ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 2 мая 2006 г. N ММ-3-10/264@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ СТАТИСТИЧЕСКОЙ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
N 5-НДФЛ НА 2006 ГОД, ФОРМИРОВАНИЕ КОТОРОЙ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ
НА БАЗЕ ИНФОРМАЦИОННЫХ РЕСУРСОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО УРОВНЯ
В целях получения полной и достоверной информации о налоговой
базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц
приказываю:
1. Утвердить форму отчетности N 5-НДФЛ "Отчет о налоговой базе
и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц за 2005
год, удерживаемому налоговыми агентами", формирование которой
осуществляется на базе информационных ресурсов федерального
уровня, согласно Приложению к настоящему Приказу.
2. Управлению администрирования налогов с доходов физических
лиц (М.В. Истратова) разработать макеты выходных таблиц, а
Межрегиональной инспекции ФНС России по централизованной обработке
данных (В.В. Ряснов) обеспечить качественный сбор и обработку
данных для формирования отчета по форме N 5-НДФЛ, утвержденной
пунктом 1 настоящего Приказа.
3. Управлению администрирования налогов с доходов физических
лиц (М.В. Истратова), Межрегиональной инспекции ФНС России по
централизованной обработке данных (В.В. Ряснов) совместно с
Управлением информационных технологий (А.Б. Иконников) и ФГУП
"ГНИВЦ ФНС России" (И.Н. Задворнов) обеспечить размещение сводного
отчета по форме N 5-НДФЛ, утвержденной пунктом 1 настоящего
Приказа, в информационных ресурсах ФНС России и его направление в
установленные адреса.
4. Установить, что изменения и дополнения в форму N 5-НДФЛ,
утвержденную пунктом 1 настоящего Приказа, вносятся приказами ФНС
России.
5. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на
заместителя руководителя Федеральной налоговой службы И.Ф.
Голикова.
Исполняющий обязанности
Руководителя Федеральной
налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
Приложение
Утвержден
Приказом ФНС России
от 2 мая 2006 г. N ММ-3-10/264@
ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
--------------------------------------------------¬
¦ ОТЧЕТ ¦
¦О НАЛОГОВОЙ БАЗЕ И СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЙ ПО НАЛОГУ¦
¦ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ЗА 2005 ГОД, ¦
¦ УДЕРЖИВАЕМОМУ НАЛОГОВЫМИ АГЕНТАМИ ¦
L--------------------------------------------------
-------------------------T-----------------¬ -----------T--------¬
¦ Формируется: ¦ Срок ¦ ¦Код формы ¦ 5NDFL ¦
¦ ¦ формирования ¦ +-------------------+
+------------------------+-----------------+ ¦ Форма N 5-НДФЛ ¦
¦Межрегиональной ¦к 05.07.2006 по ¦ ¦ ¦
¦инспекцией ФНС России ¦состоянию на ¦ ¦ Утверждена ¦
¦по централизованной ¦01.07.2006 ¦ ¦Приказом ФНС России¦
¦обработке данных ¦ ¦ ¦ от 2 мая 2006 г. ¦
¦ ¦к 01.02.2007 по ¦ ¦ N ММ-3-10/264@ ¦
¦ ¦состоянию на ¦ ¦ ¦
¦ ¦31.12.2006 ¦ ¦ Полугодовая ¦
L------------------------+------------------ L--------------------
НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, УДЕРЖИВАЕМЫЙ
НАЛОГОВЫМИ АГЕНТАМИ
Раздел I. Налоговая база, подлежащая налогообложению
по ставке 13%, общая сумма исчисленного, удержанного
и перечисленного налога
-----T----------------------------------------T------T-----------¬
¦ N ¦ Показатели ¦ Код ¦ Значение ¦
¦п/п ¦ ¦строки¦показателей¦
¦ ¦ ¦ ¦(руб.) <*> ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦ ¦ А ¦ В ¦ 1 ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1 ¦Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ¦
¦ ¦ставке 13% ¦
+----+----------------------------------------T------T-----------+
¦1.1 ¦Количество сведений о доходах физических¦1010 ¦ ¦
¦ ¦лиц, поступивших в налоговые органы, в ¦ ¦ ¦
¦ ¦которых предусмотрена налоговая ставка ¦ ¦ ¦
¦ ¦в размере 13% (шт.) ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.2 ¦Общая сумма дохода ¦1020 ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦ ¦в том числе по кодам дохода: ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.3 ¦Облагаемая сумма дохода ¦1030 ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.4 ¦Общая сумма исчисленного налога ¦1040 ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.5 ¦Общая сумма удержанного налога ¦1050 ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.6 ¦Сумма возврата налога по перерасчету с ¦1060 ¦ ¦
¦ ¦доходов прошлых лет ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.7 ¦Сумма, зачтенная при уплате налога ¦1070 ¦ ¦
¦ ¦по перерасчету с доходов прошлых лет ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.8 ¦Сумма, удержанная при уплате налога ¦1080 ¦ ¦
¦ ¦по перерасчету с доходов прошлых лет ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.9 ¦Задолженность по налогу за налогопла- ¦1090 ¦ ¦
¦ ¦тельщиком ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.10¦Сумма налога, излишне удержанная ¦1100 ¦ ¦
¦ ¦налоговым агентом ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.11¦Сумма налога, переданная на взыскание ¦1110 ¦ ¦
¦ ¦в налоговый орган ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦2 ¦Общая сумма перечисленного налога ¦1120 ¦ ¦
L----+----------------------------------------+------+------------
--------------------------------
<*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением
п. 1.1.
Раздел II. Налоговая база, подлежащая налогообложению
по ставке 30%, общая сумма исчисленного, удержанного
и перечисленного налога
-----T----------------------------------------T------T-----------¬
¦ N ¦ Показатели ¦ Код ¦ Значение ¦
¦п/п ¦ ¦строки¦показателей¦
¦ ¦ ¦ ¦(руб.) <*> ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦ ¦ А ¦ В ¦ 1 ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1 ¦Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ¦
¦ ¦ставке 30% ¦
+----+----------------------------------------T------T-----------+
¦1.1 ¦Количество сведений о доходах физических¦2010 ¦ ¦
¦ ¦лиц, поступивших в налоговые органы, в ¦ ¦ ¦
¦ ¦которых предусмотрена налоговая ставка ¦ ¦ ¦
¦ ¦в размере 30% (шт.) ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.2 ¦Общая сумма дохода ¦2020 ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦ ¦в том числе по кодам дохода: ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.3 ¦Облагаемая сумма дохода ¦2030 ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.4 ¦Общая сумма исчисленного налога ¦2040 ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.5 ¦Общая сумма удержанного налога ¦2050 ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.6 ¦Сумма возврата налога по перерасчету с ¦2060 ¦ ¦
¦ ¦доходов прошлых лет ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.7 ¦Сумма, зачтенная при уплате налога ¦2070 ¦ ¦
¦ ¦по перерасчету с доходов прошлых лет ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.8 ¦Сумма, удержанная при уплате налога ¦2080 ¦ ¦
¦ ¦по перерасчету с доходов прошлых лет ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.9 ¦Задолженность по налогу за налогопла- ¦2090 ¦ ¦
¦ ¦тельщиком ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.10¦Сумма налога, излишне удержанная ¦2100 ¦ ¦
¦ ¦налоговым агентом ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.11¦Общая сумма налога, переданная на ¦2110 ¦ ¦
¦ ¦взыскание в налоговый орган ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦2 ¦Общая сумма перечисленного налога ¦2120 ¦ ¦
L----+----------------------------------------+------+------------
--------------------------------
<*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением
п. 1.1.
Раздел III. Налоговая база, подлежащая налогообложению
по ставке 9%, общая сумма исчисленного, удержанного
и перечисленного налога
-----T----------------------------------------T------T-----------¬
¦ N ¦ Показатели ¦ Код ¦ Значение ¦
¦п/п ¦ ¦строки¦показателей¦
¦ ¦ ¦ ¦(руб.) <*> ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦ ¦ А ¦ В ¦ 1 ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1 ¦Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ¦
¦ ¦ставке 9% ¦
+----+----------------------------------------T------T-----------+
¦1.1 ¦Количество сведений о доходах физических¦3010 ¦ ¦
¦ ¦лиц, поступивших в налоговые органы, в ¦ ¦ ¦
¦ ¦которых предусмотрена налоговая ставка ¦ ¦ ¦
¦ ¦в размере 9% (шт.) ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.2 ¦Общая сумма дохода ¦3020 ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.3 ¦Облагаемая сумма дохода ¦3030 ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.4 ¦Общая сумма исчисленного налога ¦3040 ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.5 ¦Общая сумма удержанного налога ¦3050 ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.6 ¦Сумма возврата налога по перерасчету с ¦3060 ¦ ¦
¦ ¦доходов прошлых лет ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.7 ¦Сумма, зачтенная при уплате налога ¦3070 ¦ ¦
¦ ¦по перерасчету с доходов прошлых лет ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.8 ¦Сумма, удержанная при уплате налога ¦3080 ¦ ¦
¦ ¦по перерасчету с доходов прошлых лет ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.9 ¦Задолженность по налогу за налогопла- ¦3090 ¦ ¦
¦ ¦тельщиком ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.10¦Сумма налога, излишне удержанная ¦3100 ¦ ¦
¦ ¦налоговым агентом ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.11¦Сумма налога, переданная на взыскание ¦3110 ¦ ¦
¦ ¦в налоговый орган ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦2 ¦Общая сумма перечисленного налога ¦3120 ¦ ¦
L----+----------------------------------------+------+------------
--------------------------------
<*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением
п. 1.1.
Раздел IV. Налоговая база, подлежащая налогообложению
по ставке 35%, общая сумма исчисленного, удержанного
и перечисленного налога
-----T----------------------------------------T------T-----------¬
¦ N ¦ Показатели ¦ Код ¦ Значение ¦
¦п/п ¦ ¦строки¦показателей¦
¦ ¦ ¦ ¦(руб.) <*> ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦ ¦ А ¦ В ¦ 1 ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1 ¦Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ¦
¦ ¦ставке 35% ¦
+----+----------------------------------------T------T-----------+
¦1.1 ¦Количество сведений о доходах физических¦4010 ¦ ¦
¦ ¦лиц, поступивших в налоговые органы, в ¦ ¦ ¦
¦ ¦которых предусмотрена налоговая ставка ¦ ¦ ¦
¦ ¦в размере 35% (шт.) ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.2 ¦Общая сумма дохода ¦4020 ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦ ¦в том числе по кодам дохода: ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.3 ¦Облагаемая сумма дохода ¦4030 ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.4 ¦Общая сумма исчисленного налога ¦4040 ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.5 ¦Общая сумма удержанного налога ¦4050 ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.6 ¦Сумма возврата налога по перерасчету ¦4060 ¦ ¦
¦ ¦с доходов прошлых лет ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.7 ¦Сумма, зачтенная при уплате налога ¦4070 ¦ ¦
¦ ¦по перерасчету с доходов прошлых лет ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.8 ¦Сумма, удержанная при уплате налога ¦4080 ¦ ¦
¦ ¦по перерасчету с доходов прошлых лет ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.9 ¦Задолженность по налогу за налогопла- ¦4090 ¦ ¦
¦ ¦тельщиком ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.10¦Сумма налога, излишне удержанная ¦4100 ¦ ¦
¦ ¦налоговым агентом ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.11¦Общая сумма налога, переданная на ¦4110 ¦ ¦
¦ ¦взыскание в налоговый орган ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦2 ¦Общая сумма перечисленного налога ¦4120 ¦ ¦
L----+----------------------------------------+------+------------
--------------------------------
<*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением
п. 1.1.
Раздел V. Налоговая база, подлежащая
налогообложению по налоговым ставкам, установленным
в Соглашениях об избежании двойного налогообложения,
общая сумма исчисленного, удержанного перечисленного
налога (5%, 10%, 15%)
-----T----------------------------------------T------T-----------¬
¦ N ¦ Показатели ¦ Код ¦ Значение ¦
¦п/п ¦ ¦строки¦показателей¦
¦ ¦ ¦ ¦(руб.) <*> ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦ ¦ А ¦ В ¦ 1 ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1 ¦Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ¦
¦ ¦налоговым ставкам, установленным в Соглашениях об избежании¦
¦ ¦двойного налогообложения ¦
+----+----------------------------------------T------T-----------+
¦1.1 ¦Количество сведений о доходах физических¦5010 ¦ ¦
¦ ¦лиц, поступивших в налоговые органы, в ¦ ¦ ¦
¦ ¦которых предусмотрены налоговые ставки, ¦ ¦ ¦
¦ ¦установленные в Соглашениях (шт.) ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.2 ¦Общая сумма дохода ¦5020 ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦ ¦в том числе по кодам дохода: ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.3 ¦Облагаемая сумма дохода ¦5030 ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.4 ¦Общая сумма исчисленного налога ¦5040 ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.5 ¦Общая сумма удержанного налога ¦5050 ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.6 ¦Сумма возврата налога по перерасчету ¦5060 ¦ ¦
¦ ¦с доходов прошлых лет ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.7 ¦Сумма, зачтенная при уплате налога ¦5070 ¦ ¦
¦ ¦по перерасчету с доходов прошлых лет ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.8 ¦Сумма, удержанная при уплате налога ¦5080 ¦ ¦
¦ ¦по перерасчету с доходов прошлых лет ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.9 ¦Задолженность по налогу за налогопла- ¦5090 ¦ ¦
¦ ¦тельщиком ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.10¦Сумма налога, излишне удержанная ¦5100 ¦ ¦
¦ ¦налоговым агентом ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦1.11¦Общая сумма налога, переданная на ¦5110 ¦ ¦
¦ ¦взыскание в налоговый орган ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+------+-----------+
¦2 ¦Общая сумма перечисленного налога ¦5120 ¦ ¦
L----+----------------------------------------+------+------------
--------------------------------
<*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением
п. 1.1.
Раздел VI. Налоговые вычеты
----T-----------------------------------T------T----------T------¬
¦ N ¦ ¦ Код ¦Количество¦ Сумма¦
¦п/п¦ ¦строки¦налогопла-¦вычета¦
¦ ¦ ¦ ¦тельщиков ¦(руб.)¦
+---+-----------------------------------+------+----------+------+
¦ ¦ А ¦ В ¦ 1 ¦ 2 ¦
+---+-----------------------------------+------+----------+------+
¦1 ¦Общая сумма стандартных налоговых ¦6010 ¦ ¦ ¦
¦ ¦вычетов ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------+------+----------+------+
¦2 ¦Общая сумма профессиональных ¦6020 ¦ ¦ ¦
¦ ¦налоговых вычетов ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------+------+----------+------+
¦2.1¦по коду вычета 403 <*> ¦6030 ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------+------+----------+------+
¦2.2¦по коду вычета 404 <*> ¦6040 ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------+------+----------+------+
¦2.3¦по коду вычета 405 <*> ¦6050 ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------+------+----------+------+
¦3 ¦Общая сумма налоговых вычетов, пре-¦6060 ¦ ¦ ¦
¦ ¦доставляемых к доходам от операций ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦с ценными бумагами и финансовыми ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инструментами срочных сделок ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(ст. 214.1) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------+------+----------+------+
¦3.1¦по коду вычета 316 <*> ¦6070 ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------+------+----------+------+
¦3.2¦по коду вычета 317 <*> ¦6080 ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------+------+----------+------+
¦3.3¦по коду вычета 307 <*> ¦6090 ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------+------+----------+------+
¦4 ¦Общая сумма налоговых вычетов по ¦6100 ¦ ¦ ¦
¦ ¦отдельным видам доходов в сумме не ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦более 2000 рублей за налоговый ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦период (пп. 28 ст. 217) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------+------+----------+------+
¦4.1¦по коду вычета 501 <*> ¦6110 ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------+------+----------+------+
¦4.2¦по коду вычета 502 <*> ¦6120 ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------+------+----------+------+
¦4.3¦по коду вычета 503 <*> ¦6130 ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------+------+----------+------+
¦4.4¦по коду вычета 504 <*> ¦6140 ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------+------+----------+------+
¦4.5¦по коду вычета 505 <*> ¦6150 ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------+------+----------+------+
¦4.6¦по коду вычета 506 <*> ¦6160 ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------+------+----------+------+
¦5 ¦Общая сумма имущественных налоговых¦6170 ¦ ¦ ¦
¦ ¦вычетов (пп. 2 п. 1 ст. 220) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------+------+----------+------+
¦6 ¦Общая сумма произведенных налоговых¦6180 ¦ ¦ ¦
¦ ¦вычетов, предоставляемых налоговыми¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦агентами ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-----------------------------------+------+----------+-------
--------------------------------
<*> Коды видов вычетов указаны в Справочнике "Налоговые
вычеты".
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
ПО ПОРЯДКУ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О НАЛОГОВОЙ БАЗЕ И СТРУКТУРЕ
НАЧИСЛЕНИЙ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ЗА 2005 ГОД
(ФОРМА 5-НДФЛ), УДЕРЖИВАЕМОМУ НАЛОГОВЫМИ АГЕНТАМИ
1. Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на
доходы физических лиц за 2005 г., удерживаемому налоговыми
агентами (далее - Отчет), формируется:
- на федеральном уровне Межрегиональной инспекцией ФНС России
по централизованной обработке данных к 05.07.2006 по состоянию на
01.07.2006, к 01.02.2007 по состоянию на 31.12.2006.
2. Отчет формируется на основании данных информационного
ресурса федерального уровня "Сведения о доходах физических лиц"
(АИС "Налог-Ф").
НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, УДЕРЖИВАЕМЫЙ
НАЛОГОВЫМИ АГЕНТАМИ
Раздел I. Налоговая база, подлежащая налогообложению
по ставке 13%, общая сумма исчисленного, удержанного
и перечисленного налога
-----T-----------------T------T-----------T----------------------¬
¦ N ¦ Показатели ¦ Код ¦ Значение ¦ Описание порядка ¦
¦п/п ¦ ¦строки¦показателей¦ формирования ¦
¦ ¦ ¦ ¦ (руб.) ¦ показателей ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦ ¦ А ¦ В ¦ 1 ¦ 2 ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1 ¦Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ¦
¦ ¦ставке 13% ¦
+----+-----------------T------T-----------T----------------------+
¦1.1 ¦Количество сведе-¦1010 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦ний о доходах фи-¦ ¦ ¦нии данных информаци- ¦
¦ ¦зических лиц, ¦ ¦ ¦онного ресурса ¦
¦ ¦поступивших в на-¦ ¦ ¦"Сведения о физических¦
¦ ¦логовые органы, в¦ ¦ ¦лицах" для доходов, в ¦
¦ ¦которых предус- ¦ ¦ ¦отношении которых пре-¦
¦ ¦мотрена налоговая¦ ¦ ¦дусмотрена налоговая ¦
¦ ¦ставка в размере ¦ ¦ ¦ставка в размере 13% ¦
¦ ¦13% (шт.) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.2 ¦Общая сумма ¦1020 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦дохода ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", пп. 5.1 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 5 "Общая сумма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дохода" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦ ¦в том числе по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кодам дохода: ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.3 ¦Облагаемая сумма ¦1030 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦дохода ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", пп. 5.2 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 5 "Облагаемая ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦сумма дохода" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.4 ¦Общая сумма ис- ¦1040 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦численного налога¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", пп. 5.3 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 5 "Сумма налога ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦исчисленная" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.5 ¦Общая сумма удер-¦1050 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦жанного налога ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", пп. 5.4 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 5 "Сумма налога ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦удержанная" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.6 ¦Сумма возврата ¦1060 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦налога по пере- ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦расчету с доходов¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦прошлых лет ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", пп. 5.5 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 5 "Сумма возврата ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налога по перерасчету ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦с доходов прошлых лет"¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.7 ¦Сумма, зачтенная ¦1070 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦при уплате налога¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦по перерасчету с ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦доходов прошлых ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦лет ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", пп. 5.6 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 5 "Сумма, зачтенная¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦при уплате налога по ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦перерасчету с доходов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦прошлых лет" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.8 ¦Сумма, удержанная¦1080 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦при уплате налога¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦по перерасчету с ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦доходов прошлых ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦лет ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", пп. 5.7 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 5 "Сумма, удержан- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ная при уплате налога ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦по перерасчету с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходов прошлых лет" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.9 ¦Задолженность по ¦1090 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦налогу за налого-¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦плательщиком ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", пп. 5.8 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 5 "Задолженность ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦по налогу за ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогоплательщиком" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.10¦Сумма налога, ¦1100 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦излишне удержан- ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ная налоговым ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦агентом ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", пп. 5.9 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 5 "Сумма налога, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦излишне удержанная ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговым агентом" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.11¦Сумма налога, пе-¦1110 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦реданная на взыс-¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦кание в налоговый¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦орган ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", пп. 5.10¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 5 "Сумма налога, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦переданная на взыска- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ние в налоговый орган"¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦2 ¦Общая сумма пере-¦1120 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦численного налога¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", п. 6 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Сведения о перечисле-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦нии налога в бюджет" ¦
L----+-----------------+------+-----------+-----------------------
--------------------------------
<*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением
п. 1.1.
Раздел II. Налоговая база, подлежащая налогообложению
по ставке 30%, общая сумма исчисленного, удержанного
и перечисленного налога
-----T-----------------------------------------------------------¬
¦1 ¦Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ¦
¦ ¦ставке 30% ¦
+----+-----------------T------T-----------T----------------------+
¦1.1 ¦Количество сведе-¦2010 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦ний о доходах фи-¦ ¦ ¦нии данных информаци- ¦
¦ ¦зических лиц, ¦ ¦ ¦онного ресурса ¦
¦ ¦поступивших в на-¦ ¦ ¦"Сведения о физических¦
¦ ¦логовые органы, в¦ ¦ ¦лицах" для доходов, в ¦
¦ ¦которых предус- ¦ ¦ ¦отношении которых пре-¦
¦ ¦мотрена налоговая¦ ¦ ¦дусмотрена налоговая ¦
¦ ¦ставка в размере ¦ ¦ ¦ставка в размере 30% ¦
¦ ¦30% (шт.) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.2 ¦Общая сумма ¦2020 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦дохода ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(форма 2-НДФЛ), усло- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦вие "Ставка 30%", пп. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦5.1 п. 5 "Общая сумма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дохода" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦ ¦в том числе по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кодам дохода: ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.3 ¦Облагаемая сумма ¦2030 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦дохода ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(форма 2-НДФЛ), усло- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦вие "Ставка 30%", пп. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦5.2 п. 5 "Облагаемая ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦сумма дохода" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.4 ¦Общая сумма ис- ¦2040 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦численного налога¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(форма 2-НДФЛ), усло- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦вие "Ставка 30%", пп. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦5.3 п. 5 "Сумма налога¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦исчисленная" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.5 ¦Общая сумма удер-¦2050 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦жанного налога ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(форма 2-НДФЛ), усло- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦вие "Ставка 30%", пп. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦5.4 п. 5 "Сумма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налога удержанная" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.6 ¦Сумма возврата ¦2060 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦налога по перера-¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦счету с доходов ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦прошлых лет ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(форма 2-НДФЛ), усло- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦вие "Ставка 30%", пп. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦5.5 п. 5 "Сумма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦возврата налога по ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦перерасчету с доходов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦прошлых лет" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.7 ¦Сумма, зачтенная ¦2070 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦при уплате налога¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦по перерасчету с ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦доходов прошлых ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦лет ¦ ¦ ¦(форма 2-НДФЛ), усло- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦вие "Ставка 30%", пп. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦5.6 п. 5 "Сумма, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦зачтенная при уплате ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налога по перерасчету ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦с доходов прошлых лет"¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.8 ¦Сумма, удержанная¦2080 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦при уплате налога¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦по перерасчету с ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦доходов прошлых ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦лет ¦ ¦ ¦(форма 2-НДФЛ), усло- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦вие "Ставка 30%", ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пп. 5.7 п. 5 "Сумма, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦удержанная при уплате ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налога по перерасчету ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦с доходов прошлых лет"¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.9 ¦Задолженность по ¦2090 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦налогу за налого-¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦плательщиком ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(форма 2-НДФЛ), ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦условие "Ставка 30%", ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пп. 5.8 п. 5 "Задол- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦женность по налогу за ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогоплательщиком" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.10¦Сумма налога, из-¦2100 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦лишне удержанная ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦налоговым агентом¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(форма 2-НДФЛ), ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦условие "Ставка 30%", ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пп. 5.9 п. 5 "Сумма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налога, излишне удер- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦жанная налоговым ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦агентом" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.11¦Общая сумма нало-¦2110 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦га, переданная на¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦взыскание в нало-¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦говый орган ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(форма 2-НДФЛ), ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦условие "Ставка 30%", ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пп. 5.10 п. 5 "Сумма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налога, переданная ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦на взыскание в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговый орган" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦2 ¦Общая сумма пере-¦2120 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦численного налога¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(форма 2-НДФЛ), ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦условие "Ставка 30%", ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 6 "Сведения о ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦перечислении налога в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджет" ¦
L----+-----------------+------+-----------+-----------------------
Раздел III. Налоговая база, подлежащая налогообложению
по ставке 9%, общая сумма исчисленного, удержанного
и перечисленного налога
-----T-----------------------------------------------------------¬
¦1 ¦Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ¦
¦ ¦ставке 9% ¦
+----+-----------------T------T-----------T----------------------+
¦1.1 ¦Количество сведе-¦3010 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦ний о доходах ¦ ¦ ¦нии данных информаци- ¦
¦ ¦физических лиц, ¦ ¦ ¦онного ресурса ¦
¦ ¦поступивших в ¦ ¦ ¦"Сведения о физических¦
¦ ¦налоговые органы,¦ ¦ ¦лицах" для доходов, в ¦
¦ ¦в которых предус-¦ ¦ ¦отношении которых пре-¦
¦ ¦мотрена налоговая¦ ¦ ¦дусмотрена налоговая ¦
¦ ¦ставка в размере ¦ ¦ ¦ставка в размере 9% ¦
¦ ¦9% (шт.) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.2 ¦Общая сумма ¦3020 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦дохода ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(форма 2-НДФЛ), ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦условие "Ставка 9%", ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пп. 5.1 п. 5 "Общая ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦сумма дохода" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.3 ¦Облагаемая сумма ¦3030 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦дохода ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(форма 2-НДФЛ), ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦условие "Ставка 9%", ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пп. 5.2 п. 5 "Облага- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦емая сумма дохода" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.4 ¦Общая сумма ис- ¦3040 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦численного налога¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(форма 2-НДФЛ), ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦условие "Ставка 9%", ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пп. 5.3 п. 5 "Сумма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налога исчисленная" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.5 ¦Общая сумма удер-¦3050 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦жанного налога ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(форма 2-НДФЛ), ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦условие "Ставка 9%", ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пп. 5.4 п. 5 "Сумма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налога удержанная" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.6 ¦Сумма возврата ¦3060 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦налога по пере- ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦расчету с доходов¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦прошлых лет ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(форма 2-НДФЛ), ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦условие "Ставка 9%", ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пп. 5.5 п. 5 "Сумма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦возврата налога по ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦перерасчету с доходов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦прошлых лет" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.7 ¦Сумма, зачтенная ¦3070 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦при уплате налога¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦по перерасчету с ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦доходов прошлых ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦лет ¦ ¦ ¦(форма 2-НДФЛ), ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦условие "Ставка 9%", ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пп. 5.6 п. 5 "Сумма, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦зачтенная при уплате ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налога по перерасчету ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦с доходов прошлых лет"¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.8 ¦Сумма, удержанная¦3080 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦при уплате налога¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦по перерасчету с ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦доходов прошлых ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦лет ¦ ¦ ¦(форма 2-НДФЛ), ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦условие "Ставка 9%", ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пп. 5.7 п. 5 "Сумма, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦удержанная при уплате ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налога по перерасчету ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦с доходов прошлых лет"¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.9 ¦Задолженность по ¦3090 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦налогу за налого-¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦плательщиком ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(форма 2-НДФЛ), ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦условие "Ставка 9%", ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пп. 5.8 п. 5 "Задол- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦женность по налогу за ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогоплательщиком" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.10¦Сумма налога, из-¦3100 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦лишне удержанная ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦налоговым агентом¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(форма 2-НДФЛ), ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦условие "Ставка 9%", ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пп. 5.9 п. 5 "Сумма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налога, излишне ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦удержанная налоговым ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦агентом" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.11¦Сумма налога, пе-¦3110 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦реданная на взыс-¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦кание в налоговый¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦орган ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 9%", пп. 5.10 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 5 "Сумма налога, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦переданная на взыска- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ние в налоговый орган"¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦2 ¦Общая сумма пере-¦3120 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦численного налога¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 9%", п. 6 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Сведения о перечисле-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦нии налога в бюджет" ¦
L----+-----------------+------+-----------+-----------------------
--------------------------------
<*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением
п. 1.1.
Раздел IV. Налоговая база, подлежащая налогообложению
по ставке 35%, общая сумма исчисленного, удержанного
и перечисленного налога
-----T-----------------------------------------------------------¬
¦1 ¦Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ¦
¦ ¦ставке 35% ¦
+----+-----------------T------T-----------T----------------------+
¦1.1 ¦Количество сведе-¦4010 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦ний о доходах ¦ ¦ ¦нии данных информаци- ¦
¦ ¦физических лиц, ¦ ¦ ¦онного ресурса ¦
¦ ¦поступивших в ¦ ¦ ¦"Сведения о физических¦
¦ ¦налоговые органы,¦ ¦ ¦лицах" для доходов, в ¦
¦ ¦в которых предус-¦ ¦ ¦отношении которых пре-¦
¦ ¦мотрена налоговая¦ ¦ ¦дусмотрена налоговая ¦
¦ ¦ставка в размере ¦ ¦ ¦ставка в размере 35% ¦
¦ ¦35% (шт.) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.2 ¦Общая сумма ¦4020 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦дохода ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 35%", пп. 5.1 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 5 "Общая сумма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дохода" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦ ¦в том числе по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кодам дохода: ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.3 ¦Облагаемая сумма ¦4030 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦дохода ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 35%", пп. 5.2 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 5 "Облагаемая сумма¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дохода" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.4 ¦Общая сумма ис- ¦4040 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦численного налога¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие пп. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦5.3 п. 5 "Сумма налога¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦исчисленная" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.5 ¦Общая сумма удер-¦4050 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦жанного налога ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 35%", пп. 5.4 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 5 "Сумма налога ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦удержанная" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.6 ¦Сумма возврата ¦4060 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦налога по пере- ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦расчету с доходов¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦прошлых лет ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 35%", пп. 5.5 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 5 "Сумма возврата ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налога по перерасчету ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦с доходов прошлых лет"¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.7 ¦Сумма, зачтенная ¦4070 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦при уплате налога¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦по перерасчету с ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦доходов прошлых ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦лет ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 35%", пп. 5.6 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 5 "Сумма, зачтенная¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦при уплате налога по ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦перерасчету с доходов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦прошлых лет" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.8 ¦Сумма, удержанная¦4080 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦при уплате налога¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦по перерасчету с ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦доходов прошлых ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦лет ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 35%", пп. 5.7 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 5 "Сумма, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦удержанная при уплате ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налога по перерасчету ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦с доходов прошлых лет"¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.9 ¦Задолженность по ¦4090 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦налогу за налого-¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦плательщиком ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 35%", пп. 5.8 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 5 "Задолженность по¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогу за ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогоплательщиком" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.10¦Сумма налога, из-¦4100 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦лишне удержанная ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦налоговым агентом¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 35%", пп. 5.9 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 5 "Сумма налога, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦излишне удержанная ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговым агентом" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.11¦Общая сумма на- ¦4110 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦лога, переданная ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦на взыскание в ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦налоговый орган ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 35%", пп. 5.10¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 5 "Сумма налога, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦переданная на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦взыскание в налоговый ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦орган" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦2 ¦Общая сумма пере-¦4120 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦численного налога¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 35%", п. 6 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Сведения о перечисле-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦нии налога в бюджет" ¦
L----+-----------------+------+-----------+-----------------------
--------------------------------
<*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением
п. 1.1.
Раздел V. Налоговая база, подлежащая налогообложению
по налоговым ставкам, установленным в Соглашениях
об избежании двойного налогообложения, общая сумма
исчисленного, удержанного и перечисленного
налога (5%, 10%, 15%)
-----T-----------------------------------------------------------¬
¦1 ¦Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ¦
¦ ¦налоговым ставкам, установленным в Соглашениях об избежании¦
¦ ¦двойного налогообложения ¦
+----+-----------------T------T-----------T----------------------+
¦1.1 ¦Количество сведе-¦5010 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦ний о доходах фи-¦ ¦ ¦нии данных информаци- ¦
¦ ¦зических лиц, ¦ ¦ ¦онного ресурса ¦
¦ ¦поступивших в на-¦ ¦ ¦"Сведения о физических¦
¦ ¦логовые органы, в¦ ¦ ¦лицах" для доходов, ¦
¦ ¦которых предус- ¦ ¦ ¦в отношении которых ¦
¦ ¦мотрены налоговые¦ ¦ ¦предусмотрены иные ¦
¦ ¦ставки, установ- ¦ ¦ ¦налоговые ставки ¦
¦ ¦ленные в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Соглашениях (шт.)¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.2 ¦Общая сумма ¦5020 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦дохода ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Статус" = 2 (нерези- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дент) и Ставка /= 30 ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦ ¦в том числе по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кодам дохода ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.3 ¦Облагаемая сумма ¦5030 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦дохода ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Статус" = 2 (нерези- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дент) и Ставка /= 30, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пп. 5.2 п. 5 "Облага- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦емая сумма дохода" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.4 ¦Общая сумма ис- ¦5040 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦численного налога¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка" /= '13' ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦и "Ставка" /= '30' и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка" /= '9' и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка" /= '35'", ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пп. 5.3 п. 5 "Сумма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налога исчисленная" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.5 ¦Общая сумма удер-¦5050 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦жанного налога ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Статус" = 2 (нерези- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дент) и Ставка /= 30, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пп. 5.4 п. 5 "Сумма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налога удержанная" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.6 ¦Сумма возврата ¦5060 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦налога по пере- ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦расчету с доходов¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦прошлых лет ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Статус" = 2 (нерези- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дент) и Ставка /= 30, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пп. 5.5 п. 5 "Сумма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦возврата налога по ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦перерасчету с доходов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦прошлых лет" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.7 ¦Сумма, зачтенная ¦5070 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦при уплате налога¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦по перерасчету с ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦доходов прошлых ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦лет ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Статус" = 2 (нерези- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дент) и Ставка /= 30, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пп. 5.6 п. 5 "Сумма, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦зачтенная при уплате ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налога по перерасчету ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦с доходов прошлых лет"¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.8 ¦Сумма, удержанная¦5080 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦при уплате налога¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦по перерасчету с ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦доходов прошлых ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦лет ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Статус" = 2 (нерези- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дент) и Ставка /= 30, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пп. 5.7 п. 5 "Сумма, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦удержанная при уплате ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налога по перерасчету ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦с доходов прошлых лет"¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.9 ¦Задолженность по ¦5090 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦налогу за налого-¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦плательщиком ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Статус" = 2 (нерези- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дент) и Ставка /= 30, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пп. 5.8 п. 5 "Задол- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦женность по налогу за ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогоплательщиком" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.10¦Сумма налога, из-¦5100 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦лишне удержанная ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦налоговым агентом¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Статус" = 2 (нерези- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дент) и Ставка /= 30, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пп. 5.9 п. 5 "Сумма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налога, излишне ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦удержанная налоговым ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦агентом" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦1.11¦Общая сумма на- ¦5110 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦лога, переданная ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦на взыскание в ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦налоговый орган ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Статус" = 2 (нерези- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дент) и Ставка /= 30, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пп. 5.10 п. 5 "Сумма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦налога, переданная на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦взыскание в налоговый ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦орган" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦2 ¦Общая сумма пере-¦5120 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦численного налога¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц (форма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Статус" = 2 (нерези- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дент) и Ставка /= 30, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 6 "Сведения о ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦перечислении налога в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджет" ¦
L----+-----------------+------+-----------+-----------------------
Раздел VI. Налоговые вычеты
-----T-----------------T------T-----------T----------------------¬
¦1 ¦Общая сумма стан-¦6010 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦дартных налоговых¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦вычетов ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", пп. 4.5 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 4 "Общая сумма пре-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦доставленных стандарт-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ных налоговых вычетов"¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦2 ¦Общая сумма про- ¦6020 ¦ ¦Формируется как сумма ¦
¦ ¦фессиональных на-¦ ¦ ¦значений по строкам ¦
¦ ¦логовых вычетов ¦ ¦ ¦отчета 6030, 6040, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦6050 ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦2.1 ¦по коду вычета ¦6030 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦403 <**> ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", п. 3 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Сумма вычета" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦2.2 ¦по коду вычета ¦6040 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦404 <**> ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", п. 3 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Сумма вычета" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦2.3 ¦по коду вычета ¦6050 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦405 <**> ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", п. 3 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Сумма вычета" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦3 ¦Общая сумма нало-¦6060 ¦ ¦Формируется как сумма ¦
¦ ¦говых вычетов, ¦ ¦ ¦значений по строкам ¦
¦ ¦предоставляемых к¦ ¦ ¦отчета 6070, 6080, ¦
¦ ¦доходам от опера-¦ ¦ ¦6090 ¦
¦ ¦ций с ценными бу-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦магами и финансо-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выми инструмента-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ми срочных сделок¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(ст. 214.1) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦3.1 ¦по коду вычета ¦6070 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦316 <**> ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", п. 3 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Сумма вычета" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦3.2 ¦по коду вычета ¦6080 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦317 <**> ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", п. 3 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Сумма вычета" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦3.3 ¦по коду вычета ¦6090 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦307 <**> ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", п. 3 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Сумма вычета" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦4 ¦Общая сумма нало-¦6100 ¦ ¦Формируется как сумма ¦
¦ ¦говых вычетов по ¦ ¦ ¦значений по строкам ¦
¦ ¦отдельным видам ¦ ¦ ¦отчета 6110, 6120, ¦
¦ ¦доходов в сумме ¦ ¦ ¦6130, 6140, 6150, 6160¦
¦ ¦не более 2000 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рублей за нало- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦говый период ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(пп. 28 ст. 217) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦4.1 ¦по коду вычета ¦6110 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦501 <**> ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", п. 3 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Сумма вычета" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦4.2 ¦по коду вычета ¦6120 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦502 <**> ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", п. 3 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Сумма вычета" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦4.3 ¦по коду вычета ¦6130 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦503 <**> ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", п. 3 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Сумма вычета" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦4.4 ¦по коду вычета ¦6140 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦504 <**> ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", п. 3 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Сумма вычета" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦4.5 ¦по коду вычета ¦6150 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦505 <**> ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", п. 3 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Сумма вычета" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦4.6 ¦по коду вычета ¦6160 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦506 <**> ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", п. 3 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Сумма вычета" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦5 ¦Общая сумма иму- ¦6170 ¦ ¦Формируется на основа-¦
¦ ¦щественных нало- ¦ ¦ ¦нии данных, указанных ¦
¦ ¦говых вычетов ¦ ¦ ¦в справке о доходах ¦
¦ ¦(пп. 2 п. 1 ¦ ¦ ¦физических лиц ¦
¦ ¦ст. 220) ¦ ¦ ¦(ф. 2-НДФЛ), условие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Ставка 13%", пп. 4.6 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 4 "Общая сумма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставленных иму- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦щественных налоговых ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦вычетов" ¦
+----+-----------------+------+-----------+----------------------+
¦6 ¦Общая сумма про- ¦6180 ¦ ¦Формируется как сумма ¦
¦ ¦изведенных нало- ¦ ¦ ¦значений по строкам ¦
¦ ¦говых вычетов, ¦ ¦ ¦отчета 6010, 6020, ¦
¦ ¦предоставляемых ¦ ¦ ¦6060, 6100, 6170 ¦
¦ ¦налоговыми аген- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тами ¦ ¦ ¦ ¦
L----+-----------------+------+-----------+-----------------------
--------------------------------
<*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением
п. 1.1.
<**> Коды видов вычетов указаны в Справочнике "Налоговые
вычеты".
Контрольные соотношения:
По строкам Раздела VI:
Стр. 6180 = 6010 + 6020 + 6060 + 6100 + 6170;
Стр. 6020 = 6030 + 6040 + 6050;
Стр. 6060 = 6070 + 6080 + 6090;
Стр. 6100 = 6110 + 6120 + 6130 + 6140 + 6150 + 6160.
|
