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+----------+---+----+----+----+-----+-----+-----+----+----+----+-------------+
¦Итого по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операциям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+----------+---+----+----+----+-----+-----+-----+----+----+----+-------------+
¦Нерезиден-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+----------+---+----+----+----+-----+-----+-----+----+----+----+-------------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+----------+---+----+----+----+-----+-----+-----+----+----+----+-------------+
¦Итого по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операциям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезиден-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+----------+---+----+----+----+-----+-----+-----+----+----+----+-------------+
¦ Всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+----------+---+----+----+----+-----+-----+-----+----+----+----+--------------
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409667
"Отчет о внесении и возврате сумм резервирования"
1. Отчетность по форме 0409667 "Отчет о внесении и возврате
сумм резервирования" (далее - Отчет) составляется с целью
получения информации о выполнении резидентами и нерезидентами
требования о резервировании в порядке, установленном Инструкцией
Банка России от 1 июня 2004 года N 114-И "О порядке резервирования
и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных
операций", зарегистрированной Министерством юстиции Российской
Федерации 16 июня 2004 года N 5847 ("Вестник Банка России" от 17
июня 2004 года N 35).
2. Отчет представляется уполномоченными банками, филиалами
уполномоченных банков, которым в соответствии с положением о
филиале делегировано право на осуществление валютных операций,
ежемесячно, не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным, в виде электронного сообщения, в территориальные
учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их
деятельностью.
3. Формат электронного сообщения устанавливается Департаментом
финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.
4. В случае отсутствия данных по всем показателям Отчета в поле
"Признак отчета с нулевыми показателями" проставляется ноль.
Остальные строки и графы Отчета в указанном случае не заполняются.
В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета
соответствующие строки (графы) Отчета не заполняются.
5. Отчет составляется на основе информации, включенной в Реестр
внесения и возврата сумм резервирования в течение отчетного
периода.
6. Данные указываются в тысячах рублей с точностью до трех
знаков после запятой.
7. В Отчете указываются данные о внесении и возврате
резидентами и нерезидентами сумм резервирования за отчетный период
по видам операций в соответствии с Перечнем валютных операций
клиентов уполномоченных банков (приложение 2 к Инструкции Банка
России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления
резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и
информации при осуществлении валютных операций, порядке учета
уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов
сделок", зарегистрированной Министерством юстиции Российской
Федерации 17 июня 2004 года N 5859 ("Вестник Банка России" от 18
июня 2004 года N 36) (далее - Перечень валютных операций).
8. В графе 1 указывается код вида операции в соответствии с
Перечнем валютных операций.
9. В графе 2 указывается внесенная сумма резервирования по
операции, код которой указан в графе 1.
10. В графах 3 - 11 указываются суммы возврата резервирования в
разрезе кодов возврата сумм резервирования по операции, код
которой указан в графе 1.
11. В графе 12 указывается общая сумма возврата резервирования
по операции, код которой указан в графе 1.
12. В графе 13 указывается разность между внесенной и
возвращенной суммой резервирования по операции, код которой указан
в графе 1.
Графа 13 = графа 2 - графа 12.
13. По строке "Итого по операциям резидентов" указывается сумма
резервирования по всем видам операций, коды которых указаны в
графе 1, внесенная резидентами и (или) возвращенная резидентам за
отчетный период, а также разность между ними.
14. По строке "Итого по операциям нерезидентов" указывается
сумма резервирования по всем видам операций, коды которых указаны
в графе 1, внесенная нерезидентами и (или) возвращенная
нерезидентам за отчетный период, а также разность между ними.
15. По строке "Всего" указывается общая сумма резервирования,
внесенная резидентами и нерезидентами и возвращенная резидентам и
нерезидентам за отчетный период, а также разность между ними:
Строка "Всего" = строка "Итого по операциям резидентов" +
строка "Итого по операциям нерезидентов".
16. Порядок представления Отчета крупными кредитными
организациями с широкой сетью подразделений - уполномоченными
банками:
территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений представляют Отчет в территориальное
учреждение Банка России, осуществляющее надзор за их
деятельностью, за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на
одной с ними территории,
подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) крупных
кредитных организаций с широкой сетью подразделений, находящиеся
на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют
Отчет непосредственно в территориальные учреждения по месту своего
нахождения.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ
О КОНВЕРСИОННЫХ ОПЕРАЦИЯХ
за "__" _______ ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409701
Суточная
------T------T------T---------------------------T---------------------------T-------T-------------¬
¦Номер¦Дата ¦Дата ¦ Условия сделки ¦ Контрагент ¦Расчет-¦Дополнитель- ¦
¦ п/п ¦заклю-¦расче-+-------------T-------------+-----T-------T-----T-------+ная ¦ные сведения ¦
¦ ¦чения ¦тов по¦ требования ¦обязательства¦рези-¦кредит-¦биржа¦допол- ¦сделка ¦по валютному ¦
¦ ¦сделки¦сделке+------T------+------T------+дент ¦ная ¦ ¦нитель-¦ ¦опциону ¦
¦ ¦ ¦ ¦цифро-¦сумма,¦цифро-¦сумма,¦(R) ¦орга- ¦ ¦ные ¦ +-------T-----+
¦ ¦ ¦ ¦вой ¦ тыс. ¦вой ¦ тыс. ¦(не- ¦низация¦ ¦сведе- ¦ ¦тип оп-¦опци-¦
¦ ¦ ¦ ¦код ¦ ед. ¦код ¦ ед. ¦рези-¦ ¦ ¦ния о ¦ ¦циона ¦онная¦
¦ ¦ ¦ ¦валюты¦ ¦валюты¦ ¦дент ¦ ¦ ¦сделке ¦ ¦(put ¦пре- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(N) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦или ¦мия, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦call) ¦тыс. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ед. ¦
+-----+------+------+------+------+------+------+-----+-------+-----+-------+-------+-------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦
+-----+------+------+------+------+------+------+-----+-------+-----+-------+-------+-------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+------+------+------+------+-----+-------+-----+-------+-------+-------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+------+------+------+------+-----+-------+-----+-------+-------+-------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+------+------+------+------+-----+-------+-----+-------+-------+-------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+------+------+------+------+------+------+-----+-------+-----+-------+-------+-------+------
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _______________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409701
"Отчет о конверсионных операциях"
I. Общие положения
1. Отчетность по форме 0409701 "Отчет о конверсионных
операциях" (далее - Отчет) используется в целях определения
совокупного объема и структуры конверсионных операций,
осуществляемых кредитными организациями - резидентами Российской
Федерации (уполномоченными банками). Настоящая отчетность может
быть использована Банком России и в других целях, необходимых ему
для исполнения своих функций, установленных законодательством
Российской Федерации.
2. Полученная информация в агрегированном виде включается в
аналитические справки и обзоры Банка России.
3. В настоящем Отчете отражаются конверсионные операции
уполномоченного банка, включающие сделки купли-продажи валюты
одного вида за валюту другого вида, а также прочие операции, в
результате которых происходит приобретение или отчуждение актива в
валюте одного вида за актив в валюте другого вида.
4. В рамках настоящего Порядка в отношении конверсионных
операций уполномоченного банка учитываются следующие сделки и
операции:
сделки (кассовые и срочные), расчеты по которым осуществляются
с другой кредитной организацией (резидентом или нерезидентом)
(межбанковские сделки);
сделки (кассовые и срочные), расчеты по которым осуществляются
через валютную биржу или небанковскую кредитную организацию,
обслуживающую расчеты на валютной бирже (биржевые сделки);
операции (в т.ч. обмен денежными средствами в разных валютах)
между головным офисом и филиалом уполномоченного банка или между
двумя филиалами одного уполномоченного банка (операции с
филиалом);
сделки с юридическими лицами, не являющимися кредитной
организацией или валютной биржей, и с физическими лицами -
владельцами текущих, депозитных и прочих счетов в иностранной
валюте (клиентские сделки);
операции, представляющие собой комбинацию двух заключаемых
одновременно встречных сделок покупки и продажи одной и той же
суммы валюты одного вида за валюту другого вида с разными датами
валютирования (операции "валютный своп").
5. В Отчет включаются все конверсионные операции
уполномоченного банка, за исключением указанных в пункте 10
настоящего раздела. В пунктах 6 и 7 настоящего раздела дается
перечень основных операций, которые необходимо отражать в Отчете.
6. В Отчет включаются операции по покупке и продаже одной
иностранной валюты за другую или за рубли, в том числе:
межбанковские и биржевые сделки покупки и продажи безналичной
иностранной валюты;
операции "валютный своп";
межбанковские сделки покупки и продажи наличной валюты одного
государства за безналичную или наличную валюту другого
государства;
сделки с клиентами, заключенные по договорам купли-продажи
иностранной валюты.
7. В Отчет также включаются следующие виды конверсионных
операций:
конверсии денежных средств (на корреспондентских, депозитных и
прочих счетах), осуществляемые в банках-корреспондентах, как по
прямому поручению или заявке уполномоченного банка, так и
обусловленные режимом указанных счетов;
конверсии денежных средств (на текущих, депозитных и прочих
клиентских счетах), осуществляемые уполномоченным банком, как по
прямому поручению или заявке клиента, так и обусловленные
договором текущего банковского счета;
конверсии денежных средств при покупке и продаже различных
финансовых активов, валюта обязательств которых не совпадает с
валютой платежа;
операции с филиалом;
прочие конверсии денежных средств, осуществление которых
обусловлено несовпадением валюты актива и валюты платежа либо
несовпадением валюты корреспондентского (текущего) счета и валюты
банковского (клиентского) платежа (при переводе денежных средств,
погашении кредитов, списании и зачислении денежных средств на
текущие и корреспондентские счета по операциям с кредитными
картами, дорожными чеками и т.п.).
8. В Отчет включается информация о всех конверсионных операциях
независимо от условий расчетов по сделке (с поставкой или без
поставки базисной валюты по сделке).
9. Операции по возмещению (в рублевом эквиваленте) денежных
сумм, списанных в иностранной валюте со счетов экспортеров для
целей обязательной продажи на внутреннем валютном рынке,
отражаются в Отчете кредитной организации как клиентские операции
по конверсии денежных средств. Аналогично в Отчете отражается
конверсия денежных средств клиентов, осуществляющих свободную
продажу иностранной валюты (когда списание денежных средств с
текущего счета клиента в одной валюте возмещается эквивалентной
суммой в другой валюте). Продажа иностранной валюты,
осуществляемая уполномоченным банком на внутреннем валютном рынке
(биржевом и внебиржевом сегментах) или напрямую Банку России в
соответствии с действующим порядком обязательной продажи
экспортной выручки, отражается в Отчете как межбанковская или
биржевая сделка соответственно.
10. Клиентские сделки по покупке и продаже наличной иностранной
валюты не подлежат отражению в Отчете.
11. Не подлежат отражению в Отчете следующие операции:
учет доходов и расходов в иностранной валюте;
конверсия валют по сделкам РЕПО при несоответствии валюты
обеспечения и валюты кредита;
покупка и продажа клиринговых валют;
покупка и продажа драгоценных металлов.
12. Перечень уполномоченных банков Московского региона (г.
Москвы и Московской области), представляющих Отчет, определяется и
пересматривается Департаментом операций на финансовых рынках Банка
России (далее - ДОФР). Отчет должен включать операции только
головного офиса для уполномоченных банков, зарегистрированных в
Московском регионе (без учета операций иногородних филиалов
уполномоченного банка). Для зарегистрированных в Московском
регионе филиалов иногородних уполномоченных банков в Отчет должны
включаться только собственные операции филиала (без учета операций
головного офиса).
13. Уполномоченный банк, включенный в перечень банков,
предоставляющих Отчет, уведомляется письмом ДОФР о сроках начала
предоставления Отчета, структурном подразделении Банка России,
осуществляющего прием отчетности, и контактных телефонах
ответственных сотрудников ДОФР, а также структурного подразделения
Банка России, осуществляющего прием отчетности.
14. Отчетность может устанавливаться территориальными
учреждениями Банка России для подотчетных им региональных
уполномоченных банков и филиалов иногородних банков. При этом круг
территориальных учреждений Банка России, в которые кредитные
организации должны представлять Отчет, определяется ДОФР.
15. Кредитные организации Московского региона представляют
Отчет ежедневно в Банк России по каналам электронной связи не
позднее 11 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня,
следующего за отчетным.
16. В случае, если обработка данных о конверсионных операциях,
указанных в пункте 7 настоящего раздела, не может быть завершена в
установленный срок, кредитная организация обязана своевременно
представить частично сформированный Отчет, содержащий информацию
обо всех сделках, указанных в пункте 6 настоящего раздела.
Последующая замена Отчета должна быть осуществлена до 13 часов 00
минут того же рабочего дня.
17. В случае представления Отчета в виде электронного
сообщения, снабженного кодом аутентификации, уполномоченный банк
может не формировать Отчет на бумажных носителях в порядке,
установленном пунктом 7 Указания Банка России от 16 января 2004
года N 1375-У "О правилах составления и представления отчетности
кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации",
зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 10
февраля 2004 года N 5534; 30 марта 2005 года N 6458; 19 января
2006 года N 7379 ("Вестник Банка России" от 18 февраля 2004 года N
14; от 6 апреля 2005 года N 18; от 25 января 2006 года N 3).
II. Порядок составления Отчета
1. Сделки покупки и продажи иностранной валюты включаются в
Отчет на дату их заключения.
2. Дата заключения сделки указывается в графе 2 Отчета.
3. Дата расчетов по сделке указывается в графе 3 Отчета.
4. В качестве дат заключения и расчетов (графы 2 и 3 Отчета) по
конверсионным операциям, по содержанию которых не требуется
заключения специальных договоров или оформления заявок и поручений
на покупку или продажу иностранной валюты (в частности, по
операциям, указанным в пункте 7 раздела I настоящего Порядка),
используются даты их отражения в балансе уполномоченного банка.
5. В случае осуществления расчетов по сделке на условиях
предоплаты или депонирования денежных средств по одной из валют в
графе 3 Отчета указывается дата более позднего платежа по сделке.
6. В графах 4 и 5 Отчета указываются соответственно цифровой
код и сумма валюты, которая куплена уполномоченным банком по
заключенной сделке или создала длинную позицию в результате
осуществления конверсии денежных средств.
7. В графах 6 и 7 Отчета указываются соответственно цифровой
код и сумма валюты, которая продана уполномоченным банком по
заключенной сделке или создала короткую позицию в результате
осуществления конверсии денежных средств.
8. По индексным (расчетным) сделкам (в том числе по биржевым
фьючерсным и опционным контрактам без поставки) на дату их
открытия в графах 5 и 7 отражаются сумма базовой валюты и ее
условная стоимость в другой валюте в соответствии с курсом сделки
(контракта). На дату закрытия индексной сделки указываются
встречные обязательства в той же сумме по базовой валюте и ее
условная стоимость по курсу закрытия сделки.
9. По сделкам типа "валютный опцион" в графе 5 указывается
сумма валюты, которая будет куплена продавцом или покупателем
опциона в случае его исполнения, а в графе 7 указывается сумма
валюты, которая будет продана продавцом или покупателем опциона в
случае его исполнения.
10. Коды валют указываются в Отчете в соответствии с
Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют
по межправительственным соглашениям, используемых в банковской
системе ("Классификатор клиринговых валют").
Коды стран указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским
классификатором стран мира (ОКСМ).
11. Суммы купленных и проданных валют указываются в тысячах
денежных единиц (с округлением по математическому методу до целых
чисел). Сделка, сумма требований или обязательств которой меньше
1000 единиц, в Отчет не включается.
12. При заключении биржевых сделок в Отчете указываются
отдельно двумя суммами общие (по итогам торговой сессии) объемы
купленной и проданной валюты лота и соответствующие им суммы
обязательств и требований по сопряженной валюте.
13. В Отчете допускается объединять операции с клиентами (с
одним и тем же или разными), сумма каждой из которых менее 1 млн.
долларов США в эквиваленте, при условии совпадения всех других
параметров объединяемых сделок.
14. В графу 8 Отчета заносится буква "R", если контрагент
уполномоченного банка по сделке является резидентом, или буква
"N", если контрагент уполномоченного банка по сделке не является
резидентом.
15. В графе 9 указывается контрагент по сделке в случае, если
сделка заключена на межбанковском внебиржевом рынке или является
сделкой с собственным филиалом (в противном случае графа 9 не
заполняется):
для Банка России указывается аббревиатура CBRF;
для Международного инвестиционного банка указывается
аббревиатура MIB;
для уполномоченных банков и филиалов указывается их
регистрационный номер, а в случае его отсутствия - банковский
идентификационный код (БИК);
для кредитных организаций - нерезидентов указывается их СВИФТ -
код, а в случае его отсутствия - наименование банка и цифровой код
страны его местонахождения.
16. В графе 10 указывается аббревиатура наименования биржи,
если расчеты по заключенной сделке осуществляются через биржу или
небанковскую кредитную организацию, обслуживающую расчеты на бирже
(в противном случае графа 10 не заполняется).
17. В графе 11 указываются дополнительные сведения о сделке:
буквой "D" обозначаются конверсии денежных средств по операциям
с кредитными картами и дорожными чеками;
буквой "К" обозначаются клиентские сделки (для клиента-
нерезидента, сумма сделки с которым превышает 1 млн. долларов США
в эквиваленте, вместо буквы "К" указывается цифровой код страны
его местонахождения);
буквой "В" обозначаются межбанковские сделки по покупке и
продаже наличной валюты одного государства за наличную или
безналичную валюту другого государства.
18. В графе 12 указываются дополнительные сведения по сделкам
(срочным и кассовым), заключенным на условиях "без поставки"
(расчетные или индексные сделки, беспоставочные биржевые валютные
фьючерсы и опционы), и по сделкам, входящим в состав операций
"валютный своп" (в противном случае графа не заполняется):
буквой "О" обозначается открытие позиции по индексной сделке
(на дату ее заключения);
буквой "Z" обозначается закрытие позиции по индексной сделке
встречной сделкой (в последний день расчетного периода);
буквой "S" обозначаются сделки, являющиеся частью операций
"валютный своп". При этом для каждой операции "валютный своп" в
одном Отчете обе части сделки должны быть указаны в отдельных
строках, следующих одна за другой.
19. В графах 13 - 14 указываются дополнительные сведения о
заключенных сделках типа "валютный опцион". По данным сделкам при
составлении Отчета необходимо указывать величину вознаграждения
(премии), за которое покупателем опциона приобретается
одностороннее право отказаться от своих обязательств по покупке
валюты (опцион типа "Call") или ее продаже (опцион типа "Put") на
определенную дату или в течение установленного периода.
В графе 13 указывается буква "P", если заключенная сделка
является опционом "на продажу" базовой валюты ("Put"), или буква
"C", если заключенная сделка является опционом "на покупку"
базовой валюты ("Call").
В графе 14 указывается в тысячах денежных единиц величина
опционной премии (эквивалент в долларах США, пересчитанный с
использованием официальных курсов иностранных валют по отношению к
рублю, установленных Банком России на дату заключения сделки): со
знаком "минус" - покупателем опциона и со знаком "плюс" -
продавцом опциона (с округлением по математическому методу до
целых чисел).
20. Для обозначений в графах 8, 10 - 13 используются заглавные
буквы латинского алфавита.
21. В случае отмены сделки, включенной в Отчет, необходимо
осуществить корректировку представленных данных. Порядок
корректировки предусматривает повторное указание сделки в
следующем Отчете, составленном на дату ее отмены, с сохранением
первоначальных реквизитов сделки и указанием сумм требований и
обязательств по ней со знаком "минус".
22. В случае предоставления в Отчете неполных или ошибочных
данных по сделке необходимо произвести полную замену Отчета.
23. При осуществлении структурным подразделением Банка России
приема настоящей отчетности в автоматическом режиме производится
контроль правильности заполнения реквизитов конверсионных
операций. В случае обнаружения нарушений порядка составления
Отчета уполномоченному банку может быть отказано в приеме Отчета с
уведомлением о характере выявленной ошибки.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ
ОБ ОСТАТКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ УЧАСТНИКОВ
РАСЧЕТНЫХ ЦЕНТРОВ ОРЦБ
по состоянию на "__" ________ ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409705
Суточная
руб.
---------T-----T-----T------T-------T------T-------T------T-------T------T-------T------T-------T------T-------T------T-------T------T-------T------T-------T------T-------T------T-------¬
¦Наимено-¦Номер¦Оста-¦Номер ¦Остаток¦Номер ¦Остаток¦Номер ¦Остаток¦Номер ¦Остаток¦Номер ¦Остаток¦Номер ¦Остаток¦Номер ¦Остаток¦Номер ¦Остаток¦Номер ¦Остаток¦Номер ¦Остаток¦Номер ¦Остаток¦
¦вание ¦счета¦ток ¦лице- ¦по ли- ¦лице- ¦по ли- ¦лице- ¦по ли- ¦лице- ¦по ли- ¦лице- ¦по ли- ¦лице- ¦по ли- ¦лице- ¦по ли- ¦лице- ¦по ли- ¦лице- ¦по ли- ¦лице- ¦по ли- ¦лице- ¦по ли- ¦
¦Участ- ¦30401¦по ¦вого ¦цевому ¦вого ¦цевому ¦вого ¦цевому ¦вого ¦цевому ¦вого ¦цевому ¦вого ¦цевому ¦вого ¦цевому ¦вого ¦цевому ¦вого ¦цевому ¦вого ¦цевому ¦вого ¦цевому ¦
¦ника ¦ ¦счету¦счета ¦счету ¦счета ¦счету ¦счета ¦счету ¦счета ¦счету ¦счета ¦счету ¦счета ¦счету ¦счета ¦счету ¦счета ¦счету ¦счета ¦счету ¦счета ¦счету ¦счета ¦счету ¦
¦ ¦ ¦30401¦Сек- ¦Сектора¦валют-¦валют- ¦валют-¦валют- ¦фондо-¦фондо- ¦фондо-¦фондо- ¦сроч- ¦сроч- ¦сроч- ¦сроч- ¦Секто-¦Сектора¦Секто-¦Сектора¦Секто-¦Сектора¦по ¦по сек-¦
¦ ¦ ¦ ¦тора ¦ГКО ¦ного ¦ного ¦ного ¦ного ¦вого ¦вого ¦вого ¦вого ¦ного ¦ного ¦ного ¦ного ¦ра ¦меж- ¦ра ¦меж- ¦ра го-¦госу- ¦секто-¦торам ¦
¦ ¦ ¦ ¦ГКО ¦(ОФЗ) ¦Сек- ¦Сектора¦Сек- ¦Сектора¦Сек- ¦Сектора¦Сек- ¦Сектора¦Сек- ¦Сектора¦Сек- ¦Сектора¦меж- ¦бан- ¦меж- ¦бан- ¦судар-¦дарст- ¦рам ¦рынка ¦
¦ ¦ ¦ ¦(ОФЗ) ¦балан- ¦тора ¦балан- ¦тора ¦балан- ¦тора ¦балан- ¦тора ¦балан- ¦тора ¦балан- ¦тора ¦балан- ¦бан- ¦ковс- ¦бан- ¦ковс- ¦ствен-¦венных ¦рынка ¦балан- ¦
¦ ¦ ¦ ¦балан-¦сового ¦балан-¦сового ¦балан-¦сового ¦балан-¦сового ¦балан-¦сового ¦балан-¦сового ¦балан-¦сового ¦ковс- ¦ких ¦ковс- ¦ких ¦ных ¦феде- ¦балан-¦сового ¦
¦ ¦ ¦ ¦сового¦счета ¦сового¦счета ¦сового¦счета ¦сового¦счета ¦сового¦счета ¦сового¦счета ¦сового¦счета ¦ких ¦креди- ¦ких ¦креди- ¦феде- ¦ральных¦сового¦счета ¦
¦ ¦ ¦ ¦счета ¦N 30403¦счета ¦N 30403¦счета ¦N 30405¦счета ¦N 30403¦счета ¦N 30405¦счета ¦N 30403¦счета ¦N 30405¦креди-¦тов ¦креди-¦тов ¦раль- ¦ценных ¦счета ¦N 40701¦
¦ ¦ ¦ ¦N ¦ ¦N ¦ ¦N ¦ ¦N ¦ ¦N ¦ ¦N ¦ ¦N ¦ ¦тов ¦балан- ¦тов ¦балан- ¦ных ¦бумаг ¦N ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦30403 ¦ ¦30403 ¦ ¦30405 ¦ ¦30403 ¦ ¦30405 ¦ ¦30403 ¦ ¦30405 ¦ ¦балан-¦сового ¦балан-¦сового ¦ценных¦балан- ¦40701 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сового¦счета ¦сового¦счета ¦бумаг ¦сового ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счета ¦N ¦счета ¦N ¦балан-¦счета ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦N ¦30403 ¦N ¦30405 ¦сового¦N 30405¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦30403 ¦ ¦30405 ¦ ¦счета ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦N ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦30405 ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-----+-----+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦ 21 ¦ 22 ¦ 23 ¦ 24 ¦ 25 ¦
+--------+-----+-----+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------+-----+-----+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+--------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _______________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409705
"Сведения об остатках денежных средств на счетах
участников расчетных центров ОРЦБ"
1. Отчетность по форме 0409705 "Сведения об остатках денежных
средств на счетах участников расчетных центров ОРЦБ" (далее -
Отчет) составляется в соответствии с порядком, установленным
нормативным актом Банка России о порядке осуществления расчетов по
операциям с финансовыми активами на организованном рынке ценных
бумаг.
2. Отчет представляется кредитными организациями, которые
выполняют функции расчетных центров на организованном рынке ценных
бумаг и других финансовых активов (ОРЦБ), в Департамент
обеспечения и контроля операций на финансовых рынках Банка России
в электронной форме в формате, установленном Банком России, по
состоянию на 10 часов 30 минут дня представления отчетности.
Банковская отчетность
---------------T--------------------------------------------¬
¦Код территории¦ Код кредитной организации (филиала) ¦
¦ по ОКАТО +----T----------T---------T---T--------------+
¦ ¦ по ¦основной ¦регистра-¦БИК¦номер лицензии¦
¦ ¦ОКПО¦государст-¦ционный ¦ ¦профессиональ-¦
¦ ¦ ¦венный ре-¦номер ¦ ¦ного участника¦
¦ ¦ ¦гистраци- ¦(/поряд- ¦ ¦рынка ценных ¦
¦ ¦ ¦онный но- ¦ковый но-¦ ¦бумаг ¦
¦ ¦ ¦мер ¦мер) ¦ ¦ ¦
+--------------+----+----------+---------+---+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+----+----------+---------+---+---------------
ДЕПОЗИТАРНЫЙ ОТЧЕТ
по состоянию на "__" ________ ____ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409711
Квартальная
Раздел 1. Счета депо
1.1. Счета депо клиентов, штук
------------------------T-----------------------T-------T-------T-----T-----T--------¬
¦ Счета для учета ценных¦ Междепозитарные счета ¦Счета ¦Счета ¦Эмис-¦Счета¦Счета, ¦
¦ бумаг, принадлежащих ¦ депо "ЛОРО", открытые ¦залого-¦довери-¦сион-¦эми- ¦владель-¦
¦клиентам депозитария на¦сторонним депозитариям ¦держа- ¦тельных¦ные ¦тен- ¦цы ко- ¦
¦ правах собственности ¦ ¦телей ¦управ- ¦счета¦тов ¦торых не¦
+----------T------------+----------T------------+ ¦ляющих ¦ ¦ ¦установ-¦
¦резидентам¦нерезидентам¦резидентам¦нерезидентам¦ ¦ ¦ ¦ ¦лены ¦
+----------+------------+----------+------------+-------+-------+-----+-----+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
L----------+------------+----------+------------+-------+-------+-----+-----+---------
1.2. Счета депо кредитной организации, штук
------------------------T-------T---------T---------T-----T------¬
¦Счета для учета ценных ¦Счета ¦Счета ¦Эмиссион-¦Счета¦ Иные ¦
¦ бумаг, принадлежащих ¦залого-¦довери- ¦ные счета¦эми- ¦ счета¦
¦ кредитной организации ¦держа- ¦тельного ¦ ¦тента¦ ¦
¦на правах собственности¦теля ¦управляю-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦щего ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+---------+---------+-----+------+
¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦
L-----------------------+-------+---------+---------+-----+-------
Раздел 2. Междепозитарные счета
2.1. Данные об остатках на междепозитарных счетах "ЛОРО"
-------------T--------------T-------T-------------T--------------¬
¦Сокращенное ¦Номер лицензии¦Признак¦Номер межде- ¦Общее количес-¦
¦наименование¦профессиональ-¦депози-¦позитарного ¦тво ценных бу-¦
¦депозитария-¦ного участника¦тария- ¦счета "ЛОРО",¦маг на межде- ¦
¦корреспон- ¦рынка ценных ¦коррес-¦открытого ¦позитарном ¦
¦дента ¦бумаг - кор- ¦понден-¦депозитарию- ¦счете "ЛОРО" ¦
¦ ¦респондента ¦та ¦корреспонден-¦корреспонден- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ту ¦та, штук ¦
+------------+--------------+-------+-------------+--------------+
¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦
L------------+--------------+-------+-------------+---------------
2.2. Данные об остатках на междепозитарных счетах и счетах
номинального держателя, открытых кредитной организации в других
организациях
-------------T-----------T--------T------------T-----------------¬
¦Сокращенное ¦Номер ли- ¦Признак ¦Номер счета,¦Общее количество ¦
¦наименование¦цензии про-¦депози- ¦открытого у ¦ценных бумаг на ¦
¦организации-¦фессиональ-¦тария - ¦депозитария-¦междепозитарном ¦
¦корреспон- ¦ного участ-¦коррес- ¦корреспон- ¦счете (счете но- ¦
¦дента ¦ника рынка ¦пондента¦дента ¦минального держа-¦
¦ ¦ценных бу- ¦ ¦ ¦теля), штук ¦
¦ ¦маг - кор- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦респондента¦ ¦ ¦ ¦
+------------+-----------+--------+------------+-----------------+
¦ 21 ¦ 22 ¦ 23 ¦ 24 ¦ 25 ¦
L------------+-----------+--------+------------+------------------
Раздел 3. Список ценных бумаг, учитываемых
в депозитарии на счетах депо
3.1. Ценные бумаги, учитываемые на счетах депо клиентов
депозитария
---------T--------T----T-------T-----T---------T---------------------------------------------------------------------------------------------¬
¦Назва- ¦Код ИНН ¦Код ¦Иденти-¦Код ¦Номиналь-¦ Количесто ценных бумаг, штук ¦
¦ние эми-¦эмитента¦типа¦фикаци-¦валю-¦ная стои-+-------------------T------------------T--------------T---------T--------T---------T----------+
¦тента ¦ ¦цен-¦онный ¦ты ¦мость ¦на счетах владель- ¦ на счетах "ЛОРО" ¦на счетах за- ¦на счетах¦на эмис-¦на счетах¦на счетах,¦
¦ ¦ ¦ной ¦номер ¦цен- ¦(сумма ¦цев ¦ ¦логодержателей¦довери- ¦сионных ¦эмитентов¦владельцы ¦
¦ ¦ ¦бу- ¦ценной ¦ной ¦обяза- +------------T------+------------T-----+-----T--------+тельных ¦счетах ¦ ¦которых не¦
¦ ¦ ¦маги¦бумаги ¦бума-¦тельств),¦ резидентов ¦нере- ¦ резидентов ¦нере-¦рези-¦нерези- ¦управляю-¦ ¦ ¦установле-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ги ¦ед. валю-+----T-------+зиден-+----T-------+зиде-¦ден- ¦дентов ¦щих ¦ ¦ ¦ны ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ты обяза-¦все-¦из них:¦тов ¦все-¦из них:¦нтов ¦тов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тельства ¦го ¦кредит-¦ ¦го ¦кредит-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ные ор-¦ ¦ ¦ные ор-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ганиза-¦ ¦ ¦ганиза-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ции ¦ ¦ ¦ции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+--------+----+-------+-----+---------+----+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+---------+--------+---------+----------+
¦ 26 ¦ 27 ¦ 28 ¦ 29 ¦ 30 ¦ 31 ¦ 32 ¦ 33 ¦ 34 ¦ 35 ¦ 36 ¦ 37 ¦ 38 ¦ 39 ¦ 40 ¦ 41 ¦ 42 ¦ 43 ¦
L--------+--------+----+-------+-----+---------+----+-------+------+----+-------+-----+-----+--------+---------+--------+---------+-----------
3.2. Ценные бумаги, учитываемые на счетах депо кредитной
организации
---------T----T-----T-------T------T---------T----------------------------------------------------------¬
¦Название¦Код ¦Код ¦Иденти-¦ Код ¦Номиналь-¦ Количество ценных бумаг, штук ¦
¦эмитента¦ИНН ¦типа ¦фикаци-¦валюты¦ная стои-+----------T----------T---------T--------T---------T-------+
¦ ¦эми-¦цен- ¦онный ¦ценной¦мость ¦на счетах,¦на счетах ¦на счетах¦на эмис-¦на счетах¦на иных¦
¦ ¦тен-¦ной ¦номер ¦бумаги¦(сумма ¦предназна-¦залогодер-¦довери- ¦сионных ¦эмитента ¦счетах ¦
¦ ¦та ¦бума-¦ценной ¦ ¦обязате- ¦ченных для¦жателя ¦тельного ¦счетах ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ги ¦бумаги ¦ ¦льства), ¦учета цен-¦ ¦управляю-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ед. ¦ных бумаг,¦ ¦щего ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦валюты ¦принадле- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обяза- ¦жащих кре-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тельства ¦дитной ор-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ганизации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на праве ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦собствен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+----+-----+-------+------+---------+----------+----------+---------+--------+---------+-------+
¦ 44 ¦ 45 ¦ 46 ¦ 47 ¦ 48 ¦ 49 ¦ 50 ¦ 51 ¦ 52 ¦ 53 ¦ 54 ¦ 55 ¦
L--------+----+-----+-------+------+---------+----------+----------+---------+--------+---------+--------
Раздел 4. Филиалы, осуществляющие депозитарные
операции с клиентами
-----------------------------T-----------T-----------------------¬
¦Наименование регионов, в ко-¦Код региона¦Количество филиалов, ¦
¦торых есть филиалы, осущест-¦ по ОКАТО ¦осуществляющих депози- ¦
¦вляющие депозитарные опера- ¦ ¦тарные операции с кли- ¦
¦ции с клиентами ¦ ¦ентами в регионе ¦
+----------------------------+-----------+-----------------------+
¦ 56 ¦ 57 ¦ 58 ¦
L----------------------------+-----------+------------------------
Руководитель кредитной организации (Ф.И.О.)
Руководитель депозитария (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409711
"Депозитарный отчет"
I. Порядок представления Отчета
I.1. Кредитные организации (за исключением крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений) ежеквартально
представляют отчетность по форме 0409711 "Депозитарный отчет"
(далее - Отчет) в территориальные учреждения Банка России по месту
нахождения кредитной организации не позднее 10-го рабочего дня
месяца, следующего за отчетным кварталом.
Крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений -
не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
По состоянию на 1 января Отчет представляется:
кредитными организациями (за исключением крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 15-го
рабочего дня года, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 5 февраля года, следующего за отчетным.
I.2. Отчет составляется в целом по кредитной организации.
Кредитные организации, не имеющие лицензии профессионального
участника рынка ценных бумаг, представляют Отчет по подразделам
1.2 и 3.2. Филиалы кредитных организаций представляют Отчеты по
разделам 1 - 3 (при отсутствии депозитарной лицензии - по
подразделам 1.2 и 3.2) только по запросам территориальных
учреждений Банка России с периодичностью и в сроки, определенные
для кредитных организаций.
I.3. Под филиалами крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений в рамках настоящего Порядка составления и
представления отчета понимаются территориальные банки.
I.4. Отчет формируется на 1-е число месяца, следующего за
отчетным, содержит данные по всей кредитной организации, включая
информацию по филиалам. При составлении Отчета филиалом в него
включается информация только по данному филиалу.
II. Порядок составления Отчета
II.1. Подраздел 1.1 раздела 1.
В подразделе отражается количество аналитических пассивных
счетов депо, открытых клиентам (депонентам) депозитария по
состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. Счета,
закрытые по состоянию на отчетную дату, в Отчет не включаются.
Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления
Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской
Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов,
находящиеся на территории других государств и имеющие статус
юридического лица, а также структуры Союзного государства
Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в
качестве нерезидентов.
В графе 1 указывается общее количество аналитических пассивных
счетов, открытых кредитной организацией юридическим и физическим
лицам - резидентам (включая федеральные органы государственной
власти и органы государственной власти субъектов Российской
Федерации), для учета ценных бумаг, принадлежащих им на праве
собственности и отраженных на счетах N 98040, 98053, 98070.
В графе 2 указывается общее количество аналитических пассивных
счетов, открытых кредитной организацией юридическим и физическим
лицам - нерезидентам для учета ценных бумаг, принадлежащих им на
праве собственности и отраженных на счетах N 98040, 98053, 98070.
В графе 3 указывается общее количество междепозитарных счетов
депо "ЛОРО", открытых кредитной организацией сторонним
депозитариям - резидентам для учета ценных бумаг, принадлежащих их
клиентам (депонентам) и отраженных на счетах N 98053, 98060,
98065, 98070.
В графе 4 указывается общее количество междепозитарных счетов
депо "ЛОРО", открытых кредитной организацией сторонним
депозитариям - нерезидентам для учета ценных бумаг, принадлежащих
клиентам (депонентам) депозитария - корреспондента и отраженных на
счетах N 98053, 98060, 98065, 98070.
В графе 5 указывается общее количество счетов депо
залогодержателей, открытых кредитной организацией для учета ценных
бумаг, переданных депонентам в заклад. Ценные бумаги, учитываемые
на таких счетах, отражаются кредитной организацией на счете N
98070.
В графе 6 указывается общее количество счетов депо
доверительных управляющих, открытых кредитной организацией для
учета ценных бумаг, находящихся у депонента в доверительном
управлении. Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах, отражаются
кредитной организацией на счетах N 98053, 98055, 98070.
В графе 7 указывается общее количество аналитических
эмиссионных счетов клиентов. В качестве эмиссионных счетов
показываются счета, открываемые эмитенту в головном депозитарии
для зачисления полного объема выпуска ценных бумаг при
осуществлении эмиссии либо выкупе ценных бумаг эмитентом в целях
погашения (аннулирования). Ценные бумаги, учитываемые на таких
счетах клиентов, отражаются кредитной организацией на счете N
98090.
В графе 8 указывается общее количество аналитических счетов
эмитентов, в качестве которых отражаются счета, используемые
эмитентом при выкупе собственных ценных бумаг с целью их
дальнейшей перепродажи. Ценные бумаги, учитываемые на таких
счетах, отражаются кредитной организацией на счете N 98090.
В графе 9 указывается общее количество счетов депо, где
учитываются ценные бумаги, принадлежность которых не установлена,
а также счета депо, в отношении владельцев которых отсутствует
информация, позволяющая произвести их однозначную идентификацию.
Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах, отражаются кредитной
организацией на счете N 98080.
Сумма значений граф 1 - 9 должна соответствовать общему
количеству аналитических пассивных счетов депо, открытых
депонентам депозитария кредитной организации (включая счета,
открытые клиентам в филиалах кредитной организации).
II.2. Подраздел 1.2 раздела 1.
В графах 10 - 14 указывается количество аналитических пассивных
счетов депо кредитной организации, открытых для учета ценных
бумаг, принадлежащих ей на праве собственности или ином вещном
праве (в отношении которых кредитная организация выступает в
качестве доверительного управляющего или залогодержателя), а также
находящихся на эмиссионных счетах и счетах эмитента, открытых на
имя кредитной организации. Ценные бумаги, учитываемые на таких
счетах, отражаются кредитной организацией на синтетических счетах
депо N 98050, 98053, 98055, 98070, 98090.
В графе 15 указывается количество иных аналитических пассивных
счетов депо кредитной организации, предназначенных для отражения
ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на праве
собственности, но вложения в которые отсутствуют на счетах
основного баланса. Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах
депо, отражаются кредитной организацией на счетах N 98050, 98070.
II.3. Подраздел 2.1 раздела 2.
В графе 16 указывается сокращенное наименование организации,
которой в отчитывающейся кредитной организации на основании
междепозитарного договора открыт междепозитарный
(корреспондентский) счет "ЛОРО" для учета ценных бумаг,
принадлежащих клиентам депозитария-корреспондента.
В графе 17 указывается информация о номере лицензии
профессионального участника рынка ценных бумаг организации-
корреспондента, дающей право на осуществление депозитарной
деятельности. Для корреспондентов-нерезидентов данная графа не
заполняется.
При заполнении графы 18 используются следующие коды
организаций, открывших в кредитной организации междепозитарный
счет:
И - нерезидент;
К - депозитарий - кредитная организация;
Н - депозитарий, не являющийся кредитной организацией.
В графе 19 указывается номер счета "ЛОРО", открытого
корреспонденту в кодировке отчитывающейся кредитной организации.
В графе 20 должно указываться совокупное количество ценных
бумаг, учитываемых на счетах "ЛОРО", открытых кредитной
организацией соответствующему депозитарию-корреспонденту для учета
ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитария-корреспондента и
отражаемых по синтетическим счетам N 98053, 98060, 98065, 98070.
Если на счете депо "ЛОРО", открытом в отчитывающейся кредитной
организации, не учитывается ни одной ценной бумаги, то в этом
случае в подразделе 2.1 следует заполнить все графы, кроме 20-й.
II.4. Подраздел 2.2 раздела 2.
В графе 21 указывается сокращенное наименование организации, в
которой отчитывающейся кредитной организации открыт
междепозитарный (корреспондентский) счет либо счет номинального
держателя для учета ценных бумаг клиентов, фиксация прав на
которые осуществляется в депозитарии кредитной организации.
В графе 22 указывается информация о номере лицензии
профессионального участника рынка ценных бумаг организации-
корреспондента, дающей право на осуществление депозитарной
деятельности. Для эмитентов ценных бумаг, самостоятельно ведущих
реестр своих акционеров, регистраторов, а также корреспондентов-
нерезидентов, данная графа не заполняется.
При заполнении графы 23 используются следующие коды
организаций, открывших междепозитарные счета и счета номинального
держателя кредитной организации:
Э - эмитент;
И - нерезидент;
К - депозитарий - кредитная организация;
Н - депозитарий, не являющийся кредитной организацией;
Р - реестродержатель.
В графе 24 указывается номер междепозитарного счета (счета
номинального держателя), открытого отчитывающейся кредитной
организации у корреспондента в кодировке корреспондента.
В графе 25 должно указываться совокупное количество ценных
бумаг, принадлежащих клиентам депозитария и учитываемых на
синтетических счетах N 98000 (в случае, когда отчитывающаяся
кредитная организация самостоятельно ведет реестр акционеров и
выступает в нем в качестве номинального держателя, а также при
нахождении в кредитной организации сертификатов именных
эмиссионных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами), 98010, 98015
без разделения по эмитентам и выпускам.
Если на междепозитарном счете и счете номинального держателя,
открытых отчитывающейся кредитной организации в других
организациях, не учитывается ни одной ценной бумаги, то в этом
случае в подразделе 2.2 следует заполнить все графы, кроме 25-й.
II.5. Раздел 3.
В графах 26 и 44 указывается полное или сокращенное
наименование эмитента ценных бумаг. Если эмитентом является
нерезидент, то указывается его сокращенное наименование на
английском языке или языке оригинала.
Для депозитарных расписок в графах 26 и 44 указывается
наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе расписок, а
не банка, выпустившего расписки.
Для паев паевых инвестиционных фондов - резидентов в графах 26
и 44 указывается наименование управляющей компании, а в скобках -
наименование паевого инвестиционного фонда.
Для векселей физических лиц в графах 26 и 44 указываются
фамилия и инициалы векселедателя.
В графах 27 и 45 для эмитентов-резидентов указываются
присвоенные им идентификационные номера налогоплательщиков (ИНН)
(10-значный - для юридических лиц и 12-значный - для физических
лиц).
Для паев паевых инвестиционных фондов - резидентов в графах 27
и 45 указывается ИНН управляющей компании.
Для ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, в графах 27 и 45
указывается цифровой код страны, резидентом которой является
эмитент данной ценной бумаги, в соответствии с Общероссийским
классификатором стран мира (ОКСМ). Если в качестве эмитента
выступает международная организация, то указывается код "998", но
не код страны, где расположена данная организация. Во всех
остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют,
указывается код "999". Не следует определять страну принадлежности
эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а
также указывать в качестве страны - эмитента ценных бумаг страну,
предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг
не совпадает со страной предоставления гарантии), или страну
нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные
бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной
эмитента).
Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги,
эмитентами которых являются нерезиденты, в графах 27 и 45 следует
указать код страны - эмитента ценной бумаги, лежащей в основе
расписки, а не банка, выпустившего расписки. Если эмитентом ценной
бумаги, лежащей в основе расписки, является юридическое лицо -
резидент, то в данной графе указывается его ИНН.
В случае отсутствия данных для заполнения граф 27 и 45
кредитная организация должна указывать в пояснительной записке
причину их незаполнения.
В графах 28 и 46 указывается тип ценной бумаги с использованием
следующих кодов:
BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и
облигации Банка России;
BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации и муниципальных образований;
BON3 - облигации банков-резидентов;
BON4 - облигации прочих резидентов;
BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных
центральных банков;
BON6 - облигации банков-нерезидентов;
BON7 - облигации прочих нерезидентов;
DS1 - депозитные сертификаты банков-резидентов;
DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;
SS1 - сберегательные сертификаты банков-резидентов;
SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;
SHS1 - акции банков-резидентов (обыкновенные);
SHS2 - акции банков-резидентов (привилегированные);
SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);
SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);
SHS5 - акции банков-нерезидентов;
SHS6 - прочие акции нерезидентов;
SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;
SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;
BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;
BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации и муниципальных образований;
BIL3 - векселя банков-резидентов;
BIL4 - векселя прочих резидентов;
BIL5 - векселя иностранного государства;
BIL6 - векселя банков-нерезидентов;
BIL7 - векселя прочих нерезидентов;
DR - депозитарные расписки;
CON - складское свидетельство;
WTS - варранты;
OPN - опционы;
ENC - закладные;
OTHER - иное.
В графах 29 и 47 для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных
эмитентами-резидентами, указывается номер государственной
регистрации выпуска ценных бумаг. В случае отсутствия информации о
номере государственной регистрации, но при наличии международного
идентификационного кода ценной бумаги (ISIN) в графах 29 и 47
указывается соответствующий ISIN-код. Для эмиссионных ценных
бумаг, выпущенных эмитентами-нерезидентами, указывается ISIN-код
ценной бумаги. Если ISIN-код отсутствует, то указывается код,
присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой
заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается
использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов
отчитывающейся кредитной организации, а также кодов, присвоенных
другими организациями, не являющимися регистрационными.
По неэмиссионным ценным бумагам указанные графы не заполняются.
В графах 30 и 48 указывается цифровой код валюты, в которой
выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому
классификатору валют (ОКВ).
В графах 31 и 49 указывается номинальная стоимость одной ценной
бумаги. Если ценная бумага не имеет номинальной стоимости на
законном основании, то указанные графы не заполняются. Номинальная
стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты
обязательства. Если неэмиссионная ценная бумага в качестве
обязательного реквизита содержит сумму основного обязательства,
которая может изменяться (уменьшаться) в течение периода обращения
ценной бумаги в связи с возможностью погашения суммы обязательств
по частям, то в данных графах указываются суммы основного
обязательства, действующие на дату составления Отчета.
II.6. Подраздел 3.1.
В графах с 32-й по 43-ю отражается информация о количестве
ценных бумаг, учитываемых на счетах депо клиентов, открытых в
отчитывающейся кредитной организации. Количество ценных бумаг
указывается в штуках. Дробные части ценных бумаг указываются с
точностью до четвертого знака после запятой. При этом данные по
эмиссионным ценным бумагам указываются в разрезе эмитентов и
выпусков, а по неэмиссионным ценным бумагам - в разрезе эмитентов,
типов ценных бумаг и номиналов.
В графе 32 указывается совокупное количество ценных бумаг,
принадлежащих на правах собственности юридическим и физическим
лицам, являющимся резидентами Российской Федерации, и отражаемых
по счетам N 98040, 98053, 98070.
В графе 33 указывается совокупное количество ценных бумаг,
принадлежащих на правах собственности кредитным организациям -
резидентам и отражаемых по счетам N 98040,98053, 98070.
В графе 34 указывается совокупное количество ценных бумаг,
принадлежащих на правах собственности юридическим и физическим
лицам, являющимся нерезидентами Российской Федерации, и отражаемых
по счетам N 98040, 98053, 98070.
В графе 35 указывается совокупное количество ценных бумаг,
учитываемых на счетах "ЛОРО", открытых кредитной организацией
соответствующим депозитариям-корреспондентам, являющимся
резидентами, для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам
депозитариев-корреспондентов и отражаемых по счетам N 98053,
98060, 98065, 98070.
В графе 36 указывается совокупное количество ценных бумаг,
учитываемых на счетах "ЛОРО", открытых кредитной организацией
соответствующим депозитариям кредитных организаций -
корреспондентам, являющимся резидентами, для учета ценных бумаг,
принадлежащих клиентам депозитариев-корреспондентов и отражаемых
по счетам N 98053, 98060, 98065, 98070.
В графе 37 указывается совокупное количество ценных бумаг,
учитываемых на счетах "ЛОРО", открытых кредитной организацией
соответствующим депозитариям-корреспондентам, являющимся
нерезидентами, для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам
депозитариев-корреспондентов и отражаемых по счетам N 98053,
98060, 98065, 98070.
В графах 38 и 39 указывается совокупное количество ценных
бумаг, учитываемых на счетах залогодержателей-резидентов и
залогодержателей-нерезидентов соответственно и отражаемых по счету
N 98070.
В графе 40 указывается совокупное количество ценных бумаг,
учитываемых на счетах доверительных управляющих, и отражаемых по
счетам N 98053, 98055, 98070.
В графе 41 указывается количество ценных бумаг, находящихся в
размещении, а также изъятых из обращения для погашения или
конвертации, учитываемых на эмиссионных счетах клиентов
депозитария и отражаемых по счету N 98090.
В графе 42 указывается количество выкупленных эмитентом для
перепродажи ценных бумаг, учитываемых на счетах эмитентов,
являющихся клиентами депозитария, и отражаемых по счету N 98090.
В графе 43 указывается количество ценных бумаг, владельцы
которых не установлены, и отражаемых по счетам N 98070, 98080.
II.7. Подраздел 3.2.
В графах с 50-й по 55-ю отражается информация о количестве
ценных бумаг, учитываемых на счетах депо, открытых на имя
кредитной организации. Количество ценных бумаг указывается в
штуках. Дробные акции указываются с точностью до четвертого знака
после запятой. При этом данные по эмиссионным ценным бумагам
указываются в разрезе эмитентов и выпусков, а по неэмиссионным
ценным бумагам - в разрезе эмитентов, типов ценных бумаг и
номиналов.
В графе 50 указывается совокупное количество ценных бумаг,
принадлежащих кредитной организации на праве собственности и
отражаемых по счетам N 98050, 98053, 98070.
В графе 51 указывается совокупное количество ценных бумаг,
отражаемых по счету N 98070, в отношении которых кредитная
организация является залогодержателем.
В графе 52 указывается совокупное количество ценных бумаг,
отражаемых по счету N 98053, 98055, 98070, в отношении которых
кредитная организация является доверительным управляющим.
В графе 53 указывается количество ценных бумаг, находящихся в
размещении, а также изъятых из обращения для погашения или
конвертации, учитываемых на эмиссионных счетах, открытых на имя
кредитной организации и отражаемых по счету N 98090.
В графе 54 указывается количество выкупленных для перепродажи
ценных бумаг, учитываемых на счетах эмитента, открытых на имя
кредитной организации и отражаемых по счетам N 98070, 98090.
В графе 55 указывается совокупное количество ценных бумаг,
принадлежащих кредитной организации на праве собственности и
находящихся на иных аналитических пассивных счетах депо, вложения
в которые не отражены на счетах основного баланса. К таким
относятся:
ценные бумаги, ошибочно зачисленные на счета кредитной
организации в вышестоящем учетном институте и подлежащие возврату;
ценные бумаги, обязательства по которым исполнены до момента их
возврата эмитенту или его агенту;
ценные бумаги, вложения в которые признаны безнадежными
долгами;
и другие.
При наличии остатков ценных бумаг в данной графе кредитная
организация обязана в пояснительной записке указать причину
отсутствия вложений в указанные ценные бумаги на счетах основного
баланса. Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах депо,
отражаются кредитной организацией на счетах N 98050, 98070.
II.8. Раздел 4 заполняется только кредитными организациями,
имеющими филиалы, осуществляющие депозитарные операции с
клиентами.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ О СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ
(КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ
по состоянию на "__" _______ ____ г.
Наименование головной кредитной организации _________________
Почтовый адрес ______________________________________________
Код формы 0409801
Квартальная/Годовая
------T-------T-------T------T------T-------------T--------------T-----------T------T-----¬
¦Номер¦Полное ¦Место ¦Факти-¦Номер ¦Организации, ¦Удельный вес ¦Балансовая ¦Метод ¦Вид ¦
¦ п/п ¦наиме- ¦нахож- ¦ческое¦(код) ¦имеющие пакет¦акций (долей),¦стоимость ¦консо-¦дея- ¦
¦ ¦нование¦дения ¦место ¦юриди-¦акций (долю ¦принадлежащих ¦акций (до- ¦лида- ¦тель-¦
¦ ¦юриди- ¦участ- ¦нахож-¦ческо-¦участия) в ¦головной кре- ¦лей), при- ¦ции ¦ности¦
¦ ¦ческого¦ника ¦дения ¦го ли-¦уставном ка- ¦дитной органи-¦надлежащих ¦ ¦ ¦
¦ ¦лица - ¦группы ¦участ-¦ца ¦питале участ-¦зации и (или) ¦головной ¦ ¦ ¦
¦ ¦участ- ¦(адрес)¦ника ¦ ¦ника или ¦участникам ¦кредитной ¦ ¦ ¦
¦ ¦ника ¦ ¦группы¦ ¦оказывающие ¦группы (про- ¦организа- ¦ ¦ ¦
¦ ¦группы ¦ ¦ ¦ ¦иным образом ¦центов с одним¦ции и (или)¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦влияние на ¦десятичным ¦участникам ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦его деятель- ¦знаком), или ¦группы ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ность ¦иные способы ¦(тыс. руб.)¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦влияния на де-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ятельность ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦участников ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦группы ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------+-------+------+------+-------------+--------------+-----------+------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+-----+-------+-------+------+------+-------------+--------------+-----------+------+-----+
¦ 0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-------+-------+------+------+-------------+--------------+-----------+------+------
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409801
"Отчет о составе участников банковской
(консолидированной) группы"
1. Отчетность по форме 0409801 "Отчет о составе участников
банковской (консолидированной) группы" (далее - Отчет)
составляется головными кредитными организациями банковских
(консолидированных) групп и представляется в территориальные
учреждения Банка России:
в срок не позднее 10 календарных дней с даты образования
банковской (консолидированной) группы. При этом допускается не
заполнение граф 5 и 9 Отчета;
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не позднее
1 месяца после отчетной даты, на 1 января - в срок не позднее 2
месяцев после отчетной даты.
2. В графе 1 Отчета указывается порядковый номер головной
кредитной организации и участников банковской (консолидированной)
группы, при этом головной кредитной организации присваивается
номер "0", участникам банковской (консолидированной) группы -
номер по порядку.
3. В графе 2 Отчета указывается полное наименование участников
банковской (консолидированной)группы:
кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой
государственной регистрации кредитных организаций;
кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ -
в соответствии со справочником СВИФТ;
юридического лица (некредитной организации) - резидента - в
соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном
реестре юридических лиц;
юридического лица - нерезидента (некредитной организации или
кредитной организации, не являющейся участником системы СВИФТ) - в
соответствии с наименованием, приведенным в заключенном с ним
договоре (соглашении или ином документе).
При этом буквенное отражение наименования одного и того же
участника банковской (консолидированной) группы должно быть
неизменным на протяжении всех отчетных периодов составления
консолидированной отчетности. В случае изменения наименования
участника банковской (консолидированной) группы в Отчете
указывается его новое наименование, а в скобках ранее
действовавшее.
4. В графе 3 Отчета указывается место нахождения (адрес)
участников банковской (консолидированной) группы, указанное в их
регистрационных документах, для участника банковской
(консолидированной) группы - нерезидента дополнительно указывается
код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским
классификатором стран мира (ОКСМ).
5. В графе 4 Отчета указывается фактическое место нахождения
участников банковской (консолидированной) группы, для участника
банковской (консолидированной) группы - нерезидента дополнительно
указывается код страны его места нахождения в соответствии с
Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
6. В графе 5 Отчета по каждому участнику банковской
(консолидированной) группы указываются:
для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер
кредитной организации в соответствии с Книгой государственной
регистрации кредитных организаций;
для кредитных организаций - нерезидентов - участников системы
СВИФТ - код по справочнику СВИФТ;
для юридических лиц (некредитных организаций) - резидентов -
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в
соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц;
для юридических лиц - нерезидентов (некредитных организаций или
кредитных организаций, не являющихся участниками системы СВИФТ) -
НР.
7. В графе 6 Отчета приводится информация об участниках
банковской (консолидированной) группы, оказывающих существенное
влияние на решения органов управления других участников банковской
(консолидированной) группы. Информация об участии приводится с
использованием номеров, присвоенных участнику банковской
(консолидированной) группы в графе 1 Отчета.
Если существенное влияние на участника банковской
(консолидированной) группы оказывают несколько участников
банковской (консолидированной) группы, то информация о них
располагается в графе 6 Отчета в столбец.
8. В графе 7 Отчета указывается признак, характеризующий
существенное влияние головной кредитной организации и других
участников банковской (консолидированной) группы на решения,
принимаемые органами управления участника банковской
(консолидированной) группы:
удельный вес акций (долей), принадлежащих головной кредитной
организации и участникам банковской (консолидированной) группы;
Д - в соответствии с условиями договора, заключаемого между
юридическими лицами, входящими в состав банковской
(консолидированной) группы;
ИО - в соответствии с правом назначать единоличный
исполнительный орган и (или) более половины состава коллегиального
органа либо органа управляемого юридического лица;
СД - в соответствии с возможностью определять избрание более
половины состава совета директоров (наблюдательного совета).
При наличии одновременно нескольких признаков существенного
влияния головной кредитной организации или других участников на
решения органов управления участника банковской
(консолидированной) группы признаки в соответствующей строке
указываются последовательно, через запятую.
9. В графе 9 Отчета указывается код метода консолидации:
1 - метод полной консолидации;
2 - метод консолидации по эквивалентной стоимости;
3 - метод пропорциональной консолидации.
10. В графе 10 Отчета указываются коды видов экономической
деятельности участников банковской (консолидированной) группы в
соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической
деятельности (ОКВЭД).
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
на ____ г.
Наименование головной кредитной организации _________________
Почтовый адрес ______________________________________________
Код формы 0409802
Квартальная/Годовая
тыс. руб.
------T----------------------------------T-----------T--------------------------------T-------------T---------------------T---------T---------¬
¦Номер¦ Статьи консолидированного ¦Балансовый ¦ Показатели участников группы ¦Промежуточный¦Корректировки (в т.ч.¦Данные на¦Данные за¦
¦ п/п ¦ балансового отчета ¦ отчет ¦ ¦ результат ¦ взаимные операции) ¦отчетную ¦соответ- ¦
¦ ¦ ¦ головной +----------T----------T----------+(гр. 3 + гр. +----------T----------+ дату ¦ствующий ¦
¦ ¦ ¦ кредитной ¦балансовый¦балансовый¦балансовый¦ 4 + гр. 5 + ¦увеличение¦уменьшение¦(гр. 7 + ¦период ¦
¦ ¦ ¦организации¦ отчет ¦ отчет ¦ отчет ¦гр. 6 + ...) ¦ ¦ ¦ гр. 8 - ¦прошлого ¦
¦ ¦ ¦ ¦участника ¦участника ¦участника ¦ ¦ ¦ ¦ гр. 9) ¦года ¦
¦ ¦ ¦ ¦ А ¦ Б ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦I ¦АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦1 ¦Денежные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦2 ¦Средства кредитных организаций¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в Центральном банке Российской¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦2.1 ¦Обязательные резервы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦3 ¦Средства в кредитных организациях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦4 ¦Чистые вложения в торговые ценные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦5 ¦Чистая ссудная задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦6 ¦Чистые вложения в инвестиционные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценные бумаги, удерживаемые до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦погашения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦7 ¦Чистые вложения в ценные бумаги,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦имеющиеся в наличии для продажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦8 ¦Инвестиции в зависимые организации¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦9 ¦Положительная деловая репутация ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦10 ¦Основные средства,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нематериальные активы и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦материальные запасы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦11 ¦Требования по получению процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦12 ¦Прочие активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦13 ¦Всего активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦II ¦ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦14 ¦Кредиты Центрального банка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦15 ¦Средства кредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦16 ¦Средства клиентов (некредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦16.1 ¦Вклады физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦17 ¦Выпущенные долговые¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦18 ¦Обязательства по уплате процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦19 ¦Прочие обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦20 ¦Отрицательная деловая репутация ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦21 ¦Резервы на возможные потери по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦условным обязательствам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитного характера, прочим¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦возможным потерям и по операциям¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦с резидентами офшорных зон ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦22 ¦Всего обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦III ¦ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦23 ¦Средства акционеров (участников) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦24 ¦Собственные акции (доли),¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выкупленные у акционеров¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(участников) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦25 ¦Эмиссионный доход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦26 ¦Переоценка основных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦27 ¦Фонды и неиспользованная прибыль¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(непогашенные убытки) прошлых лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦28 ¦Расходы будущих периодов и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предстоящие выплаты, влияющие на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦29 ¦Прибыль к распределению (убыток)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦за отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦30 ¦Всего источников собственных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦31 ¦Доля малых акционеров¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(участников) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦31.1 ¦Доля собственных средств,¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦принадлежащая малым акционерам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦31.2 ¦Прибыль (убыток), принадлежащая¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(принадлежащий) малым акционерам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦32 ¦Всего пассивов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦IV ¦ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦33 ¦Безотзывные обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦34 ¦Гарантии выданные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+----------------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+---------+----------
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409802
"Консолидированный балансовый отчет"
1. Отчетность по форме 0409802 "Консолидированный балансовый
отчет" (далее - Отчет) составляется головными кредитными
организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии
с нормативным актом Банка России о консолидированной отчетности и
обязательных нормативах банковских (консолидированных) групп.
2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка
России (без заполнения графы 11):
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
головными кредитными организациями банковских
(консолидированных) групп (за исключением головных кредитных
организаций банковских (консолидированных) групп, являющихся
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений),
- не позднее 1-го месяца квартала, следующего за отчетным;
головными кредитными организациями банковских
(консолидированных) групп, являющимися крупными кредитными
организациями с широкой сетью подразделений, - не позднее 8-го
рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;
по состоянию на 1 января - в срок не позднее 2 месяцев после
отчетной даты.
3. Отчет (графы 1, 2, 10, 11) публикуется и представляется
головными кредитными организациями банковских (консолидированных)
групп в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1
января года, следующего за отчетным, - в течение 3 рабочих дней
после даты опубликования годовых отчетов.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за ____ г.
Наименование головной кредитной организации _________________
Почтовый адрес ______________________________________________
Код формы 0409803
Квартальная/Годовая
тыс. руб.
------T-------------------------------------T-----------T-------------------T-------------T---------------------T---------T---------¬
¦Номер¦ Статьи консолидированного ¦Показатели ¦Показатели участни-¦Промежуточный¦Корректировки (в т.ч.¦Данные на¦Данные за¦
¦ п/п ¦ отчета о прибылях и убытках ¦ головной ¦ков группы ¦ результат ¦ доходы и расходы от ¦отчетную ¦соответ- ¦
¦ ¦ ¦ кредитной ¦ ¦(гр. 3 + гр. ¦ взаимных операций) ¦ дату ¦ствующий ¦
¦ ¦ ¦организации+---------T---------+ 4 + гр. 5) +----------T----------+(гр. 6 + ¦период ¦
¦ ¦ ¦ ¦ отчет ¦ отчет ¦ ¦увеличение¦уменьшение¦ гр. 7 - ¦прошлого ¦
¦ ¦ ¦ ¦участника¦участника¦ ¦ ¦ ¦ гр. 8) ¦года ¦
¦ ¦ ¦ ¦ А ¦ Б ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ ¦Проценты полученные и аналогичные¦ ¦
¦ ¦доходы от: ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------T---------T---------T-------------T----------T----------T---------T---------+
¦ 1 ¦Размещения средств в кредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организациях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 2 ¦Ссуд, предоставленных клиентам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(некредитным организациям) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 3 ¦Средств, переданных в лизинг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 4 ¦Ценных бумаг с фиксированным доходом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 5 ¦Других источников ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 6 ¦Всего процентов, полученных и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦аналогичных доходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ ¦Проценты, уплаченные и аналогичные¦ ¦
¦ ¦расходы по: ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------T---------T---------T-------------T----------T----------T---------T---------+
¦ 7 ¦Привлеченным средствам кредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 8 ¦Привлеченным средствам клиентов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(некредитным организациям) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 9 ¦Выпущенным долговым обязательствам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 10 ¦Всего процентов, уплаченных и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦аналогичных расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 11 ¦Чистые процентные и аналогичные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 12 ¦Чистые доходы от операций с ценными¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумагами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 13 ¦Чистые доходы от операций с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранной валютой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 14 ¦Чистые доходы от операций с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦драгоценными металлами и прочими¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансовыми инструментами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 15 ¦Чистые доходы от переоценки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранной валюты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 16 ¦Комиссионные доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 17 ¦Комиссионные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 18 ¦Чистые доходы от разовых операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 19 ¦Прочие чистые операционные доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 20 ¦Административно-управленческие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 21 ¦Резервы на возможные потери ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 22 ¦Доля прибыли (убытка) зависимой¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации после налогообложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 23 ¦Прибыль до налогообложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 24 ¦Начисленные налоги (включая налог на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прибыль) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 25 ¦Прибыль за отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 26 ¦Прибыль, принадлежащая группе ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+---------+
¦ 27 ¦Прибыль, принадлежащая малым¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акционерам (участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-------------------------------------+-----------+---------+---------+-------------+----------+----------+---------+----------
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409803
"Консолидированный отчет о прибылях и убытках"
1. Отчетность по форме 0409803 "Консолидированный отчет о
прибылях и убытках" (далее - Отчет) составляется головными
кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в
соответствии с нормативным актом Банка России о консолидированной
отчетности и обязательных нормативах банковских
(консолидированных) групп.
2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка
России (без заполнения графы 10):
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
головными кредитными организациями банковских
(консолидированных) групп (за исключением головных кредитных
организаций банковских (консолидированных) групп, являющихся
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений),
- не позднее 1 месяца квартала, следующего за отчетным;
головными кредитными организациями банковских
(консолидированных) групп, являющимися крупными кредитными
организациями с широкой сетью подразделений, - не позднее 8-го
рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;
по состоянию на 1 января - в срок не позднее 2 месяцев после
отчетной даты.
3. Отчет (графы 1, 2, 10, 11) публикуется и представляется
головными кредитными организациями банковских (консолидированных)
групп в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1
января года, следующего за отчетным, - в течение 3 рабочих дней
после даты опубликования годовых отчетов.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВСКОЙ
(КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ
по состоянию на "__" _______ ____ г.
Наименование головной кредитной организации _________________
Почтовый адрес ______________________________________________
Код формы 0409805
Квартальная/Годовая
тыс. руб.
I. Собственные средства
-----T---------------------------------------------------------------T-----¬
¦Но- ¦ Наименование показателя ¦Сумма¦
¦мер ¦ ¦ ¦
¦п/п ¦ ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ I ¦Источники собственных средств ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ 1 ¦Средства акционеров (участников) ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ 2 ¦Эмиссионный доход ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ 3 ¦Фонды ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ 4 ¦Прибыль (убытки) прошлых лет ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ 5 ¦Переоценка основных средств ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ 6 ¦Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ 7 ¦Доля малых акционеров (участников) ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ 8 ¦Всего по разделу I ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ II ¦Статьи, увеличивающие источники собственных средств ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ 9 ¦Отрицательная деловая репутация ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ 10 ¦Субординированные кредиты, полученные головной кредитной¦ ¦
¦ ¦организацией и (или) участниками группы от юридических лиц, не¦ ¦
¦ ¦входящих в группу (по остаточной стоимости) ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ 11 ¦Резервы на возможные потери ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ 12 ¦Всего по разделу II ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦III ¦Статьи, уменьшающие источники собственных средств ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ 13 ¦Незарегистрированный уставный капитал головной кредитной¦ ¦
¦ ¦организации, созданной в форме общества с ограниченной¦ ¦
¦ ¦ответственностью ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ 14 ¦Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ 15 ¦Положительная деловая репутация ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ 16 ¦Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на¦ ¦
¦ ¦собственные средства ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ 17 ¦Величина недосозданных резервов на возможные потери ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ 18 ¦Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30¦ ¦
¦ ¦дней ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ 19 ¦Вложения в акции (доли) дочерних и зависимых организаций,¦ ¦
¦ ¦отчетные данные которых не включены в консолидированную¦ ¦
¦ ¦отчетность ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ 20 ¦Субординированные кредиты, предоставленные головной кредитной¦ ¦
¦ ¦организацией и (или) участниками группы юридическим лицам, не¦ ¦
¦ ¦входящим в группу ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ 21 ¦Всего по разделу III ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------------------+-----+
¦ IV ¦Всего собственных средств ¦ ¦
L----+---------------------------------------------------------------+------
II. Значения обязательных нормативов
-----------------------T---------T-------------------------------¬
¦Обязательные нормативы¦Значения ¦Справочно: знаменатель (для Н1)¦
¦ ¦нормати- ¦ или числитель (для Н7, Н9.1, ¦
¦ ¦вов ¦ Н10.1, Н12) ¦
+----------------------+---------+-------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+----------------------+---------+-------------------------------+
¦ Н1 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ Н7 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ Н9.1 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ Н10.1 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ Н12 ¦ ¦ ¦
L----------------------+---------+--------------------------------
III. Информация о заемщиках (группе связанных заемщиков),
по которым нарушено значение обязательного норматива Н6
----------------------T------------T-------------------T---------¬
¦Наименование заемщика¦ Величина ¦Величина кредитного¦Значение ¦
¦ (группы связанных ¦ крупных ¦ риска (КРЗ) ¦норматива¦
¦ заемщиков) ¦ кредитов ¦ ¦ ¦
+---------------------+------------+-------------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+------------+-------------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+------------+-------------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+------------+-------------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+------------+-------------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------+------------+-------------------+----------
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409805
"Отчет об обязательных нормативах банковской
(консолидированной) группы"
1. Отчетность по форме 0409805 "Отчет об обязательных
нормативах банковской (консолидированной) группы" (далее - Отчет)
составляется головными кредитными организациями банковских
(консолидированных) групп в соответствии с нормативным актом Банка
России о консолидированной отчетности и обязательных нормативах
банковских (консолидированных) групп.
2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка
России:
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
головными кредитными организациями банковских
(консолидированных) групп (за исключением головных кредитных
организаций банковских (консолидированных) групп, являющихся
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений),
- не позднее 1 месяца квартала, следующего за отчетным;
головными кредитными организациями банковских
(консолидированных) групп, являющимися крупными кредитными
организациями с широкой сетью подразделений, - не позднее 8-го
рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;
по состоянию на 1 января - в срок не позднее 2 месяцев после
отчетной даты.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
на "__" ___________ ____ г.
Кредитной организации ____________________________________________
(фирменное (полное официальное)
и сокращенное наименование)
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409806
Квартальная/Годовая
тыс. руб.
------T------------------------------------------------T------T---------¬
¦Номер¦ Наименование статьи ¦Данные¦Данные на¦
¦ п/п ¦ ¦на от-¦соответ- ¦
¦ ¦ ¦четную¦ствующую ¦
¦ ¦ ¦дату ¦отчетную ¦
¦ ¦ ¦ ¦дату ¦
¦ ¦ ¦ ¦прошлого ¦
¦ ¦ ¦ ¦года ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦ I ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦1 ¦Денежные средства ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦2 ¦Средства кредитных организаций в Центральном¦ ¦ ¦
¦ ¦банке Российской Федерации ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦2.1 ¦Обязательные резервы ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦3 ¦Средства в кредитных организациях ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦4 ¦Чистые вложения в торговые ценные бумаги ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦5 ¦Чистая ссудная задолженность ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦6 ¦Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги,¦ ¦ ¦
¦ ¦удерживаемые до погашения ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦7 ¦Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в¦ ¦ ¦
¦ ¦наличии для продажи ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦8 ¦Основные средства, нематериальные активы и¦ ¦ ¦
¦ ¦материальные запасы ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦9 ¦Требования по получению процентов ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦10 ¦Прочие активы ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦11 ¦Всего активов ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦ II ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦12 ¦Кредиты Центрального банка Российской Федерации ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦13 ¦Средства кредитных организаций ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦14 ¦Средства клиентов (некредитных организаций) ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦14.1 ¦Вклады физических лиц ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦15 ¦Выпущенные долговые обязательства ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦16 ¦Обязательства по уплате процентов ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦17 ¦Прочие обязательства ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦18 ¦Резервы на возможные потери по условным¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательствам кредитного характера, прочим¦ ¦ ¦
¦ ¦возможным потерям и по операциям с резидентами¦ ¦ ¦
¦ ¦офшорных зон ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦19 ¦Всего обязательств ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦III ¦ ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦20 ¦Средства акционеров (участников) ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦20.1 ¦Зарегистрированные обыкновенные акции и доли ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦20.2 ¦Зарегистрированные привилегированные акции ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦20.3 ¦Незарегистрированный уставный капитал¦ ¦ ¦
¦ ¦неакционерных кредитных организаций ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦21 ¦Собственные акции, выкупленные у акционеров ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦22 ¦Эмиссионный доход ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦23 ¦Переоценка основных средств ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦24 ¦Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты,¦ ¦ ¦
¦ ¦влияющие на собственные средства (капитал) ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦25 ¦Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в¦ ¦ ¦
¦ ¦распоряжении кредитной организации (непогашенные¦ ¦ ¦
¦ ¦убытки прошлых лет) ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦26 ¦Прибыль (убыток) за отчетный период ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦27 ¦Всего источников собственных средств ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦28 ¦Всего пассивов ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦ IV ¦ ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦29 ¦Безотзывные обязательства кредитной организации ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦30 ¦Гарантии, выданные кредитной организацией ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦ V ¦ СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦ ¦ АКТИВНЫЕ СЧЕТА ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦1 ¦Касса ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦2 ¦Ценные бумаги в управлении ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦3 ¦Драгоценные металлы ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦4 ¦Кредиты предоставленные ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦5 ¦Средства, использованные на другие цели ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦6 ¦Расчеты по доверительному управлению ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦7 ¦Уплаченный накопленный процентный (купонный)¦ ¦ ¦
¦ ¦доход по процентным (купонным) долговым¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательствам ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦8 ¦Текущие счета ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦9 ¦Расходы по доверительному управлению ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦10 ¦Убыток по доверительному управлению ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦ ¦ ПАССИВНЫЕ СЧЕТА ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦11 ¦Капитал в управлении ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦12 ¦Расчеты по доверительному управлению ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦13 ¦Полученный накопленный процентный (купонный)¦ ¦ ¦
¦ ¦доход по процентным (купонным) долговым¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательствам ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦14 ¦Доходы от доверительного управления ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------------------+------+---------+
¦15 ¦Прибыль по доверительному управлению ¦ ¦ ¦
L-----+------------------------------------------------+------+----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме N 0409806
"Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)"
1. Отчетность по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс
(публикуемая форма)" (далее - Отчет) является частью отчетности,
подлежащей опубликованию кредитными организациями (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам). Публикуется и представляется в территориальные
учреждения Банка России по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1
октября (за исключением небанковских кредитных организаций,
осуществляющих операции по расчетам): не позднее 43 рабочих дней
после 1 апреля, 1 июля, 1 октября; на 1 января (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам): в течение 3 рабочих дней после даты опубликования
годовых отчетов.
2. Отчет составляется на основании отчетности по форме 0409101
"Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной
организации" (по состоянию на 1 января - на основании данных
годового бухгалтерского отчета кредитной организации,
составленного в соответствии с Указанием Банка России от 17
декабря 2004 года N 1530-У "О порядке составления кредитными
организациями годового бухгалтерского отчета", зарегистрированным
Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2004 года N
6215 ("Вестник Банка России" от 23 декабря 2004 года N 73) (далее
- Указание Банка России N 1530-У) (далее - форма 101) в
соответствии с "Разработочной таблицей для составления
Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" (далее - Разработочная
таблица).
В случае если остатки по каким-либо балансовым счетам формы 101
за отчетный период не включены в Отчет ввиду их отсутствия в
Разработочной таблице, то их следует отражать по той статье
Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует
операции, отраженной на этом балансовом счете, либо по статьям 10
и 17 в зависимости от характеристики счета (активный или
пассивный).
При формировании статей Отчета кредитные организации могут
осуществлять реклассификацию отдельных балансовых счетов в иные
статьи Отчета, чем это определено Разработочной таблицей,
используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных
операций над их юридической формой.
3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в
соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать
данным формы 101 на соответствующую дату, а по состоянию на 1
января - итоговым данным, отраженным в графе 14 приложения 14
"Сводной ведомости оборотов по отражению событий после отчетной
даты" к Положению Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О
правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации",
зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 20
декабря 2002 года N 4061; 25 июня 2003 года N 4827; 26 ноября 2003
года N 5267; 19 февраля 2004 года N 5571; 1 апреля 2004 года N
5703; 11 июня 2004 года N 5840; 17 июня 2004 года N 5851; 28 июня
2004 года N 5878; 24 августа 2004 года N 5992; 30 ноября 2004 года
N 6150; 21 декабря 2004 года N 6214; 20 апреля 2005 года N 6522
("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года N 70 - 71, от 27
июня 2003 года N 36, от 3 декабря 2003 года N 65, от 27 февраля
2004 года N 16, от 7 апреля 2004 года N 21, от 16 июня 2004 года N
34, от 18 июня 2004 года N 36, от 30 июня 2004 года N 38, от 8
сентября 2004 года N 53, от 8 декабря 2004 года N 70, от 23
декабря 2004 года N 73, от 31 декабря 2004 года N 74, от 27 апреля
2005 года N 21), в соответствии с требованиями подпункта 1.5.3
пункта 1.5 Указания Банка России N 1530-У.
Разработочная таблица
для составления бухгалтерского баланса
(публикуемая форма)
------T---------------------------T-----------------------------------------------------------¬
¦Номер¦ Наименование статьи ¦ Номера балансовых счетов в соответствии с Планом ¦
¦ п/п ¦ бухгалтерского баланса ¦ счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях и ¦
¦ ¦ (публикуемая форма) ¦ их расшифровок в соответствии с формой 0409110 <1> ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦ I ¦ АКТИВЫ ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦1 ¦Денежные средства ¦202 + 20302 + 20303 + 20305 + 204 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦2 ¦Средства кредитных¦30102 + 30104 + 30106 + 30125 + 30202 + 30204 + 30206 +¦
¦ ¦организаций в Центральном¦30208 + 30210 + 30215 + 30224 + (304 (кроме 30410)) <2> +¦
¦ ¦банке Российской Федерации ¦30228 - 30410 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦2.1 ¦Обязательные резервы ¦30202 + 30204 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦3 ¦Средства в кредитных¦30110 + 30114 + 30115 + 30118 + 30119 + 30213 - (А30126/3 ¦
¦ ¦организациях ¦+ А30226/3 + А47425/3) ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦4 ¦Чистые вложения в торговые¦501 (кроме 50111, 50112, 50114) + 506 (кроме 50609, 50610,¦
¦ ¦ценные бумаги ¦50612) + А/4.1 <3> ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦5 ¦Чистая ссудная¦20311 + 20312 + 20315 + 20316 + 20317 + 20318 + 319 + 320¦
¦ ¦задолженность ¦(кроме 32015) + 321 (кроме 32115) + 322 (кроме 32211) +¦
¦ ¦ ¦323 (кроме 32311) + 324 (кроме 32403) + (40111 - 40110) <4>¦
¦ ¦ ¦+ 40308 + 40310 + 441 (кроме 44115) + 442 (кроме 44215) +¦
¦ ¦ ¦443 (кроме 44315) + 444 (кроме 44415) + 445 (кроме 44515) +¦
¦ ¦ ¦446 (кроме 44615) + 447 (кроме 44715) + 448 (кроме 44815) +¦
¦ ¦ ¦449 (кроме 44915) + 450 (кроме 45015) + 451 (кроме 45115) +¦
¦ ¦ ¦452 (кроме 45215) + 453 (кроме 45315) + 454 (кроме 45415) +¦
¦ ¦ ¦455 (кроме 45515) + 456 (кроме 45615) + 457 (кроме 45715) +¦
¦ ¦ ¦458 (кроме 45818) + 460 (кроме 46008) + 461 (кроме 46108) +¦
¦ ¦ ¦462 (кроме 46208) + 463 (кроме 46308) + 464 (кроме 46408) +¦
¦ ¦ ¦465 (кроме 46508) + 466 (кроме 46608) + 467 (кроме 46708) +¦
¦ ¦ ¦468 (кроме 46808) + 469 (кроме 46908) + 470 (кроме 47008) +¦
¦ ¦ ¦471 (кроме 47108) + 472 (кроме 47208) + 473 (кроме 47308) +¦
¦ ¦ ¦47410 + 47701 + 478 (кроме 47804) + 512 (кроме 51208,¦
¦ ¦ ¦51209, 51210) + 513 (кроме 51308, 51309, 51310) + 514¦
¦ ¦ ¦(кроме 51408, 51409, 51410) + 515 (кроме 51508, 51509,¦
¦ ¦ ¦51510) + 516 (кроме 51608, 51609, 51610) + 517 (кроме¦
¦ ¦ ¦51708, 51709, 51710) + 518 (кроме 51808, 51809, 51810) +¦
¦ ¦ ¦519 (кроме 51908, 51909, 51910) + 60315 + А40109/5.1 +¦
¦ ¦ ¦А47402/5.2 + А/5.3 - (32015 + 32211 + 44115 + 44215 + 44315¦
¦ ¦ ¦+ 44415 + 44515 + 44615 + 44715 + 44815 + 44915 + 45015 +¦
¦ ¦ ¦45115 + 45215 + 45315 + 45415 + 45515 + 46008 + 46108 +¦
¦ ¦ ¦46208 + 46308 + 46408 + 46508 + 46608 + 46708 + 46808 +¦
¦ ¦ ¦46908 + 47008 + 47108 + 47208 + 47702 + 47804 + 51210 +¦
¦ ¦ ¦51310 + 51410 + 51510 + А/5.4) ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦6 ¦Чистые вложения в¦503 (кроме 50312) + А/6.1 <3> - А/6.2 ¦
¦ ¦инвестиционные ценные¦ ¦
¦ ¦бумаги, удерживаемые до¦ ¦
¦ ¦погашения ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦7 ¦Чистые вложения в ценные¦502 (кроме 50213) + 50406 + 50505 + 507 (кроме 50709) + 508¦
¦ ¦бумаги, имеющиеся в наличии¦(кроме 50809) + 601 (кроме 60105) + 602 (кроме 60206)¦
¦ ¦для продажи ¦- А/4.1 <3> - А/6.1 <3> - (60105 + 60206 + А/7) ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦8 ¦Основные средства,¦604 (А - П) - 606 + 607 + 60804 - 60805 + 609 (А - П) +¦
¦ ¦нематериальные активы и¦610 ¦
¦ ¦материальные запасы ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦9 ¦Требования по получению¦20319 + 20320 + 325 + 40311 + 459 + 47427 + 51208 + 51209 +¦
¦ ¦процентов ¦51308 + 51309 + 51408 + 51409 + 51508 + 51509 + 51608 +¦
¦ ¦ ¦51609 + 51708 + 51709 + 51808 + 51809 + 51908 + 51909 -¦
¦ ¦ ¦А/5.3 + А40109/9 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦10 ¦Прочие активы ¦20308 + (30221 - 30222) <5> + (30233 - 30232) <5> + 303 <5>¦
¦ ¦ ¦+ 30602 + 30605 + (40313 - 40312) <5> + (40908 - 40907) <5>¦
¦ ¦ ¦+ 47402 + 47404 + 47406 + 47408 + 47413 + 47415 + 47417 +¦
¦ ¦ ¦47420 + 47423 + (47901 - 47902) + 603(А) (кроме 60315) +¦
¦ ¦ ¦612(А) - (30226 - А30226/3) - А47402/5.2 - А/10 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦11 ¦Всего активов ¦ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦ II ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦12 ¦Кредиты Центрального банка¦312 + 31701 + 31704 + 31801 + 31804 ¦
¦ ¦Российской Федерации ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦13 ¦Средства кредитных¦20313 + 20314 + 30109 + 30111 + 30112 + 30113 + 30116 +¦
¦ ¦организаций ¦30117 + 30122 + 30123 + 30230 + 30231 + 313 + 314 + 315 +¦
¦ ¦ ¦316 + 31702 + 31703 + 31802 + 31803 + А/13 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦14 ¦Средства клиентов¦20309 + 20310 + 30214 + 30220 + 30223 + 30227 + 30601 +¦
¦ ¦(некредитных организаций) ¦30606 + 40101 + 40105 + 40106 + 40107 + (40108 - (40109 -¦
¦ ¦ ¦А 40109/5.1 - А 40109/9)) + (40110 - 40111) <4> + 40113 +¦
¦ ¦ ¦40114 + 40116 + 402 + 403 (кроме 40308, 40310, 40311,¦
¦ ¦ ¦40312, 40313) + 404 + 405 + 406 + 407 + 408 + 409 (кроме¦
¦ ¦ ¦40907, 40908) + 410 + 411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 +¦
¦ ¦ ¦417 + 418 + 419 + 420 + 421 + 422 + 423 + 425 + 426 + 427 +¦
¦ ¦ ¦428 + 429 + 430 + 431 + 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437 +¦
¦ ¦ ¦438 + 439 + 440 + 47401 + 47409 + 47418 + 476 - А/13 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦14.1 ¦Вклады физических лиц ¦423 + 426 + 47603 + 47605 + 47608 + 47609 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦15 ¦Выпущенные долговые¦520 + 521 + 522 + 523 + 524 (кроме 52402, 52405, 52407) ¦
¦ ¦обязательства ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦16 ¦Обязательства по уплате¦47411 + 47426 + 52402 + 52405 + 52407 + 52501 ¦
¦ ¦процентов ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦17 ¦Прочие обязательства ¦(30222 - 30221) <5> + (30232 - 30233) <5> + 303 <5> +¦
¦ ¦ ¦(304 (кроме 30410)) <2> + 30603 + 30604 + (40312 -¦
¦ ¦ ¦40313) <5> + (40907 - 40908) <5> + 47403 + 47405 + 47407 +¦
¦ ¦ ¦47412 + 47414 + 47416 + 47419 + 47422 + 603(П) (кроме¦
¦ ¦ ¦60324) + 60806 + 612(П) + А107/17 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦18 ¦Резервы на возможные¦20321 + 30126 + 30607 + 32115 + 32311 + 32403 + 45615 +¦
¦ ¦потери по условным¦45715 + 45818 + 47308 + 47425 + 50114 + 50213 + 50312 +¦
¦ ¦обязательствам кредитного¦50507 + 50612 + 50709 + 50809 + 51610 + 51710 + 51810 +¦
¦ ¦характера, прочим¦51910 + 60324 - А30126/3 - А47425/3 - А/5.4 - А/6.2 - А/7 -¦
¦ ¦возможным потерям и по¦А/10 ¦
¦ ¦операциям с резидентами¦ ¦
¦ ¦офшорных зон ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦19 ¦Всего обязательств ¦Ст. 12 + ст. 13 + ст. 14 + ст. 15 + ст. 16 + ст. 17 + ст.¦
¦ ¦ ¦18 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦III ¦ ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ ¦ ¦
¦ ¦ СРЕДСТВ ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦20 ¦Средства акционеров¦Ст. 20.1 + ст. 20.2 + ст. 20.3 ¦
¦ ¦(участников) ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦20.1 ¦Зарегистрированные ¦102 + 104 в части зарегистрированного уставного капитала ¦
¦ ¦обыкновенные акции и доли ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦20.2 ¦Зарегистрированные ¦103 ¦
¦ ¦привилегированные акции ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦20.3 ¦Незарегистрированный ¦104 в части незарегистрированного уставного капитала ¦
¦ ¦уставный капитал¦ ¦
¦ ¦неакционерных кредитных¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦21 ¦Собственные акции,¦105 ¦
¦ ¦выкупленные у акционеров ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦22 ¦Эмиссионный доход ¦10602 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦23 ¦Переоценка основных¦10601 ¦
¦ ¦средств ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦24 ¦Расходы будущих периодов и¦32802 - 32801 + 47502 - 47501 + 50905 + 52502 + 61401 +¦
¦ ¦предстоящие выплаты,¦61402 + 61403 - 61301 - 61302 - 61303 - 61304 ¦
¦ ¦влияющие на собственные¦ ¦
¦ ¦средства (капитал) ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦25 ¦Фонды и неиспользованная¦10604 + (107 - А107/17) + (70302 - 70402 - 70502) <6> ¦
¦ ¦прибыль прошлых лет в¦ ¦
¦ ¦распоряжении кредитной¦ ¦
¦ ¦организации (непогашенные¦ ¦
¦ ¦убытки прошлых лет) ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦26 ¦Прибыль (убыток) за¦По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября: ¦
¦ ¦отчетный период ¦61306 + 61308 - 61406 - 61408 + 701 - 702 + 70301 - 70401 -¦
¦ ¦ ¦70501 ¦
¦ ¦ ¦По состоянию на 1 января: ¦
¦ ¦ ¦70302 - 70502 или 70402 <7> ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦27 ¦Всего источников¦Ст. 20 - ст. 20.3 - ст. 21 + ст. 22 + ст. 23 - ст. 24 + ст.¦
¦ ¦собственных средств ¦25 + ст. 26 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦28 ¦Всего пассивов ¦Ст. 19 + ст. 20.3 + ст. 27 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦ IV ¦ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦29 ¦Безотзывные обязательства¦91003 + 91004 + 91010 + 91302 + 91309 + 91705 + 960 + 961 +¦
¦ ¦кредитной организации ¦962 + 963 + 964 + 965 + 966 + 967 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦30 ¦Гарантии, выданные¦91404 ¦
¦ ¦кредитной организацией ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦ V ¦ СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО ¦ ¦
¦ ¦ УПРАВЛЕНИЯ ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ АКТИВНЫЕ СЧЕТА ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦1 ¦Касса ¦801 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦2 ¦Ценные бумаги в управлении ¦802 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦3 ¦Драгоценные металлы ¦803 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦4 ¦Кредиты предоставленные ¦804 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦5 ¦Средства, использованные¦805 ¦
¦ ¦на другие цели ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦6 ¦Расчеты по доверительному¦806 ¦
¦ ¦управлению ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦7 ¦Уплаченный накопленный¦807 ¦
¦ ¦процентный (купонный)¦ ¦
¦ ¦доход по процентным¦ ¦
¦ ¦(купонным) долговым¦ ¦
¦ ¦обязательствам ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦8 ¦Текущие счета ¦808 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦9 ¦Расходы по доверительному¦809 ¦
¦ ¦управлению ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦10 ¦Убыток по доверительному¦810 ¦
¦ ¦управлению ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ПАССИВНЫЕ СЧЕТА ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦11 ¦Капитал в управлении ¦851 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦12 ¦Расчеты по доверительному¦852 ¦
¦ ¦управлению ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦13 ¦Полученный накопленный¦853 ¦
¦ ¦процентный (купонный)¦ ¦
¦ ¦доход по процентным¦ ¦
¦ ¦(купонным) долговым¦ ¦
¦ ¦обязательствам ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦14 ¦Доходы от доверительного¦854 ¦
¦ ¦управления ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦15 ¦Прибыль по доверительному¦855 ¦
¦ ¦управлению ¦ ¦
L-----+---------------------------+------------------------------------------------------------
--------------------------------
<1> В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные
алгоритмы формирования статей Бухгалтерского баланса (публикуемая
форма).
<2> Балансовый счет N 304 (кроме 30410) включается в статью
"Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской
Федерации", если складывается активное сальдо, и в статью "Прочие
обязательства" - если пассивное.
<3> При формировании статей бухгалтерского баланса (публикуемая
форма) используются все коды обозначения расшифровок балансовых
счетов формы 0409110, оканчивающиеся на приведенный номер.
Например, запись "А/4.1" означает, что при формировании статьи 4
используются все корректировки, оканчивающиеся на "4.1", т.е.
А50406/4.1 и А50505/4.1.
<4> Балансовые счета N 40111 и 40110 включаются в статью
"Чистая ссудная задолженность", если складывается активное сальдо,
и в статью "Средства клиентов (некредитных организаций)" - если
пассивное.
<5> Балансовые счета N 30221 и 30222, 30233 и 30232, 303, 40313
и 40312, 40908 и 40907 включаются в статью "Прочие активы", если
складывается активное сальдо, и в статью "Прочие обязательства" -
если пассивное.
<6> По состоянию на 1 января - только в части остатков средств,
относящихся к предыдущим по сравнению с отчетным годом периодам.
<7> По состоянию на 1 января - только в части остатков средств,
относящихся к отчетному году.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(публикуемая форма)
за ____ г.
Наименование кредитной организации ________________________
Почтовый адрес ____________________________________________
Код формы 0409807
Квартальная/Годовая
тыс. руб.
------T----------------------------------------------------T---------T----------¬
¦Номер¦ Наименование статьи ¦Данные за¦Данные за ¦
¦ п/п ¦ ¦отчетный ¦соответст-¦
¦ ¦ ¦ период ¦вующий пе-¦
¦ ¦ ¦ ¦риод прош-¦
¦ ¦ ¦ ¦лого года ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ ¦Проценты полученные и аналогичные доходы от: ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 1 ¦Размещения средств в кредитных организациях ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 2 ¦Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным¦ ¦ ¦
¦ ¦организациям) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 3 ¦Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 4 ¦Ценных бумаг с фиксированным доходом ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 5 ¦Других источников ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 6 ¦Всего процентов полученных и аналогичных доходов ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ ¦Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 7 ¦Привлеченным средствам кредитных организаций ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 8 ¦Привлеченным средствам клиентов (некредитных¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 9 ¦Выпущенным долговым обязательствам ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 10 ¦Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 11 ¦Чистые процентные и аналогичные доходы ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 12 ¦Чистые доходы от операций с ценными бумагами ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 13 ¦Чистые доходы от операций с иностранной валютой ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 14 ¦Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и¦ ¦ ¦
¦ ¦прочими финансовыми инструментами ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 15 ¦Чистые доходы от переоценки иностранной валюты ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 16 ¦Комиссионные доходы ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 17 ¦Комиссионные расходы ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 18 ¦Чистые доходы от разовых операций ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 19 ¦Прочие чистые операционные доходы ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 20 ¦Административно-управленческие расходы ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 21 ¦Резервы на возможные потери ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 22 ¦Прибыль до налогообложения ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 23 ¦Начисленные налоги (включая налог на прибыль) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 24 ¦Прибыль (убыток) за отчетный период ¦ ¦ ¦
L-----+----------------------------------------------------+---------+-----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме N 0409807
"Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)"
1. Отчетность по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках
(публикуемая форма)" (далее - Отчет) является частью отчетности,
подлежащей опубликованию кредитными организациями (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам). Публикуется и представляется в территориальные
учреждения Банка России по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1
октября (за исключением небанковских кредитных организаций,
осуществляющих операции по расчетам): не позднее 43 рабочих дней
после 1 апреля, 1 июля, 1 октября; на 1 января (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам): в течение 3 рабочих дней после даты опубликования
годовых отчетов.
2. Отчет составляется на основании данных отчетности по форме
0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (по
состоянию на 1 января - на основании данных годового
бухгалтерского отчета кредитной организации, составленного в
соответствии с Указанием Банка России от 17 декабря 2004 года N
1530-У "О порядке составления кредитными организациями годового
бухгалтерского отчета", зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 21 декабря 2004 года N 6215 ("Вестник Банка
России" от 23 декабря 2004 года N 73) (далее - Указание Банка
России N 1530-У) (далее - форма 102) в соответствии с
"Разработочной таблицей для составления Отчета о прибылях и
убытках (публикуемая форма)" (далее - Разработочная таблица).
В случае если остатки по каким-либо символам формы 102 за
отчетный период не включены в Отчет ввиду их отсутствия в
Разработочной таблице, то их следует отражать по той статье
Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует
операции на этом символе, либо по статье 19.
При формировании статей Отчета кредитные организации могут
осуществлять реклассификацию отдельных символов в иные статьи
Отчета, чем это определено Разработочной таблицей, используя
принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций
над их юридической формой.
3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в
соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать
данным формы 102, а по состоянию на 1 января - итоговым данным
Отчета о прибылях и убытках, составленного в соответствии с
Указанием Банка России N 1530-У.
Разработочная таблица
для составления отчета о прибылях и убытках
(публикуемая форма)
------T----------------------------------------T--------------------------------------¬
¦Номер¦Наименование статьи отчета о прибылях и ¦Символы формы 0409102 и их расшифровки¦
¦ п/п ¦ убытках (публикуемая форма) ¦ в соответствии с формой 0409110 <1> ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ ¦ Проценты полученные и аналогичные доходы от: ¦
+-----+----------------------------------------T--------------------------------------+
¦ 1 ¦Размещения средств в кредитных¦11118 + 11119 + 11218 + 11219 + 11318¦
¦ ¦организациях ¦+ 11319 + 11415 + 11416 + 115 + 116 +¦
¦ ¦ ¦12203 + 12207 + 12303 + 12307 +¦
¦ ¦ ¦S17315/1 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 2 ¦Ссуд, предоставленных клиентам¦111 (кроме 11118, 11119) + 112 (кроме¦
¦ ¦(некредитным организациям) ¦11218, 11219) + 113 (кроме 11318,¦
¦ ¦ ¦11319) + 114 (кроме 11415, 11416) +¦
¦ ¦ ¦122 (кроме 12203, 12207) + 123 (кроме¦
¦ ¦ ¦12303, 12307) + 17315 - S17315/1 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 3 ¦Оказание услуг по финансовой аренде¦17309 ¦
¦ ¦(лизингу) ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 4 ¦Ценных бумаг с фиксированным доходом ¦121 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 5 ¦Других источников ¦17307 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 6 ¦Всего процентов полученных и аналогичных¦сумма строк 1 - 5 ¦
¦ ¦доходов ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ ¦ Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: ¦
+-----+----------------------------------------T--------------------------------------+
¦ 7 ¦Привлеченным средствам (кредитных¦211 (кроме 21104)+ 212 (кроме 21204) +¦
¦ ¦организаций) ¦213 (кроме 21204) + 22110 + 22111 +¦
¦ ¦ ¦22215 + 22216 + 22315 + 22316 +¦
¦ ¦ ¦S29414/7 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 8 ¦Привлеченным средствам клиентов¦21104 + 21204 + 21304 + 221 (кроме¦
¦ ¦(некредитных организаций) ¦22110, 22111) + 222 (кроме 22215,¦
¦ ¦ ¦22216) + 223 (кроме 22315, 22316)¦
¦ ¦ ¦+ 231 + 29414 - S29414/7 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 9 ¦Выпущенным долговым обязательствам ¦24101 + 24102 + 24103 + 24104 + 24105 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 10 ¦Всего процентов уплаченных и аналогичных¦Сумма строк 7 - 9 ¦
¦ ¦расходов ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 11 ¦Чистые процентные и аналогичные доходы ¦ст. 6 - ст. 10 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 12 ¦Чистые доходы от операций с ценными¦124 + 125 + 126 - (24107 + 242) +¦
¦ ¦бумагами ¦S17311/12 + S17312/12 + S17313/12 +¦
¦ ¦ ¦S17314/12 - S29410/12 - S29411/12 -¦
¦ ¦ ¦S29412/12 - S29413/12 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 13 ¦Чистые доходы от операций с иностранной¦131 - 251 + S17311/13 + S17312/13 +¦
¦ ¦валютой ¦S17313/13 + S17314/13 - S29410/13 -¦
¦ ¦ ¦S29411/13 - S29412/13 - S29413/13 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 14 ¦Чистые доходы от операций с драгоценными¦17305 - 29404 + (17311 - S17311/12 -¦
¦ ¦металлами и прочими финансовыми¦S17311/13) + (17312 - S17312/12 -¦
¦ ¦инструментами ¦S17312/13) + (17313 - S17313/12 -¦
¦ ¦ ¦S17313/13) + (17314 - S17314/12 -¦
¦ ¦ ¦S17314/13) - (29410 - S29410/12 -¦
¦ ¦ ¦S29410/13) - (29411 - S29411/12 -¦
¦ ¦ ¦S29411/13) - (29412 - S29412/12 -¦
¦ ¦ ¦S29412/13) - (29413 - S29413/12 -¦
¦ ¦ ¦S29413/13) ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 15 ¦Чистые доходы от переоценки иностранной¦13201 - 25201 ¦
¦ ¦валюты ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 16 ¦Комиссионные доходы ¦172 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 17 ¦Комиссионные расходы ¦292 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 18 ¦Чистые доходы от разовых операций ¦161 + 17301 - (281 + 29327 + 29401 +¦
¦ ¦ ¦29419 + 29420 + 29425) ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 19 ¦Прочие чистые операционные доходы ¦141 + 142 + 17302 + 17303 + 17304 +¦
¦ ¦ ¦17306 + 17308 + 17310 + 17316 + 17317¦
¦ ¦ ¦+ 17318 + 17323 - (29402 + 29403 +¦
¦ ¦ ¦29405 + 29407 + 29409 + 29415 + 29418¦
¦ ¦ ¦+ 29423) <2> - 4101 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 20 ¦Административно-управленческие расходы ¦261 + 262 + 293 (кроме 29327) + 29406¦
¦ ¦ ¦+ 29421 + 29422 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 21 ¦Резервы на возможные потери ¦17101 + 17103 - (29101 + 29103) ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 22 ¦Прибыль до налогообложения ¦ст. 11 + ст. 12 + ст. 13 + ст. 14 +¦
¦ ¦ ¦ст. 15 + ст. 16 - ст. 17 + ст. 18 +¦
¦ ¦ ¦ст. 19 - ст. 20 + ст. 21 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 23 ¦Начисленные налоги (включая налог на¦3101 + 3201 + 29416 ¦
¦ ¦прибыль) ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 24 ¦Прибыль (убыток) за отчетный период ¦ст. 22 - ст. 23 ¦
L-----+----------------------------------------+---------------------------------------
--------------------------------
<1> В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные
алгоритмы формирования статей Отчета о прибылях и убытках
(публикуемая форма).
<2> По кредитным организациям, у которых сложилось превышение
использованной прибыли над фактически полученной или которые
допустили убыток, статья 19 Отчета подлежит уменьшению:
по состоянию на 1 января - на сумму (35001 - (3101 + 3201));
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - на сумму
использованной прибыли в размере остатка по балансовому счету N
70501 "Использование прибыли отчетного года", уменьшенного на
сумму корректировок 3101 и 3201 - по убыточным кредитным
организациям, либо на сумму превышения использованной прибыли над
фактически полученной - для прибыльных кредитных организаций.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ
РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ
на 1 ________ ____ г.
Наименование кредитной организации ________________________
Почтовый адрес ____________________________________________
Код формы 0409808
Квартальная/Годовая
------T-------------------------------------------------------T------T------¬
¦Номер¦ Наименование показателя ¦Данные¦Данные¦
¦ п/п ¦ ¦на от-¦на со-¦
¦ ¦ ¦четную¦ответ-¦
¦ ¦ ¦дату ¦ствую-¦
¦ ¦ ¦ ¦щую ¦
¦ ¦ ¦ ¦отчет-¦
¦ ¦ ¦ ¦ную ¦
¦ ¦ ¦ ¦дату ¦
¦ ¦ ¦ ¦прош- ¦
¦ ¦ ¦ ¦лого ¦
¦ ¦ ¦ ¦года ¦
+-----+-------------------------------------------------------+------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+-------------------------------------------------------+------+------+
¦ 1 ¦Собственные средства (капитал), тыс. руб. ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------------------+------+------+
¦ 2 ¦Фактическое значение достаточности собственных средств¦ ¦ ¦
¦ ¦(капитала), процент ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------------------+------+------+
¦ 3 ¦Нормативное значение достаточности собственных средств¦ ¦ ¦
¦ ¦(капитала), процент ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------------------+------+------+
¦ 4 ¦Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной¦ ¦ ¦
¦ ¦и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------------------+------+------+
¦ 5 ¦Фактически сформированный резерв на возможные потери по¦ ¦ ¦
¦ ¦ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности,¦ ¦ ¦
¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------------------+------+------+
¦ 6 ¦Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------------------+------+------+
¦ 7 ¦Фактически сформированный резерв на возможные потери,¦ ¦ ¦
¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦
L-----+-------------------------------------------------------+------+-------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409808
"Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов
на покрытие сомнительных ссуд и иных активов"
1. Отчетность по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности
капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных
активов" (далее - Отчет) является частью отчетности, подлежащей
опубликованию кредитными организациями (включая небанковские
кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам).
Публикуется и представляется в территориальные учреждения Банка
России по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября (за
исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих
операции по расчетам): не позднее 43 рабочих дней после 1 апреля,
1 июля, 1 октября; на 1 января (включая небанковские кредитные
организации, осуществляющие операции по расчетам) - в течение 3
рабочих дней после даты опубликования годовых отчетов. По
состоянию на 1 января Отчет составляется на основании данных
годового бухгалтерского отчета кредитной организации,
составленного в соответствии с Указанием Банка России от 17
декабря 2004 года N 1530-У "О порядке составления кредитными
организациями годового бухгалтерского отчета", зарегистрированным
Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2004 года N
6215 ("Вестник Банка России" от 23 декабря 2004 года N 73).
2. По строке 1 Отчета отражается величина собственных средств
(капитала) кредитной организации, определенная в соответствии с
Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О
методике определения собственных средств (капитала кредитных
организаций", зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской
Федерации 17 марта 2002 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20
марта 2003 года N 15).
3. По строкам 2 и 3 Отчета отражаются соответственно
фактическое и нормативное значения достаточности собственных
средств (капитала) в соответствии с Инструкцией Банка России от 16
января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах",
зарегистрированной в Министерстве юстиции Российской Федерации 6
февраля 2004 года N 5529; 27 августа 2004 года N 5997; 14 марта
2005 года N 6391; 28 июля 2005 года N 6833; 19 августа 2005 года N
6926 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11; от 8
сентября 2004 года N 53; от 13 апреля 2005 года N 19; от 10
августа 2005 года N 40; от 31 августа 2005 года N 46). Значения
приводятся с одним десятичным знаком после запятой.
4. По строкам 4 и 5 Отчета отражаются величины расчетного (при
наличии обеспечения - расчетного резерва, скорректированного на
сумму обеспечения) и фактически сформированного резервов на
возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности, определенные в соответствии с Положением Банка
России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам,
по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным
Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N
5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28).
5. По строке 6 и 7 Отчета отражаются величины расчетного (при
наличии обеспечения - расчетного резерва, скорректированного на
сумму обеспечения) и фактически сформированного резервов на
возможные потери, определенные в соответствии с Положением Банка
России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования резерва
на возможные потери", зарегистрированным в Министерстве юстиции
Российской Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка
России" от 6 августа 2003 года N 45).
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ О СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ
(КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ, УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ
СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ И ВЕЛИЧИНЕ СФОРМИРОВАННЫХ
РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД
И ИНЫХ АКТИВОВ
на "__" __________ ____ г.
Наименование головной кредитной организации ______________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409812
Годовая
------T---------------------------------------------------------T------T--------------¬
¦Номер¦ Наименование статьи ¦Данные¦Данные за со- ¦
¦ п/п ¦ ¦за от-¦ответствующий ¦
¦ ¦ ¦четный¦период прошло-¦
¦ ¦ ¦период¦го года ¦
+-----+---------------------------------------------------------+------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+---------------------------------------------------------+------+--------------+
¦1 ¦Состав участников банковской (консолидированной) группы: ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------------+------+--------------+
¦1.1 ¦_______________ (наименование участника группы) ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------------+------+--------------+
¦1.2 ¦_______________ (наименование участника группы) (процент¦ ¦ ¦
¦ ¦ акций (долей)) ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------------+------+--------------+
¦1.n ¦_______________ (наименование участника группы) (процент¦ ¦ ¦
¦ ¦ акций (долей)) ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------------+------+--------------+
¦2 ¦Сведения об уровне достаточности собственных средств и¦ ¦ ¦
¦ ¦величине сформированных группой резервов на покрытие¦ ¦ ¦
¦ ¦сомнительных ссуд и иных активов ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------------+------+--------------+
¦2.1 ¦Величина собственных средств, тыс. руб. ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------------+------+--------------+
¦2.2 ¦Нормативное значение показателя достаточности собственных¦ ¦ ¦
¦ ¦средств, процент ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------------+------+--------------+
¦2.3 ¦Фактическое значение показателя достаточности собственных¦ ¦ ¦
¦ ¦средств, процент ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------------+------+--------------+
¦2.4 ¦Величина фактически сформированного резерва на возможные¦ ¦ ¦
¦ ¦потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности, тыс. руб. ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------------+------+--------------+
¦2.5 ¦Величина фактически сформированного резерва на возможные¦ ¦ ¦
¦ ¦потери, тыс. руб. ¦ ¦ ¦
L-----+---------------------------------------------------------+------+---------------
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности
по форме 0409812 "Сведения о составе участников банковской
(консолидированной) группы, уровне достаточности
собственных средств и величине сформированных
резервов на покрытие сомнительных ссуд
и иных активов"
1. Отчетность по форме 0409812 "Сведения о составе участников
банковской (консолидированной) группы, уровне достаточности
собственных средств и величине сформированных резервов на покрытие
сомнительных ссуд и иных активов" (далее - Отчет) составляется
головной кредитной организацией банковской (консолидированной)
группы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, и
подлежит опубликованию. Публикуется и представляется в
территориальные учреждения Банка России головной кредитной
организацией банковской (консолидированной) группы по состоянию на
1 января года, следующего за отчетным, - в течение 3 рабочих дней
после даты опубликования годовых отчетов.
2. В пункте 1 Отчета указывается полное наименование участников
банковской (консолидированной) группы и удельный вес акций (долей)
участника, принадлежащих головной кредитной организации и (или)
другим участникам банковской (консолидированной) группы. В случае
если головная кредитная организация и (или) другие участники
банковской (консолидированной) группы оказывают влияние на решения
органов управления участника банковской (консолидированной) группы
иным образом, то данные по такому участнику в графах 3 и 4 не
указываются.
Количество строк (n) соответствует количеству участников
банковской (консолидированной) группы.
3. По строке 2.1 Отчета отражается величина собственных средств
банковской (консолидированной) группы, рассчитанная в соответствии
с нормативным актом Банка России о консолидированной отчетности и
обязательных нормативах банковских (консолидированных) групп.
4. По строкам 2.2 и 2.3 Отчета отражаются соответственно
нормативное и фактическое значения показателя достаточности
собственных средств банковской (консолидированной) группы в
соответствии с нормативным актом Банка России о консолидированной
отчетности и обязательных нормативах банковских
(консолидированных) групп. Значения приводятся с одним десятичным
знаком после запятой.
5. По строкам 2.4 и 2.5 Отчета соответственно отражаются
величины фактически сформированных резервов на возможные потери по
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также на
возможные потери, определенные в соответствии с нормативным актом
Банка России о консолидированной отчетности и обязательных
нормативах банковских (консолидированных) групп.
Общий порядок
составления и представления отчетов об остатках на счетах
по учету доходов, распределяемых между уровнями
бюджетной системы Российской Федерации, и средств
федерального бюджета (формы 0409901, 0409902),
об остатках на счетах органов государственной власти,
местных органов власти и государственных внебюджетных
фондов Российской Федерации (форма 0409904), о количестве
счетов по учету средств бюджетов всех уровней
бюджетной системы Российской Федерации и средств
от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности (форма 0409906), об остатках на счетах
по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы
Российской Федерации и средств от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности (форма 0409907),
об остатках на счетах, открытых организациям, по учету
средств федерального бюджета, выделенных на возвратной
и платной основе на финансирование инвестиционных
проектов и программ конверсии оборонной промышленности,
формирование специального фонда льготного кредитования
сезонных затрат в агропромышленном комплексе
(форма 0409908), информация о счетах, открытых
федеральным учреждениям в кредитных организациях
(их филиалах) для учета операций со средствами
федерального бюджета, средствами, поступающими
во временное их распоряжение, и средствами,
полученными от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности (форма 0409909)
Кредитные организации и филиалы кредитных организаций на
основании данных бухгалтерского учета составляют суточный и
декадный отчеты об остатках на счетах по учету доходов,
распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской
Федерации, и средств федерального бюджета, месячные отчеты об
остатках на счетах органов государственной власти, местных органов
власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации,
квартальные отчеты о счетах, открытых федеральным учреждениям в
кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со
средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во
временное их распоряжение, и средствами, полученными от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, годовые
отчеты о количестве счетов и об остатках на счетах по учету
средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской
Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, а также об остатках на счетах, открытых
организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на
возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных
проектов и программ конверсии оборонной промышленности,
формирование специального фонда льготного кредитования сезонных
затрат в агропромышленном комплексе в объеме и по формам,
устанавливаемым Банком России.
Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами
соответствующему территориальному учреждению Банка России
независимо от места нахождения головного офиса кредитной
организации в порядке и сроки, установленные для них
территориальными учреждениями Банка России, кроме отчетности по
формам 0409906, 0409907, 0409908. Отчетность по формам 0409906,
0409907, 0409908 представляется в порядке, установленном
территориальными учреждениями Банка России, и в сроки,
установленные данным Указанием.
Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся
на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют
отчетность непосредственно территориальному учреждению Банка
России своего субъекта Российской Федерации.
Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся
на одной с ними территории субъекта Российской Федерации,
представляют отчетность головному офису кредитной организации, а
головной офис кредитной организации представляет сводную
отчетность по филиалам, расположенным на одной с ним территории
субъекта Российской Федерации, территориальному учреждению Банка
России этого субъекта Российской Федерации.
Кредитные организации, расположенные на территории г. Москвы и
Московской области, включая головные офисы кредитных организаций,
филиалы которых расположены на территориях, где отсутствуют
территориальные учреждения Банка России, представляют отчетность
по формам 0409901, 0409902, 0409904, 0409906, 0409907, 0409908 и
0409909 Московскому главному территориальному управлению Банка
России.
Территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений представляют отчетность по формам 0409901,
0409902, 0409904, 0409906, 0409907, 0409908 и 0409909 по
подчиненным филиалам (отделениям), находящимся на одной с ними
территории субъекта Российской Федерации, в территориальные
учреждения Банка России по месту своего нахождения.
На территориях субъектов Российской Федерации, где отсутствуют
территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений, отчетность по формам 0409901, 0409902,
0409904, 0409906, 0409907, 0409908 и 0409909 по филиалам
(отделениям) крупных кредитных организаций с широкой сетью
подразделений, находящимся на этой территории, представляется в
территориальное учреждение Банка России филиалами (отделениями)
крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, на
которые крупной кредитной организацией с широкой сетью
подразделений возложены функции по сбору и представлению сводной
отчетности по территории этого субъекта Российской Федерации.
Отчетность по формам 0409901, 0409902, 0409904, 0409906,
0409907, 0409908 и 0409909 составляется и представляется только
действующими кредитными организациями, в которых открыты лицевые
счета на балансовых счетах, указанных в этих формах отчетности.
Кредитные организации, у которых отозваны лицензии на
осуществление банковских операций, указанную отчетность не
составляют.
Ответственность за полноту, достоверность и правильность
отчетных данных, а также своевременное представление отчетов в
территориальные учреждения Банка России несут руководитель и
главный бухгалтер кредитной организации и филиала кредитной
организации.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОПЕРАТИВНЫЙ ОТЧЕТ
ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ
ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ, РАСПРЕДЕЛЯЕМЫХ МЕЖДУ УРОВНЯМИ
БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
И СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
по состоянию на "__" _______ ____ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409901
Суточная
руб.
-------T------------------------------T-----------T--------------¬
¦Номер ¦ Номер балансового счета ¦ Сумма в ¦ Сумма ¦
¦ п/п ¦ ¦ валюте ¦ иностранной ¦
¦ ¦ ¦Российской ¦ валюты в ¦
¦ ¦ ¦ Федерации ¦ рублевом ¦
¦ ¦ ¦ ¦ эквиваленте ¦
+------+------------------------------+-----------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+------+------------------------------+-----------+--------------+
¦ 1 ¦Балансовый счет 40101 ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+-----------+--------------+
¦ 2 ¦Балансовый счет 40105 ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+-----------+--------------+
¦ 3 ¦Балансовый счет 40106 ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+-----------+--------------+
¦ 4 ¦Балансовый счет 40107 ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+-----------+--------------+
¦ 5 ¦Балансовый счет 40116 ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+-----------+--------------+
¦ 6 ¦Балансовый счет 40301 ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+-----------+--------------+
¦ 7 ¦Балансовый счет 40314 ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+-----------+--------------+
¦ 8 ¦Итого: стр. 1 + стр. 2 + стр. ¦ ¦ ¦
¦ ¦3 + стр. 4 + стр. 5 + стр. 6 +¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 7 ¦ ¦ ¦
L------+------------------------------+-----------+---------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409901
"Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов,
распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской
Федерации, и средств федерального бюджета"
1. Отчетность по форме 0409901 "Оперативный отчет об остатках
на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями
бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального
бюджета" (далее - Отчет) составляется ежедневно кредитными
организациями в разрезе филиалов и головного офиса кредитной
организации, расположенного на территории данного субъекта
Российской Федерации, филиалами кредитной организации, головной
офис которых расположен на территории других субъектов Российской
Федерации.
2. В случае, если срок составления кредитной организацией (ее
филиалом) ежедневного баланса, установленный Положением Банка
России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством
юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года N 4061; 25 июня
2003 года N 4827; 26 ноября 2003 года N 5267; 19 февраля 2004 года
N 5571; 1 апреля 2004 года N 5703; 11 июня 2004 года N 5840; 17
июня 2004 года N 5851; 28 июня 2004 года N 5878; 24 августа 2004
года N 5992; 30 ноября 2004 года N 6150; 21 декабря 2004 года N
6214; 20 апреля 2005 года N 6522 ("Вестник Банка России" от 25
декабря 2002 года N 70-71, от 27 июня 2003 года N 36, от 3 декабря
2003 года N 65; от 27 февраля 2004 года N 16; от 7 апреля 2004
года N 21; от 16 июня 2004 года N 34; от 18 июня 2004 года N 36;
от 30 июня 2004 года N 38; от 8 сентября 2004 года N 53; от 8
декабря 2004 года N 70; от 23 декабря 2004 года N 73; от 31
декабря 2004 года N 74; от 27 апреля 2005 года N 21), позднее
срока представления Отчета в соответствующее территориальное
учреждение Банка России, установленного этим территориальным
учреждением, кредитная организация (ее филиал) составляет Отчет на
основании данных аналитического учета.
3. В Отчете сообщаются данные об остатках в кредитных
организациях (их филиалах) по следующим балансовым счетам второго
порядка (далее - балансовые счета) в приведенной
последовательности:
доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между
уровнями бюджетной системы Российской Федерации (балансовый счет N
40101);
средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);
средства федерального бюджета, выделенные государственным
организациям (балансовый счет N 40106);
средства федерального бюджета, выделенные негосударственным
организациям (балансовый счет N 40107);
средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям
(балансовый счет N 40116);
средства избирательных комиссий (комиссий референдума)
(балансовый счет N 40301);
таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности
(балансовый счет N 40314).
4. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью
проверки Отчета должен сверить предварительно или в последующем
данные указанного Отчета с соответствующими данными ежедневного
баланса на эту же дату составления Отчета, а также сопоставить
суммы этого Отчета с суммами Отчета на предыдущую дату.
5. Каждый случай снижения или резкого роста (более чем на 50
процентов) остатков по балансовым счетам по сравнению с остатками
по соответствующим счетам Отчета на предыдущую дату должен быть
тщательно проверен. Причины изменений кредитные организации (их
филиалы) сообщают в территориальное учреждение Банка России
одновременно с представлением Отчета.
6. После проверки отчетных данных указанный Отчет в сроки и
порядке, которые устанавливаются территориальным учреждением Банка
России по субъекту Российской Федерации, передается в
территориальное учреждение Банка России по этому субъекту
Российской Федерации.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ
ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ, РАСПРЕДЕЛЯЕМЫХ
МЕЖДУ УРОВНЯМИ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
И СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
по состоянию на "__" _______ ____ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409902
Декадная
руб.
------T-------------------------T--------------T-----------------¬
¦Номер¦ Номер балансового ¦Сумма в валюте¦Сумма иностранной¦
¦ п/п ¦ счета ¦ Российской ¦валюты в рублевом¦
¦ ¦ ¦ Федерации ¦ эквиваленте ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 1 ¦Балансовый счет 40101 ¦ ¦ ¦
¦ ¦(символ 01) ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 2 ¦Балансовый счет 40101 ¦ ¦ ¦
¦ ¦(символ 02) ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 3 ¦Балансовый счет 40105 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 4 ¦Балансовый счет 40106 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 5 ¦Балансовый счет 40107 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 6 ¦Балансовый счет 40107 ¦ ¦ ¦
¦ ¦(символ 57) ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 7 ¦Балансовый счет 40108 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 8 ¦Балансовый счет 40109 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 9 ¦Балансовый счет 40110 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 10 ¦Балансовый счет 40111 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 11 ¦Балансовый счет 40301 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 12 ¦Балансовый счет 40314 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 13 ¦Балансовый счет 40314 ¦ ¦ ¦
¦ ¦(по лицевым счетам орга- ¦ ¦ ¦
¦ ¦нов Федерального казна- ¦ ¦ ¦
¦ ¦чейства) <1> ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 14 ¦Балансовый счет 40314 ¦ ¦ ¦
¦ ¦(по лицевым счетам тамо- ¦ ¦ ¦
¦ ¦женных органов) <1> ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 15 ¦Балансовый счет 40503 ¦ ¦ ¦
¦ ¦(с признаком "1") <1> ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 16 ¦Балансовый счет 40503 ¦ ¦ ¦
¦ ¦(с признаком "2") <1> ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 17 ¦Итого: стр. 1 + стр. 2 + ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 3 + стр. 4 + стр. 5 ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ стр. 7 - стр. 8 + стр. ¦ ¦ ¦
¦ ¦9 - стр. 10 + стр. 11 + ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 12 + стр. 15 + стр. ¦ ¦ ¦
¦ ¦16 ¦ ¦ ¦
L-----+-------------------------+--------------+------------------
--------------------------------
<1> Данные по строкам с 13-й по 16-ю представляются только по
состоянию на 1-е число каждого месяца.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409902
"Отчет об остатках на счетах по учету доходов,
распределяемых между уровнями бюджетной системы
Российской Федерации, и средств
федерального бюджета"
1. Отчетность по форме 0409902 "Отчет об остатках на счетах по
учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы
Российской Федерации, и средств федерального бюджета" (далее -
Отчет) составляется кредитными организациями (их филиалами) по
состоянию на 1-е, 11-е, 21-е числа каждого месяца.
2. В Отчете сообщаются данные об остатках средств в кредитных
организациях (их филиалах) по следующим балансовым счетам второго
порядка (далее - балансовым счетам) в приведенной
последовательности:
доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между
уровнями бюджетной системы Российской Федерации (лицевой счет с
символом отчетности банка 01 балансового счета N 40101);
доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между
уровнями бюджетной системы Российской Федерации (лицевой счет с
символом отчетности банка 02 балансового счета N 40101);
средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);
средства федерального бюджета, выделенные государственным
организациям (балансовый счет N 40106);
средства федерального бюджета, выделенные негосударственным
организациям (балансовый счет N 40107),
в том числе:
средства федерального бюджета, выделенные на реализацию
президентской программы "Государственные жилищные сертификаты"
(лицевой счет с символом отчетности банка 57 балансового счета N
40107);
источники финансирования отдельных государственных программ и
мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной
основе (балансовый счет N 40108);
финансирование отдельных государственных программ и мероприятий
за счет средств федерального бюджета на возвратной основе
(балансовый счет N 40109);
средства Минфина России для финансирования капитальных вложений
(балансовый счет N 40110);
финансирования капитальных вложений за счет средств Минфина
России (балансовый счет N 40111);
суммы по поручениям избирательных комиссий (комиссий
референдума) (балансовый счет N 40301);
таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности
(балансовый счет N 40314),
в том числе:
таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности
(по лицевым счетам, открытым органам Федерального казначейства на
балансовом счете N 40314);
таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности
(по лицевым счетам, открытым таможенным органам Российской
Федерации, на балансовом счете N 40314);
средства от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, полученные федеральными органами исполнительной
власти или иными прямыми получателями средств федерального бюджета
и находящимися в их ведении учреждениями и организациями,
перешедшими на обслуживание в органы Федерального казначейства
(лицевые счета с признаком "1" балансового счета N 40503);
средства от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, полученные организациями, финансируемыми из
федерального бюджета (лицевые счета с признаком "2" балансового
счета N 40503).
3. Данные по лицевым счетам с признаками "1" и "2" балансового
счета N 40503 включаются в отчет по состоянию на 1-е число каждого
месяца.
4. Данные по лицевым счетам, открытым органам Федерального
казначейства и таможенным органам Российской Федерации на
балансовом счете N 40314, включаются в отчет по состоянию на 1-е
число каждого месяца.
5. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью
проверки Отчета должен сопоставить данные Отчета с
соответствующими данными ежедневного баланса на эту же дату
составления этого Отчета, а на 1-е число каждого месяца - после
составления ежемесячного баланса с данными по соответствующим
счетам ежемесячного баланса.
6. После проверки отчетных данных с данными ежедневного баланса
указанный Отчет в сроки и порядке, которые устанавливаются
территориальным учреждением Банка России по субъекту Российской
Федерации, передается в территориальное учреждение Банка России по
этому субъекту Российской Федерации.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ
ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ОРГАНОВ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ,
МЕСТНЫХ ОРГАНОВ ВЛАСТИ И ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ
ФОНДОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
по состоянию на "__" _______ ____ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409904
Месячная
руб.
------T-------------------------T--------------T-----------------¬
¦Номер¦ Номер балансового ¦Сумма в валюте¦Сумма иностранной¦
¦ п/п ¦ счета ¦ Российской ¦валюты в рублевом¦
¦ ¦ ¦ Федерации ¦ эквиваленте ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 1. Актив ¦
+-----T-------------------------T--------------T-----------------+
¦ 1 ¦ 50104 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 2 ¦ 50105 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 3 ¦ 50205 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 4 ¦ 50206 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 5 ¦ 50305 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 6 ¦ 50306 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 7 ¦ 51201 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 8 ¦ 51202 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 9 ¦ 51203 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 10 ¦ 51204 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 11 ¦ 51205 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 12 ¦ 51206 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 13 ¦ 51207 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 14 ¦ 51208 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 15 ¦ 51209 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 16 ¦ 51301 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 17 ¦ 51302 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 18 ¦ 51303 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 19 ¦ 51304 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 20 ¦ 51305 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 21 ¦ 51306 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 22 ¦ 51307 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 23 ¦ 51308 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 24 ¦ 51309 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 25 ¦ 44101 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 26 ¦ 44102 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 27 ¦ 44103 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 28 ¦ 44104 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 29 ¦ 44105 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 30 ¦ 44106 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 31 ¦ 44107 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 32 ¦ 44108 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 33 ¦ 44109 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 34 ¦ 44201 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 35 ¦ 44202 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 36 ¦ 44203 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 37 ¦ 44204 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 38 ¦ 44205 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 39 ¦ 44206 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 40 ¦ 44207 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 41 ¦ 44208 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 42 ¦ 44209 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 43 ¦ 44210 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 44 ¦ 44301 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 45 ¦ 44302 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 46 ¦ 44303 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 47 ¦ 44304 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 48 ¦ 44305 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 49 ¦ 44306 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 50 ¦ 44307 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 51 ¦ 44308 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 52 ¦ 44309 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 53 ¦ 44310 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 54 ¦ 44401 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 55 ¦ 44402 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 56 ¦ 44403 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 57 ¦ 44404 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 58 ¦ 44405 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 59 ¦ 44406 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 60 ¦ 44407 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 61 ¦ 44408 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 62 ¦ 44409 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 63 ¦ 44410 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 64 ¦ 45801 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 65 ¦ 45802 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 66 ¦ 45803 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 67 ¦ 45804 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 68 ¦ 45901 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 69 ¦ 45902 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 70 ¦ 45903 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 71 ¦ 45904 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 72 ¦ 46001 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 73 ¦ 46002 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 74 ¦ 46003 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 75 ¦ 46004 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 76 ¦ 46005 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 77 ¦ 46006 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 78 ¦ 46007 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 79 ¦ 46101 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 80 ¦ 46102 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 81 ¦ 46103 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 82 ¦ 46104 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 83 ¦ 46105 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 84 ¦ 46106 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 85 ¦ 46107 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 86 ¦ 46201 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 87 ¦ 46202 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 88 ¦ 46203 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 89 ¦ 46204 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 90 ¦ 46205 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 91 ¦ 46206 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 92 ¦ 46207 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 93 ¦ 46301 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 94 ¦ 46302 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 95 ¦ 46303 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 96 ¦ 46304 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 97 ¦ 46305 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 98 ¦ 46306 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 99 ¦ 46307 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 100 ¦ ИТОГО: ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 2. Пассив ¦
+-----T-------------------------T--------------T-----------------+
¦ 1 ¦ 40201 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 2 ¦ 40202 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 3 ¦ 40203 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 4 ¦ 40204 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 5 ¦ 40205 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 6 ¦ 40206 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 7 ¦ 40309 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 8 ¦ 40401 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 9 ¦ 40402 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 10 ¦ 40403 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 11 ¦ 40404 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 12 ¦ 40406 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 13 ¦ 40408 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 14 ¦ 40410 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 15 ¦ 41101 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 16 ¦ 41102 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 17 ¦ 41103 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 18 ¦ 41104 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 19 ¦ 41105 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 20 ¦ 41106 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 21 ¦ 41107 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 22 ¦ ИТОГО: ¦ ¦ ¦
L-----+-------------------------+--------------+------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409904
"Отчет об остатках на счетах органов государственной
власти, местных органов власти и государственных
внебюджетных фондов Российской Федерации"
Отчетность по форме 0409904 "Отчет об остатках на счетах
органов государственной власти, местных органов власти и
государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" (далее -
Отчет) составляется кредитными организациями (их филиалами) и
структурными подразделениями крупных кредитных организаций с
широкой сетью подразделений по состоянию на 1-е число каждого
месяца.
В Отчете кредитных организаций, их филиалов и структурных
подразделений крупных кредитных организаций с широкой сетью
подразделений сообщаются остатки по балансовым счетам в
приведенной последовательности.
Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью
проверки Отчета должен сверить предварительно или в последующем
данные указанного Отчета с соответствующими данными ежедневного
баланса на эту же дату составления Отчета, а также сопоставить
суммы этого Отчета с суммами Отчета на предыдущую дату.
Каждый случай снижения или роста (более чем на 50 процентов)
остатков по балансовым счетам относительно соответствующих данных
Отчета на предыдущую дату должен быть тщательно проверен. Причины
изменений и несоответствия сообщаются территориальному учреждению
Банка России одновременно с представлением Отчета.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ
О КОЛИЧЕСТВЕ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ БЮДЖЕТОВ
ВСЕХ УРОВНЕЙ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
И СРЕДСТВ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ
ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
по состоянию на 1 января ____ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) ___________
Почтовый адрес ____________________________________________
Код формы 0409906
Годовая
единиц
-----T-------------------------------T------------T-------------T--------------T-------------T-------------T-------------T-------------¬
¦Но- ¦ Номер ¦Федеральное ¦ Управления ¦ Отделения ¦Главные рас- ¦ Органы ¦Муниципальные¦Другие бюд- ¦
¦мер ¦ балансового счета ¦казначейство¦Федерального ¦ Федерального ¦порядители, ¦ казначейств ¦казначейства,¦жетные учреж-¦
¦п/п ¦ ¦ ¦казначейства ¦ казначейства ¦распорядители¦ субъектов ¦осуществляю- ¦дения, осу- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и получатели ¦ Российской ¦щие исполне- ¦ществляющие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных ¦ Федерации, ¦ние местных ¦исполнение ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств ¦обслуживающие¦бюджетов ¦бюджетов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ исполнение ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ бюджетов ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ субъектов ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Российской ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Федерации, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ местных ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ бюджетов ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +------T-----+-----T-------+------T-------+-----T-------+------T------+-----T-------+-----T-------+
¦ ¦ ¦в ва- ¦в ¦в ва-¦в инос-¦в ва- ¦в инос-¦в ¦в инос-¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦
¦ ¦ ¦люте ¦ино- ¦люте ¦транной¦люте ¦транной¦валю-¦транной¦валюте¦иност-¦валю-¦иност- ¦валю-¦иност- ¦
¦ ¦ ¦Рос- ¦ст- ¦Рос- ¦валюте ¦Рос- ¦валюте ¦те ¦валюте ¦Рос- ¦ранной¦те ¦ранной ¦те ¦ранной ¦
¦ ¦ ¦сий- ¦ран- ¦сий- ¦ ¦сий- ¦ ¦Рос- ¦ ¦сий- ¦валюте¦Рос- ¦валюте ¦Рос- ¦валюте ¦
¦ ¦ ¦ской ¦ной ¦ской ¦ ¦ской ¦ ¦сий- ¦ ¦ской ¦ ¦сий- ¦ ¦сий- ¦ ¦
¦ ¦ ¦Феде- ¦валю-¦Феде-¦ ¦Феде- ¦ ¦ской ¦ ¦Феде- ¦ ¦ской ¦ ¦ской ¦ ¦
¦ ¦ ¦рации ¦те ¦рации¦ ¦рации ¦ ¦Феде-¦ ¦рации ¦ ¦Феде-¦ ¦Феде-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рации¦ ¦ ¦ ¦рации¦ ¦рации¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦1 ¦40101 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦1.1 ¦с символом отчетности банка 01 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦1.2 ¦с символом отчетности банка 02 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦1.3 ¦с признаком "3" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦2 ¦40105 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦2.1 ¦счета для учета средств,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предназначенных только для¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выдачи наличных денег¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бюджетополучателям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦3 ¦40106 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦3.1 ¦счета для выплаты пенсий,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦пособий и компенсаций лицам,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦проходившим военную службу,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦службу в органах внутренних дел¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и уголовно-исполнительной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦системы, таможенных органах, и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦членам их семей <1> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦4 ¦40107 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦4.1 ¦счета для осуществления¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций по блокированным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦целевым счетам, открываемым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦владельцам государственных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦жилищных сертификатов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦5 ¦40116 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦ ¦в том числе счета: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦5.1 ¦для учета средств федерального¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦5.2 ¦для учета средств бюджетов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦субъектов Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦5.3 ¦для учета средств местных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бюджетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦5.4 ¦для учета средств, полученных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦от предпринимательской и иной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приносящей доход деятельности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦учреждениями, финансируемыми из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦федерального бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦5.5 ¦для учета средств, полученных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦от предпринимательской и иной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приносящей доход деятельности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦учреждениями, финансируемыми из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бюджетов субъектов Российской¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦5.6 ¦для учета других средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦6 ¦40201 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦7 ¦40202 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦8 ¦40203 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦9 ¦40204 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦10 ¦40205 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦11 ¦40206 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦12 ¦40314 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦13 ¦40501 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦14 ¦40503 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦14.1¦с признаком "1" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦14.2¦с признаком "2" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦14.3¦без признака ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦15 ¦40603 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦15.1¦с признаком "1" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦15.2¦с признаком "2" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦15.3¦с признаком "3" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦15.4¦без признака ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦16 ¦40703 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦16.1¦с признаком "2" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦16.2¦без признака ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦17 ¦Другие счета <2> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+--------
--------------------------------
<1> По учреждениям крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений.
<2> Заполняется при наличии других счетов, не указанных в
строках 1 - 16, открытых бюджетным учреждениям.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ
ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ БЮДЖЕТОВ
ВСЕХ УРОВНЕЙ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
И СРЕДСТВ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
по состоянию на 1 января ____ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) ___________
Почтовый адрес ____________________________________________
Код формы 0409907
Годовая
руб. коп.
-----T-------------------------------T------------T-------------T--------------T-------------T-------------T-------------T-------------¬
¦Но- ¦ Номер ¦Федеральное ¦ Управления ¦ Отделения ¦Главные рас- ¦ Органы ¦Муниципальные¦Другие бюд- ¦
¦мер ¦ балансового счета ¦казначейство¦Федерального ¦ Федерального ¦порядители, ¦ казначейств ¦казначейства,¦жетные учреж-¦
¦п/п ¦ ¦ ¦казначейства ¦ казначейства ¦распорядители¦ субъектов ¦осуществляю- ¦дения, осу- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и получатели ¦ Российской ¦щие исполне- ¦ществляющие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных ¦ Федерации, ¦ние местных ¦исполнение ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств ¦обслуживающие¦бюджетов ¦бюджетов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ исполнение ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ бюджетов ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ субъектов ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Российской ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Федерации, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ местных ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ бюджетов ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +------T-----+-----T-------+------T-------+-----T-------+------T------+-----T-------+-----T-------+
¦ ¦ ¦в ва- ¦в ¦в ва-¦в инос-¦в ва- ¦в инос-¦в ¦в инос-¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦
¦ ¦ ¦люте ¦ино- ¦люте ¦транной¦люте ¦транной¦валю-¦транной¦валюте¦иност-¦валю-¦иност- ¦валю-¦иност- ¦
¦ ¦ ¦Рос- ¦ст- ¦Рос- ¦валюте ¦Рос- ¦валюте ¦те ¦валюте ¦Рос- ¦ранной¦те ¦ранной ¦те ¦ранной ¦
¦ ¦ ¦сий- ¦ран- ¦сий- ¦ ¦сий- ¦ ¦Рос- ¦ ¦сий- ¦валюте¦Рос- ¦валюте ¦Рос- ¦валюте ¦
¦ ¦ ¦ской ¦ной ¦ской ¦ ¦ской ¦ ¦сий- ¦ ¦ской ¦ ¦сий- ¦ ¦сий- ¦ ¦
¦ ¦ ¦Феде- ¦валю-¦Феде-¦ ¦Феде- ¦ ¦ской ¦ ¦Феде- ¦ ¦ской ¦ ¦ской ¦ ¦
¦ ¦ ¦рации ¦те ¦рации¦ ¦рации ¦ ¦Феде-¦ ¦рации ¦ ¦Феде-¦ ¦Феде-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рации¦ ¦ ¦ ¦рации¦ ¦рации¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦1 ¦40101 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦1.1 ¦с символом отчетности банка 01 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦1.2 ¦с символом отчетности банка 02 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦1.3 ¦с признаком "3" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦2 ¦40105 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦2.1 ¦на счетах для учета средств,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предназначенных только для¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выдачи наличных денег¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бюджетополучателям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦3 ¦40106 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦3.1 ¦на счетах для выплаты пенсий,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦пособий и компенсаций лицам,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦проходившим военную службу,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦службу в органах внутренних дел¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и уголовно-исполнительной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦системы, таможенных органах, и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦членам их семей <1> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦4 ¦40107 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦4.1 ¦на счетах для осуществления¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций по блокированным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦целевым счетам, открываемым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦владельцам государственных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦жилищных сертификатов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦5 ¦40116 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦ ¦в том числе на счетах: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦5.1 ¦для учета средств федерального¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦5.2 ¦для учета средств бюджетов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦субъектов Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦5.3 ¦для учета средств местных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бюджетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦5.4 ¦для учета средств, полученных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦от предпринимательской и иной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приносящей доход деятельности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦учреждениями, финансируемыми из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦федерального бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦5.5 ¦для учета средств, полученных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦от предпринимательской и иной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приносящей доход деятельности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦учреждениями, финансируемыми из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бюджетов субъектов Российской¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦5.6 ¦для учета других средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦6 ¦40201 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦7 ¦40202 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦8 ¦40203 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦9 ¦40204 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦10 ¦40205 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦11 ¦40206 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦12 ¦40314 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦13 ¦40501 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦14 ¦40503 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦14.1¦с признаком "1" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦14.2¦с признаком "2" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦14.3¦без признака ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦15 ¦40603 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦15.1¦с признаком "1" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦15.2¦с признаком "2" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦15.3¦с признаком "3" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦15.4¦без признака ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦16 ¦40703 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦16.1¦с признаком "2" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦16.2¦без признака ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+-------+
¦17 ¦Другие счета <2> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+-------------------------------+------+-----+-----+-------+------+-------+-----+-------+------+------+-----+-------+-----+--------
--------------------------------
<1> По учреждениям крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений.
<2> Заполняется при наличии других счетов, не указанных в
строках 1 - 16, открытых бюджетным учреждениям.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности
по формам 0409906 "Отчет о количестве счетов
по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы
Российской Федерации и средств от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности", 0409907 "Отчет
об остатках на счетах по учету средств бюджетов всех
уровней бюджетной системы Российской Федерации
и средств от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности"
1. Отчетность по формам 0409906 "Отчет о количестве счетов по
учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской
Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности" и 0409907 "Отчет об остатках на счетах по учету
средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской
Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности" (далее - отчетность) составляется ежегодно
кредитными организациями (их филиалами) по состоянию на 1 января
года, следующего за отчетным.
2. Отчетность представляется кредитными организациями (их
филиалами) соответствующему территориальному учреждению Банка
России до 1 февраля года, следующего за отчетным.
3. Суммы в иностранной валюте в отчетности по форме 0409907
"Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов всех
уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности"
указываются в рублевом эквиваленте.
4. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью
проверки отчетности по форме 0409907 "Отчет об остатках на счетах
по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы
Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности" должен сверить данные указанной
отчетности с соответствующими данными оборотной ведомости по
счетам бухгалтерского учета кредитной организации на 1 января
отчетного года. При несоответствии указанных данных кредитные
организации (их филиалы) представляют территориальным учреждениям
Банка России измененные отчеты с указанием причин или объяснения
причин расхождения данных.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ
ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ, ОТКРЫТЫХ ОРГАНИЗАЦИЯМ,
ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, ВЫДЕЛЕННЫХ
НА ВОЗВРАТНОЙ И ПЛАТНОЙ ОСНОВЕ НА ФИНАНСИРОВАНИЕ
ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ И ПРОГРАММ КОНВЕРСИИ
ОБОРОННОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ, ФОРМИРОВАНИЕ
СПЕЦИАЛЬНОГО ФОНДА ЛЬГОТНОГО КРЕДИТОВАНИЯ
СЕЗОННЫХ ЗАТРАТ В АГРОПРОМЫШЛЕННОМ КОМПЛЕКСЕ
по состоянию на 1 января ____ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) ___________
Почтовый адрес ____________________________________________
Код формы 0409908
Годовая
руб. коп.
-------T---------------T-----------------------------------------¬
¦Номер ¦ Наименование ¦ Остатки по балансовым счетам ¦
¦ п/п ¦ организаций +----------T-----------T--------T---------+
¦ ¦ ¦ N 40108 ¦ N 40109 ¦N 40110 ¦ N 40111 ¦
+------+---------------+----------+-----------+--------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------+---------------+----------+-----------+--------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+---------------+----------+-----------+--------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+---------------+----------+-----------+--------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+---------------+----------+-----------+--------+----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчета
по форме 0409908 "Отчет об остатках на счетах,
открытых организациям, по учету средств федерального
бюджета, выделенных на возвратной и платной основе
на финансирование инвестиционных проектов и программ
конверсии оборонной промышленности, формирование
специального фонда льготного кредитования сезонных
затрат в агропромышленном комплексе"
1. Отчетность по форме 0409908 "Отчет об остатках на счетах,
открытых организациям, по учету средств федерального бюджета,
выделенных на возвратной и платной основе на финансирование
инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной
промышленности, формирование специального фонда льготного
кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе" (далее
- Отчет) составляется кредитными организациями (их филиалами) по
состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, отдельно по
счетам в иностранных валютах в рублевом эквиваленте с указанием
кода валюты и по счетам в валюте Российской Федерации, в рублях и
копейках.
2. Отчет представляется кредитными организациями (их филиалами)
соответствующему территориальному учреждению Банка России до 1
февраля года, следующего за отчетным.
3. В Отчете кредитные организации (их филиалы) сообщают
территориальному учреждению Банка России остатки по открытым
балансовым счетам N 40108, 40109, 40110 и 40111 в разрезе
организаций, действующих и тех, по которым имеется выписка из
единого государственного реестра юридических лиц о внесении в него
записи о ликвидации организации, с указанием их полного
наименования.
4. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью
проверки Отчета должен сверить данные указанного Отчета с
соответствующими данными оборотной ведомости по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации на 1 января отчетного
года. При несоответствии указанных данных кредитные организации
(их филиалы) представляют территориальным учреждениям Банка России
измененные отчеты с указанием причин.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/поря-¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦дковый ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦номер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ИНФОРМАЦИЯ
О СЧЕТАХ, ОТКРЫТЫХ ФЕДЕРАЛЬНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ
В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ (ИХ ФИЛИАЛАХ) ДЛЯ УЧЕТА
ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА,
СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ ИХ
РАСПОРЯЖЕНИЕ, И СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ
ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ
ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
по состоянию на "__" _______ ____ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409909
Квартальная
-------T-------------T-------------T-----------T-----------T---------T--------------T----------T---------¬
¦Номер ¦Наименование ¦Орган госу- ¦ИНН/КПП фе-¦Место на- ¦Номер те-¦Номер лицевого¦Дата пос- ¦Остаток ¦
¦ п/п ¦федерального ¦дарственной ¦дерального ¦хождение ¦лефона ¦счета, откры- ¦леднего ¦на лице- ¦
¦ ¦ учреждения ¦власти, соз- ¦учреждения ¦федерально-¦федераль-¦того федераль-¦движения ¦вом счете¦
¦ ¦ (полное и ¦давший феде- ¦ ¦го учрежде-¦ного уч- ¦ному учрежде- ¦по лицево-¦на отчет-¦
¦ ¦сокращенное) ¦ральное уч- ¦ ¦ния (почто-¦реждения ¦нию ¦му счету ¦ную дату,¦
¦ ¦ ¦реждение ¦ ¦вый адрес) ¦ ¦ ¦ ¦руб. коп.¦
+------+-------------+-------------+-----------+-----------+---------+--------------+----------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+------+-------------+-------------+-----------+-----------+---------+--------------+----------+---------+
¦ ¦Раздел I. По балансовому счету N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным¦
¦ ¦ организациям" ¦
+------+-------------T-------------T-----------T-----------T---------T--------------T----------T---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------+-------------+-----------+-----------+---------+--------------+----------+---------+
¦Итого по разделу I: ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦
+------T-------------+-------------+-----------+-----------+---------+--------------+----------+---------+
¦ ¦ Раздел II. По балансовому счету N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные ¦
¦ ¦ негосударственным организациям" ¦
+------+-------------T-------------T-----------T-----------T---------T--------------T----------T---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------+-------------+-----------+-----------+---------+--------------+----------+---------+
¦Итого по разделу ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦
¦II: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------T-------------+-------------+-----------+-----------+---------+--------------+----------+---------+
¦ ¦ Раздел III. По балансовому счету N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение ¦
¦ ¦ бюджетных учреждений" ¦
+------+-------------T-------------T-----------T-----------T---------T--------------T----------T---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------+-------------+-----------+-----------+---------+--------------+----------+---------+
¦Итого по разделу ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦
¦III: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------T-------------+-------------+-----------+-----------+---------+--------------+----------+---------+
¦ ¦ Раздел IV. По балансовому счету N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной ¦
¦ ¦ собственности. Некоммерческие организации" ¦
+------+-------------T-------------T-----------T-----------T---------T--------------T----------T---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------+-------------+-----------+-----------+---------+--------------+----------+---------+
¦Итого по разделу ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦
¦IV: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------+-------------+-----------+-----------+---------+--------------+----------+----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _______ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности
по форме 0409909 "Информация о счетах, открытых
федеральным учреждениям в кредитных организациях
(их филиалах) для учета операций со средствами
федерального бюджета, средствами, поступающими
во временное их распоряжение, и средствами,
полученными от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности"
1. Кредитные организации (их филиалы) составляют и представляют
территориальным учреждениям Банка России отчетность по форме
0409909 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям в
кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со
средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во
временное их распоряжение, и средствами, полученными от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" (далее -
Отчет) ежеквартально по состоянию на 1-е число месяца, следующего
за отчетным кварталом.
2. В Отчет включаются:
по разделу I - данные о счетах, открытых федеральным
учреждениям на балансовом счете N 40106 "Средства федерального
бюджета, выделенные государственным организациям", за исключением
лицевых счетов, открытых на этом балансовом счете с использованием
в 15 - 16 разрядах номеров лицевых счетов символов "52, 62, 76,
77, 81, 85, 86". В отчет включаются данные о счетах в валюте
Российской Федерации и иностранной валюте;
по разделу II - данные о счетах, открытых федеральным
учреждениям на балансовом счете N 40107 "Средства федерального
бюджета, выделенные негосударственным организациям", за
исключением счетов, открытых на этом балансовом счете с
использованием в 15 - 16 разрядах номеров лицевых счетов символа
"57". В отчет включаются данные о счетах в валюте Российской
Федерации и иностранной валюте;
по разделу III - данные о счетах, открытых федеральным
учреждениям на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во
временное распоряжение бюджетных учреждений" в порядке,
установленном Инструкцией Министерства финансов Российской
Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 30 декабря
1997 года N 95н и 2 октября 1997 года N 67 "О порядке зачисления и
выдачи средств с текущих счетов по учету средств, поступающих во
временное распоряжение органов предварительного следствия и
дознания", зарегистрированной в Министерстве юстиции Российской
Федерации 4 июня 1998 года N 1536 ("Бюллетень нормативных актов
федеральных органов исполнительной власти" от 6 июля 1998 года N
13), и главой 3 Указания Банка России от 18 июня 1999 года N 579-У
"О порядке открытия и ведения счетов организаций, финансируемых из
федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и
местных бюджетов, по учету средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также
по учету средств, поступающих во временное распоряжение
организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов
субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в учреждениях
Центрального банка Российской Федерации или кредитных
организациях" <1>. В отчет включаются данные о счетах в валюте
Российской Федерации;
--------------------------------
<1> Указание Банка России от 18 июня 1999 года N 579-У "О
порядке открытия и ведения счетов организаций, финансируемых из
федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и
местных бюджетов, по учету средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также
по учету средств, поступающих во временное распоряжение
организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов
субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в учреждениях
Центрального банка Российской Федерации или кредитных
организациях" не нуждается в государственной регистрации на
основании Письма Министерства юстиции Российской Федерации от 29
ноября 1999 года N 9890-ЭР.
по разделу IV - данные о счетах, открытых федеральным
учреждениям на балансовом счете N 40503 "Счета организаций,
находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие
организации" для учета операций со средствами, полученными от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. В Отчет
включаются данные о счетах в валюте Российской Федерации и
иностранной валюте.
Остаток на лицевом счете в иностранной валюте указывается в
рублевом эквиваленте.
По графе 9 выводится итог.
3. При отсутствии каких-либо данных по федеральным учреждениям
(сокращенное наименование федерального учреждения, номер телефона
федерального учреждения и так далее) в соответствующей графе
проставляется запись об отсутствии соответствующих данных
("сокращенное наименование отсутствует", "телефон отсутствует" и
так далее).
4. При отсутствии остатка на лицевом счете в графе 9
проставляется "0".
5. Отчет представляется соответствующему территориальному
учреждению Банка России с пометкой "Для служебного пользования".
Отчет, содержащий информацию, относящуюся к сведениям,
составляющим государственную тайну, представляется на бумажных
носителях в порядке, установленном законодательством Российской
Федерации.
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления форм
отчетности кредитных организаций
в Центральный банк
Российской Федерации"
ПЕРЕЧЕНЬ
ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ И ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ <1>
--------------------------------
<1> В перечень не включены формы отчетности, составляемые и
представляемые в особом порядке, установленном Банком России.
------T----------------------------------T----------------------------------------T-------------------------------------------¬
¦Номер¦ Наименование формы отчетности, ¦ Срок представления в территориальное ¦ Нормативные акты, в соответствии с ¦
¦ п/п ¦ другой информации ¦ учреждение Банка России ¦ которыми осуществляются составление и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ представление отчетности, другой ¦
¦ ¦ ¦ ¦ информации в Банк России ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦Суточная ¦
+-----T----------------------------------T----------------------------------------T-------------------------------------------+
¦1 ¦Процентные ставки по ¦По выборочному кругу кредитных ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦межбанковским кредитам ¦организаций - не позднее 18 часов 00 ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦(код формы 0409325) <1> ¦минут отчетного дня ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦ ¦ ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦ ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦2 ¦Оперативный отчет о движении ¦Уполномоченные банки не позднее 16 часов¦Указание Банка России 16 января 2004 ¦
¦ ¦средств в иностранной валюте на ¦00 минут по местному времени рабочего ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦транзитных валютных счетах ¦дня, следующего за отчетным ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦резидентов ¦ ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦(код формы 0409652) ¦ ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦3 ¦Отчет о конверсионных операциях ¦Кредитные организации Московского ¦Указание Банка России 16 января 2004 ¦
¦ ¦(код формы 0409701) <1> ¦региона - не позднее 11 часов 00 минут ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦ ¦по московскому времени рабочего дня, ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦ ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦4 ¦Сведения об остатках денежных ¦Кредитные организации, которые выполняют¦В соответствии с нормативным актом Банка ¦
¦ ¦средств на счетах участников ¦функции расчетных центров ОРЦБ, - по ¦России о порядке осуществления расчетов ¦
¦ ¦расчетных центров ОРЦБ ¦состоянию на 10 часов 30 минут дня ¦по операциям с финансовыми активами на ¦
¦ ¦(код формы 0409705) <1> ¦представления отчетности ¦ОРЦБ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦5 ¦Оперативный отчет об остатках на ¦В сроки, установленные территориальным ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦счетах по учету доходов, ¦учреждением Банка России ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦распределяемых между уровнями ¦ ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦бюджетной системы Российской ¦ ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦Федерации, и средств федерального ¦ ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦бюджета (код формы 0409901) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦Пятидневная ¦
+-----T----------------------------------T----------------------------------------T-------------------------------------------+
¦6 ¦Отдельные показатели, ¦По выборочному кругу кредитных ¦Указание Банка России 16 января 2004 ¦
¦ ¦характеризующие деятельность ¦организаций: ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦кредитной организации ¦кредитные организации (за исключением ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦(код формы 0409301) ¦крупных кредитных организаций с широкой ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений): ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦по состоянию на начало рабочего дня 1-го¦ ¦
¦ ¦ ¦числа месяца - не позднее 15 часов 45 ¦ ¦
¦ ¦ ¦минут по московскому времени рабочего ¦ ¦
¦ ¦ ¦дня, следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦по состоянию на начало рабочего дня 5, ¦ ¦
¦ ¦ ¦10, 15, 20, 25-го числа месяца - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 14 часов 00 минут по московскому¦ ¦
¦ ¦ ¦времени рабочего дня, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; крупные кредитные организации ¦ ¦
¦ ¦ ¦с широкой сетью подразделений <2> - на ¦ ¦
¦ ¦ ¦2-й рабочий день после отчетной даты до ¦ ¦
¦ ¦ ¦15 часов 45 минут по московскому времени¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦Декадная ¦
+-----T----------------------------------T----------------------------------------T-------------------------------------------+
¦7 ¦Отчет о наличии в кредитной ¦Кредитные организации (их филиалы) ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦организации неудовлетворенных ¦(включая небанковские кредитные ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦требований отдельных кредиторов ¦организации, осуществляющие операции по ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦по денежным обязательствам и ¦расчетам (их филиалы)): ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦неисполнении обязанности по ¦по состоянию на 1, 11, 21-е числа ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦уплате обязательных платежей в ¦каждого месяца - не позднее 2-го ¦ ¦
¦ ¦связи с отсутствием или ¦рабочего дня, следующего за ¦ ¦
¦ ¦недостаточностью денежных средств ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦на корреспондентских счетах ¦сводный отчет по головному офису ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации ¦кредитной организации и филиалам - не ¦ ¦
¦ ¦(код формы 0409350) ¦позднее 3-го рабочего дня, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦по состоянию на 1 января - не позднее 20¦ ¦
¦ ¦ ¦января года, следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦по состоянию на 11 января - не позднее ¦ ¦
¦ ¦ ¦23 января года, следующего за отчетным ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦8 ¦Отчет об открытых валютных ¦Декадная (с разбивкой за каждый рабочий ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦позициях ¦день декады): ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦(код формы 0409634) ¦кредитные организации, не имеющие ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦ ¦филиалов и составляющие и ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦представляющие отчетность по форме ¦Центральный банк Российской Федерации"; ¦
¦ ¦ ¦0409701, - не позднее 3-го рабочего дня ¦Инструкция Банка России от 15 июля ¦
¦ ¦ ¦декады, следующей за отчетной; ¦2005 года N 124-И "Об установлении ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, имеющие филиалы ¦размеров (лимитов) открытых валютных ¦
¦ ¦ ¦(за исключением крупных кредитных ¦позиций, методике их расчета и ¦
¦ ¦ ¦организаций с широкой сетью ¦особенностях осуществления надзора за ¦
¦ ¦ ¦подразделений) и составляющие и ¦их соблюдением кредитными организациями" ¦
¦ ¦ ¦представляющие отчетность по форме ¦ ¦
¦ ¦ ¦0409701, - не позднее 4-го рабочего дня ¦ ¦
¦ ¦ ¦декады, следующей за отчетной; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с широкой ¦ ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений - не позднее ¦ ¦
¦ ¦ ¦10-го рабочего дня, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетной декадой; ¦ ¦
¦ ¦ ¦месячная (по состоянию на 1-е число ¦ ¦
¦ ¦ ¦месяца, следующего за отчетным): ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, не имеющие ¦ ¦
¦ ¦ ¦филиалов (включая небанковские ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, осуществляющие ¦ ¦
¦ ¦ ¦операции по расчетам, и небанковские ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, осуществляющие ¦ ¦
¦ ¦ ¦депозитно-кредитные операции), не ¦ ¦
¦ ¦ ¦составляющие и не представляющие ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетность по форме 0409701, - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 5-го рабочего дня месяца, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, имеющие филиалы ¦ ¦
¦ ¦ ¦(включая небанковские кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦организации, осуществляющие операции по ¦ ¦
¦ ¦ ¦расчетам, и небанковские кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦организации, осуществляющие ¦ ¦
¦ ¦ ¦депозитно-кредитные операции), не ¦ ¦
¦ ¦ ¦составляющие и не представляющие ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетность по форме 0409701, - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 6-го рабочего дня месяца, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦квартальная (по состоянию на 1-е число ¦ ¦
¦ ¦ ¦первого месяца квартала, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным): ¦ ¦
¦ ¦ ¦головные кредитные организации ¦ ¦
¦ ¦ ¦банковских (консолидированных) групп ¦ ¦
¦ ¦ ¦(за исключением головных кредитных ¦ ¦
¦ ¦ ¦организаций банковских ¦ ¦
¦ ¦ ¦(консолидированных) групп, являющихся ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупными кредитными организациями с ¦ ¦
¦ ¦ ¦широкой сетью подразделений) - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 1-го месяца квартала, следующего¦ ¦
¦ ¦ ¦за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦головные кредитные организации ¦ ¦
¦ ¦ ¦банковских (консолидированных) групп, ¦ ¦
¦ ¦ ¦являющиеся крупными кредитными ¦ ¦
¦ ¦ ¦организациями с широкой сетью ¦ ¦
¦ ¦ ¦подразделений, - не позднее 8-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня второго месяца квартала, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦годовая (по состоянию на 1 января): ¦ ¦
¦ ¦ ¦головные кредитные организации ¦ ¦
¦ ¦ ¦банковских (консолидированных) групп - ¦ ¦
¦ ¦ ¦в срок не позднее 2 месяцев после ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетной даты ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦9 ¦Отчет об остатках на счетах по ¦По состоянию на 1, 11, 21-е числа месяца¦Указание Банка России 16 января 2004 ¦
¦ ¦учету доходов, распределяемых ¦в сроки, установленные территориальным ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦между уровнями бюджетной системы ¦учреждением Банка России ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦Российской Федерации, и средств ¦ ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦федерального бюджета ¦ ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦(код формы 0409902) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦Месячная ¦
+-----T----------------------------------T----------------------------------------T-------------------------------------------+
¦10 ¦Оборотная ведомость по счетам ¦По состоянию на 1-е число месяца, ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦бухгалтерского учета кредитной ¦следующего за отчетным: ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦организации ¦кредитные организации, не имеющие ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦(код формы 0409101) ¦филиалов (включая небанковские кредитные¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦организации, осуществляющие операции по ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦расчетам, и небанковские кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦организации, осуществляющие депозитно- ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные операции), - не позднее 3-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, имеющие филиалы ¦ ¦
¦ ¦ ¦(включая небанковские кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦организации, осуществляющие операции по ¦ ¦
¦ ¦ ¦расчетам) (за исключением крупных ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций с широкой сетью ¦ ¦
¦ ¦ ¦подразделений), - не позднее 4-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦головные офисы и филиалы кредитных ¦ ¦
¦ ¦ ¦организаций - не позднее 3-го рабочего ¦ ¦
¦ ¦ ¦дня месяца, следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с широкой ¦ ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений - не позднее 15-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦территориальные банки и центральные ¦ ¦
¦ ¦ ¦аппараты (с учетом данных по операциям ¦ ¦
¦ ¦ ¦отделений на территории г. Москвы) ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупных кредитных организаций с широкой ¦ ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений - не позднее 10-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦11 ¦Расшифровки отдельных балансовых ¦По состоянию на 1-е число месяца, ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦счетов и символов отчета о ¦следующего за отчетным: ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦прибылях и убытках для ¦кредитные организации, не имеющие ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦формирования бухгалтерского ¦филиалов (включая небанковские кредитные¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦баланса (публикуемая форма), ¦организации, осуществляющие операции по ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦отчета о прибылях и убытках ¦расчетам), - не позднее 7-го рабочего ¦ ¦
¦ ¦(публикуемая форма) и расчета ¦дня месяца, следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦показателей, используемых для ¦кредитные организации, имеющие филиалы ¦ ¦
¦ ¦оценки финансовой устойчивости ¦(включая небанковские кредитные ¦ ¦
¦ ¦кредитных организаций ¦организации, осуществляющие операции по ¦ ¦
¦ ¦(код формы 0409110) ¦расчетам) (за исключением крупных ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций с широкой сетью ¦ ¦
¦ ¦ ¦подразделений), - не позднее 8-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с широкой ¦ ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений - не позднее 20-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня после отчетной даты ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦12 ¦Информация о качестве ссуд, ¦Месячная (по состоянию на 1-е число ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦ссудной и приравненной к ней ¦месяца, следующего за отчетным): ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦задолженности ¦кредитные организации, не имеющие ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦(код формы 0409115) ¦филиалов (включая небанковские кредитные¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦организации, осуществляющие операции по ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦расчетам) (за исключением небанковских ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций, осуществляющих ¦ ¦
¦ ¦ ¦депозитно-кредитные операции), - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 6-го рабочего дня месяца, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, имеющие филиалы ¦ ¦
¦ ¦ ¦(включая небанковские кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦организации, осуществляющие операции по ¦ ¦
¦ ¦ ¦расчетам) (за исключением крупных ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций с широкой сетью ¦ ¦
¦ ¦ ¦подразделений и небанковских кредитных ¦ ¦
¦ ¦ ¦организаций, осуществляющих депозитно- ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные операции), - не позднее 7-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации ¦ ¦
¦ ¦ ¦с широкой сетью подразделений - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 20-го рабочего дня после ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетной даты; ¦ ¦
¦ ¦ ¦квартальная (по состоянию на 1-е число ¦ ¦
¦ ¦ ¦месяца, следующего за отчетным ¦ ¦
¦ ¦ ¦кварталом): ¦ ¦
¦ ¦ ¦небанковские кредитные организации, ¦ ¦
¦ ¦ ¦осуществляющие депозитно-кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦операции, - не позднее 6-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным кварталом ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦13 ¦Данные о крупных кредитах ¦Месячная (по состоянию на 1-е число ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦(код формы 0409118) ¦месяца, следующего за отчетным): ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, не имеющие ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦ ¦филиалов (включая небанковские кредитные¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦организации, осуществляющие операции по ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦расчетам) (за исключением небанковских ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций, осуществляющих ¦ ¦
¦ ¦ ¦депозитно-кредитные операции), - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 6-го рабочего дня месяца, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, имеющие филиалы ¦ ¦
¦ ¦ ¦(включая небанковские кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦организации, осуществляющие операции по ¦ ¦
¦ ¦ ¦расчетам) (за исключением крупных ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций с широкой сетью ¦ ¦
¦ ¦ ¦подразделений и небанковских кредитных ¦ ¦
¦ ¦ ¦организаций, осуществляющих депозитно- ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные операции), - не позднее 7-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с широкой ¦ ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений - не позднее 20-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня после отчетной даты ¦ ¦
¦ ¦ ¦квартальная (по состоянию на 1-е число ¦ ¦
¦ ¦ ¦месяца, следующего за отчетным ¦ ¦
¦ ¦ ¦кварталом): ¦ ¦
¦ ¦ ¦небанковские кредитные организации, ¦ ¦
¦ ¦ ¦осуществляющие депозитно-кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦операции, - не позднее 6-го рабочего дня¦ ¦
¦ ¦ ¦месяца, следующего за отчетным кварталом¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦14 ¦Сведения об активах и пассивах по ¦Месячная (по состоянию на 1-е число ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦срокам востребования и погашения ¦месяца, следующего за отчетным): ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦(код формы 0409125) ¦кредитные организации, не имеющие ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦ ¦филиалов (включая небанковские ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, осуществляющие ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦операции по расчетам) (за исключением ¦ ¦
¦ ¦ ¦небанковских кредитных организаций, ¦ ¦
¦ ¦ ¦осуществляющих депозитно-кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦операции) - не позднее 7-го рабочего ¦ ¦
¦ ¦ ¦дня месяца, следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, имеющие филиалы ¦ ¦
¦ ¦ ¦(включая небанковские кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦организации, осуществляющие операции по ¦ ¦
¦ ¦ ¦расчетам) (за исключением крупных ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций с широкой сетью ¦ ¦
¦ ¦ ¦подразделений и небанковских кредитных ¦ ¦
¦ ¦ ¦организаций, осуществляющих депозитно- ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные операции), - не позднее 8-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с широкой ¦ ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений - не позднее 18-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦квартальная (по состоянию на 1-е число ¦ ¦
¦ ¦ ¦месяца, следующего за отчетным ¦ ¦
¦ ¦ ¦кварталом): ¦ ¦
¦ ¦ ¦небанковские кредитные организации, ¦ ¦
¦ ¦ ¦осуществляющие депозитно-кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦операции, - не позднее 7-го рабочего ¦ ¦
¦ ¦ ¦дня месяца, следующего за отчетным ¦ ¦
¦ ¦ ¦кварталом ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦15 ¦Данные о средневзвешенных ¦Кредитные организации (их филиалы) (за ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦процентных ставках по кредитам, ¦исключением крупных кредитных ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦предоставленным кредитной ¦организаций с широкой сетью ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦организацией ¦подразделений), небанковские кредитные ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦(код формы 0409128) ¦организации, осуществляющие операции по ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦расчетам, - не позднее 7-го рабочего ¦ ¦
¦ ¦ ¦дня месяца, следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с широкой ¦ ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений (территориальные ¦ ¦
¦ ¦ ¦банки и филиалы (отделения)) - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 5-го рабочего дня второго ¦ ¦
¦ ¦ ¦месяца, следующего за отчетным ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦16 ¦Данные о средневзвешенных ¦Кредитные организации (их филиалы) (за ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦процентных ставках по ¦исключением крупных кредитных ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦привлеченным кредитной ¦организаций с широкой сетью ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦организацией депозитам, вкладам и ¦подразделений) - не позднее 7-го ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦кредитам ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦(код формы 0409129) ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с широкой ¦ ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений (территориальные ¦ ¦
¦ ¦ ¦банки и филиалы (отделения) - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 5-го рабочего дня второго ¦ ¦
¦ ¦ ¦месяца, следующего за отчетным ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦17 ¦Расчет собственных средств ¦Кредитные организации, не имеющие ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦(капитала) ¦филиалов (включая небанковские ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦(код формы 0409134) ¦кредитные организации, осуществляющие ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦ ¦операции по расчетам), - не позднее 3- ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦го рабочего дня месяца, следующего за ¦Центральный банк Российской Федерации"; ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦Положение Банка России от 10 февраля ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, имеющие филиалы ¦2003 года N 215-П "О методике ¦
¦ ¦ ¦(включая небанковские кредитные ¦определения собственных средств ¦
¦ ¦ ¦организации, осуществляющие операции по ¦(капитала) кредитных организаций" ¦
¦ ¦ ¦расчетам) (за исключением крупных ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций с широкой сетью ¦ ¦
¦ ¦ ¦подразделений), - не позднее 4-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с широкой ¦ ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений - не позднее 15-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦18 ¦Информация об обязательных ¦По состоянию на 1-е число месяца, ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦нормативах ¦следующего за отчетным: ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦(код формы 0409135) ¦кредитные организации, не имеющие ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦ ¦филиалов (включая небанковские ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, осуществляющие ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦операции по расчетам), - не позднее 5- ¦ ¦
¦ ¦ ¦го рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, имеющие филиалы ¦ ¦
¦ ¦ ¦(включая небанковские кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦организации, осуществляющие операции по ¦ ¦
¦ ¦ ¦расчетам) (за исключением крупных ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций с широкой сетью ¦ ¦
¦ ¦ ¦подразделений), - не позднее 6-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с широкой ¦ ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений - не позднее 18-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦19 ¦График погашения еврооблигаций с ¦По состоянию на 1-е число месяца, ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦расшифровкой балансового счета ¦следующего за отчетным: ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦(счетов), на котором (которых) ¦кредитные организации, не имеющие ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦учитываются средства, ¦филиалов, - не позднее 5-го рабочего дня¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦привлеченные в результате ¦месяца, следующего за отчетным; ¦Центральный банк Российской Федерации"; ¦
¦ ¦деятельности дочерней ¦кредитные организации, имеющие филиалы ¦Инструкция Банка России от 16 января ¦
¦ ¦организации - эмитента ¦(за исключением крупных кредитных ¦2004 года N 110-И "Об обязательных ¦
¦ ¦еврооблигаций ¦организаций с широкой сетью ¦нормативах банков" ¦
¦ ¦(код формы 0409151) ¦подразделений), - не позднее 6-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с широкой ¦ ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений - не позднее 18-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦20 ¦Сводный отчет о размере рыночного ¦Кредитные организации, не имеющие ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦риска ¦филиалов (включая небанковские ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦(код формы 0409153) ¦кредитные организации, осуществляющие ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦ ¦операции по расчетам), - на 5-й рабочий ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦день месяца, следующего за отчетным; ¦Центральный банк Российской Федерации"; ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, имеющие филиалы ¦В соответствии с нормативным актом Банка ¦
¦ ¦ ¦(включая небанковские кредитные ¦России о порядке расчета кредитными ¦
¦ ¦ ¦организации, осуществляющие операции по ¦организациями размера рыночных рисков ¦
¦ ¦ ¦расчетам) (за исключением крупных ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций с широкой сетью ¦ ¦
¦ ¦ ¦подразделений), - на 6-й рабочий день ¦ ¦
¦ ¦ ¦месяца, следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с широкой ¦ ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений - не позднее 18-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦21 ¦Сведения о резервах на возможные ¦Месячная (по состоянию на 1-е число ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦потери ¦месяца, следующего за отчетным): ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦(код формы 0409155) ¦кредитные организации, не имеющие ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦ ¦филиалов (включая небанковские ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, осуществляющие ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦операции по расчетам) (за исключением ¦ ¦
¦ ¦ ¦небанковских кредитных организаций, ¦ ¦
¦ ¦ ¦осуществляющих депозитно-кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦операции), - не позднее 6-го рабочего ¦ ¦
¦ ¦ ¦дня месяца, следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, имеющие филиалы ¦ ¦
¦ ¦ ¦(включая небанковские кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦организации, осуществляющие операции по ¦ ¦
¦ ¦ ¦расчетам) (за исключением крупных ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций с широкой сетью ¦ ¦
¦ ¦ ¦подразделений и небанковских кредитных ¦ ¦
¦ ¦ ¦организаций, осуществляющих депозитно- ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные операции), - не позднее 7-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с широкой ¦ ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений - не позднее 20-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня после отчетной даты; ¦ ¦
¦ ¦ ¦квартальная (по состоянию на 1-е число ¦ ¦
¦ ¦ ¦месяца, следующего за отчетным ¦ ¦
¦ ¦ ¦кварталом): ¦ ¦
¦ ¦ ¦небанковские кредитные организации, ¦ ¦
¦ ¦ ¦осуществляющие депозитно-кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦операции, - не позднее 6-го рабочего ¦ ¦
¦ ¦ ¦дня месяца, следующего за отчетным ¦ ¦
¦ ¦ ¦кварталом ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦22 ¦Сведения об инвестициях ¦По состоянию на 1-е число месяца, ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦кредитной организации ¦следующего за отчетным: ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦(код формы 0409156) ¦кредитные организации, не имеющие ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦ ¦филиалов, - не позднее 5-го рабочего дня¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦месяца, следующего за отчетным; ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, имеющие филиалы ¦ ¦
¦ ¦ ¦(за исключением крупных кредитных ¦ ¦
¦ ¦ ¦организаций с широкой сетью ¦ ¦
¦ ¦ ¦подразделений), - не позднее 6-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с широкой ¦ ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений - не позднее 18-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦23 ¦Сведения о крупных кредиторах ¦По состоянию на 1-е число месяца, ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦(вкладчиках) кредитной ¦следующего за отчетным: ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦организации ¦кредитные организации, не имеющие ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦(код формы 0409157) ¦филиалов (включая небанковские ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, осуществляющие ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦операции по расчетам), - не позднее 7-го¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, имеющие филиалы ¦ ¦
¦ ¦ ¦(включая небанковские кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦организации, осуществляющие операции по ¦ ¦
¦ ¦ ¦расчетам) (за исключением крупных ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций с широкой сетью ¦ ¦
¦ ¦ ¦подразделений), - не позднее 8-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с широкой ¦ ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений - не позднее 20-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня после отчетной даты ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦24 ¦Информация о соблюдении ¦По состоянию на 1-е число месяца, ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦кредитными организациями, ¦следующего за отчетным: ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦осуществляющими эмиссию ¦кредитные организации - эмитенты, не ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦облигаций с ипотечным покрытием, ¦имеющие филиалов, - не позднее 5-го ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦требований к ипотечному покрытию ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦облигаций ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦(код формы 0409159) ¦кредитные организации - эмитенты, ¦ ¦
¦ ¦ ¦имеющие филиалы (за исключением крупных ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций с широкой сетью ¦ ¦
¦ ¦ ¦подразделений - эмитентов), - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 6-го рабочего дня месяца, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с широкой ¦ ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений - эмитенты - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 25-го числа месяца, следующего ¦ ¦
¦ ¦ ¦за отчетным ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦25 ¦Отчет о кассовых оборотах ¦Кредитные организации (их филиалы) (за ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦(код формы 0409202) ¦исключением структурных подразделений ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦ ¦крупных кредитных организаций с широкой ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений) - в 1-й рабочий ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦день месяца, следующего за отчетным; ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦территориальные банки крупных кредитных ¦ ¦
¦ ¦ ¦организаций с широкой сетью ¦ ¦
¦ ¦ ¦подразделений и филиалы (отделения) ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупных кредитных организаций с широкой ¦ ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений - на 8-й рабочий ¦ ¦
¦ ¦ ¦день месяца, следующего за отчетным ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦26 ¦Отчет по картотеке к ¦Согласно графику, установленному ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦внебалансовому счету N 90902 ¦территориальным учреждением Банка ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦"Расчетные документы, не ¦России ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦оплаченные в срок" ¦ ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦(код формы 0409310) ¦ ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦27 ¦Отчет о выполнении плана мер по ¦Кредитные организации (включая ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦финансовому оздоровлению ¦небанковские кредитные организации, ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦кредитной организации ¦осуществляющие операции по расчетам) по ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦(код формы 0409354) ¦состоянию на 1-е число месяца, ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным, - не позднее 8- ¦Центральный банк Российской Федерации"; ¦
¦ ¦ ¦го рабочего дня месяца, следующего за ¦Инструкция Банка России от 11 ноября ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦2005 года N 126-И "О порядке ¦
¦ ¦ ¦на 1 января: ¦регулирования отношений, связанных с ¦
¦ ¦ ¦до 5 февраля года, следующего за ¦осуществлением мер по предупреждению ¦
¦ ¦ ¦отчетным ¦несостоятельности (банкротства) ¦
¦ ¦ ¦ ¦кредитных организаций" ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦28 ¦Отчет уполномоченного банка об ¦Ежемесячно по перечню уполномоченных ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦иностранных операциях ¦банков; ежеквартально - по всем ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦(код формы 0409401) ¦остальным уполномоченным банкам - на ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦ ¦10-й рабочий день месяца, следующего за ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦отчетным периодом; ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с широкой ¦ ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений - не позднее 25-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦числа месяца, следующего за отчетным ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦29 ¦Сведения о расчетах между ¦Не позднее 25-го числа месяца, ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦резидентами и нерезидентами за ¦следующего за отчетным периодом ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦выполнение работ, оказание ¦ ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦услуг, передачу информации, ¦ ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦результатов интеллектуальной ¦ ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦деятельности и операции ¦ ¦ ¦
¦ ¦неторгового характера ¦ ¦ ¦
¦ ¦(код формы 0409402) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦30 ¦Сведения о расчетах по операциям ¦Не позднее 15-го числа второго месяца, ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦с ценными бумагами, долями, ¦следующего за отчетным периодом ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦паями и вкладами в имуществе, ¦ ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦совершенных между резидентами и ¦ ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦нерезидентами ¦ ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦(код формы 0409405) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦31 ¦Сведения о межбанковских ¦По состоянию на 1-е число месяца, ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦кредитах и депозитах ¦следующего за отчетным: ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦(код формы 0409501) ¦кредитные организации, не имеющие ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦ ¦филиалов (включая небанковские ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, осуществляющие ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦операции по расчетам), - не позднее 7-го¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, имеющие филиалы ¦ ¦
¦ ¦ ¦(включая небанковские кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦организации, осуществляющие операции по ¦ ¦
¦ ¦ ¦расчетам) (за исключением крупных ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций с широкой сетью ¦ ¦
¦ ¦ ¦подразделений), - не позднее 8-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с широкой ¦ ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений - не позднее 22-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня после отчетной даты ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦32 ¦Отчет об операциях с наличной ¦Уполномоченные банки, не имеющие ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦иностранной валютой и чеками в ¦филиалов, и филиалы уполномоченных ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦иностранной валюте ¦банков - не позднее 3-го рабочего дня ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦(код формы 0409601) ¦месяца, следующего за отчетным; ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦уполномоченные банки, имеющие филиалы ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦(за исключением крупных кредитных ¦ ¦
¦ ¦ ¦организаций с широкой сетью ¦ ¦
¦ ¦ ¦подразделений - уполномоченных банков), ¦ ¦
¦ ¦ ¦- не позднее 8-го рабочего дня месяца, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с широкой ¦ ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений - уполномоченные ¦ ¦
¦ ¦ ¦банки - не позднее 20-го числа месяца, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦33 ¦Сведения об открытых ¦По состоянию на 1-е число месяца, ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦корреспондентских счетах и ¦следующего за отчетным: ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦остатках средств на них ¦кредитные организации, не имеющие ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦(код формы 0409603) ¦филиалов (включая небанковские ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, осуществляющие ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦операции по расчетам), - не позднее 7-го¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, имеющие филиалы ¦ ¦
¦ ¦ ¦(включая небанковские кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦организации, осуществляющие операции по ¦ ¦
¦ ¦ ¦расчетам) (за исключением крупных ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций с широкой сетью ¦ ¦
¦ ¦ ¦подразделений), - не позднее 8-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с широкой ¦ ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений - не позднее 22-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня после отчетной даты ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦34 ¦Отчет о валютных операциях, ¦Не позднее 15-го рабочего дня месяца, ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦осуществляемых по банковским ¦следующего за отчетным ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦счетам клиентов в уполномоченных ¦ ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦банках ¦ ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦(код формы 0409664) ¦ ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦35 ¦Отчет о валютных операциях, ¦Не позднее 17-го рабочего дня месяца, ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦осуществляемых с оформлением ¦следующего за отчетным ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦паспорта сделки ¦ ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦(код формы 0409665) ¦ ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦ ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦36 ¦Отчет о внесении и возврате сумм ¦Не позднее 15-го рабочего дня месяца, ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦резервирования ¦следующего за отчетным ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦(код формы 0409667) ¦ ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦ ¦ ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦ ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦37 ¦Отчет об остатках на счетах ¦По состоянию на 1-е число каждого ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦органов государственной власти, ¦месяца в сроки, установленные ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦местных органов власти и ¦территориальным учреждением Банка ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦государственных внебюджетных ¦России ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦фондов Российской Федерации ¦ ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦(код формы 0409904) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦38 ¦Информация о переходе ¦Согласно графику, установленному ¦В соответствии с нормативным актом Банка ¦
¦ ¦организаций, получающих ¦территориальным учреждением Банка ¦России о представлении информации в ¦
¦ ¦финансирование из федерального ¦России ¦целях реализации нормативного акта ¦
¦ ¦бюджета, на обслуживание в ¦ ¦Правительства Российской Федерации о ¦
¦ ¦органы федерального казначейства ¦ ¦мерах по ускорению перехода на ¦
¦ ¦ ¦ ¦казначейскую систему исполнения ¦
¦ ¦ ¦ ¦федерального бюджета ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦39 ¦Информация для расчета размера ¦Кредитные организации, не имеющие ¦Положение Банка России от 29 марта 2004 ¦
¦ ¦обязательных резервов, ¦филиалов, - на 3-й рабочий день месяца, ¦года N 255-П "Об обязательных резервах ¦
¦ ¦подлежащих депонированию в Банке ¦следующего за отчетным; ¦кредитных организаций", зарегистрировано ¦
¦ ¦России ¦кредитные организации, имеющие филиалы ¦Минюстом России 23 апреля 2004 года N ¦
¦ ¦ ¦(за исключением крупных кредитных ¦5769; 22 октября 2004 года N 6081; 28 ¦
¦ ¦ ¦организаций с широкой сетью ¦апреля 2005 года N 6561; 19 октября 2005 ¦
¦ ¦ ¦подразделений), - на 4-й рабочий день ¦года N 7106 ("Вестник Банка России" от ¦
¦ ¦ ¦месяца, следующего за отчетным; ¦30 апреля 2004 года N 25; от 27 октября ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с широкой ¦2004 года N 62; от 5 мая 2005 года N 22; ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений - в срок, ¦от 26 октября 2005 года N 56) ¦
¦ ¦ ¦установленный Банком России для ¦ ¦
¦ ¦ ¦представления сводного бухгалтерского ¦ ¦
¦ ¦ ¦баланса на 1-е число месяца, следующего ¦ ¦
¦ ¦ ¦за отчетным ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦40 ¦Паспорта сделок, ведомости ¦Не позднее 17-го рабочего дня месяца, ¦Инструкция Банка России от 15 июня 2004 ¦
¦ ¦банковского контроля (по перечню ¦следующего за отчетным ¦года N 117-И "О порядке представления ¦
¦ ¦паспортов сделок, ¦ ¦резидентами и нерезидентами ¦
¦ ¦устанавливаемому Департаментом ¦ ¦уполномоченным банкам документов и ¦
¦ ¦финансового мониторинга и ¦ ¦информации при осуществлении валютных ¦
¦ ¦валютного контроля Банка России) ¦ ¦операций, порядке учета уполномоченными ¦
¦ ¦(в виде электронного сообщения, ¦ ¦банками валютных операций и оформления ¦
¦ ¦в форматах, установленных ¦ ¦паспортов сделок"; ¦
¦ ¦Департаментом финансового ¦ ¦Положение Банка России от 1 июня 2004 ¦
¦ ¦мониторинга и валютного контроля ¦ ¦года N 258-П "О порядке представления ¦
¦ ¦Банка России) ¦ ¦резидентами уполномоченным банкам ¦
¦ ¦ ¦ ¦подтверждающих документов и информации, ¦
¦ ¦ ¦ ¦связанных с проведением валютных ¦
¦ ¦ ¦ ¦операций с нерезидентами по ¦
¦ ¦ ¦ ¦внешнеторговым сделкам, и осуществления ¦
¦ ¦ ¦ ¦уполномоченными банками контроля за ¦
¦ ¦ ¦ ¦проведением валютных операций" ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦41 ¦Информация из базы данных по ¦Не позднее 15-го рабочего дня месяца, ¦Инструкция Банка России от 15 июня 2004 ¦
¦ ¦валютным операциям (перечень ¦следующего за отчетным ¦года N 117-И "О порядке представления ¦
¦ ¦уполномоченных банков и перечень ¦ ¦резидентами и нерезидентами ¦
¦ ¦операций определяется и ¦ ¦уполномоченным банкам документов и ¦
¦ ¦пересматривается Департаментом ¦ ¦информации при осуществлении валютных ¦
¦ ¦финансового мониторинга и ¦ ¦операций, порядке учета уполномоченными ¦
¦ ¦валютного контроля Банка России) ¦ ¦банками валютных операций и оформления ¦
¦ ¦(в виде электронного сообщения, ¦ ¦паспортов сделок" ¦
¦ ¦в форматах, установленных ¦ ¦ ¦
¦ ¦Департаментом финансового ¦ ¦ ¦
¦ ¦мониторинга и валютного контроля ¦ ¦ ¦
¦ ¦Банка России) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦Квартальная ¦
+-----T----------------------------------T----------------------------------------T-------------------------------------------+
¦42 ¦Отчет о прибылях и убытках ¦По состоянию на 1-е число месяца, ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦кредитной организации ¦следующего за отчетным кварталом: ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦(код формы 0409102) ¦кредитные организации, не имеющие ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦ ¦филиалов (включая небанковские ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, осуществляющие ¦Центральный банк Российской Федерации"; ¦
¦ ¦ ¦операции по расчетам, и небанковские ¦Положение Банка России от 5 декабря 2002 ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, осуществляющие ¦года N 205-П "О правилах ведения ¦
¦ ¦ ¦депозитно-кредитные операции), - не ¦бухгалтерского учета в кредитных ¦
¦ ¦ ¦позднее 7-го рабочего дня месяца, ¦организациях, расположенных на ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным кварталом; ¦территории Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, имеющие филиалы ¦ ¦
¦ ¦ ¦(включая небанковские кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦организации, осуществляющие операции по ¦ ¦
¦ ¦ ¦расчетам) (за исключением крупных ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций с широкой сетью ¦ ¦
¦ ¦ ¦подразделений), - не позднее 8-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным кварталом; ¦ ¦
¦ ¦ ¦головные офисы и филиалы кредитных ¦ ¦
¦ ¦ ¦организаций - не позднее 7-го рабочего ¦ ¦
¦ ¦ ¦дня месяца, следующего за отчетным ¦ ¦
¦ ¦ ¦кварталом; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦организации с широкой сетью ¦ ¦
¦ ¦ ¦подразделений - не позднее 18-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным кварталом; ¦ ¦
¦ ¦ ¦территориальные банки и центральные ¦ ¦
¦ ¦ ¦аппараты (с учетом данных по операциям ¦ ¦
¦ ¦ ¦отделений на территории г. Москвы) ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупных кредитных организаций с широкой ¦ ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений - не позднее 12-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным кварталом ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦43 ¦Данные о средневзвешенных ¦Кредитные организации (за исключением ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦процентных ставках по выпущенным ¦крупных кредитных организаций с широкой ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦кредитной организацией ¦сетью подразделений) - не позднее 11-го ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦депозитным и сберегательным ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦сертификатам и облигациям ¦отчетным кварталом; ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦(код формы 0409130) ¦крупные кредитные организации с широкой ¦ ¦
¦ ¦ ¦сетью подразделений - не позднее 5-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня второго месяца, следующего ¦ ¦
¦ ¦ ¦за отчетным кварталом ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦44 ¦Данные о средневзвешенных ¦Кредитные организации (за исключением ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦процентных ставках по выданным ¦крупных кредитных организаций с ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦кредитной организацией ¦широкой сетью подразделений) - не ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦собственным векселям ¦позднее 11-го рабочего дня месяца, ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦(код формы 0409131) ¦следующего за отчетным кварталом; ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с ¦ ¦
¦ ¦ ¦широкой сетью подразделений - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 5-го рабочего дня второго ¦ ¦
¦ ¦ ¦месяца, следующего за отчетным ¦ ¦
¦ ¦ ¦кварталом ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦45 ¦Данные о средневзвешенных ¦Кредитные организации (за исключением ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦процентных ставках по учтенным ¦крупных кредитных организаций с ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦кредитной организацией векселям ¦широкой сетью подразделений) - не ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦и собственным векселям, выданным ¦позднее 11-го рабочего дня месяца, ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦за счет средств целевого ¦следующего за отчетным кварталом; ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦кредитования ¦крупные кредитные организации с ¦ ¦
¦ ¦(код формы 0409132) ¦широкой сетью подразделений - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 5-го рабочего дня второго ¦ ¦
¦ ¦ ¦месяца, следующего за отчетным ¦ ¦
¦ ¦ ¦кварталом ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦46 ¦Сведения о деятельности ¦Кредитные организации (их филиалы) - ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦кредитных организаций (их ¦не позднее 7-го рабочего дня месяца, ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦филиалов) в части расчетов с ¦следующего за отчетным кварталом ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦использованием платежных карт ¦ ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦(код формы 0409250) ¦ ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦47 ¦Сведения о счетах клиентов и ¦Кредитные организации (их филиалы) ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦платежах, проведенных через ¦(включая расчетные небанковские ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦кредитную организацию (ее ¦кредитные организации (их филиалы) и ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦филиал) ¦небанковские кредитные организации, ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦(код формы 0409251) ¦осуществляющие депозитно-кредитные ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦операции), - не позднее 10-го рабочего ¦ ¦
¦ ¦ ¦дня месяца, следующего за отчетным ¦ ¦
¦ ¦ ¦кварталом ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦48 ¦Сведения о кредитах и ¦Кредитные организации (включая ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦задолженности по кредитам, ¦небанковские кредитные организации, ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦выданным заемщикам различных ¦осуществляющие депозитно-кредитные ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦регионов ¦операции) (за исключением крупных ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦(код формы 0409302) ¦кредитных организаций с широкой сетью ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦подразделений) - не позднее 10-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным кварталом; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с ¦ ¦
¦ ¦ ¦широкой сетью подразделений - на 2-й ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочий день после представления в ¦ ¦
¦ ¦ ¦территориальное учреждение Банка ¦ ¦
¦ ¦ ¦России отчетности по форме 0409101; ¦ ¦
¦ ¦ ¦на 1 января: ¦ ¦
¦ ¦ ¦не позднее 15 февраля года, следующего ¦ ¦
¦ ¦ ¦за отчетным ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦49 ¦Данные о ежедневных остатках ¦Кредитные организации (за исключением ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦подлежащих страхованию денежных ¦крупных кредитных организаций с ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦средств физических лиц, ¦широкой сетью подразделений) - не ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦размещенных во вклады ¦позднее 15-го числа месяца, следующего ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦(код формы 0409345) ¦за отчетным кварталом; ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с ¦ ¦
¦ ¦ ¦широкой сетью подразделений - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 24-го числа месяца, следующего ¦ ¦
¦ ¦ ¦за отчетным кварталом ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦50 ¦Сведения о переводах физических ¦Не позднее 25-го числа месяца, ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦лиц из Российской Федерации и ¦следующего за отчетным периодом ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦переводах в Российскую Федерацию ¦ ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦в пользу физических лиц и ¦ ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦расчетах физических лиц - ¦ ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦резидентов с нерезидентами на ¦ ¦ ¦
¦ ¦территории Российской Федерации ¦ ¦ ¦
¦ ¦(код формы 0409407) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦51 ¦Отчет по операциям ввоза и ¦Не позднее 20-го числа месяца, ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦вывоза валюты Российской ¦следующего за отчетным кварталом ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦Федерации ¦ ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦(код формы 0409608) ¦ ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦ ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦52 ¦Отчет об операциях с ¦Кредитные организации (за исключением ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦драгоценными металлами ¦крупных кредитных организаций с ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦(код формы 0409610) ¦широкой сетью подразделений) - не ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦ ¦позднее 15-го числа месяца, следующего ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦за отчетным кварталом; ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с ¦ ¦
¦ ¦ ¦широкой сетью подразделений - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 25-го числа месяца, следующего ¦ ¦
¦ ¦ ¦за отчетным кварталом ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦53 ¦Депозитарный отчет ¦Кредитные организации (за исключением ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦(код формы 0409711) ¦крупных кредитных организаций с ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦ ¦широкой сетью подразделений) - не ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦ ¦позднее 10-го рабочего дня месяца, ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным кварталом; ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с ¦ ¦
¦ ¦ ¦широкой сетью подразделений - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 25-го числа месяца, следующего ¦ ¦
¦ ¦ ¦за отчетным кварталом; ¦ ¦
¦ ¦ ¦на 1 января: ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации (за ¦ ¦
¦ ¦ ¦исключением крупных кредитных ¦ ¦
¦ ¦ ¦организаций с широкой сетью ¦ ¦
¦ ¦ ¦подразделений) - не позднее 15-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня года, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с ¦ ¦
¦ ¦ ¦широкой сетью подразделений - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 5 февраля года, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦54 ¦Консолидированная отчетность ¦Форму 0409801 головные кредитные ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦1. Отчет о составе участников ¦организации банковских ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦банковской (консолидированной) ¦(консолидированных) групп: ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦группы ¦в срок не позднее 10 календарных дней ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦(код формы 0409801) ¦с даты образования банковской ¦Центральный банк Российской Федерации"; ¦
¦ ¦2. Консолидированный балансовый ¦(консолидированной) группы; ¦в соответствии с нормативным актом Банка ¦
¦ ¦отчет ¦по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 ¦России о консолидированной отчетности и ¦
¦ ¦(код формы 0409802) ¦октября - в срок не позднее 1 месяца ¦обязательных нормативах банковских ¦
¦ ¦3. Консолидированный отчет о ¦после отчетной даты; ¦(консолидированных) групп ¦
¦ ¦прибылях и убытках ¦по состоянию на 1 января - в срок не ¦ ¦
¦ ¦(код формы 0409803) ¦позднее 2 месяцев после отчетной даты; ¦ ¦
¦ ¦4. Отчет об обязательных ¦формы 0409802, 0409803, 0409805, ¦ ¦
¦ ¦нормативах банковской ¦0409634: ¦ ¦
¦ ¦(консолидированной) группы ¦по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 ¦ ¦
¦ ¦(код формы 0409805) ¦октября: ¦ ¦
¦ ¦5. Отчет об открытых валютных ¦головные кредитные организации ¦ ¦
¦ ¦позициях ¦банковских (консолидированных) групп (за¦ ¦
¦ ¦(код формы 0409634) ¦исключением головных кредитных ¦ ¦
¦ ¦ ¦организаций банковских ¦ ¦
¦ ¦ ¦(консолидированных) групп, являющихся ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупными кредитными организациями с ¦ ¦
¦ ¦ ¦широкой сетью подразделений) - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 1 месяца квартала, следующего ¦ ¦
¦ ¦ ¦за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦головные кредитные организации ¦ ¦
¦ ¦ ¦банковских (консолидированных) групп, ¦ ¦
¦ ¦ ¦являющиеся крупными кредитными ¦ ¦
¦ ¦ ¦организациями с широкой сетью ¦ ¦
¦ ¦ ¦подразделений - не позднее 8-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня второго месяца квартала, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦по состоянию на 1 января - в срок не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 2 месяцев после отчетной даты ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦55 ¦Публикуемая отчетность кредитных ¦На 1 апреля, 1 июля и 1 октября: ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦организаций: ¦кредитные организации (за исключением ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦1. Бухгалтерский баланс ¦небанковских кредитных организаций, ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦(публикуемая форма) ¦осуществляющих операции по расчетам) - ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦(код формы 0409806) ¦не позднее 43 рабочих дней после 1 ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦2. Отчет о прибылях и убытках ¦апреля, 1 июля, 1 октября; ¦ ¦
¦ ¦(публикуемая форма) ¦на 1 января: ¦ ¦
¦ ¦(код формы 0409807) ¦кредитные организации (включая ¦ ¦
¦ ¦3. Отчет об уровне достаточности ¦небанковские кредитные организации, ¦ ¦
¦ ¦капитала, величине резервов на ¦осуществляющие операции по расчетам) - ¦ ¦
¦ ¦покрытие сомнительных ссуд и ¦в течение 3 рабочих дней после даты ¦ ¦
¦ ¦иных активов ¦опубликования годовых отчетов ¦ ¦
¦ ¦(код формы 0409808) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦56 ¦Информация о счетах, открытых ¦Устанавливается территориальными ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦федеральным учреждениям в ¦учреждениями Банка России ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦кредитных организациях (их ¦ ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦филиалах) для учета операций со ¦ ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦средствами федерального бюджета, ¦ ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦средствами, поступающими во ¦ ¦ ¦
¦ ¦временное их распоряжение, и ¦ ¦ ¦
¦ ¦средствами, полученными от ¦ ¦ ¦
¦ ¦предпринимательской и иной ¦ ¦ ¦
¦ ¦приносящей доход деятельности ¦ ¦ ¦
¦ ¦(код формы 0409909) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦57 ¦Информация, представляемая ¦Не позднее 45 календарных дней после ¦В соответствии с законодательством ¦
¦ ¦кредитными организациями - ¦окончания отчетного квартала ¦Российской Федерации о рынке ценных ¦
¦ ¦эмитентами ценных бумаг ¦ ¦бумаг; ¦
¦ ¦(ежеквартальные отчеты по ценным ¦ ¦Инструкция Банка России от 22 июля 2002 ¦
¦ ¦бумагам) ¦ ¦года N 102-И "О правилах выпуска и ¦
¦ ¦ ¦ ¦регистрации ценных бумаг кредитными ¦
¦ ¦ ¦ ¦организациями на территории Российской ¦
¦ ¦ ¦ ¦Федерации", зарегистрирована Минюстом ¦
¦ ¦ ¦ ¦России 9 октября 2002 года N 3852; 30 ¦
¦ ¦ ¦ ¦июня 2003 года N 4865 ("Вестник Банка ¦
¦ ¦ ¦ ¦России" от 17 октября 2002 года N 55, от ¦
¦ ¦ ¦ ¦10 июля 2003 года N 38) ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦Полугодовая ¦
+-----T----------------------------------T----------------------------------------T-------------------------------------------+
¦58 ¦Информация о проверках соблюдения ¦Устанавливается территориальными ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦организациями правил работы с ¦учреждениями Банка России ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦наличными деньгами ¦ ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦(код формы 0409212) ¦ ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦ ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦Годовая ¦
+-----T----------------------------------T----------------------------------------T-------------------------------------------+
¦59 ¦Сведения об инвестициях ¦Не позднее 15 февраля года, ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦уполномоченного банка и его ¦следующего за отчетным ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦клиентов-резидентов (кроме ¦ ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦кредитных организаций) в ценные ¦ ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦бумаги, выпущенные нерезидентами ¦ ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦(код формы 0409404) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦60 ¦Справка о внутреннем контроле в ¦На 1 января: ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦кредитной организации ¦кредитные организации, не имеющие ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦(код формы 0409639) ¦филиалов (включая небанковские ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, осуществляющие ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦операции по расчетам), - не позднее 20 ¦Центральный банк Российской Федерации"; ¦
¦ ¦ ¦января года, следующего за отчетным; ¦Положение Банка России от 16 декабря ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, имеющие ¦2003 года N 242-П "Об организации ¦
¦ ¦ ¦филиалы (включая небанковские ¦внутреннего контроля в кредитных ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, осуществляющие ¦организациях и банковских группах" ¦
¦ ¦ ¦операции по расчетам) (за исключением ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупных кредитных организаций с ¦ ¦
¦ ¦ ¦широкой сетью подразделений), - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 25 января года, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные организации с ¦ ¦
¦ ¦ ¦широкой сетью подразделений - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 10 марта года, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦61 ¦Публикуемая консолидированная ¦Головные кредитные организации ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦отчетность ¦банковских (консолидированных) групп ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦1. Консолидированный балансовый ¦по состоянию на 1 января года, ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦отчет (графы 1, 2, 10, 11) ¦следующего за отчетным, - в течение 3 ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦(код формы 0409802) ¦рабочих дней после даты опубликования ¦Центральный банк Российской Федерации"; ¦
¦ ¦2. Консолидированный отчет о ¦годовых отчетов ¦Указание Банка России от 14 апреля 2003 ¦
¦ ¦прибылях и убытках (графы 1, 2, ¦ ¦года N 1270-У "О публикуемой отчетности ¦
¦ ¦9, 10) ¦ ¦кредитных организаций и ¦
¦ ¦(код формы 0409803) ¦ ¦банковских/консолидированных групп", ¦
¦ ¦3. Сведения о составе участников ¦ ¦зарегистрировано Минюстом России 5 мая ¦
¦ ¦банковской (консолидированной) ¦ ¦2003 года N 4488 ("Вестник Банка России" ¦
¦ ¦группы, уровне достаточности ¦ ¦от 15 мая 2003 года N 25) ¦
¦ ¦собственных средств и величине ¦ ¦ ¦
¦ ¦сформированных резервов на ¦ ¦ ¦
¦ ¦покрытие сомнительных ссуд и иных ¦ ¦ ¦
¦ ¦активов ¦ ¦ ¦
¦ ¦(код формы 0409812) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦62 ¦Отчет о количестве счетов по ¦По состоянию на 1 января года, ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦учету средств бюджетов всех ¦следующего за отчетным, - до 1 ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦уровней бюджетной системы ¦февраля года, следующего за отчетным ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦Российской Федерации и средств от ¦ ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦предпринимательской и иной ¦ ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦приносящей доход деятельности ¦ ¦ ¦
¦ ¦(код формы 0409906) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦63 ¦Отчет об остатках на счетах по ¦По состоянию на 1 января года, ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦учету средств бюджетов всех ¦следующего за отчетным, - до 1 февраля ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦уровней бюджетной системы ¦года, следующего за отчетным ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦Российской Федерации и средств от ¦ ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦предпринимательской и иной ¦ ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦приносящей доход деятельности ¦ ¦ ¦
¦ ¦(код формы 0409907) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦64 ¦Отчет об остатках на счетах, ¦По состоянию на 1 января года, ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦открытых организациям, по учету ¦следующего за отчетным, - до 1 февраля ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦средств федерального бюджета, ¦года, следующего за отчетным ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦выделенных на возвратной и ¦ ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦платной основе на финансирование ¦ ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦инвестиционных проектов и ¦ ¦ ¦
¦ ¦программ конверсии оборонной ¦ ¦ ¦
¦ ¦промышленности, формирование ¦ ¦ ¦
¦ ¦специального фонда льготного ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитования сезонных затрат в ¦ ¦ ¦
¦ ¦агропромышленном комплексе ¦ ¦ ¦
¦ ¦(код формы 0409908) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦65 ¦1. Консолидированная финансовая ¦До 1 июля года, следующего за отчетным ¦Указание Банка России от 25 декабря 2003 ¦
¦ ¦отчетность ¦ ¦года N 1363-У "О составлении и ¦
¦ ¦2. Неконсолидированная финансовая ¦ ¦представлении финансовой отчетности ¦
¦ ¦отчетность ¦ ¦кредитными организациями", ¦
¦ ¦ ¦ ¦зарегистрировано Минюстом России 25 ¦
¦ ¦ ¦ ¦декабря 2003 года N 5365; 19 октября ¦
¦ ¦ ¦ ¦2005 года N 7095 ("Вестник Банка России" ¦
¦ ¦ ¦ ¦от 31 декабря 2003 года N 72; от 26 ¦
¦ ¦ ¦ ¦октября 2005 года N 56) ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦66 ¦Список участников (акционеров) ¦При регистрации и по мере ¦Инструкция Банка России от 14 января ¦
¦ ¦кредитной организации (в ¦возникновения соответствующих ¦2004 года N 109-И "О порядке принятия ¦
¦ ¦электронном виде) ¦оснований ¦Банком России решения о государственной ¦
¦ ¦ ¦ ¦регистрации кредитных организаций и ¦
¦ ¦ ¦ ¦выдаче лицензий на осуществление ¦
¦ ¦ ¦ ¦банковских операций", зарегистрирована ¦
¦ ¦ ¦ ¦Минюстом России 13 февраля 2004 года N ¦
¦ ¦ ¦ ¦5551; 1 ноября 2005 года N 7127 ¦
¦ ¦ ¦ ¦("Вестник Банка России" от 20 февраля ¦
¦ ¦ ¦ ¦2004 года N 15; от 7 декабря 2005 года ¦
¦ ¦ ¦ ¦N 64) ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦На нерегулярной основе ¦
+-----T----------------------------------T----------------------------------------T-------------------------------------------+
¦67 ¦Сведения о заключении договора на ¦Кредитные организации (включая ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦проведение ежегодной аудиторской ¦небанковские кредитные организации, ¦года N 1376-У "О перечне, формах и ¦
¦ ¦проверки кредитной организации, ¦осуществляющие операции по расчетам) ¦порядке составления и представления форм ¦
¦ ¦банковской (консолидированной) ¦и головные кредитные организации ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦группы ¦банковской (консолидированной) группы ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦(код формы 0409024) ¦- не позднее 5 рабочих дней после ¦ ¦
¦ ¦ ¦даты заключения договора ¦ ¦
¦ ¦ ¦(дополнительного соглашения к ¦ ¦
¦ ¦ ¦договору) ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦68 ¦1. Список аффилированных лиц ¦По мере внесения сведений: ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦(код формы 0409051) ¦не позднее 10 рабочих дней со дня ¦года N 1376-У "О перечне, формах и порядке ¦
¦ ¦2. Список аффилированных лиц, ¦внесения сведений; ¦составления и представления форм ¦
¦ ¦принадлежащих к группе лиц, к ¦по требованию Банка России: ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦которой принадлежит кредитная ¦в течение 10 рабочих дней со дня ¦Центральный банк Российской Федерации"; ¦
¦ ¦организация ¦получения письменного требования ¦Положение Банка России от 14 мая 2003 года ¦
¦ ¦(код формы 0409052) ¦Банка России ¦N 227-П "О порядке ведения учета и ¦
¦ ¦ ¦ ¦представления информации об аффилированных ¦
¦ ¦ ¦ ¦лицах кредитных организаций" ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦69 ¦Сведения об использовании ¦Не позднее 2 недель со дня ввода WEB- ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦кредитной организацией интернет- ¦сайта в эксплуатацию, изменения ¦года N 1376-У "О перечне, формах и порядке ¦
¦ ¦технологий ¦функционального назначения и (или) ¦составления и представления форм ¦
¦ ¦(код формы 0409070) ¦функциональных возможностей WEB- ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦сайта, изменения места нахождения ¦Центральный банк Российской Федерации"; ¦
¦ ¦ ¦WEB-сайта или прекращения ¦Указание Банка России от 1 марта 2004 года ¦
¦ ¦ ¦использования WEB-сайта ¦N 1390-У "О порядке информирования ¦
¦ ¦ ¦ ¦кредитными организациями Центрального ¦
¦ ¦ ¦ ¦банка Российской Федерации об ¦
¦ ¦ ¦ ¦использовании в своей деятельности ¦
¦ ¦ ¦ ¦интернет-технологий" ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦70 ¦Сведения о дочерних кредитных ¦Не позднее 10 рабочих дней со дня ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦организациях - нерезидентах ¦приобретения кредитной организацией - ¦года N 1376-У "О перечне, формах и порядке ¦
¦ ¦(код формы 0409170) ¦нерезидентом статуса дочерней ¦составления и представления форм ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации по отношению к ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации - резиденту или ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦изменения одного из реквизитов отчета ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦71 ¦Сведения об имеющих признаки ¦В течение 5 рабочих дней со дня ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦подделки денежных знаках, ¦выявления денежных знаков, имеющих ¦года N 1376-У "О перечне, формах и порядке ¦
¦ ¦переданных территориальным ¦признаки подделки ¦составления и представления форм ¦
¦ ¦органам внутренних дел ¦ ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦(код формы 0409207) ¦ ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦72 ¦Сведения кредитных организаций о ¦В течение 10 рабочих дней со дня ¦Указание Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦начале (завершении) эмиссии и ¦начала (завершения) эмиссии и (или) ¦года N 1376-У "О перечне, формах и порядке ¦
¦ ¦(или) эквайринга платежных карт ¦эквайринга платежных карт или ¦составления и представления форм ¦
¦ ¦(код формы 0409255) ¦изменения сведений в ранее присланных ¦отчетности кредитных организаций в ¦
¦ ¦ ¦отчетах ¦Центральный банк Российской Федерации" ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦73 ¦Сведения для ведения Книги ¦При регистрации и по мере ¦Инструкция Банка России от 14 января 2004 ¦
¦ ¦государственной регистрации и ¦возникновения изменений в ¦года N 109-И "О порядке принятия Банком ¦
¦ ¦реестров кредитных организаций ¦учредительных документах кредитной ¦России решения о государственной ¦
¦ ¦(их филиалов) и их подразделений ¦организации ¦регистрации кредитных организаций и выдаче ¦
¦ ¦ ¦ ¦лицензий на осуществление банковских ¦
¦ ¦ ¦ ¦операций" ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦74 ¦1. Информация о величине ¦По запросу территориальных учреждений ¦Инструкция Банка России от 16 января 2004 ¦
¦ ¦кредитного риска по условным ¦Банка России ¦года N 110-И "Об обязательных нормативах ¦
¦ ¦обязательствам кредитного ¦ ¦банков" ¦
¦ ¦характера ¦ ¦ ¦
¦ ¦2. Информация о ¦ ¦ ¦
¦ ¦величине кредитного риска по ¦ ¦ ¦
¦ ¦срочным сделкам ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦75 ¦Выписка из Реестра операций с ¦По запросу Председателя Банка России, ¦Инструкция Банка России от 28 апреля 2004 ¦
¦ ¦наличной валютой и чеками по ¦Руководителя Комитета банковского ¦года N 113-И "О порядке открытия, ¦
¦ ¦операциям на сумму, равную или ¦надзора, заместителя Председателя ¦закрытия, организации работы обменных ¦
¦ ¦превышающую 600 000 рублей (в ¦Банка России в соответствии с ¦пунктов и порядке осуществления ¦
¦ ¦иностранной валюте - на сумму, ¦распределением обязанностей ¦уполномоченными банками отдельных видов ¦
¦ ¦эквивалентную 600 000 рублей или ¦ ¦банковских операций и иных сделок с ¦
¦ ¦превышающую ее), совершенным за ¦ ¦наличной иностранной валютой и валютой ¦
¦ ¦отчетный месяц (в электронном ¦ ¦Российской Федерации, чеками (в том числе ¦
¦ ¦виде) ¦ ¦дорожными чеками), номинальная стоимость ¦
¦ ¦ ¦ ¦которых указана в иностранной валюте, с ¦
¦ ¦ ¦ ¦участием физических лиц", зарегистрирована ¦
¦ ¦ ¦ ¦Минюстом России 2 июня 2004 года N 5824; ¦
¦ ¦ ¦ ¦11 ноября 2005 года N 7158 ("Вестник Банка ¦
¦ ¦ ¦ ¦России" от 9 июня 2004 года N 33; от 23 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ноября 2005 года N 62) ¦
+-----+----------------------------------+----------------------------------------+-------------------------------------------+
¦76 ¦Разъяснения (пояснения) по ¦По запросу Банка России и ¦Федеральный закон "О Центральном банке ¦
¦ ¦отчетности и другой информации о ¦территориальных учреждений Банка России ¦Российской Федерации (Банке России)" ¦
¦ ¦деятельности кредитных ¦ ¦(Собрание законодательства Российской ¦
¦ ¦организаций, полученной в ¦ ¦Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N ¦
¦ ¦соответствии с перечнем (включая ¦ ¦2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ¦
¦ ¦расшифровки отдельных балансовых ¦ ¦ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. ¦
¦ ¦счетов и статей форм отчетности) ¦ ¦2426; N 30, ст. 3101) ¦
L-----+----------------------------------+----------------------------------------+--------------------------------------------
--------------------------------
<1> Указанная отчетность представляется непосредственно в Банк
России.
<2> Кредитная организация, имеющая подразделения,
предусмотренные нормативными актами Банка России, более чем в 80
процентах субъектов Российской Федерации и величину активов 1,5 и
более триллионов рублей (далее - крупная кредитная организация с
широкой сетью подразделений).
|
