ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 11 августа 2005 г. N 110-Т
О РАЗЪЯСНЕНИЯХ
ПО ВОПРОСАМ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА РОССИИ,
ВОЗНИКАЮЩИМ ПРИ ОРГАНИЗАЦИИ И ПРОВЕДЕНИИ ПРОВЕРОК
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (ИХ ФИЛИАЛОВ)
Центральный банк Российской Федерации направляет для
практического применения разъяснения по вопросам территориальных
учреждений Банка России, возникающим при организации и проведении
проверок кредитных организаций (их филиалов).
А.А.КОЗЛОВ
Приложение
к Письму Банка России
от 11 августа 2005 года N 110-Т
"О разъяснениях по вопросам
территориальных учреждений
Банка России,
возникающим при организации
и проведении проверок
кредитных организаций
(их филиалов)"
РАЗЪЯСНЕНИЯ
ПО ВОПРОСАМ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА РОССИИ,
ВОЗНИКАЮЩИМ ПРИ ОРГАНИЗАЦИИ И ПРОВЕДЕНИИ ПРОВЕРОК
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (ИХ ФИЛИАЛОВ)
-----T-------------------------T-----------------------------------------------¬
¦ N ¦ Вопросы ¦ Разъяснения по вопросам ¦
¦п/п ¦ территориальных ¦ территориальных учреждений ¦
¦ ¦ учреждений Банка России ¦ Банка России ¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦ 1. ¦ В каком порядке ¦ В соответствии с подпунктом 2.16.1 Инструкции¦
¦ ¦осуществляется ¦Банка России от 1 декабря 2003 года N 108-И ¦
¦ ¦планирование и ¦"Об организации инспекционной деятельности ¦
¦ ¦организация проверок по ¦Центрального банка Российской Федерации (Банка ¦
¦ ¦вопросу правильности ¦России)" ("Вестник Банка России" от 9 декабря ¦
¦ ¦отражения обязательств ¦2003 года N 67; от 9 февраля 2005 года N 7) ¦
¦ ¦по счетам бухгалтерского ¦(далее - Инструкция Банка России N 108-И) ¦
¦ ¦учета в балансах филиалов¦проверки филиалов кредитных организаций по ¦
¦ ¦кредитных организаций при¦вопросу правильности отражения филиалами ¦
¦ ¦проверке выполнения ¦кредитных организаций обязательств по счетам ¦
¦ ¦кредитной организацией ¦бухгалтерского учета включаются в планы ¦
¦ ¦нормативов обязательных ¦проверок территориальных учреждений Банка ¦
¦ ¦резервов, если ¦России, осуществляющих надзор за деятельностью ¦
¦ ¦предложения ¦филиалов кредитных организаций, с учетом ¦
¦ ¦территориального ¦предложений территориальных учреждений Банка ¦
¦ ¦учреждения Банка России, ¦России, осуществляющих надзор за деятельностью ¦
¦ ¦осуществляющего надзор ¦кредитных организаций. ¦
¦ ¦за деятельностью ¦ При необходимости, например, при поступлении ¦
¦ ¦кредитной организации, ¦предложений о проведении проверки после ¦
¦ ¦поступают после ¦утверждения плана проверок территориального ¦
¦ ¦утверждения плана ¦учреждения Банка России, в него по решению ¦
¦ ¦проверок ¦руководителя территориального учреждения Банка ¦
¦ ¦территориального ¦России могут вноситься изменения либо ¦
¦ ¦учреждения Банка России, ¦проводиться проверки, не предусмотренные ¦
¦ ¦осуществляющего надзор ¦указанным планом. ¦
¦ ¦за деятельностью филиала ¦ В этом же порядке осуществляется планирование¦
¦ ¦кредитной организации? ¦и организация проверок уполномоченных банков ¦
¦ ¦ ¦(их филиалов), совершающих отдельные виды ¦
¦ ¦ ¦банковских операций и иные сделки с наличной ¦
¦ ¦ ¦иностранной валютой и валютой Российской ¦
¦ ¦ ¦Федерации, чеками (в том числе дорожными¦
¦ ¦ ¦чеками), номинальная стоимость которых указана¦
¦ ¦ ¦в иностранной валюте, с участием физических лиц¦
¦ ¦ ¦(далее - операции с наличной валютой и чеками).¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦ 2. ¦ Предоставлено ли право ¦ Составление территориальными учреждениями ¦
¦ ¦территориальному ¦Банка России планов проверок по вопросу ¦
¦ ¦учреждению Банка России, ¦выполнения Сбербанком России нормативов ¦
¦ ¦осуществляющему надзор ¦обязательных резервов осуществляется в ¦
¦ ¦за деятельностью ¦соответствии с подпунктом 2.16.1 Инструкции ¦
¦ ¦территориального банка ¦Банка России N 108-И и с учетом особенностей ¦
¦ ¦Акционерного ¦организационной структуры Сбербанка России, ¦
¦ ¦коммерческого ¦включающей центральный аппарат Сбербанка ¦
¦ ¦Сберегательного банка ¦России (головной офис Сбербанка России), ¦
¦ ¦Российской Федерации ¦отделения, организационно подчиненные головному¦
¦ ¦(открытое акционерное ¦офису Сбербанка России (отделения Сбербанка ¦
¦ ¦общество) (далее - ¦России), территориальные банки Сбербанка ¦
¦ ¦Сбербанк России), при ¦России, отделения, организационно подчиненные ¦
¦ ¦составлении планов ¦территориальным банкам Сбербанка России ¦
¦ ¦проверок по вопросу ¦(отделения территориального банка Сбербанка ¦
¦ ¦выполнения кредитными ¦России), а также внутренние структурные ¦
¦ ¦организациями нормативов ¦подразделения, организационно подчиненные: ¦
¦ ¦обязательных резервов, ¦ отделениям Сбербанка России (внутренние ¦
¦ ¦проводимых с ¦структурные подразделения отделений Сбербанка ¦
¦ ¦одновременной проверкой ¦России); ¦
¦ ¦правильности отражения ¦ территориальным банкам Сбербанка России ¦
¦ ¦обязательств по счетам ¦(внутренние структурные подразделения ¦
¦ ¦бухгалтерского учета в ¦территориального банка Сбербанка России); ¦
¦ ¦балансах филиалов ¦ отделениям территориального банка Сбербанка ¦
¦ ¦кредитной организации, ¦России (внутренние структурные подразделения ¦
¦ ¦определять срок ¦отделения территориального банка Сбербанка ¦
¦ ¦проведения проверки, ¦России). ¦
¦ ¦а также (при ¦ Территориальные учреждения Банка России, ¦
¦ ¦необходимости) вопросы ¦осуществляющие надзор за деятельностью ¦
¦ ¦проверки отделений ¦территориальных банков Сбербанка России, ¦
¦ ¦территориального банка ¦вправе с учетом подпункта 10.1.2 Инструкции ¦
¦ ¦Сбербанка России и ¦Банка России от 25 августа 2003 года N 105-И ¦
¦ ¦доводить их до сведения ¦"О порядке проведения проверок кредитных ¦
¦ ¦территориальных ¦организаций (их филиалов) уполномоченными ¦
¦ ¦учреждений Банка России, ¦представителями Центрального банка Российской ¦
¦ ¦осуществляющих надзор за ¦Федерации", зарегистрированной Министерством ¦
¦ ¦деятельностью отделений ¦юстиции Российской Федерации 26 сентября 2003 ¦
¦ ¦территориального банка ¦года, N 5118; 28 января 2005 года, N 6284 ¦
¦ ¦Сбербанка России и их ¦("Вестник Банка России" от 9 декабря 2003 года ¦
¦ ¦внутренних структурных ¦N 67; от 9 февраля 2005 года N 7) (далее - ¦
¦ ¦подразделений? ¦Инструкция Банка России N 105-И) и пункта 1.7 ¦
¦ ¦ ¦Инструкции Банка России N 108-И при составлении¦
¦ ¦ ¦планов проверок выполнения кредитными ¦
¦ ¦ ¦организациями нормативов обязательных резервов,¦
¦ ¦ ¦проводимых с одновременной проверкой ¦
¦ ¦ ¦правильности отражения обязательств по счетам ¦
¦ ¦ ¦бухгалтерского учета в балансах филиалов ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации, определять срок ¦
¦ ¦ ¦проведения проверки, а также (при ¦
¦ ¦ ¦необходимости) вопросы, подлежащие проверке в ¦
¦ ¦ ¦отделениях территориального банка Сбербанка ¦
¦ ¦ ¦России, и доводить их до сведения ¦
¦ ¦ ¦территориальных учреждений Банка России, ¦
¦ ¦ ¦осуществляющих надзор за деятельностью ¦
¦ ¦ ¦отделений территориального банка Сбербанка ¦
¦ ¦ ¦России и их внутренних структурных ¦
¦ ¦ ¦подразделений. ¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦ 3. ¦ Как реализуются ¦ В соответствии с пунктом 8.2 Инструкции Банка¦
¦ ¦полномочия руководителя ¦России N 108-И руководитель территориального ¦
¦ ¦территориального ¦учреждения Банка России вправе (обязанность не ¦
¦ ¦учреждения Банка России ¦установлена) предоставить право подписи ¦
¦ ¦на предоставление ¦поручения на проведение проверки, распоряжения ¦
¦ ¦руководителю расчетно- ¦на проведение проверки и задания на проведение ¦
¦ ¦кассового центра права ¦проверки руководителю отделения ¦
¦ ¦подписи поручения на ¦территориального учреждения Банка России, ¦
¦ ¦проведение проверки по ¦руководителю операционного управления ¦
¦ ¦вопросу организации ¦территориального учреждения Банка России, ¦
¦ ¦работы, совершения и ¦руководителю расчетно-кассового центра ¦
¦ ¦учета операций с наличной¦территориального учреждения Банка России ¦
¦ ¦валютой и чеками в ¦(лицам, их замещающим). ¦
¦ ¦уполномоченных банках ¦ Решение о предоставлении руководителю ¦
¦ ¦(их филиалах)? ¦расчетно-кассового центра права подписи ¦
¦ ¦ ¦поручения на проведение проверки, распоряжения ¦
¦ ¦ ¦на проведение проверки и задания на проведение ¦
¦ ¦ ¦проверки по вопросу организации работы, ¦
¦ ¦ ¦совершения и учета операций с наличной валютой ¦
¦ ¦ ¦и чеками в уполномоченных банках (их филиалах) ¦
¦ ¦ ¦принимается руководителем териртоирального ¦
¦ ¦ ¦учреждения Банка России с учетом удаленности ¦
¦ ¦ ¦уполномоченного банка (его филиала) и его ¦
¦ ¦ ¦внутренних структурных подразделений от ¦
¦ ¦ ¦территориального учреждения Банка России, ¦
¦ ¦ ¦количества работников территориального ¦
¦ ¦ ¦учреждения Банка России, осуществляющих ¦
¦ ¦ ¦функции контроля за соблюдением кредитными ¦
¦ ¦ ¦организациями актов валютного законодательства ¦
¦ ¦ ¦Российской Федерации и актов органов валютного ¦
¦ ¦ ¦регулирования и т.д. ¦
¦ ¦ ¦ Для реализации указанных полномочий ¦
¦ ¦ ¦соответствующие права руководителя ¦
¦ ¦ ¦расчетно-кассового центра могут быть ¦
¦ ¦ ¦установлены во внутренних распорядительных ¦
¦ ¦ ¦документах территориального учреждения Банка ¦
¦ ¦ ¦России (распоряжение, приказ) либо ¦
¦ ¦ ¦руководителям соответствующих расчетно-кассовых¦
¦ ¦ ¦центров может быть выдана доверенность. ¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦ 4. ¦ Вправе ли ¦ Положения главы 11 Инструкции Банка России ¦
¦ ¦территориальное ¦N 105-И, в том числе и требование о проведении ¦
¦ ¦учреждение Банка России: ¦проверок не реже одного раза в год, ¦
¦ ¦ проводить проверки по ¦распространяются на проверки уполномоченного ¦
¦ ¦вопросу организации ¦банка (его филиала), включая проверки их ¦
¦ ¦работы, совершения и ¦внутренних структурных подразделений ¦
¦ ¦учета операций с наличной¦(дополнительного офиса, кредитно-кассового ¦
¦ ¦валютой и чеками в ¦офиса, операционной кассы вне кассового узла, ¦
¦ ¦уполномоченных банках ¦обменного пункта) независимо от их ¦
¦ ¦(их филиалах) с иной ¦местонахождения. Указанные проверки ¦
¦ ¦периодичностью, чем ¦проводятся при осуществлении ими операций ¦
¦ ¦установлена главой 11 ¦с наличной валютой и чеками, указанных ¦
¦ ¦Инструкции Банка России ¦в пунктах 3.1 и 3.2 Инструкции Банка России ¦
¦ ¦N 105-И; ¦от 28 апреля 2004 года N 113-И "О порядке ¦
¦ ¦ не проводить проверки ¦открытия, закрытия, организации работы ¦
¦ ¦тех уполномоченных ¦обменных пунктов и порядке осуществления ¦
¦ ¦банков (их филиалов), в ¦уполномоченными банками отдельных видов ¦
¦ ¦том числе их внутренних ¦банковских операций и иных сделок с наличной ¦
¦ ¦структурных ¦иностранной валютой и валютой Российской ¦
¦ ¦подразделений, которые ¦Федерации, чеками (в том числе дорожными ¦
¦ ¦непосредственно не ¦чеками), номинальная стоимость которых указана ¦
¦ ¦совершают операции с ¦в иностранной валюте, с участием физических ¦
¦ ¦наличной валютой и ¦лиц", зарегистрированной Министерством юстиции ¦
¦ ¦чеками, но право ¦Российской Федерации 2 июня 2004 года, N 5824 ¦
¦ ¦совершения указанных ¦("Вестник Банка России" от 9 июня 2004 г. N 33)¦
¦ ¦операций которым ¦(далее - Инструкция Банка России N 113-И). ¦
¦ ¦делегировано? ¦ Нормативными актами Банка России не ¦
¦ ¦ ¦предусмотрен порядок представления ¦
¦ ¦ ¦уполномоченными банками (их филиалами) в ¦
¦ ¦ ¦территориальные учреждения Банка России ¦
¦ ¦ ¦сведений о внутренних структурных ¦
¦ ¦ ¦подразделениях уполномоченного банка (его ¦
¦ ¦ ¦филиала), которые наделены правом совершать ¦
¦ ¦ ¦операции с наличной валютой и чеками, но ¦
¦ ¦ ¦фактически их не осуществляют. ¦
¦ ¦ ¦ В настоящее время Департаментом финансового ¦
¦ ¦ ¦мониторинга и валютного контроля проводится ¦
¦ ¦ ¦работа по внесению изменений в Инструкцию Банка¦
¦ ¦ ¦России N 113-И в части введения обязанности ¦
¦ ¦ ¦уполномоченного банка (его филиала) направлять ¦
¦ ¦ ¦в территориальное учреждение Банка России по ¦
¦ ¦ ¦местонахождению внутренних структурных ¦
¦ ¦ ¦подразделений уполномоченного банка (его ¦
¦ ¦ ¦филиала), которым предоставлено право совершать¦
¦ ¦ ¦операции с наличной валютой и чеками, ¦
¦ ¦ ¦уведомление о подтверждении факта начала их ¦
¦ ¦ ¦осуществления. ¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦ 5. ¦ Каким образом в ¦ Подпунктом 2.16.1 Инструкции Банка России ¦
¦ ¦территориальном ¦N 108-И устанавливается порядок организации ¦
¦ ¦учреждении Банка России ¦территориальными учреждениями Банка России ¦
¦ ¦возможно организовать ¦проведения проверок по вопросу выполнения ¦
¦ ¦планирование и ¦кредитными организациями нормативов ¦
¦ ¦проведение проверок ¦обязательных резервов и по вопросу организации ¦
¦ ¦кредитных организаций ¦работы, совершения и учета операций с наличной ¦
¦ ¦(их филиалов) по ¦валютой и чеками в уполномоченных банках (их ¦
¦ ¦вопросу выполнения ¦филиалах) на основе планов проверок ¦
¦ ¦кредитными ¦территориальных учреждений Банка России. ¦
¦ ¦организациями ¦Одновременно предусматривается возможность ¦
¦ ¦нормативов обязательных ¦внесения при необходимости в планы проверок ¦
¦ ¦резервов и по вопросу ¦территориальных учреждений Банка России по ¦
¦ ¦организации работы, ¦указанным вопросам изменений либо проведения ¦
¦ ¦совершения и учета ¦проверок, не предусмотренных данными планами. ¦
¦ ¦операций с наличной ¦ В соответствии с пунктом 2.17 Инструкции ¦
¦ ¦валютой и чеками в ¦Банка России N 108-И вопрос выполнения ¦
¦ ¦уполномоченных банках (их¦кредитными организациями нормативов ¦
¦ ¦филиалах) с точки зрения ¦обязательных резервов и вопрос организации ¦
¦ ¦оптимизации этой работы? ¦работы, совершения и учета операций с наличной ¦
¦ ¦ ¦валютой и чеками в уполномоченных банках (их ¦
¦ ¦ ¦филиалах) могут включаться в задание на ¦
¦ ¦ ¦проведение внеплановой проверки или проверки, ¦
¦ ¦ ¦предусмотренной Сводным планом комплексных и ¦
¦ ¦ ¦тематических проверок кредитных организаций (их¦
¦ ¦ ¦филиалов), составляемых на очередной год. ¦
¦ ¦ ¦ Непосредственное проведение проверок ¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций (их филиалов) по ¦
¦ ¦ ¦указанным вопросам в соответствии с пунктом ¦
¦ ¦ ¦1.2 Инструкции Банка России N 108-И может ¦
¦ ¦ ¦осуществляться на основании решения ¦
¦ ¦ ¦руководителя территориального учреждения Банка ¦
¦ ¦ ¦России работниками различных структурных ¦
¦ ¦ ¦подразделений территориальных учреждений Банка ¦
¦ ¦ ¦России, в том числе работниками инспекционных ¦
¦ ¦ ¦подразделений Банка России. ¦
¦ ¦ ¦ Оформление результатов проверок, в задание на¦
¦ ¦ ¦проведение которых включен вопрос выполнения ¦
¦ ¦ ¦кредитными организациями нормативов ¦
¦ ¦ ¦обязательных резервов или вопрос организации ¦
¦ ¦ ¦работы, совершения и учета операций с наличной ¦
¦ ¦ ¦валютой и чеками в уполномоченных банках (их ¦
¦ ¦ ¦филиалах), осуществляется в порядке, ¦
¦ ¦ ¦установленном главами 7 и 8 Инструкции Банка ¦
¦ ¦ ¦России N 105-И. Составление до завершения ¦
¦ ¦ ¦проверки акта проверки кредитной организации ¦
¦ ¦ ¦(ее филиала) (далее - акт проверки) по ¦
¦ ¦ ¦указанным вопросам, согласно пункту 8.5 ¦
¦ ¦ ¦Инструкции Банка России N 105-И, осуществляется¦
¦ ¦ ¦по решению должностного лица Банка России, ¦
¦ ¦ ¦поручившего проведение проверки. Данное решение¦
¦ ¦ ¦может быть отражено в распоряжении на ¦
¦ ¦ ¦проведение проверки. ¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦ 6. ¦ В связи с исключением ¦ При подготовке документов должна ¦
¦ ¦из текста Инструкции ¦обеспечиваться полнота представления ¦
¦ ¦Банка России N 105-И и ¦информации, составляющей их содержание в ¦
¦ ¦Инструкции Банка России ¦соответствии с Инструкцией Банка России N 105-И¦
¦ ¦N 108-И слов "типовая ¦и Инструкцией Банка России N 108-И. Документы ¦
¦ ¦форма" возможно ли ¦должны составляться по форме, предусмотренной ¦
¦ ¦внесение корректировок в ¦приложениями к указанным Инструкциям. ¦
¦ ¦содержание форм ¦ При необходимости в документы могут вноситься¦
¦ ¦документов, изложенных в ¦дополнительные записи или уточнения в ¦
¦ ¦приложениях к ним? ¦зависимости от конкретной ситуации. ¦
¦ ¦ ¦ Ответственность за содержание подготовленных ¦
¦ ¦ ¦в соответствии с установленными в приложениях ¦
¦ ¦ ¦формами документов, а также за обоснованность ¦
¦ ¦ ¦внесенных изменений и дополнений несет ¦
¦ ¦ ¦должностное лицо Банка России, подписавшее ¦
¦ ¦ ¦документ. ¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦ 7. ¦ С какой целью в ¦ Использование письменной заявки на ¦
¦ ¦приложении к заявке на ¦предоставление документов (информации), ¦
¦ ¦предоставление ¦необходимых для проведения проверки кредитной ¦
¦ ¦документов (информации), ¦организации (ее филиала), составляемой в ¦
¦ ¦необходимых для ¦соответствии с приложением 4 к Инструкции Банка¦
¦ ¦проведения проверки, ¦России N 105-И (далее - заявка), обусловлено ¦
¦ ¦указываются данные члена ¦необходимостью обеспечения контроля за ¦
¦ ¦рабочей группы и ¦сохранностью и движением документов кредитной ¦
¦ ¦ответственного работника ¦организации, предоставленных в ходе проверки. ¦
¦ ¦по каждому ¦В частности, информация, содержащаяся в заявке,¦
¦ ¦предоставляемому ¦может быть использована для предотвращения ¦
¦ ¦кредитной организацией ¦случаев необоснованного предъявления претензий ¦
¦ ¦(ее филиалом) документу? ¦к руководителю рабочей группы и (или) членам ¦
¦ ¦ ¦рабочей группы, связанных с возможной утратой ¦
¦ ¦ ¦или порчей документов кредитной организации (ее¦
¦ ¦ ¦филиала). ¦
¦ ¦ ¦ Кроме того, в соответствии с пунктом 2.6 ¦
¦ ¦ ¦Инструкции Банка России N 105-И документы ¦
¦ ¦ ¦(информация) кредитной организации (ее ¦
¦ ¦ ¦филиала), необходимые для проведения проверки, ¦
¦ ¦ ¦на основании заявки могут быть предоставлены ¦
¦ ¦ ¦как руководителю рабочей группы, так и ¦
¦ ¦ ¦независимо от него членам рабочей группы. Во ¦
¦ ¦ ¦избежание дублирования заказа одних и тех же ¦
¦ ¦ ¦документов (информации) кредитной организации ¦
¦ ¦ ¦руководитель рабочей группы на основании ¦
¦ ¦ ¦информации, имеющейся в заявках, может ¦
¦ ¦ ¦координировать деятельность рабочей группы, в ¦
¦ ¦ ¦том числе распределяя (перераспределяя) ¦
¦ ¦ ¦полученные на основании заявок документы ¦
¦ ¦ ¦(информацию) между членами рабочей группы. ¦
¦ ¦ ¦ После завершения проверки также может ¦
¦ ¦ ¦осуществляться анализ хранящихся в паспорте ¦
¦ ¦ ¦проверки заявок в целях контроля за ¦
¦ ¦ ¦правильностью и полнотой отражения вопросов ¦
¦ ¦ ¦проверки в индивидуальных отчетах членов ¦
¦ ¦ ¦рабочей группы, а также в акте проверки и ¦
¦ ¦ ¦докладной записке о результатах проверки. ¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦ 8. ¦ Возможно ли ¦ Количество экземпляров акта проверки ¦
¦ ¦изготовление экземпляров ¦установлено нормативными актами Банка России. ¦
¦ ¦акта проверки в ¦При необходимости возможно изготовление копий ¦
¦ ¦количестве, превышающем ¦акта проверки (пункт 10.8 Инструкции Банка ¦
¦ ¦установленное ¦России N 108-И). С учетом требования пункта 7.4¦
¦ ¦нормативными актами Банка¦Инструкции Банка России N 105-И о формировании ¦
¦ ¦России, в том числе для ¦акта проверки в электронном виде и его хранении¦
¦ ¦структурного ¦на электронном носителе в инспекционном ¦
¦ ¦подразделения Банка ¦подразделении Банка России, проводившем ¦
¦ ¦России, по предложению ¦проверку, внутренним регламентом ¦
¦ ¦которого проводилась ¦территориального учреждения Банка России может ¦
¦ ¦проверка кредитной ¦быть установлен порядок использования ¦
¦ ¦организации (ее филиала)?¦информации о результатах проверок, хранящейся в¦
¦ ¦ ¦электронном виде. ¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦ 9. ¦ Возможно ли не ¦ Докладная записка о результатах проверки по ¦
¦ ¦составлять докладные ¦вопросу выполнения кредитными организациями ¦
¦ ¦записки о результатах ¦нормативов обязательных резервов или по вопросу¦
¦ ¦проверки по вопросу ¦организации работы, совершения и учета операций¦
¦ ¦выполнения кредитными ¦с наличной валютой и чеками в уполномоченных ¦
¦ ¦организациями нормативов ¦банках (их филиалах) может не составляться, ¦
¦ ¦обязательных резервов или¦согласно пункту 10.6 Инструкции Банка России ¦
¦ ¦по вопросу организации ¦N 108-И, по решению должностного лица Банка ¦
¦ ¦работы, совершения и ¦России, подписавшего поручение на проведение ¦
¦ ¦учета операций с наличной¦проверки (руководителя отделения ¦
¦ ¦валютой и чеками в ¦территориального учреждения Банка России, ¦
¦ ¦уполномоченных банках (их¦руководителя операционного управления ¦
¦ ¦филиалах) без оформления ¦территориального учреждения Банка России, ¦
¦ ¦резолюции должностного ¦руководителя расчетно-кассового центра ¦
¦ ¦лица, подписавшего ¦территориального учреждения Банка России или ¦
¦ ¦поручение на проведение ¦иного должностного лица Банка России). ¦
¦ ¦проверки, на первом ¦ Перечень вопросов, по результатам проверки ¦
¦ ¦экземпляре акта проверки,¦которых докладная записка может не ¦
¦ ¦принимая во внимание, что¦составляться, является закрытым и расширению не¦
¦ ¦такой порядок ¦подлежит. ¦
¦ ¦предусматривается ¦ Решение о несоставлении докладных записок о ¦
¦ ¦внутренним регламентом ¦результатах проверок по указанным вопросам ¦
¦ ¦территориального ¦должно быть оформлено в виде резолюции ¦
¦ ¦учреждения Банка России? ¦должностного лица Банка России, подписавшего ¦
¦ ¦ ¦поручение на проведение проверки, на первом ¦
¦ ¦ ¦экземпляре акта проверки. ¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦10. ¦ Возможно ли исчисление ¦ Файлы с электронными копиями актов проверок ¦
¦ ¦срока для исправления в ¦необходимо направлять в срок не позднее трех ¦
¦ ¦Главную инспекцию ¦рабочих дней с момента возникновения ¦
¦ ¦кредитных организаций ¦соответствующего основания (ознакомления с ¦
¦ ¦(межрегиональную ¦актом проверки, отказа руководителя кредитной ¦
¦ ¦инспекцию) электронной ¦организации (ее филиала) от получения для ¦
¦ ¦копии акта проверки со ¦ознакомления акта проверки или уполномоченного ¦
¦ ¦дня поступления в ¦ответственного работника внутреннего ¦
¦ ¦территориальное ¦структурного подразделения кредитной ¦
¦ ¦учреждение Банка России ¦организации (ее филиала) от приема акта ¦
¦ ¦акта проверки в случае ¦проверки для передачи его на ознакомление ¦
¦ ¦его возврата после ¦руководителю кредитной организации (ее ¦
¦ ¦ознакомления с ним ¦филиала). ¦
¦ ¦руководителя кредитной ¦ Срок возникновения оснований для направления ¦
¦ ¦организации (ее филиала) ¦файлов с электронными копиями актов проверок в ¦
¦ ¦через организацию связи, ¦Главную инспекцию кредитных организаций ¦
¦ ¦как это предусмотрено при¦необходимо исчислять со дня возврата через ¦
¦ ¦направлении проекта ¦организацию связи акта проверки после ¦
¦ ¦докладной записки о ¦ознакомления с ним руководителя кредитной ¦
¦ ¦результатах проверки, ¦организации (ее филиала) или поступления ¦
¦ ¦согласно пункту 10.6 ¦информации об отказе руководителя кредитной ¦
¦ ¦Инструкции N 108-И? ¦организации (ее филиала) от ознакомления с ним ¦
¦ ¦ ¦в инспекционное или иное структурное ¦
¦ ¦ ¦подразделение Банка России, в том числе ¦
¦ ¦ ¦структурное подразделение территориального ¦
¦ ¦ ¦учреждения Банка России, проводившее проверку. ¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦11. ¦ Необходимо ли ¦ Подпунктом 10.6.1 Инструкции Банка России ¦
¦ ¦направлять в ¦N 108-И определена необходимость направления ¦
¦ ¦межрегиональную инспекцию¦для рассмотрения генеральному инспектору ¦
¦ ¦Главной инспекции ¦Главной инспекции кредитных организаций ¦
¦ ¦кредитных организаций ¦изготовленных в установленном порядке ¦
¦ ¦акты проверок и ¦электронных копий акта проверки и докладной ¦
¦ ¦докладные записки о ¦записки о результатах проверки, проведенной ¦
¦ ¦результатах проверок, ¦работниками инспекционных подразделений ¦
¦ ¦проводимых без участия в ¦территориальных учреждений Банка России либо с ¦
¦ ¦составе рабочих групп ¦участием работников инспекционных подразделений¦
¦ ¦работников инспекционных ¦территориальных учреждений Банка России. ¦
¦ ¦подразделений Банка ¦ ¦
¦ ¦России? ¦ ¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦12. ¦ Планируется ли ¦ Согласно подходам Банка России к надзору за ¦
¦ ¦изменение порядка ¦банками, имеющими филиалы, надзор за ¦
¦ ¦направления первого ¦деятельностью кредитной организации ¦
¦ ¦экземпляра акта проверки ¦осуществляется территориальным учреждением ¦
¦ ¦и копии докладной записки¦Банка России по местонахождению его головного ¦
¦ ¦о результатах проверки ¦офиса во взаимодействии с территориальным ¦
¦ ¦филиала (отделения) ¦учреждением Банка России по местонахождению ¦
¦ ¦территориального банка ¦филиалов кредитной организации (пункт 6 ¦
¦ ¦Сбербанка России? ¦Инструкции Банка России от 11 сентября 1997 ¦
¦ ¦ ¦года N 65 "О порядке осуществления надзора за ¦
¦ ¦ ¦банками, имеющими филиалы" ("Вестник Банка ¦
¦ ¦ ¦России" от 16 сентября 1997 года N 59; от ¦
¦ ¦ ¦26 декабря 1997 года N 89; от 6 октября ¦
¦ ¦ ¦1999 года N 61; от 9 декабря 2003 года N 67; ¦
¦ ¦ ¦от 18 февраля 2004 года N 14). ¦
¦ ¦ ¦ С учетом особенностей организационной ¦
¦ ¦ ¦структуры Сбербанка России территориальному ¦
¦ ¦ ¦учреждению Банка России, осуществляющему надзор¦
¦ ¦ ¦за деятельностью отделения территориального ¦
¦ ¦ ¦банка Сбербанка России (его внутреннего ¦
¦ ¦ ¦структурного подразделения), целесообразно ¦
¦ ¦ ¦направлять первый экземпляр акта проверки и ¦
¦ ¦ ¦копию докладной записки о результатах ¦
¦ ¦ ¦проверки, а также при необходимости предложения¦
¦ ¦ ¦о применении мер воздействия, в территориальное¦
¦ ¦ ¦учреждение Банка России, осуществляющее ¦
¦ ¦ ¦надзор за деятельностью территориального банка ¦
¦ ¦ ¦Сбербанка России. ¦
¦ ¦ ¦ Территориальному учреждению Банка России, ¦
¦ ¦ ¦осуществляющему надзор за деятельностью ¦
¦ ¦ ¦территориального банка Сбербанка России, ¦
¦ ¦ ¦рекомендуется обобщать полученные материалы, ¦
¦ ¦ ¦подготавливать сводную информацию по ¦
¦ ¦ ¦территориальному банку Сбербанка России с ¦
¦ ¦ ¦предложениями о применении мер воздействия и ¦
¦ ¦ ¦направлять их в Московское главное ¦
¦ ¦ ¦территориальное управление Банка России для ¦
¦ ¦ ¦рассмотрения и принятия решения о применении ¦
¦ ¦ ¦мер воздействия к Сбербанку России в целом в ¦
¦ ¦ ¦соответствии с законодательством Российской ¦
¦ ¦ ¦Федерации и нормативными актами Банка России. ¦
¦ ¦ ¦ Указанные подходы Банк России планирует ¦
¦ ¦ ¦реализовать при внесении изменений в ¦
¦ ¦ ¦нормативные акты Банка России, регламентирующие¦
¦ ¦ ¦организацию инспекционной деятельности. ¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦13. ¦ Каким образом ¦ Если по результатам проверки обособленного ¦
¦ ¦направляются ¦подразделения кредитной организации или ¦
¦ ¦территориальному ¦внутреннего структурного подразделения ¦
¦ ¦учреждению Банка России, ¦кредитной организации (ее филиала) выявлены ¦
¦ ¦осуществляющему надзор ¦нарушения, требующие, по мнению структурного ¦
¦ ¦за деятельностью ¦подразделения Банка России, проводившего ¦
¦ ¦кредитной организации, ¦проверку, применения мер воздействия к ¦
¦ ¦предложения о применении ¦к кредитной организации, в адрес ¦
¦ ¦мер воздействия к ¦территориального учреждения Банка России, ¦
¦ ¦кредитной организации в ¦осуществляющего надзор за деятельностью ¦
¦ ¦соответствии с пунктом ¦головного офиса кредитной организации, ¦
¦ ¦10.8 Инструкции Банка ¦направляется информационное письмо, содержащее ¦
¦ ¦России N 108-И? ¦предложения по мерам воздействия и ¦
¦ ¦ ¦мотивированное обоснование необходимости их ¦
¦ ¦ ¦применения. Предложения о применении мер ¦
¦ ¦ ¦воздействия к кредитной организации могут быть ¦
¦ ¦ ¦включены также в докладную записку о ¦
¦ ¦ ¦результатах проверки обособленного ¦
¦ ¦ ¦подразделения кредитной организации или ¦
¦ ¦ ¦внутреннего структурного подразделения ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации (ее филиала). ¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦14. ¦ Какая дата ¦ После завершения руководителем рабочей группы¦
¦ ¦проставляется на ¦работы по формированию паспорта проверки на ¦
¦ ¦титульном листе паспорта ¦титульном листе паспорта проверки проставляется¦
¦ ¦проверки кредитной ¦дата, по состоянию на которую составлена опись ¦
¦ ¦организации (ее филиала) ¦документов, хранящихся в паспорте проверки. В ¦
¦ ¦(далее - паспорт ¦соответствии с примечанием <5> приложения 11 ¦
¦ ¦проверки) и каким ¦к Инструкции Банка России N 108-И под ¦
¦ ¦образом приобщаются к ¦указанной датой понимается фактическая дата ¦
¦ ¦паспорту проверки ¦направления акта проверки должностному лицу ¦
¦ ¦документы, поступившие в ¦Банка России, подписавшему поручение на ¦
¦ ¦структурные подразделения¦проведение проверки. ¦
¦ ¦Банка России позднее этой¦ Последующую работу по формированию и ведению ¦
¦ ¦даты? ¦паспорта проверки целесообразно осуществлять ¦
¦ ¦ ¦структурному подразделению или работнику ¦
¦ ¦ ¦(работникам), занимающимся обеспечением ¦
¦ ¦ ¦инспекционной деятельности. ¦
¦ ¦ ¦ В случае передачи паспорта проверки по ¦
¦ ¦ ¦решению должностного лица Банка России, ¦
¦ ¦ ¦подписавшего поручение на проведение проверки, ¦
¦ ¦ ¦в иное структурное подразделение Банка России, ¦
¦ ¦ ¦дальнейшее формирование и хранение паспорта ¦
¦ ¦ ¦проверки осуществляет структурное подразделение¦
¦ ¦ ¦Банка России, которому передается паспорт ¦
¦ ¦ ¦проверки. ¦
¦ ¦ ¦ В структурном подразделении, ответственном за¦
¦ ¦ ¦дальнейшее формирование и хранение паспорта ¦
¦ ¦ ¦проверки, все документы (их копии), поступившие¦
¦ ¦ ¦позже даты составления описи документов, ¦
¦ ¦ ¦хранящихся в паспорте проверки, указанной на ¦
¦ ¦ ¦титульном листе паспорта проверки (в том числе:¦
¦ ¦ ¦уведомление об ознакомлении органов управления ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации с актом проверки, ¦
¦ ¦ ¦экземпляры информационного сообщения о ¦
¦ ¦ ¦предоставлении информации в Единую ¦
¦ ¦ ¦информационную базу данных Банка России ¦
¦ ¦ ¦"Принятые меры воздействия", переписка по ¦
¦ ¦ ¦вопросам рассмотрения возражений кредитной ¦
¦ ¦ ¦организации по акту проверки), включаются в ¦
¦ ¦ ¦опись и учитываются на общих основаниях (после ¦
¦ ¦ ¦регистрации в САДД Банка России, а также их ¦
¦ ¦ ¦рассмотрения и исполнения), как документы, ¦
¦ ¦ ¦связанные с проведенной проверкой. ¦
¦ ¦ ¦ Порядок работы с паспортом проверки может ¦
¦ ¦ ¦быть определен во внутреннем документе, ¦
¦ ¦ ¦регламентирующем инспекционную деятельность ¦
¦ ¦ ¦территориального учреждения Банка России. ¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦15. ¦ Вправе ли ¦ В соответствии со статьей 39 и пунктом ¦
¦ ¦территориальное ¦7 статьи 42 Федерального закона "О рынке ценных¦
¦ ¦учреждение Банка России ¦бумаг" (Собрание законодательства Российской ¦
¦ ¦включать в задание на ¦Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 1998, N 48, ¦
¦ ¦проведение проверки ¦ст. 5857; 1999, N 28, ст. 3472; 2001, N 33 ¦
¦ ¦кредитной организации ¦(I часть), ст. 3424; 2002, N 52 (II часть), ст.¦
¦ ¦(ее филиала) вопрос ¦5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; ¦
¦ ¦соблюдения кредитными ¦Российская газета от 12.03.2005 N 49) все виды ¦
¦ ¦организациями - ¦профессиональной деятельности на рынке ценных ¦
¦ ¦профессиональными ¦бумаг осуществляются на основании специального ¦
¦ ¦участниками рынка ценных ¦разрешения - лицензии, выдаваемой федеральным ¦
¦ ¦бумаг требований ¦органом исполнительной власти по рынку ценных ¦
¦ ¦законодательства ¦бумаг (Федеральной службой по финансовым рынкам¦
¦ ¦Российской Федерации о ¦- ФСФР России). Орган, выдавший лицензию, ¦
¦ ¦ценных бумагах? ¦контролирует деятельность профессиональных ¦
¦ ¦ ¦участников рынка ценных бумаг и принимает ¦
¦ ¦ ¦решение об отзыве выданной лицензии в случае ¦
¦ ¦ ¦нарушения законодательства Российской Федерации¦
¦ ¦ ¦о ценных бумагах. На основании пункта 6 статьи ¦
¦ ¦ ¦44 указанного Закона осуществление проверок ¦
¦ ¦ ¦профессиональных участников рынка ценных бумаг,¦
¦ ¦ ¦в том числе кредитных организаций, отнесено к ¦
¦ ¦ ¦компетенции ФСФР России. ¦
¦ ¦ ¦ В связи с изложенным Банк России не вправе ¦
¦ ¦ ¦осуществлять контроль за деятельностью ¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций как профессиональных ¦
¦ ¦ ¦участников рынка ценных бумаг. ¦
¦ ¦ ¦ Вместе с тем Банк России (территориальное ¦
¦ ¦ ¦учреждение Банка России) как орган, функцией ¦
¦ ¦ ¦которого является регистрация эмиссии ценных ¦
¦ ¦ ¦бумаг кредитными организациями (статья 4 ¦
¦ ¦ ¦Федерального закона "О Центральном банке ¦
¦ ¦ ¦Российской Федерации (Банке России)" (Собрание ¦
¦ ¦ ¦законодательства Российской Федерации, 2002, ¦
¦ ¦ ¦N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52 ¦
¦ ¦ ¦(I часть), ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; ¦
¦ ¦ ¦N 31, ст. 3233; N 52 (I часть), ст. 5277), ¦
¦ ¦ ¦при установлении фактов нарушения ¦
¦ ¦ ¦законодательства о рынке ценных бумаг вправе ¦
¦ ¦ ¦применять к кредитным организациям - эмитентам ¦
¦ ¦ ¦меры воздействия, предусмотренные статьей 74 ¦
¦ ¦ ¦Федерального закона "О Центральном банке ¦
¦ ¦ ¦Российской Федерации (Банке России)". При этом ¦
¦ ¦ ¦меры воздействия за нарушение кредитными ¦
¦ ¦ ¦организациями нормативных актов федерального ¦
¦ ¦ ¦органа исполнительной власти по рынку ценных ¦
¦ ¦ ¦бумаг территориальными учреждениями Банка ¦
¦ ¦ ¦России не применяются, за исключением случая ¦
¦ ¦ ¦нарушения порядка раскрытия информации для ¦
¦ ¦ ¦эмитентов ценных бумаг, установленных ¦
¦ ¦ ¦Положением о раскрытии информации эмитентами ¦
¦ ¦ ¦эмиссионных ценных бумаг, утвержденным Приказом¦
¦ ¦ ¦Федеральной службы по финансовым рынкам ¦
¦ ¦ ¦от 16.03.2005 N 05-5/пз-н, зарегистрированным в¦
¦ ¦ ¦Министерстве юстиции Российской Федерации ¦
¦ ¦ ¦26 апреля 2005 года N 6550 ("Бюллетень ¦
¦ ¦ ¦нормативных актов федеральных органов ¦
¦ ¦ ¦исполнительной власти", 2005, N 18). ¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦16. ¦ Учитывается ли ¦ В соответствии с Федеральным законом ¦
¦ ¦вступление в силу ¦"О внесении изменения в статью 839 части второй¦
¦ ¦Федерального закона "О ¦Гражданского кодекса Российской Федерации" ¦
¦ ¦внесении изменения в ¦проценты на сумму банковского вклада ¦
¦ ¦статью 839 части второй ¦начисляются со дня, следующего за днем ее ¦
¦ ¦Гражданского кодекса ¦поступления в банк, до дня ее возврата ¦
¦ ¦Российской Федерации" ¦вкладчику включительно, а если ее списание со ¦
¦ ¦(Собрание ¦счета вкладчика произведено по иным основаниям,¦
¦ ¦законодательства ¦до дня списания включительно. ¦
¦ ¦Российской Федерации, ¦ С момента вступления в силу Федерального ¦
¦ ¦2005, N 13, ст. 1080) ¦закона "О внесении изменения в статью 839 части¦
¦ ¦при организации и ¦второй Гражданского кодекса Российской ¦
¦ ¦проведении проверок ¦Федерации" требования Положения Банка России ¦
¦ ¦кредитных организаций ¦от 26 июня 1998 года N 39-П "О порядке ¦
¦ ¦по вопросам соблюдения ¦начисления процентов по операциям, связанным с ¦
¦ ¦кредитными организациями ¦привлечением и размещением денежных средств ¦
¦ ¦порядка начисления ¦банками, и отражения указанных операций по ¦
¦ ¦процентов по активным и ¦счетам бухгалтерского учета", ¦
¦ ¦пассивным операциям ¦зарегистрированного Министерством юстиции ¦
¦ ¦банка? ¦Российской Федерации 23 июля 1998 года N 1565, ¦
¦ ¦ ¦26 января 1999 года N 1688 ("Вестник Банка ¦
¦ ¦ ¦России" от 6 августа 1998 года N 53-54; ¦
¦ ¦ ¦от 28 августа 1998 года N 61; от 4 февраля ¦
¦ ¦ ¦1999 года N 7), в том числе требования его ¦
¦ ¦ ¦пунктов 3.5 и 3.7, кредитные организации ¦
¦ ¦ ¦обязаны соблюдать с учетом изменений, внесенных¦
¦ ¦ ¦в статью 839 части второй Гражданского кодекса ¦
¦ ¦ ¦Российской Федерации. ¦
¦ ¦ ¦ Указанные изменения статьи 839 части второй ¦
¦ ¦ ¦Гражданского кодекса Российской Федерации ¦
¦ ¦ ¦следует учитывать при организации и проведении ¦
¦ ¦ ¦проверок кредитных организаций (их филиалов) по¦
¦ ¦ ¦вопросам соблюдения кредитными организациями ¦
¦ ¦ ¦порядка начисления процентов по активным и ¦
¦ ¦ ¦пассивным операциям банка, связанным с ¦
¦ ¦ ¦привлечением и размещением денежных средств ¦
¦ ¦ ¦клиентов банка - физических и юридических лиц, ¦
¦ ¦ ¦как в национальной валюте Российской Федерации,¦
¦ ¦ ¦так и в иностранных валютах, за использование ¦
¦ ¦ ¦денежных средств, находящихся на банковских ¦
¦ ¦ ¦счетах, осуществляемых на основании договоров, ¦
¦ ¦ ¦заключаемых в соответствии с нормами ¦
¦ ¦ ¦Гражданского кодекса Российской Федерации, и ¦
¦ ¦ ¦порядка отражения в бухгалтерском учете ¦
¦ ¦ ¦указанных операций. ¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦17. ¦ Проводятся ли проверки ¦ Часть 1 статьи 144 Уголовно-процессуального ¦
¦ ¦кредитных организаций (их¦кодекса Российской Федерации (далее - УПК РФ) ¦
¦ ¦филиалов) Банком России ¦устанавливает, что при проверке сообщения о ¦
¦ ¦по обращению ¦совершенном или готовящемся преступлении орган ¦
¦ ¦правоохранительных ¦дознания, дознаватель, следователь и прокурор ¦
¦ ¦органов? ¦вправе требовать производства документальных ¦
¦ ¦ ¦проверок, ревизий и привлекать к их участию ¦
¦ ¦ ¦специалистов. ¦
¦ ¦ ¦ Решение о необходимости производства ¦
¦ ¦ ¦документальных проверок указанными лицами ¦
¦ ¦ ¦принимается до возбуждения уголовного дела. При¦
¦ ¦ ¦этом требование о проведении проверки должно ¦
¦ ¦ ¦быть мотивированным, со ссылкой на нарушенные ¦
¦ ¦ ¦нормы закона и упоминанием оснований - ¦
¦ ¦ ¦доказательств (сигналов, жалоб, заявлений и ¦
¦ ¦ ¦пр.), с указанием конкретного перечня вопросов,¦
¦ ¦ ¦подлежащих выяснению. При этом УПК РФ не ¦
¦ ¦ ¦содержит нормы, предоставляющей право следствию¦
¦ ¦ ¦в ходе расследования уголовного дела требовать ¦
¦ ¦ ¦производства проверок. ¦
¦ ¦ ¦ В соответствии со статьей 56 Федерального ¦
¦ ¦ ¦закона "О Центральном банке Российской ¦
¦ ¦ ¦Федерации (Банке России)" Банк России является ¦
¦ ¦ ¦органом банковского регулирования и банковского¦
¦ ¦ ¦надзора и осуществляет постоянный надзор за ¦
¦ ¦ ¦соблюдением кредитными организациями и ¦
¦ ¦ ¦банковскими группами банковского ¦
¦ ¦ ¦законодательства, нормативных актов Банка ¦
¦ ¦ ¦России, установленных ими обязательных ¦
¦ ¦ ¦нормативов. При этом Банк России не вмешивается¦
¦ ¦ ¦в оперативную деятельность кредитных ¦
¦ ¦ ¦организаций, за исключением случаев, ¦
¦ ¦ ¦предусмотренных федеральными законами. ¦
¦ ¦ ¦ Статьей 73 Федерального закона "О Центральном¦
¦ ¦ ¦банке Российской Федерации (Банке России)" ¦
¦ ¦ ¦установлено, что Банк России проводит проверки ¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций (их филиалов) для ¦
¦ ¦ ¦осуществления своих функций банковского ¦
¦ ¦ ¦регулирования и банковского надзора. Пунктом ¦
¦ ¦ ¦1.3 Инструкции Банка России N 105-И ¦
¦ ¦ ¦установлено, что проверки кредитных организаций¦
¦ ¦ ¦(их филиалов), проводимые Банком России, не ¦
¦ ¦ ¦выполняют задач проверок, проводимых ¦
¦ ¦ ¦аудиторскими организациями, и документальных ¦
¦ ¦ ¦ревизий, осуществляемых в соответствии с ¦
¦ ¦ ¦законодательством Российской Федерации для ¦
¦ ¦ ¦сбора доказательств по уголовным и другим ¦
¦ ¦ ¦делам. ¦
¦ ¦ ¦ Вместе с тем вопросы, поставленные ¦
¦ ¦ ¦правоохранительными органами, могут быть ¦
¦ ¦ ¦включены в задание на проведение проверки. ¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦18. ¦ Обладает ли ¦ В соответствии с пунктом 7.3 Инструкции Банка¦
¦ ¦руководитель ¦России N 108-И проверки кредитных организаций ¦
¦ ¦территориального ¦(их филиалов) в связи с обращениями федеральных¦
¦ ¦учреждения Банка России ¦органов в случаях, предусмотренных ¦
¦ ¦правом принятия решения о¦законодательством Российской Федерации, ¦
¦ ¦проведении внеплановых ¦проводятся на основании решений руководства ¦
¦ ¦проверок кредитных ¦Банка России. ¦
¦ ¦организаций (их филиалов)¦ Структурное подразделение Банка России, ¦
¦ ¦в связи с обращениями ¦получившее обращение федерального органа о ¦
¦ ¦федеральных органов? ¦проведении проверки кредитной организации (ее ¦
¦ ¦ ¦филиала), не позднее трех рабочих дней со дня ¦
¦ ¦ ¦его получения направляет в Главную инспекцию ¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций в установленном порядке ¦
¦ ¦ ¦информационное сообщение с приложением копии ¦
¦ ¦ ¦обращения федерального органа о проведении ¦
¦ ¦ ¦проверки кредитной организации (ее филиала), а ¦
¦ ¦ ¦также проектов распоряжения на проведение ¦
¦ ¦ ¦проверки, задания на проведение проверки и ¦
¦ ¦ ¦поручения на проведение проверки. ¦
¦ ¦ ¦ Главная инспекция кредитных организаций ¦
¦ ¦ ¦рассматривает полученное обращение федерального¦
¦ ¦ ¦органа и подготавливает материалы для принятия ¦
¦ ¦ ¦руководством Банка России решения о проведении ¦
¦ ¦ ¦внеплановой проверки кредитной организации (ее ¦
¦ ¦ ¦филиала). ¦
¦ ¦ ¦ Требования пункта 7.3 Инструкции Банка ¦
¦ ¦ ¦России N 108-И распространяются и на обращения ¦
¦ ¦ ¦правоохранительных органов. ¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦19. ¦ Каким образом в ¦ Пунктом 9.6 Инструкции Банка России N 105-И ¦
¦ ¦кредитной организации ¦устанавливается порядок информирования совета ¦
¦ ¦должно быть организовано ¦директоров (наблюдательного совета) кредитной ¦
¦ ¦ознакомление совета ¦организации о результатах проверки кредитной ¦
¦ ¦директоров ¦организации в целом, а также обособленного ¦
¦ ¦(наблюдательного совета) ¦подразделения кредитной организации или ¦
¦ ¦кредитной организации с ¦внутреннего структурного подразделения ¦
¦ ¦результатами проверки ¦кредитной организации (ее филиала) в срок не ¦
¦ ¦кредитной организации ¦позднее 5 рабочих дней с даты ознакомления с ¦
¦ ¦(ее филиала)? ¦ними руководителя кредитной организации. ¦
¦ ¦ ¦ В обязательном порядке руководителем ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации осуществляется ¦
¦ ¦ ¦направление совету директоров (наблюдательному ¦
¦ ¦ ¦совету) кредитной организации акта проверки ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации, составленного по ¦
¦ ¦ ¦результатам комплексной или тематической ¦
¦ ¦ ¦проверки кредитной организации в целом. ¦
¦ ¦ ¦ Порядок доведения руководителем кредитной ¦
¦ ¦ ¦организации до сведения совета директоров ¦
¦ ¦ ¦(наблюдательного совета) кредитной организации ¦
¦ ¦ ¦результатов проверки обособленного ¦
¦ ¦ ¦подразделения кредитной организации или ¦
¦ ¦ ¦внутреннего структурного подразделения ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации (ее филиала) должен быть ¦
¦ ¦ ¦детально установлен внутренним регламентом ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации с указанием конкретных ¦
¦ ¦ ¦действий по передаче акта проверки, сроков, ¦
¦ ¦ ¦участвующих должностных лиц кредитной ¦
¦ ¦ ¦организации (ее филиала) и ответственных ¦
¦ ¦ ¦работников и т.п. Внутренним регламентом ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации могут предусматриваться ¦
¦ ¦ ¦различные варианты с учетом особенностей ¦
¦ ¦ ¦деятельности кредитной организации, например: ¦
¦ ¦ ¦ представление совету директоров ¦
¦ ¦ ¦(наблюдательному совету) кредитной организации ¦
¦ ¦ ¦только акта проверки обособленного ¦
¦ ¦ ¦подразделения кредитной организации или ¦
¦ ¦ ¦внутреннего структурного подразделения ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации (ее филиала); ¦
¦ ¦ ¦ направление совету директоров ¦
¦ ¦ ¦(наблюдательному совету) кредитной организации ¦
¦ ¦ ¦информации о результатах проверки и ¦
¦ ¦ ¦представление акта проверки обособленного ¦
¦ ¦ ¦подразделения кредитной организации или ¦
¦ ¦ ¦внутреннего структурного подразделения ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации (ее филиала); ¦
¦ ¦ ¦ направление совету директоров ¦
¦ ¦ ¦(наблюдательному совету) кредитной организации ¦
¦ ¦ ¦только информации о результатах проверки ¦
¦ ¦ ¦обособленного подразделения кредитной ¦
¦ ¦ ¦организации или внутреннего структурного ¦
¦ ¦ ¦подразделения кредитной организации (ее ¦
¦ ¦ ¦филиала) в случае, когда в ходе проверки не ¦
¦ ¦ ¦были выявлены нарушения и недостатки в их ¦
¦ ¦ ¦деятельности. ¦
¦ ¦ ¦ Регламентация во внутренних документах ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации соответствующего порядка ¦
¦ ¦ ¦должна осуществляться в соответствии с ¦
¦ ¦ ¦законодательством Российской Федерации и ¦
¦ ¦ ¦нормативными актами Банка России. В связи с ¦
¦ ¦ ¦этим определение во внутренних документах ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации порядка (сроков) ¦
¦ ¦ ¦обработки и передачи в кредитной организации ¦
¦ ¦ ¦(ее филиале) акта проверки и информации о ее ¦
¦ ¦ ¦результатах должно осуществляться исходя из ¦
¦ ¦ ¦необходимости соблюдения установленного пунктом¦
¦ ¦ ¦9.6 Инструкции Банка России N 105-И срока ¦
¦ ¦ ¦направления руководителем кредитной организации¦
¦ ¦ ¦совету директоров (наблюдательному совету) ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации информации о результатах ¦
¦ ¦ ¦проверки и (или) акта проверки, а также ¦
¦ ¦ ¦обязательности информирования органов ¦
¦ ¦ ¦управления кредитной организации о фактах ¦
¦ ¦ ¦недостоверности учета (отчетности), нарушениях ¦
¦ ¦ ¦и недостатках в деятельности кредитной ¦
¦ ¦ ¦организации (ее филиала), выявленных при ¦
¦ ¦ ¦проведении проверки кредитной организации (ее ¦
¦ ¦ ¦филиала). ¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦20. ¦ В каком порядке ¦ В соответствии с пунктом 5.2 и приложением 1 ¦
¦ ¦территориальное ¦к Положению Банка России от 16 декабря 2003 ¦
¦ ¦учреждение Банка России ¦года N 242-П "Об организации внутреннего ¦
¦ ¦осуществляет контроль за ¦контроля в кредитных организациях и банковских ¦
¦ ¦исполнением кредитной ¦группах", зарегистрированному Министерством ¦
¦ ¦организацией требования ¦юстиции Российской Федерации 27 января 2004 ¦
¦ ¦пункта 9.6 Инструкции ¦года, N 5489; от 22 декабря 2004 года, N 6222 ¦
¦ ¦Банка России N 105-И об ¦("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года ¦
¦ ¦определении во внутренних¦N 7; от 31 декабря 2004 года N 74), ¦
¦ ¦документах кредитной ¦территориальным учреждениям Банка России ¦
¦ ¦организации порядка ¦целесообразно при проведении проверки и оценки ¦
¦ ¦направления совету ¦организации внутреннего контроля в кредитной ¦
¦ ¦директоров ¦организации (ее филиале) проверять соблюдение ¦
¦ ¦(наблюдательному совету) ¦пункта 9.6 Инструкции Банка России N 105-И, в ¦
¦ ¦кредитной организации ¦том числе внутреннего регламента кредитной ¦
¦ ¦информации о результатах ¦организации, определяющего порядок ¦
¦ ¦проверки и (или) акта ¦информирования руководителя кредитной ¦
¦ ¦проверки обособленного ¦организации, совета директоров (наблюдательного¦
¦ ¦подразделения кредитной ¦совета) о результатах проверки кредитной ¦
¦ ¦организации или ¦организации (ее филиала). ¦
¦ ¦внутреннего структурного ¦ При оценке уполномоченными представителями ¦
¦ ¦подразделения кредитной ¦Банка России соответствия внутренних документов¦
¦ ¦организации (ее филиала)?¦кредитной организации нормативным правовым ¦
¦ ¦ ¦актам и иным актам Банка России, а также их ¦
¦ ¦ ¦соблюдения кредитной организацией целесообразно¦
¦ ¦ ¦обращать внимание на установление во внутренних¦
¦ ¦ ¦документах кредитной организации порядка ¦
¦ ¦ ¦информирования совета директоров ¦
¦ ¦ ¦(наблюдательного совета) о результатах проверки¦
¦ ¦ ¦обособленного подразделения кредитной ¦
¦ ¦ ¦организации или внутреннего структурного ¦
¦ ¦ ¦подразделения кредитной организации ¦
¦ ¦ ¦(ее филиала). ¦
¦ ¦ ¦ Одновременно рекомендуется уделять внимание ¦
¦ ¦ ¦проверке порядка информирования совета ¦
¦ ¦ ¦директоров (наблюдательного совета) кредитной ¦
¦ ¦ ¦организации о выявленных в ходе проверок ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации (ее филиала) фактах ¦
¦ ¦ ¦недостоверности учета (отчетности), нарушениях ¦
¦ ¦ ¦и недостатках в деятельности кредитной ¦
¦ ¦ ¦организации (ее филиала), в том числе ¦
¦ ¦ ¦обособленных подразделений кредитной ¦
¦ ¦ ¦организации или внутренних структурных ¦
¦ ¦ ¦подразделений кредитной организации (ее ¦
¦ ¦ ¦филиала), а также мерах по их устранению. ¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦21. ¦ Вправе ли ¦ Акт проверки относится к документам, ¦
¦ ¦территориальное ¦содержащим информацию ограниченного доступа, ¦
¦ ¦учреждение Банка России ¦определяемую в соответствии с Федеральным ¦
¦ ¦разрешать кредитной ¦законом "Об информации, информатизации и защите¦
¦ ¦организации представление¦информации" (Собрание законодательства ¦
¦ ¦копии акта проверки (его ¦Российской Федерации, 1995, N 8, ст. 609; 2003,¦
¦ ¦части) третьим лицам? ¦N 2, ст. 167), и его содержание не может быть ¦
¦ ¦ ¦разглашено кредитной организацией третьим ¦
¦ ¦ ¦лицам, за исключением случаев, предусмотренных ¦
¦ ¦ ¦законодательством Российской Федерации и ¦
¦ ¦ ¦нормативными актами Банка России. ¦
¦ ¦ ¦ Банк России не наделен правом выдавать ¦
¦ ¦ ¦разрешения о предоставлении копий с экземпляра ¦
¦ ¦ ¦акта проверки, хранящегося в кредитной ¦
¦ ¦ ¦организации, а также его частей и разделов. В ¦
¦ ¦ ¦связи с этим принятие решения по указанному ¦
¦ ¦ ¦вопросу должно осуществляться органами ¦
¦ ¦ ¦управления кредитной организации в соответствии¦
¦ ¦ ¦с пунктом 7.3 Инструкции Банка России N 105-И. ¦
¦ ¦ ¦ Предоставление информации, относящейся к ¦
¦ ¦ ¦банковской тайне, в том числе содержащейся в ¦
¦ ¦ ¦актах проверок кредитных организаций (их ¦
¦ ¦ ¦филиалов), осуществляется кредитными ¦
¦ ¦ ¦организациями в соответствии со статьей 26 ¦
¦ ¦ ¦Федерального закона "О банках и банковской ¦
¦ ¦ ¦деятельности" (Ведомости Съезда народных ¦
¦ ¦ ¦депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, ¦
¦ ¦ ¦1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства ¦
¦ ¦ ¦Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998,¦
¦ ¦ ¦N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, 3469, ¦
¦ ¦ ¦3470; 2001, N 26, ст. 2586; N 33 (часть I), ¦
¦ ¦ ¦ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27 ¦
¦ ¦ ¦(I часть), ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. ¦
¦ ¦ ¦5033; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; ¦
¦ ¦ ¦N 45, ст. 4377; 2005, N 1 (I часть), ст. 18, ¦
¦ ¦ ¦45). ¦
¦ ¦ ¦ На основании пункта 3.6 Инструкции Банка ¦
¦ ¦ ¦России N 105-И кредитная организация вправе по ¦
¦ ¦ ¦своему усмотрению предоставлять акт проверки ¦
¦ ¦ ¦аудиторским организациям (индивидуальным ¦
¦ ¦ ¦аудиторам), осуществляющим аудит кредитной ¦
¦ ¦ ¦организации (ее филиала), с соблюдением ¦
¦ ¦ ¦требований законодательства Российской ¦
¦ ¦ ¦Федерации. ¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦22. ¦ Какие документы могут ¦ Перечень документов (информации), хранящихся ¦
¦ ¦храниться в приложении ¦в паспорте проверки, установлен пунктом ¦
¦ ¦к паспорту проверки? ¦9.13 Инструкции Банка России N 108-И. ¦
¦ ¦ ¦В соответствии с примечанием <1> приложения 11 ¦
¦ ¦ ¦к Инструкции Банка России N 108-И в комплект ¦
¦ ¦ ¦документов, хранящихся в паспорте проверки, ¦
¦ ¦ ¦могут включаться также иные документы ¦
¦ ¦ ¦(информация) независимо от времени их ¦
¦ ¦ ¦поступления по усмотрению руководителя рабочей ¦
¦ ¦ ¦группы или по указанию должностного лица Банка ¦
¦ ¦ ¦России, подписавшего поручение на проведение ¦
¦ ¦ ¦проверки, либо руководителя инспекционного или ¦
¦ ¦ ¦иного структурного подразделения Банка России, ¦
¦ ¦ ¦проводившего проверку. ¦
¦ ¦ ¦ Документы (информация), не включенные в ¦
¦ ¦ ¦паспорт проверки, включаются в приложение к ¦
¦ ¦ ¦паспорту проверки и направляются в структурное ¦
¦ ¦ ¦подразделение территориального учреждения Банка¦
¦ ¦ ¦России, ответственное за хранение и ¦
¦ ¦ ¦формирование паспорта проверки. ¦
+----+-------------------------+-----------------------------------------------+
¦23. ¦ Распространяется ли ¦ Требования пункта 7.4 Инструкции Банка России¦
¦ ¦требование пункта 7.4 ¦N 105-И о формировании акта проверки в ¦
¦ ¦Инструкции Банка России ¦электронном виде и хранении его на электронном ¦
¦ ¦N 105-И о формировании в ¦носителе в инспекционном подразделении Банка ¦
¦ ¦электронном виде и ¦России, проводившем проверку, распространяются ¦
¦ ¦хранении на электронном ¦на проверки, проводимые инспекционными ¦
¦ ¦носителе актов проверок ¦подразделениями Банка России. ¦
¦ ¦на проверки, проводимые в¦ ¦
¦ ¦соответствии с планами ¦ ¦
¦ ¦территориального ¦ ¦
¦ ¦учреждения Банка России ¦ ¦
¦ ¦структурными ¦ ¦
¦ ¦подразделениями ¦ ¦
¦ ¦территориального ¦ ¦
¦ ¦учреждения Банка России, ¦ ¦
¦ ¦осуществляющими функции ¦ ¦
¦ ¦контроля за выполнением ¦ ¦
¦ ¦кредитными организациями ¦ ¦
¦ ¦нормативов обязательных ¦ ¦
¦ ¦резервов и функции ¦ ¦
¦ ¦контроля за соблюдением ¦ ¦
¦ ¦кредитными организациями ¦ ¦
¦ ¦валютного ¦ ¦
¦ ¦законодательства ¦ ¦
¦ ¦Российской Федерации? ¦ ¦
L----+-------------------------+------------------------------------------------
|
