ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 17 октября 2005 г. N 623
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ РЕГИСТРАЦИИ
СЧЕТА (ВКЛАДА), ОТКРЫВАЕМОГО В БАНКЕ ЗА ПРЕДЕЛАМИ
ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
В соответствии с частью 1 статьи 18 Федерального закона "О
валютном регулировании и валютном контроле" Правительство
Российской Федерации постановляет:
Утвердить согласованные с Центральным банком Российской
Федерации Правила осуществления предварительной регистрации счета
(вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской
Федерации (прилагаются).
Председатель Правительства
Российской Федерации
М.ФРАДКОВ
Утверждены
Постановлением Правительства
Российской Федерации
от 17 октября 2005 г. N 623
ПРАВИЛА
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ РЕГИСТРАЦИИ
СЧЕТА (ВКЛАДА), ОТКРЫВАЕМОГО В БАНКЕ ЗА ПРЕДЕЛАМИ
ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1. Настоящие Правила определяют порядок осуществления
предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке
за пределами территории Российской Федерации (далее - счет).
2. Предварительная регистрация счета осуществляется налоговым
органом по месту учета резидента.
3. Открываемый резидентом счет в случаях, не указанных в части
1 статьи 12 Федерального закона "О валютном регулировании и
валютном контроле", подлежит предварительной регистрации, если
порядок открытия счета, устанавливаемый Центральным банком
Российской Федерации, предусматривает установление требования о
предварительной регистрации счета.
4. Резидент должен обратиться в налоговый орган по месту своего
учета за предварительной регистрацией счета до открытия счета.
5. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся
физическим лицом, должен представить в налоговый орган по месту
своего учета следующие документы:
а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации
резидентом, являющимся физическим лицом, по форме согласно
приложению N 1;
б) копия документа, удостоверяющего личность.
6. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся
физическим лицом - индивидуальным предпринимателем, должен
представить в налоговый орган по месту своего учета следующие
документы:
а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации
резидентом, являющимся физическим лицом, по форме согласно
приложению N 1 к настоящим Правилам;
б) свидетельство о государственной регистрации физического лица
в качестве индивидуального предпринимателя;
в) справка о присвоении кодов форм федерального
государственного статистического наблюдения;
г) копия документа, удостоверяющего личность.
7. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся
юридическим лицом, должен представить в налоговый орган по месту
своего учета следующие документы:
а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации
резидентом, являющимся юридическим лицом, по форме согласно
приложению N 2;
б) документ о государственной регистрации юридического лица;
в) справка о присвоении кодов форм федерального
государственного статистического наблюдения.
8. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, должны быть
действительными на день их представления резидентом в налоговый
орган.
9. Документы, предусмотренные настоящими Правилами,
представляются резидентом в налоговый орган в подлиннике или в
форме надлежащим образом заверенной копии.
Оригиналы указанных документов, за исключением заявления о
предварительной регистрации счета, принимаются налоговым органом
для ознакомления и возвращаются представившим их лицам
непосредственно под расписку или путем направления заказного
почтового отправления с уведомлением о вручении в течение 5
рабочих дней со дня их получения налоговым органом. В материалы
налогового органа (досье) в этом случае помещаются заверенные
налоговым органом копии.
10. Документы, предусмотренные настоящими Правилами,
представляются резидентом в налоговый орган непосредственно либо
через своего представителя, полномочия которого подтверждены в
соответствии с законодательством Российской Федерации, или
направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о
вручении.
11. Рассмотрение заявления о предварительной регистрации счета
осуществляется налоговым органом в течение 10 рабочих дней со дня
получения указанного заявления.
Днем получения заявления о предварительной регистрации счета
считается:
для заявления, представленного в налоговый орган
непосредственно, - дата, указанная в отметке налогового органа о
принятии заявления;
для заявления, направленного заказным почтовым отправлением, -
дата вручения почтового отправления, указанная в уведомлении о
вручении.
По истечении указанного срока налоговый орган обязан
осуществить предварительную регистрацию счета (выдать
регистрационный документ) либо представить мотивированный отказ в
предварительной регистрации.
12. Документом, подтверждающим осуществление предварительной
регистрации счета (регистрационным документом), является
свидетельство о предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого резидентом в банке за пределами территории Российской
Федерации, по форме согласно приложению N 3.
13. Отказ в предварительной регистрации счета допускается
только в случае, если:
а) не представлен полный комплект документов, требуемых для
предварительной регистрации;
б) представленные документы не отвечают требованиям
законодательства Российской Федерации, в том числе настоящих
Правил;
в) в представленных документах выявлены недостоверная
информация, противоречащие или не соответствующие друг другу
сведения;
г) на день обращения резидента за предварительной регистрацией
счет, в отношении которого подано заявление о предварительной
регистрации, им открыт;
д) в соответствии с федеральными законами введен запрет на
открытие счета, на осуществление операций, предусматривающих
перевод средств на счет.
14. Отказ в предварительной регистрации счета в случаях, не
указанных в пункте 13 настоящих Правил, в том числе отказ по
мотивам отсутствия экономической целесообразности открытия счета,
не допускается.
15. Регистрационный документ или мотивированный отказ в
предварительной регистрации счета вручаются налоговым органом
резиденту либо его представителю под расписку или направляются
заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
16. После устранения резидентом указанных в подпунктах "а" -
"в" пункта 13 настоящих Правил причин отказа в предварительной
регистрации счета резидент вправе повторно обратиться в налоговый
орган по месту своего учета за предварительной регистрацией счета
в соответствии с настоящими Правилами.
17. Налоговые органы формируют и ведут дело (досье) по каждому
поступившему заявлению о предварительной регистрации счета.
18. Решение налогового органа об отказе в предварительной
регистрации счета может быть обжаловано в судебном порядке в
соответствии с законодательством Российской Федерации.
Приложение N 1
к Правилам осуществления
предварительной регистрации
счета (вклада), открываемого
в банке за пределами территории
Российской Федерации
--------------------------¬
¦Отметка налогового органа¦
¦ о принятии заявления ¦
L--------------------------
В ___________________________________
(наименование налогового органа)
От __________________________________
(Ф.И.О.)
_____________________________________
(место жительства физического лица с
указанием почтового индекса)
--T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
ИНН физического лица
(при его наличии)
--T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
ОГРНИП (для индивидуального
предпринимателя)
ЗАЯВЛЕНИЕ
о предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого в банке за пределами территории
Российской Федерации резидентом, являющимся
физическим лицом
Прошу зарегистрировать открытие счета (вклада)
в _______________________________________________________________,
(полное наименование банка)
расположенном в _________________________________________________.
(наименование государства)
Приложение: (перечень документов, предусмотренных пунктами 5 и 6
Правил осуществления предварительной регистрации счета
(вклада), открываемого в банке за пределами территории
Российской Федерации)
________________/__________________
(подпись) (Ф.И.О.)
Дата
Приложение N 2
к Правилам осуществления
предварительной регистрации
счета (вклада), открываемого
в банке за пределами территории
Российской Федерации
--------------------------¬
¦Отметка налогового органа¦
¦ о принятии заявления ¦
L--------------------------
В ___________________________________
(наименование налогового органа)
_____________________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
о предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого в банке за пределами территории
Российской Федерации резидентом, являющимся
юридическим лицом
__________________________________________________________________
(полное наименование, место нахождения с указанием
___________________________________________________________ просит
почтового индекса, ИНН/КПП, ОГРН юридического лица)
зарегистрировать открытие счета (вклада) в _______________________
_________________________________________________________________,
(полное наименование банка)
расположенном в _________________________________________________.
(наименование государства)
Приложение: (перечень документов, предусмотренных пунктом 7
Правил осуществления предварительной регистрации счета
(вклада), открываемого в банке за пределами территории
Российской Федерации)
Руководитель юридического лица ________________/__________________
(подпись) (Ф.И.О.)
М.П.
Приложение N 3
к Правилам осуществления
предварительной регистрации
счета (вклада), открываемого
в банке за пределами территории
Российской Федерации
(на бланке налогового органа)
СВИДЕТЕЛЬСТВО
о предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого резидентом в банке за пределами территории
Российской Федерации
от "__" _______ 200_ г. N ______
Настоящим удостоверяется предварительная регистрация _________
____________________________________________________, открываемого
счета (вклада)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
(полное наименование, место нахождения, ИНН/КПП,
ОГРН юридического лица/Ф.И.О. физического лица, данные
документа, удостоверяющие его личность, ИНН (при его наличии),
ОГРНИП (для физического лица, являющегося
индивидуальным предпринимателем)
__________________________________________________________________
в _________________________________________________, расположенном
(наименование банка)
в _______________________________________________________________.
(наименование государства)
________________ М.П. ______________ _____________________________
(должность) (подпись) (Ф.И.О. должностного лица)
|
