ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА
N 43-01-06-23/1430
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
N САЭ-25-06/4@
СОГЛАШЕНИЕ
от 3 мая 2006 года
О СОТРУДНИЧЕСТВЕ И ИНФОРМАЦИОННОМ ВЗАИМОДЕЙСТВИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА
И ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ
ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
Федеральная служба финансово-бюджетного надзора, действующая на
основании Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного
надзора, утвержденного Постановлением Правительства Российской
Федерации от 15.06.2004 N 278 "Об утверждении Положения о
Федеральной службе финансово-бюджетного надзора", с одной стороны,
и Федеральная налоговая служба, действующая на основании Положения
о Федеральной налоговой службе, утвержденного Постановлением
Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 "Об
утверждении Положения о Федеральной налоговой службе", с другой
стороны, именуемые в дальнейшем Стороны, руководствуясь
Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном
регулировании и валютном контроле" и иными актами законодательства
Российской Федерации, в целях обеспечения эффективности контроля
за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования, создания системы противодействия нарушениям
валютного законодательства и исходя из необходимости обеспечения
совместной согласованной деятельности в этой сфере, заключили
настоящее Соглашение о нижеследующем.
Статья 1
Предметом Соглашения является:
- обмен информацией для целей контроля за соблюдением
резидентами и нерезидентами (за исключением кредитных организаций
и валютных бирж) валютного законодательства Российской Федерации и
актов органов валютного регулирования;
- обмен ведомственными правовыми актами, осуществление
совместных мероприятий, издание совместных документов по вопросам
валютного контроля.
Статья 2
Стороны осуществляют плановый (в установленные сроки) и
оперативный (по запросам) обмен информацией.
Статья 3
Состав, сроки, формат и иные вопросы представления информации,
передаваемой Сторонами, определяются в Приложениях, являющихся
неотъемлемой частью настоящего Соглашения.
Статья 4
С учетом специфики решаемых задач Стороны вправе формировать
собственные информационные ресурсы с использованием данных,
полученных в рамках Соглашения.
Статья 5
Каждая Сторона определяет должностных лиц, ответственных за
межведомственный информационный обмен и координацию взаимодействия
по осуществлению валютного контроля в рамках Соглашения.
Статья 6
Стороны могут подготавливать совместные методические
рекомендации, разъяснения по вопросам осуществления валютного
контроля.
Статья 7
В целях реализации Соглашения Стороны могут создавать
совместные рабочие группы для решения возложенных на них задач в
области осуществления валютного контроля.
Статья 8
Стороны при выполнении возложенных на них задач при
осуществлении валютного контроля могут проводить совместные
проверки резидентов и нерезидентов (за исключением кредитных
организаций и валютных бирж).
Статья 9
Стороны могут проводить совместные мероприятия по организации
профессиональной подготовки своих работников (семинары,
конференции, консультации, стажировки).
Статья 10
Стороны могут осуществлять обмен справочными материалами,
ведомственными правовыми актами по вопросам валютного контроля,
методическими рекомендациями, представляющими взаимный интерес.
Статья 11
Информация, полученная Сторонами в рамках Соглашения, должна
использоваться исключительно в служебных целях и может быть
передана третьей стороне только с письменного согласия Стороны,
предоставившей эту информацию.
Статья 12
Соглашение заключено на неопределенный срок и вступает в силу с
момента его подписания руководителями Федеральной службы финансово-
бюджетного надзора и Федеральной налоговой службы.
Соглашение может быть расторгнуто по инициативе любой Стороны
путем письменного уведомления другой Стороны не позднее чем за три
месяца до предполагаемого расторжения.
Внесение изменений и дополнений в Соглашение производится по
взаимному письменному согласию Сторон.
Изменения и дополнения в Соглашение оформляются протоколами и
становятся неотъемлемой частью Соглашения.
Соглашение составлено в двух экземплярах, имеющих одинаковую
юридическую силу.
Руководитель Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора
С.Ю.ПАВЛЕНКО
Руководитель Федеральной
налоговой службы
А.Э.СЕРДЮКОВ
Приложение N 1
к Соглашению о сотрудничестве
и информационном взаимодействии
Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора
и Федеральной налоговой службы
при осуществлении валютного
контроля
от 3 мая 2006 года
ИНФОРМАЦИЯ, ПЕРЕДАВАЕМАЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБОЙ
ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА В ФЕДЕРАЛЬНУЮ НАЛОГОВУЮ СЛУЖБУ
----T-----------------T-----------------------T---------T--------¬
¦ N ¦ Вид информации ¦ Состав информации ¦Срок ¦ Форма ¦
¦п/п¦ ¦ ¦представ-¦ обмена ¦
¦ ¦ ¦ ¦ления ¦ ¦
+---+-----------------+-----------------------+---------+--------+
¦1. ¦Сведения о приз- ¦- фамилия, имя, ¦При ¦На бу- ¦
¦ ¦наках нарушений, ¦отчество физического ¦выявлении¦мажном ¦
¦ ¦выявленных в ре- ¦лица/наименование ¦в течение¦носителе¦
¦ ¦зультате меропри-¦юридического лица; ¦20 дней ¦и/или в ¦
¦ ¦ятий по валютному¦- идентификационный ¦ ¦элект- ¦
¦ ¦контролю, ответ- ¦номер налогоплательщика¦ ¦ронном ¦
¦ ¦ственность за ко-¦(ИНН/КПП); ¦ ¦виде ¦
¦ ¦торые применяется¦- реквизиты ¦ ¦ ¦
¦ ¦налоговыми орга- ¦юридического лица- ¦ ¦ ¦
¦ ¦нами ¦нерезидента; ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- адрес места ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦нахождения; ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- информация о валютной¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦операции, по которой ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦выявлены признаки нару-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦шений, ответственность ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦за которые применяется ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦налоговыми органами; ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- содержание признаков ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦нарушений, ответствен- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ность за которые ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦применяется налоговыми ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦органами ¦ ¦ ¦
+---+-----------------+-----------------------+---------+--------+
¦2. ¦Сведения о выяв- ¦в отношении ¦Ежеквар- ¦На бу- ¦
¦ ¦лении и привлече-¦юридического лица: ¦тально, в¦мажном ¦
¦ ¦нии к ответствен-¦- номер и дата протоко-¦течение ¦носителе¦
¦ ¦ности за наруше- ¦ла об административном ¦45 дней ¦и/или в ¦
¦ ¦ния валютного за-¦правонарушении, ¦по исте- ¦элект- ¦
¦ ¦конодательства ¦присвоенный налоговым ¦чении от-¦ронном ¦
¦ ¦Российской Феде- ¦органом; ¦четного ¦виде ¦
¦ ¦рации и актов ор-¦- номер и дата постано-¦квартала ¦ ¦
¦ ¦ганов валютного ¦вления (определения) по¦ ¦ ¦
¦ ¦регулирования по ¦делу об административ- ¦ ¦ ¦
¦ ¦делам об админис-¦ном правонарушении, вы-¦ ¦ ¦
¦ ¦тративных право- ¦несенного в Федеральную¦ ¦ ¦
¦ ¦нарушениях, воз- ¦службу финансово- ¦ ¦ ¦
¦ ¦бужденных налого-¦бюджетного надзора (ее ¦ ¦ ¦
¦ ¦выми органами и ¦территориальным ¦ ¦ ¦
¦ ¦переданных для ¦органом); ¦ ¦ ¦
¦ ¦принятия решений ¦- наименование; ¦ ¦ ¦
¦ ¦в Федеральную ¦- наименование, рекви- ¦ ¦ ¦
¦ ¦службу финансово-¦зиты юридического лица ¦ ¦ ¦
¦ ¦бюджетного надзо-¦- нерезидента; ¦ ¦ ¦
¦ ¦ра (ее террито- ¦- идентификационный ¦ ¦ ¦
¦ ¦риальные органы) ¦номер налогоплательщика¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦(ИНН/КПП); ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- место государственной¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦регистрации; ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- юридический и ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦почтовый адреса; ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- содержание нарушения ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦с указанием нарушенного¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦нормативного правового ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦акта (в т.ч. пункта, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦части, статьи); ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- дата (период) совер- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦шения и сумма незакон- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ной валютной операции ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦или нарушения; ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- часть и статья ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Кодекса Российской ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Федерации об админист- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ративных правонарушени-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ях, по которой лицо ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦привлечено к админис- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦тративной ответствен- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ности, либо основания ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦прекращения производст-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ва по делу ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦в отношении физического¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦лица - резидента, осу- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ществляющего предприни-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦мательскую деятельность¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦без образования юриди- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ческого лица: ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- номер и дата протоко-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ла об административном ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦правонарушении, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦присвоенный налоговым ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦органом; ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- номер и дата постано-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦вления (определения) по¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦делу об административ- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ном правонарушении, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦вынесенного Федеральной¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦службой финансово- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦бюджетного надзора (ее ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦территориальным ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦органом); ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- фамилия, имя, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчество; ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- идентификационный ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦номер налогоплательщика¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦(ИНН/КПП); ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- данные о государст- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦венной регистрации ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦физического лица в ка- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦честве индивидуального ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦предпринимателя; ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- содержание нарушения ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦с указанием нарушенного¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦нормативного правового ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦акта (в т.ч. пункта, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦части, статьи); ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- дата (период) ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦совершения и сумма ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦незаконной валютной ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦операции или нарушения;¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- часть и статья ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Кодекса Российской ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Федерации об админист- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ративных правонаруше- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ниях, по которой лицо ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦привлечено к админис- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦тративной ответствен- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ности, либо основания ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦прекращения производст-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ва по делу ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦в отношении физического¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦лица: ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- номер и дата протоко-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ла об административном ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦правонарушении, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦присвоенный налоговым ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦органом; ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- номер и дата постано-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦вления (определения) по¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦делу об административ- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ном правонарушении, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦вынесенного Федеральной¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦службой финансово- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦бюджетного надзора (ее ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦территориальным ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦органом); ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- фамилия, имя, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчество; ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- адрес места ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦жительства; ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- содержание нарушения ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦с указанием нарушенного¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦нормативного правового ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦акта (в т.ч. пункта, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦части, статьи); ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- дата (период) ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦совершения и сумма ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦незаконной валютной ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦операции или нарушения;¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- часть и статья ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Кодекса Российской ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Федерации об админист- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ративных правонаруше- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ниях, по которой лицо ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦привлечено к админист- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ративной ответственнос-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ти, либо основания пре-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦кращения производства ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦по делу ¦ ¦ ¦
L---+-----------------+-----------------------+---------+---------
Приложение N 2
к Соглашению о сотрудничестве
и информационном взаимодействии
Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора
и Федеральной налоговой службы
при осуществлении валютного
контроля
от 3 мая 2006 года
ИНФОРМАЦИЯ, ПЕРЕДАВАЕМАЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБОЙ
В ФЕДЕРАЛЬНУЮ СЛУЖБУ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА
----T-----------------T-----------------------T---------T--------¬
¦ N ¦ Вид информации ¦ Состав информации ¦Срок ¦ Форма ¦
¦п/п¦ ¦ ¦представ-¦ обмена ¦
¦ ¦ ¦ ¦ления ¦ ¦
+---+-----------------+-----------------------+---------+--------+
¦1. ¦Сведения о воз- ¦в отношении ¦Ежеквар- ¦На бу- ¦
¦ ¦бужденных налого-¦юридического лица: ¦тально, в¦мажном ¦
¦ ¦выми органами ¦- номер и дата протоко-¦течение ¦носителе¦
¦ ¦делах об админис-¦ла об административном ¦30 дней ¦и/или ¦
¦ ¦тративных право- ¦правонарушении, ¦по исте- ¦в элек- ¦
¦ ¦нарушениях по вы-¦присвоенный налоговым ¦чении от-¦тронном ¦
¦ ¦явленным наруше- ¦органом; ¦четного ¦виде ¦
¦ ¦ниям валютного ¦- наименование; ¦квартала ¦ ¦
¦ ¦законодательства ¦- идентификационный ¦ ¦ ¦
¦ ¦Российской Феде- ¦номер налогоплательщика¦ ¦ ¦
¦ ¦рации и актов ор-¦(ИНН/КПП); ¦ ¦ ¦
¦ ¦ганов валютного ¦- наименование, ¦ ¦ ¦
¦ ¦регулирования, ¦реквизиты юридического ¦ ¦ ¦
¦ ¦направленных для ¦лица - нерезидента; ¦ ¦ ¦
¦ ¦рассмотрения в ¦- место государственной¦ ¦ ¦
¦ ¦Федеральную служ-¦регистрации; ¦ ¦ ¦
¦ ¦бу финансово-бюд-¦- юридический и ¦ ¦ ¦
¦ ¦жетного надзора ¦почтовый адреса; ¦ ¦ ¦
¦ ¦(ее территориаль-¦- содержание нарушения ¦ ¦ ¦
¦ ¦ные органы) ¦с указанием нарушенного¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦нормативного правового ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦акта (в т.ч. пункта, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦части, статьи); ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- часть статьи 15.25 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Кодекса Российской Фе- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦дерации об администра- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦тивных правонарушениях,¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦по которой налоговым ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦органом составлен про- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦токол об административ-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ном правонарушении; ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- дата (период) совер- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦шения и сумма незакон- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ной валютной операции ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦или нарушения ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦в отношении физического¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦лица - резидента, осу- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ществляющего предприни-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦мательскую деятельность¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦без образования юриди- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ческого лица: ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- номер и дата протоко-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ла об административном ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦правонарушении, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦присвоенный налоговым ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦органом; ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- фамилия, имя, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчество; ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- идентификационный ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦номер налогоплательщика¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦(ИНН/КПП); ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- данные о государст- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦венной регистрации ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦физического лица в ка- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦честве индивидуального ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦предпринимателя; ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- содержание нарушения ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦с указанием нарушенного¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦нормативного правового ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦акта (в т.ч. пункта, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦части, статьи); ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- часть статьи 15.25 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Кодекса Российской Фе- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦дерации об администра- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦тивных правонарушениях,¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦по которой налоговым ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦органом составлен про- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦токол об административ-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ном правонарушении; ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- дата (период) ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦совершения и сумма ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦незаконной валютной ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦операции или нарушения ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦в отношении физического¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦лица: ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- номер и дата протоко-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ла об административном ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦правонарушении, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦присвоенный налоговым ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦органом; ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- фамилия, имя, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчество; ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- адрес места ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦жительства; ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- содержание нарушения ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦с указанием нарушенного¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦нормативного правового ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦акта (в т.ч. пункта, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦части, статьи); ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- часть статьи 15.25 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Кодекса Российской ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Федерации об админис- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦тративных правонаруше- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ниях, по которой ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦налоговым органом ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦составлен протокол об ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦административном ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦правонарушении; ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- дата (период) совер- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦шения и сумма незакон- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ной валютной операции ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦или нарушения ¦ ¦ ¦
+---+-----------------+-----------------------+---------+--------+
¦2. ¦Статистические ¦- страна места нахож- ¦Ежеквар- ¦На бу- ¦
¦ ¦сведения о коли- ¦дения иностранного ¦тально, в¦мажном ¦
¦ ¦честве уведомле- ¦банка (указывается в ¦течение ¦носителе¦
¦ ¦ний об открытии ¦случае представления ¦30 дней ¦и/или ¦
¦ ¦(закрытии) рези- ¦резидентом соответст- ¦по исте- ¦в элект-¦
¦ ¦дентами счетов ¦вующей информации); ¦чении от-¦ронном ¦
¦ ¦(вкладов) в ¦- количество уведомле- ¦четного ¦виде ¦
¦ ¦банках за преде- ¦ний об открытии ¦квартала ¦ ¦
¦ ¦лами территории ¦резидентами счетов ¦ ¦ ¦
¦ ¦Российской ¦(вкладов) в банках за ¦ ¦ ¦
¦ ¦Федерации ¦пределами территории ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Российской Федерации; ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- количество уведом- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦лений о закрытии ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦резидентами счетов ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦(вкладов) в банках за ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦пределами территории ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦
+---+-----------------+-----------------------+---------+--------+
¦3. ¦Статистические ¦- наименование страны ¦Ежеквар- ¦На бу- ¦
¦ ¦сведения о заре- ¦открытия счета ¦тально, в¦мажном ¦
¦ ¦гистрированных ¦(вклада); ¦течение ¦носителе¦
¦ ¦налоговыми орга- ¦- количество заявлений ¦30 дней ¦и/или ¦
¦ ¦нами счетах ¦о предварительной ¦по исте- ¦в элек- ¦
¦ ¦(вкладах), откры-¦регистрации счетов ¦чении ¦тронном ¦
¦ ¦ваемых резиден- ¦(вкладов), открываемых ¦отчетного¦виде ¦
¦ ¦тами в банках за ¦в банках за пределами ¦квартала ¦ ¦
¦ ¦пределами терри- ¦территории Российской ¦ ¦ ¦
¦ ¦тории Российской ¦Федерации ¦ ¦ ¦
¦ ¦Федерации ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-----------------+-----------------------+---------+---------
|
