Зарегистрировано в Минюсте РФ 12 октября 2005 г. N 7067
-------------------------------------------------------------------
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 22 августа 2005 г. N 107н
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СТАНДАРТОВ
РАСКРЫТИЯ ИНФОРМАЦИИ ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ СРЕДСТВ
ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
В соответствии с пунктом 2 статьи 7, пунктом 18 статьи 11,
пунктом 13 статьи 12 и пунктом 3 статьи 31 Федерального закона от
24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для
финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской
Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002,
N 30, ст. 3028; 2003, N 1, ст. 13, N 46, ст. 4431; 2004, N 31, ст.
3217; 2005, N 1, ст. 9, N 19, ст. 1755) приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Стандарты раскрытия информации об
инвестировании средств пенсионных накоплений.
2. Признать утратившим силу Приказ Министерства финансов
Российской Федерации от 28 января 2004 г. N 13н "Об утверждении
Порядка раскрытия информации о структуре и составе акционеров
(участников) специализированного депозитария и управляющих
компаний" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской
Федерации 17 февраля 2004 г., регистрационный N 5561).
Министр
А.Л.КУДРИН
Утверждено
Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 22 августа 2005 г. N 107н
СТАНДАРТЫ
РАСКРЫТИЯ ИНФОРМАЦИИ ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ СРЕДСТВ
ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
I. Общие положения
1. Настоящие Стандарты разработаны в соответствии с Федеральным
законом от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для
финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской
Федерации" (далее - Федеральный закон) и устанавливают состав,
порядок и сроки раскрытия информации об инвестировании средств
пенсионных накоплений и информации о структуре и составе
акционеров (участников) управляющих компаний и специализированного
депозитария.
2. Раскрытие информации об инвестировании средств пенсионных
накоплений осуществляется управляющими компаниями, заключившими
договоры доверительного управления средствами пенсионных
накоплений с Пенсионным фондом Российской Федерации по результатам
конкурса, государственной управляющей компанией (далее -
управляющие компании), специализированным депозитарием,
заключившим договор об оказании услуг Пенсионному фонду Российской
Федерации (далее - специализированный депозитарий), Пенсионным
фондом Российской Федерации.
II. Информация, подлежащая раскрытию
3. Раскрытию подлежит следующая информация:
а) сведения об управляющей компании по форме Приложения 1 к
настоящим Стандартам;
б) сведения о собственных средствах управляющей компании и
активах в управлении (за исключением государственной управляющей
компании) по форме Приложения 2 к настоящим Стандартам;
в) информация о структуре и составе акционеров (участников)
управляющей компании по форме Приложения 3 к настоящим Стандартам;
г) информация о структуре и составе акционеров (участников)
специализированного депозитария по форме Приложения 3 к настоящим
Стандартам;
д) расчет рыночной стоимости активов и стоимости чистых
активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений,
произведенный в соответствии с пунктом 7 статьи 12 Федерального
закона;
е) отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений и
отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений по
формам, установленным в соответствии с пунктом 16 статьи 12
Федерального закона;
ж) инвестиционная декларация, установленная договором
доверительного управления средствами пенсионных накоплений,
заключенным Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей
компанией;
з) максимальная величина необходимых расходов по инвестированию
средств пенсионных накоплений и размер вознаграждения
доверительному управляющему, установленные договором
доверительного управления средствами пенсионных накоплений,
заключенным Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей
компанией;
и) заключение аудитора о ведении управляющей компанией
бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности по
формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а
также финансировании выплат за счет средств пенсионных накоплений;
к) сообщение об отказе от принятия средств пенсионных
накоплений, формируемых в пользу застрахованных лиц в порядке
выбора ими инвестиционного портфеля (управляющей компании) на
очередной срок;
л) расчет доходности инвестирования средств пенсионных
накоплений, произведенный в порядке, установленном настоящими
Стандартами, по форме Приложения 4 к настоящим Стандартам;
м) расчет результатов инвестирования средств пенсионных
накоплений для их отражения в специальной части индивидуальных
лицевых счетов застрахованных лиц, произведенный в установленном
порядке.
III. Периодичность и сроки раскрытия информации
управляющими компаниями и специализированным депозитарием
4. Информация, указанная в подпунктах "а", "в", "г", "ж" и "з"
пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается в случае ее изменения
в течение 10 рабочих дней с даты внесения изменений, а также
ежегодно в течение первых 10 рабочих дней года.
5. Информация, указанная в подпункте "б" пункта 3 настоящих
Стандартов, раскрывается ежеквартально по состоянию на последний
рабочий день отчетного квартала в течение 40 дней после окончания
отчетного квартала.
6. Информация, указанная в подпункте "д", "е" и "л" пункта 3
настоящих Стандартов, раскрывается ежеквартально, а информация,
указанная в подпункте "м", раскрывается ежегодно в сроки,
установленные для предоставления отчетов в целях реализации пункта
16 статьи 12 Федерального закона.
7. Информация, указанная в подпункте "и" пункта 3 настоящих
Стандартов, раскрывается ежегодно в течение 90 дней после
окончания отчетного года.
8. Информация, указанная в подпункте "к" пункта 3 настоящих
Стандартов, раскрывается в срок до 31 декабря года,
предшествующего году отказа от принятия средств пенсионных
накоплений.
9. Сведения подлежат раскрытию начиная с квартала, в течение
которого вступил в силу договор доверительного управления
средствами пенсионных накоплений между Пенсионным фондом
Российской Федерации и управляющей компанией, или договор об
оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду
Российской Федерации.
Сведения, подлежащие раскрытию в соответствии с подпунктами
"д", "е" и "л" статьи 3 настоящих Стандартов, по итогам отчетных
кварталов за период с даты подписания договора с Пенсионным фондом
Российской Федерации до даты вступления в силу настоящих
Стандартов, раскрываются единовременно в течение 30 дней с даты
вступления в силу настоящих Стандартов.
Сведения, подлежащие раскрытию в соответствии с подпунктами
"а", "б", "в", "г", "ж" и "з" статьи 3 настоящих Стандартов, по
состоянию на дату вступления в силу настоящих Стандартов,
раскрываются единовременно в течение 30 дней с даты вступления в
силу настоящих Стандартов.
10. Раскрытие сведений прекращается в случае прекращения
действия договора, заключенного Пенсионным фондом Российской
Федерации с управляющей компанией или специализированным
депозитарием.
IV. Порядок раскрытия информации
11. Управляющая компания:
а) раскрывает сведения, указанные в подпунктах "а" - "в" и
подпунктах "д" - "л" пункта 3 настоящих Стандартов, на сайте в
сети "Интернет";
б) представляет в Федеральную службу по финансовым рынкам и
Пенсионный фонд Российской Федерации сведения, указанные в
подпунктах "а", "б" и "в" пункта 3 настоящих Стандартов по
состоянию на дату вступления в силу настоящих Стандартов в течение
30 дней с даты вступления в силу настоящих Стандартов, а в
дальнейшем - в соответствии с периодичностью, установленной
пунктами 4 и 5 настоящих Стандартов;
в) представляет в Федеральную службу по финансовым рынкам и
Пенсионный фонд Российской Федерации сведения, указанные в
подпункте "л" пункта 3 настоящих Стандартов, по итогам отчетных
кварталов за период с даты подписания договора с Пенсионным фондом
Российской Федерации до даты вступления в силу настоящих
Стандартов единовременно в течение 30 дней с даты вступления в
силу настоящих Стандартов, а в дальнейшем - в соответствии с
периодичностью, установленной пунктом 6 настоящих Стандартов.
12. Специализированный депозитарий:
а) раскрывает сведения, указанные в подпункте "г" пункта 3
настоящих Стандартов, на сайте в сети "Интернет";
б) представляет в Федеральную службу по финансовым рынкам и
Пенсионный фонд Российской Федерации сведения, указанные в
подпункте "г" пункта 3 настоящих Стандартов, по состоянию на дату
вступления в силу настоящих Стандартов в течение 30 дней с даты
вступления в силу настоящих Стандартов, а в дальнейшем - в
соответствии с периодичностью раскрытия, установленной пунктом 4
настоящих Стандартов.
13. Раскрываемая информация должна быть доступна на сайте в
сети "Интернет" в течение всего срока действия договора,
заключенного Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей
компанией или специализированным депозитарием.
Управляющие компании и специализированный депозитарий сообщают
всем обратившимся к ним застрахованным лицам адреса сайтов в сети
"Интернет", на которых размещена раскрываемая информация.
Обновление информации на сайте в сети "Интернет" производится в
соответствии с установленной настоящими Стандартами периодичностью
раскрытия информации.
14. Раскрываемая информация представляется в Федеральную службу
по финансовым рынкам и Пенсионный фонд Российской Федерации в виде
документа на бумажном носителе с одновременным направлением
электронного сообщения либо в виде электронного документа.
15. Управляющая компания и специализированный депозитарий также
вправе раскрывать сведения, указанные в пункте 3 настоящих
Стандартов, а также отдельные показатели, входящие в состав данных
сведений, любым иным способом, помимо установленных настоящими
Стандартами, при этом соблюдения форм и сроков раскрытия
информации не требуется.
16. Пенсионный фонд Российской Федерации информацию, указанную
в пункте 3 настоящих Стандартов (за исключением информации,
предусмотренной подпунктом "и" пункта 3 настоящих Стандартов), а
также извещения о заключении или прекращении действия договоров
доверительного управления с управляющими компаниями:
а) направляет в территориальные органы Пенсионного фонда
Российской Федерации с целью предоставления заинтересованным
лицам;
б) направляет в организации, с которыми Пенсионный фонд
Российской Федерации заключил соглашения о взаимном удостоверении
подписей, с целью предоставления заинтересованным лицам;
в) раскрывает путем размещения на сайте в сети "Интернет".
17. Пенсионный фонд Российской Федерации также вправе
раскрывать сведения, указанные в пункте 3 настоящих Стандартов,
отдельные показатели, входящие в состав данных сведений, извещения
о заключении или прекращении действия договоров доверительного
управления с управляющими компаниями любым иным способом, помимо
установленных настоящими Стандартами, при этом соблюдения форм и
сроков раскрытия информации не требуется.
18. Управляющие компании, специализированный депозитарий и
Пенсионный фонд Российской Федерации не вправе взимать плату за
предоставление информации в соответствии с настоящими Стандартами.
V. Требования к содержанию раскрываемой информации
19. В раскрываемой информации, указанной в подпункте "а" пункта
3 настоящих Стандартов, показатель "продолжительность
деятельности" определяется в соответствии с требованиями
Постановления Правительства Российской Федерации от 8 мая 2003 г.
N 266 "О конкурсах по отбору специализированного депозитария и
управляющих компаний для заключения с ними Пенсионным фондом
Российской Федерации договора об оказании услуг
специализированного депозитария и договора доверительного
управления средствами пенсионных накоплений" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2003, N 20, ст. 1900; 2004,
N 42, ст. 4135).
Показатели "продолжительность деятельности" и "дата и номер
лицензии на осуществление деятельности по управлению
инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и
негосударственными пенсионными фондами" государственной
управляющей компанией не указываются.
20. В раскрываемой информации, указанной в подпункте "б" пункта
3 настоящих Стандартов:
а) показатель "величина собственных средств (капитала) на
отчетную дату" рассчитывается согласно нормативному правовому акту
федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг;
б) показатели "стоимость чистых активов паевого инвестиционного
фонда и акционерного инвестиционного фонда" и "стоимость чистых
активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений"
рассчитываются согласно нормативному правовому акту Федеральной
службы по финансовым рынкам;
в) показатель "стоимость пенсионных резервов негосударственных
пенсионных фондов" рассчитывается исходя из балансовой стоимости
пенсионных резервов.
21. В раскрываемой информации, указанной в подпунктах "в" и "г"
пункта 3 настоящих Стандартов, раскрытию подлежит информация об
акционерах (участниках), чья доля в уставном капитале
специализированного депозитария или управляющей компании
составляет не менее 10 процентов. Доля акционеров (участников) в
уставном капитале указывается по номинальной стоимости, а также в
процентах с одним десятичным знаком.
22. В случае отсутствия или невозможности определения значения
какого-либо показателя в раскрываемых формах указывается "0" или
ставится прочерк.
23. Раскрываемая информация, указанная в подпунктах "д" и "е"
пункта 3 настоящих Стандартов, должна быть согласована в
установленном порядке специализированным депозитарием.
24. Информация, указанная в подпункте "л" пункта 3 настоящих
Стандартов, может раскрываться при условии соблюдения следующих
требований:
а) отчетной датой для расчета показателей доходности
инвестирования средств пенсионных накоплений является последний
рабочий день каждого квартала;
б) расчетными периодами для показателя "доходность
инвестирования средств пенсионных накоплений за период с начала
текущего года" (строка 010 Приложения 4 к настоящим Стандартам)
являются 3 месяца, 6 месяцев, 9 месяцев текущего календарного
года, а также календарный год;
в) расчетным периодом для показателя "доходность инвестирования
средств пенсионных накоплений за предшествующие 12 месяцев"
(строка 020 Приложения 4 к настоящим Стандартам) являются 12
календарных месяцев, предшествующих отчетной дате. В расчете на
последний рабочий день календарного года показатели по строкам 010
и 020 совпадают;
г) в случае, если за указанные в подпунктах "а" и "б"
настоящего пункта периоды деятельность по доверительному
управлению была начата или прекращена, расчетным периодом
считается период с даты первого поступления средств пенсионных
накоплений в доверительное управление или период до даты
последнего изъятия средств из доверительного управления, не
включая даты первого поступления или последнего изъятия средств
пенсионных накоплений;
д) показатели доходности за период (строка 010 и строка 020
Приложения 4 к настоящим Стандартам) рассчитываются в процентах
годовых по методу взвешенной по времени доходности с поправкой на
денежные потоки. Расчет производится по формуле:
Формула 1
n СЧАi - Si 365
R = (П x ---------- - 1) x ----- x 100, где
i=1 СЧАi-1 K
R - доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за
расчетный период в процентах годовых;
n - количество дней, в которые происходили поступления/изъятия
средств пенсионных накоплений в расчетном периоде, плюс один день
(дата конца расчетного периода);
СЧАn - стоимость чистых активов на последний рабочий день
расчетного периода;
СЧА0 - стоимость чистых активов на последний рабочий день,
предшествующий расчетному периоду;
CЧAi (0 < i < n) - стоимость чистых активов на дату поступления
средств пенсионных накоплений в инвестиционный портфель или
изъятия средств пенсионных накоплений из инвестиционного портфеля;
CЧAi-1 - стоимость чистых активов на дату предыдущего
поступления или изъятия средств пенсионных накоплений;
Si (0 < i < n) - денежный поток, равный сумме всех поступивших
средств минус сумма всех изъятых средств в i-й день
поступления/изъятия средств;
К - количество календарных дней в расчетном периоде;
е) расчетным периодом для показателя "доходность инвестирования
средств пенсионных накоплений за предшествующие 3 года" (строка
030 Приложения 4 к настоящим Стандартам) являются 36 календарных
месяцев, предшествующих отчетной дате;
ж) показатель "доходность инвестирования средств пенсионных
накоплений за предшествующие 3 года" рассчитывается в процентах
годовых как среднее геометрическое доходностей за три расчетных
подпериода по 12 месяцев каждый. Расчет производится по формуле:
Формула 2
1
-
3
R = (((R1 + 1) x (R2 + 1) x (R3 + 1)) - 1) x 100, где
R - средняя доходность инвестирования средств пенсионных
накоплений за предшествующие 3 года в процентах годовых;
R1, R2, R3 - доходности инвестирования средств пенсионных
накоплений за подпериоды по 12 месяцев, рассчитанные в
соответствии с Формулой 1, разделенные на 100;
з) доходность инвестирования средств пенсионных накоплений
раскрывается управляющей компанией отдельно по каждому
инвестиционному портфелю;
и) показатель "доходность инвестирования средств пенсионных
накоплений за предшествующие 12 месяцев" не раскрывается, если
срок управления средствами пенсионных накоплений управляющей
компанией составляет менее 12 месяцев;
к) показатель "доходность инвестирования средств пенсионных
накоплений за предшествующие 3 года" не раскрывается, если период
управления средствами пенсионных накоплений управляющей компанией
составляет менее 3 лет;
л) при раскрытии информации о доходности инвестирования средств
пенсионных накоплений на любую отчетную дату должны раскрываться
все три показателя, предусмотренные Приложением 4 к настоящим
Стандартам, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами
"и" и "к" настоящего пункта;
м) при раскрытии информации о доходности на любую прошедшую
отчетную дату необходимо также одновременно раскрывать показатели
доходности на последнюю отчетную дату на момент раскрытия;
н) при раскрытии информации о доходности инвестирования средств
пенсионных накоплений необходимо указывать, что данные показатели
доходности не применяются для отражения результатов инвестирования
средств пенсионных накоплений в специальной части индивидуальных
лицевых счетов застрахованных лиц.
25. Любые раскрываемые сведения о формировании и инвестировании
средств пенсионных накоплений не должны содержать:
недобросовестную, недостоверную, неэтичную, заведомо ложную,
скрытую, вводящую в заблуждение информацию;
какие-либо гарантии, обещания и предположения о будущей
эффективности и доходности от деятельности управляющей компании по
инвестированию средств пенсионных накоплений, в том числе
основанные на информации о реальной деятельности в прошлом;
информацию, которая не имеет документального подтверждения;
ложные или неправильно сформулированные заявления или
утверждения о факторах, существенно влияющих на результаты
деятельности управляющей компании по инвестированию средств
пенсионных накоплений, в том числе имеющих документальное
подтверждение, но относящихся к иному периоду времени или событию;
заявления или утверждения об изменении либо иные сравнения
результатов деятельности управляющей компании по инвестированию
средств пенсионных накоплений в текущий момент и в прошлом
(описание изменения размера доходов, изменения размера или роста
активов), не основанные на расчетах, произведенных в соответствии
с требованиями нормативных правовых актов в сфере формирования и
инвестирования средств пенсионных накоплений;
заявления, содержащие гарантии безопасности инвестирования
средств пенсионных накоплений и стабильности размеров возможных
доходов от инвестирования средств пенсионных накоплений;
утверждения или заявления о возможных выгодах, связанных с
услугами или методами работы управляющей компании;
преувеличенные или неподтвержденные заявления о навыках
управления или характеристиках управляющей компании, а также о
связях с органами государственной власти или иными органами либо
ведомствами.
Приложение 1
к Стандартам раскрытия
информации об инвестировании
средств пенсионных накоплений,
утвержденным Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 22 августа 2005 г. N 107н
СВЕДЕНИЯ ОБ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ
на __________________ ____ г.
(дата)
1. Полное наименование: __________________________________________
__________________________________________________________________
краткое наименование: ____________________________________________
__________________________________________________________________
(указываются в соответствии с учредительными документами
управляющей компании)
2. Государственный регистрационный номер: ________________________
3. Адрес (место положения): ______________________________________
4. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): ______________
5. Дата и номер лицензии на осуществление деятельности по
управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными
фондами и негосударственными пенсионными фондами: ________________
6. Продолжительность деятельности (лет): _________________________
7. Номера телефонов, факса: ______________________________________
8. Адрес электронной почты: ______________________________________
9. Адрес сайта в сети "Интернет": ________________________________
10. Наличие филиалов с указанием их фактических адресов,
телефонов:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Приложение 2
к Стандартам раскрытия
информации об инвестировании
средств пенсионных накоплений,
утвержденным Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 22 августа 2005 г. N 107н
СВЕДЕНИЯ
О СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВАХ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ
И АКТИВАХ В УПРАВЛЕНИИ
на __________________ ____ г.
______________________________________________
(полное наименование управляющей компании)
1. Величина собственных средств (капитала), тыс. руб. ________
2. Деятельность по доверительному управлению инвестиционными
фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными
пенсионными фондами:
- количество паевых инвестиционных фондов, акционерных
инвестиционных фондов ____________________________________________
- количество договоров доверительного управления пенсионными
резервами с негосударственными пенсионными фондами _______________
- количество договоров доверительного управления средствами
пенсионных накоплений с негосударственными пенсионными
фондами __________________________________________________________
3. Объем активов в доверительном управлении:
----------------------------------------------T------------------¬
¦ ¦ Сумма, тыс. руб. ¦
+---------------------------------------------+------------------+
¦1. Стоимость чистых активов паевых ¦ ¦
¦инвестиционных фондов, акционерных ¦ ¦
¦инвестиционных фондов ¦ ¦
+---------------------------------------------+------------------+
¦2. Стоимость пенсионных резервов ¦ ¦
¦негосударственных пенсионных фондов ¦ ¦
+---------------------------------------------+------------------+
¦3. Стоимость чистых активов, в которые ¦ ¦
¦инвестированы средства пенсионных накоплений ¦ ¦
¦по договорам с негосударственными ¦ ¦
¦пенсионными фондами ¦ ¦
+---------------------------------------------+------------------+
¦4. Стоимость чистых активов, в которые ¦ ¦
¦инвестированы средства пенсионных накоплений ¦ ¦
¦по договорам с Пенсионным фондом Российской ¦ ¦
¦Федерации ¦ ¦
L---------------------------------------------+-------------------
Приложение 3
к Стандартам раскрытия
информации об инвестировании
средств пенсионных накоплений,
утвержденным Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 22 августа 2005 г. N 107н
ИНФОРМАЦИЯ
СТРУКТУРЕ И СОСТАВЕ АКЦИОНЕРОВ (УЧАСТНИКОВ)
УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ
(СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ)
на ______________ ____ г.
(дата)
_______________________________________________
(полное наименование управляющей компании,
специализированного депозитария)
----T----------T---------T----------T------------T----------T---------------T-----------------¬
¦ N ¦Полное на-¦Адрес ¦Дата и но-¦Основной го-¦Идентифи- ¦ Данные о ¦ Доля акционера ¦
¦п/п¦именование¦(место ¦мер свиде-¦сударствен- ¦кационный ¦ последних ¦ (участника) в ¦
¦ ¦акционера ¦положе- ¦тельства о¦ный регист- ¦номер на- ¦ изменениях в ¦ уставном ¦
¦ ¦(участни- ¦ния) юри-¦государст-¦рационный ¦логопла- ¦ наименовании, ¦ капитале ¦
¦ ¦ка) (для ¦дического¦венной ре-¦номер юриди-¦тельщика ¦организационно-+---------T-------+
¦ ¦физическо-¦лица ¦гистрации ¦ческого лица¦ ¦правовой форме ¦по номи- ¦в про- ¦
¦ ¦го лица - ¦ ¦юридичес- ¦ ¦ ¦ юридического ¦нальной ¦центах ¦
¦ ¦ФИО) ¦ ¦кого лица ¦ ¦ ¦ лица ¦стоимости¦от ве- ¦
+---+----------+---------+----------+------------+----------+---------------+ ¦личины ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦устав- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капита-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ла ¦
+---+----------+---------+----------+------------+----------+---------------+---------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+----------+---------+----------+------------+----------+---------------+---------+--------
Приложение 4
к Стандартам раскрытия
информации об инвестировании
средств пенсионных накоплений,
утвержденным Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 22 августа 2005 г. N 107н
ДОХОДНОСТЬ ИНВЕСТИРОВАНИЯ СРЕДСТВ
ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
на ______________ ____ г.
______________________________________________
(полное наименование управляющей компании)
________________________________________________
(номер, дата договора доверительного управления,
наименование инвестиционного портфеля)
----------------------------------------------T-------T----------¬
¦ Наименование показателя ¦ Код ¦Значение, ¦
¦ ¦строки ¦% годовых ¦
+---------------------------------------------+-------+----------+
¦ Доходность инвестирования средств¦ 010 ¦ ¦
¦пенсионных накоплений за период с начала¦ ¦ ¦
¦текущего года ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-------+----------+
¦ Доходность инвестирования средств¦ 020 ¦ ¦
¦пенсионных накоплений за предшествующие 12¦ ¦ ¦
¦месяцев ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-------+----------+
¦ Доходность инвестирования средств¦ 030 ¦ ¦
¦пенсионных накоплений за предшествующие 3¦ ¦ ¦
¦года ¦ ¦ ¦
L---------------------------------------------+-------+-----------
|
